17/2/23, 17:02 ¿Qué actividades están exentas de IVA en México?

Iniciar Sesión

28 64 7
Administración fiscal Procesos de facturación Transformación digital

¿Qué actividades están exentas de IVA en México?

13/06/2022 - S W | Tiempo de Lectura: 3 mins

Por S W - 13/06/2022

El IVA o Impuesto al Valor Agregado (IVA) es una carga fiscal que se aplica a los bienes y servicios, deben pagarlo las personas
físicas, autónomas y morales. En México existen dos tasas aplicables para el cálculo del IVA, la tasa general del 16% y 0% para
ciertas actividades.

Tasa 0% y exención de IVA

Hay que tener en cuenta que la tasa 0% no es lo mismo que las exenciones; en el primer caso significa que una operación no
genera un impuesto a pagar pero sí la obligación de inclusión en la declaración mensual y anual; mientras que en el segundo
caso, el de las exenciones de IVA, no hay obligación de informar estas actividades.

El artículo 1° de la Ley del Valor Agregado (IVA) menciona las actividades a las que debe aplicarse el IVA; es decir, todas las
personas físicas y morales que realicen actividades como enajenación de bienes, presten servicios independientes, otorguen el
uso o goce temporal de bienes, y aquellos que importen bienes y servicios.

Por lo tanto, como toda ley, también existen excepciones. En ese caso las actividades que están exentas del IVA en México son
aquellas como:

Venta de casa- habitación.

El suelo destinado a casa- habitación.
Transporte público o terrestre de personas.
Transporte marítimo internacional de bienes.
Seguros contra riesgos agropecuarios.
Seguros de garantía financiera.
Seguros de vida.
Servicios de enseñanza.
Arrendamiento de inmuebles destinados o utilizados para casa- habitación.
Libros.
Periódicos.
Revistas,
Sorteos
Bienes muebles usados.
Moneda nacional y extranjera.
Metales.
Por prestación de servicios como comisiones y contraprestaciones.
Comisiones que cobran las AFORE
Servicios prestados de forma gratuita.
Intereses que pagan o reciban las instituciones de crédito y las sociedades financieras de objeto limitado.
Intereses que provengan de cajas de ahorro.
Intereses que provengan de créditos hipotecarios o garantía fiduciaria.
Servicios de espectáculos públicos por boleto de entrada, excepto los de teatro y circo.
Servicios profesionales de medicina cuando su prestación requiera de título médico.

Por otro lado la aplicación del 0% del IVA toma en cuenta la enajenación de:

Animales y vegetales.
Medicinas de patente y productos destinados a la alimentación. Alimentos procesados para mascotas.
Tractores para accionar implementos agrícolas.
Fertilizantes, plaguicidas, herbicidas y fungicidas.
Invernaderos hiropónicos y equipos integrados para producir temperatura y humedad controladas.
Oro, joyería, orfebrería, piezas artísticas u ornamentales y lingotes.
Libros, periódicos y revistas.

La tasa del IVA del 0% se aplica en:

https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/que-actividades-estan-exentas-de-iva-en-mexico/ 1/3
17/2/23, 17:02 ¿Qué actividades están exentas de IVA en México?
Directamente a los agricultores y ganaderos.
De molienda o trituración de maíz o trigo.
De pasteurización de leche.
En invernaderos hidropónicos.
Despepite de algodón en rama.
Sacrificio de ganado y aves de corral.
Reaseguro.
Suministro de agua para uso doméstico.

Aquellas que están exentas del pago del IVA no están obligados a presentar la declaración de la DIOT (Declaración Informativa de
Operaciones con Terceros).

¿Por qué se aplica la excepción del IVA en algunos bienes,

productos y servicios?
La exención de IVA son privilegios otorgados por la Ley y se aplican para que cada ciudadano contribuya en función de su
capacidad económica. Otro motivo se debe a las estrategias que adopte el Gobierno.

Toma en cuenta las actividades con exención de IVA para realizar correctamente tus facturas y busca herramientas que te
permitan manejar el proceso de facturación con herramientas como FactuPronto®.

Fuentes:

https://www.infoautonomos.mx/obligaciones-fiscales/iva-impuesto-sobre-valor-
agregado/https://losimpuestos.com.mx/diferencias-entre-tasa-cero-exento-y-no-
alcanzado/#:~:text=La%20tasa%20cero%2C%20conlleva%20que,causan%20obligaci%C3%B3n%20de%20informar%20nada.

Dejar un comentario

Escribe un comentario*

Nombre Correo electrónico*

Enviar comentario

Últimas entradas

CFDI 4.0, conoce lo nuevo CFDI por anticipos, ¿có 7 pasos para el proceso d RFC de prueba para timbra
20/01/2023 29/11/2022 29/11/2022 29/11/2022

CFDI 4.0, conoce lo nuevo

enero 20th, 2023

CFDI por anticipos, ¿có 7 pasos para el proceso d

noviembre 29th, 2022 noviembre 29th, 2022

https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/que-actividades-estan-exentas-de-iva-en-mexico/ 2/3
17/2/23, 17:02 ¿Qué actividades están exentas de IVA en México?

Empresa (Nombre comercial)*

Tu nombre*

Apellidos*
¡Prepárate para mejorar
todos tus procesos Correo Electrónico*

fiscales digitales! Teléfono*

Si te interesó alguna de nuestras soluciones llena el Servicio de interés*

siguiente formulario y pronto nos comunicaremos contigo.
Seleccione

Enviar

Menu Useful Links

Inicio Mapa Del Sitio

Blog Facturación Gratuita

Nosotros Bolsa De Trabajo

Developers Buzón De Sugerencias

Partners Acerca De SW Sapien ®

Aviso De Privacidad

Política SGSI

Contáctanos
(33) 1 380 9988 sabemosdeti@sw.com.mx soporte@sw.com.mx

© Luna Soft S.A. de C.V. (2001-2023)

https://sw.com.mx/blog/administracion-fiscal/que-actividades-estan-exentas-de-iva-en-mexico/ 3/3