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Fiscalizaciones

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Modulo 6: Auditorias y

Fiscalizaciones del Contrato

Diplomado Administración
de Contratos Para la Minería
(Administrador de Contratos)
1. Auditorias y/o Fiscalizaciones
¿Qué son las Auditorias?.

01 • Los procesos de auditorias son actividades administrativas de revisión de documentos y


tareas ejecutadas dentro de una organización, el cual tiene el objetivo de verificar el
cumplimiento de la normativa legal y los procedimientos internos definidos.

02 • Este proceso de auditoria es programado y generado por la compañía minera, en base a un


checklist o pauta definida.

03 • Los equipos de auditores asignados son profesionales con experiencia en áreas de recursos
humanos, contratos y HSEQ, además de manejar el cumplimiento legal asociado a cada ítem.

04 • Estas auditorias pueden ser segmentadas en: Contractual, laboral y HSEC.


¿Qué son las Fiscalizaciones?.

01 • Un programa de fiscalización es el organismo de controlar, a lo largo de todo el país, el


cumplimiento de la normativa en relación a diferentes aspectos como lo son lo laboral,
seguridad y salud del trabajo, medio ambiente, entre otros.

02 • Este proceso de fiscalización es aleatorio y puede ser ejecutado en cualquier momento.

03 • Los fiscalizadores serán dependiente a alguna Seremía por ejemplo Seremi de Salud.
Auditorias.
• Ítem Contractual.

Evidencias de Cumplimiento:
Contrato comercial con empresa
ITEM CONTRACTUAL

principal.
• Copias de contratos comerciales firmados por
ambas partes de todas las unidades de negocio.
Contrato comercial con • Copia de contratos con subcontratos en caso
subcontratistas y servicio transitorio. que aplique.
• Cronograma de actividades por unidad de
servicio.
Cronograma de actividades.
Auditorias.
Auditorias.
• Ítem Laboral.

Jornada de trabajo ordinaria.

Certificado de inspección del trabajo o no


ITEM LABORAL


Jornada de trabajo bisemanal. aplicabilidad.
• Certificado de inspección del trabajo o no
aplicabilidad.
• Resolución vigente jornadas excepcionales (3
Jornada de trabajo excepcional. años).
• Registros de control de asistencia cuadrados por
turnos.
Registro de control de asistencia del
personal.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem Laboral.

Libro auxiliar de remuneraciones por


centro de costo.
ITEM LABORAL

Planilla de declaración y pago de • Libro de remuneraciones del contrato.


leyes sociales (AFP, Fonasa, etc). • Comprobante de pago de cotizaciones.
• Certificado de cumplimiento por dirección del
Certificado de cumplimiento de trabajo.
• Resolución por dirección del trabajo de
obligaciones laborales y previsionales. centralización de documentación laboral.

Resolución de centralización de
centro de costo.
Auditorias.
Auditorias.
Auditorias.
Auditorias.
• Ítem Laboral.

Convenio sala de cuna.

Acta de conformación de comité


ITEM LABORAL

Bipartito. • Política si es que aplica.


• Evidencia de acta de conformación del comité.
• Convenio colectivo en caso que aplique en el
Instrumento colectivo
contrato.
(Convenios/Contratos colectivos si • Contratos de trabajos y anexos .
procede).

Contratos de Trabajos y/o anexos


cumple con la normativa legal
vigente.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem Laboral.

Comprobante de pago de
remuneraciones y acredita su pago.

Acredita la entrega del comprobante


ITEM LABORAL

• Certificado de pago de remuneraciones.


de pago a trabajador. • Liquidaciones firmadas por el trabajador.
• Finiquitos si es que los hay.
• Pacto de horas extras si es que aplica o en caso
Finiquito de trabajadores.
contrario certificado de no aplicabilidad.
• Control de vacaciones y copias de papeleta de
otorgamiento.
Pacto de horas extras.

Comprobante otorgamiento feriado


legal.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem Laboral.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.

Reglamento Interno (RIOHS).

RIOHS Actualizado. • Reglamento interno de empresa.


ITEM HSEQ

• Evidencia de recepción de Reglamento Interno


actualizado ante organismo administrador.
RIOHS presentado en dirección del • Evidencia entrega inspección del trabajo.
trabajo. • Evidencia entrega Seremi de Salud.
• Información documentada de política de
RIOHS presentado en Servicios Alcohol y Drogas.
Nacional de Salud.

Política de Alcohol y Drogas.


Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.

Acta Entrega reglamento especial


para EECC y Subcontratistas.

Certificado de afiliación del organismo


administrador Ley N° 16.744
ITEM HSEQ

• Evidencia entrega reglamento espacial para


EECC.
Historia de accidentes del trabajo y • Certificado de afiliación organismo
enfermedades profesionales de la administrador.
faena. • Certificado emitido por organismo administrador.
• MIPER evaluación de riesgos de las actividades
Informe de evaluación de riesgos asociadas al contrato.
(MIPER). • Informes de visitas o no aplicabilidad.

Copia de Visitas y Mediadas prescritas


por organismo administrador.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.

Inspección de entidades fiscalizadoras


(Actas e informes).

Plan o programa de trabajo en


materias de seguridad y salud
ITEM HSEQ

ocupacional. • Actas, informes o no aplicabilidad.


• Plan y programa de prevención de riesgos del
contrato.
Copia de carta de aviso a
• Copia de carta de inicio de actividades ante el
Sernageomin inicio de actividades. Sernageomin.
• Difusión de obligación de informar según D.S.
Comprobante de charla de Inducción N°40 del articulo 21 de la ley 16.744.
(ODI). • Comprobante de entrega firmado por trabajador
de RIOHS.
Comprobante de entrega RIOHS.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.

Comprobante de curso Camino a


Cero Daño.

Comprobante de entrega de EPP.


ITEM HSEQ

• Certificado de aprobación de curso de


inducción de faena.
• Actas de entrega de EPP firmadas por los
Certificado de examen ocupacional
trabajadores.
vigente. • Certificados de exámenes aprobados de todos
los trabajadores.
Acta de conformación del comité • Certificado de constitución por la dirección del
Paritario. trabajo.
• Plan de emergencias, respaldos de difusiones,
Plan de contingencia. simulacros.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
Auditorias.
• Ítem HSEQ.
2. Auditorias de Presupuesto
¿Qué son las Auditorias de
Presupuestos?.
01 • La auditoria de presupuestos es la inspección, revisión, verificación, comprobación y
evidencia de todos los ítems que componen al presupuesto designado al contrato.

02 • Estos ítems son ingresos por venta, costos variables, margen bruto, costos fijos, costos financieros,
entre otros.
Auditorias de Presupuestos.
• Ítem Presupuestos.

Comprobantes Estados de Pago y


Respaldos.
ITEM PRESUPUESTOS

Comprobantes de consumos de costos • Estados de pagos mensuales con respaldos de


variables. producción.
• Estado de pago de proveedores de costos
variables: Ej petróleo.
• Cumplimiento margen bruto acumulado.
Cumplimiento margen bruto contrato. • Liquidaciones de sueldos, finiquitos y bonos de
producción.
• Verificación de activo fijo del contrato.
Remuneraciones, bonos y finiquitos.

Activo fijo del contrato.


Auditorias de Presupuestos.
• Ítem Presupuestos.
ITEM PRESUPUESTOS

Cumplimiento EBITDA.

• Cumplimiento EBITDA acumulado.


• Estado de pago de proveedores y facturas.
EDP proveedores. • Rendiciones y respaldos de caja chica.

Rendición Caja Chica.


3. Auditoria de Medio Ambiente
Auditorias de Medio Ambiente.
• Ítem Medio Ambiente.

Cumplimiento Manejo de Residuos


ITEM MEDIO AMBIENTE

Peligrosos D.S. N°148.

Cumplimiento Manejo SUSPEL D.S. N°43.

Cumplimiento Segregación de Residuos


Según Plan de Manejo Integral de
Residuos.
Cumplimiento Resoluciones Sanitarias o
RCA.
Modulo 6: Auditorias y
Fiscalizaciones del Contrato

Diplomado Administración
de Contratos Para la Minería
(Administrador de Contratos)

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