Conciliación Bancaria

Para la Comercializadora Yapasé C.A el saldo en banco al 31/07/2021 es de Bs.D 89.293,65 y el saldo según libros es de Bs.D 57
1) Cheque N° 1189 por Bs.D 10.932 no está registrado en nuestros libros.
2) Cheque N° 1080 no cobrado aún en bancos por Bs.D 25.305,05
3) Existe un deposito en tránsito por Bs.D 6.932,50 del 30/07/2021
4) Nota de débito por intereses de un préstamo bancario por Bs.D 440 no registrado en libro.
5) Nota de débito por giro descontado que no fue cobrado al cliente por parte del banco Bs.D 9.000 más gastos de cobranza p
6) Nota de crédito por cobranza de un giro enviado al cobro por Bs.D 15.000 y gastos de cobranza por Bs.D 96.
7) Nota de crédito por una transferencia bancaria realizada por un cliente en Bs.D 5.000 que no aparace en libros aun.
8) El 30/07/2022 se llamó al banco para averiguar por un cargo por el cheque N° 296 por Bs.D 12.800 que se hizo en nuestra c
Se aclara la situación y el banco abona en cuenta la misma cantidad ese día.

Se pide realizar la conciliación tomando en cuenta el formato abajo anexo.

Comercial Yapasé C.A

Conciliación Bancaria (Saldos encontrados)
Al 31 de julio de 2021
Expresada en bolivares

Saldos en Bancos 89,293.65

1) Cheque N° 1189 por registrar por Bs.D 10.932,00 10,932.00 EL
2) Cheque N° 1080 por cobrar por Bs.D 25.305,05 -25,305.05 CC
3) Depósito en tránsito por Bs. 6.932,50 del día 30/07 -6,932.50 DT
4) Comisiones bancarias cargadas 440.00 ND
5.1) Giro descontado no cobrado por Bs.D 9.000,00 9,000.00 ND
5.2) Gastos de cobranza por giro descontado 50.00 ND
6.1) Giro enviado al cobro por Bs.D 15.000,00 -15,000.00 NC
6.2) Gastos de cobranza por cobranza de giro 96.00 ND
7) Transferencia bancaria abonada por Bs. 5.000,00 -5,000.00 NC
8) Cheque N° 296 cargado erroneamente 12,800.00 EB
8) Cheque N° 296 abonado -12,800.00 NC
Saldos en Libros Contables 57,574.10

-1-
Bancos 40,651.05
Comisiones bancarias 586.00
Efectos por cobrar descontados 15,000.00
Giros al cobro en banco per contra 9,000.00
Efectos por cobrar 15,000.00
Giros al cobro 9,000.00
Cuentas por cobrar 30,305.05
Cuentas por pagar 10,932.00
P/R ajustes en la conciliación bancaria julio 2021
o según libros es de Bs.D 57.574,10:

0 más gastos de cobranza por Bs.D 50, no registrados en libros.

por Bs.D 96.
arace en libros aun.
00 que se hizo en nuestra cuenta, el cual no nos corresponde.
 Partidas a Cobrar
Durante el mes de diciembre del año 2000 la empresa Comercializadora Loentendí S.A realizó las siguientes operaciones:
1) El 4/12/2000 la empresa vende mercancías por Bs.D 15.000 según factura N° 156 bajo las siguientes condiciones:
1.A) 30% de contado.
1.B) El resto con crédito a 30 días.
1.C) Se ofrece un descuento por pronto pago de 10/15; 7/20; n/30.
2) El 10/12/2000 la empresa envia unas letras de cambio 60 días por Bs.D 10.000 a ser descontado por el banco con un interes
3) El 20/12/2000 se cobra el monto restante de la factura N° 156.
4) El 31/12/2000 se calcula una provisión por incobrabilidad en base al 1,25% de las ventas del año. Las ventas del año fueron

Se pide realizar los registros en el libro diario. Dejar los cálculos en el excel.

-1-
Efectos por cobrar 10,500 Caja= 30%
Caja 4,500
Ventas 15,000
P/R venta a crédito factura N°156
-2-
Bancos 9,525 Interes= capital*interes*tiempo
Gastos por intereses 175 10000*0.105*60/360
Comisiones bancarias 300 175
Efectos por cobrar descontados 10,000
P/R descuento de letra de cambio
-3-
Bancos 450 DPP= 10%
Descuento por pronto pago 50
Efectos por cobrar 500
P/R cobranza de factura N°156 con DPP
-4-
Pérdida por incobrabilidad 8,750 Provisión de incobrabilidad=
Provisión para ctas incobrables 8,750
P/R provisión de cuentas incobrables
Partidas a Cobrar
las siguientes operaciones:
guientes condiciones:

tado por el banco con un interes del 10,5% anual más una comisión de cobranza por Bs.D 300.

año. Las ventas del año fueron de Bs.D 700.000

15,000 4,500

pital*interes*tiempo
000*0.105*60/360

500 50

obrabilidad= 1.25% 700,000 8,750

 Inventarios
La empresa Inversiones Nomerasparan C.A realiza las siguientes operaciones:
1) El 04/08/2021 compra mercancías en el extranjero valorizadas en Bs.D 70.000 a 90 días de crédito según factura N° 190, las
en 30 días.
2) El 24/08/2021 llega la mercancía a Venezuela y ese mismo día ingresa al almacén de la compañía. Se paga un flete en banco
3) El 27/08/2021 la empresa vende a contado mercancías por un valor de Bs.D 52.000, la cual tiene un costo en inventario de
4) El 01/11/2021 se paga la factura de importación N° 190 que manteníamos a crédito.

Se pide realizar los registros en el libro diario. Utilizar la metodología de registro del inventario perpetúo y dejar los cálculos

-1-
Inventario en tránsito 70,000
Cuentas por pagar Proveedor 70,000
P/R compra de mercancías a crédito fact. N°190
-2-
Inventario de mercancías 70,000
Fletes en compras 800
Inventario en tránsito 70,000
Bancos 800
P/R fletes en compras
-3-
Bancos 52,000
Ventas 52,000
P/R venta de mercancías
-4-
Costo de ventas 38,000
Inventario de mercancías 38,000
P/R venta de mercancías inv. Perpetuo
-5-
Cuentas por pagar Proveedor 70,000
Bancos 70,000
P/R pago de factura N° 190
entarios

e crédito según factura N° 190, las mismas llegaran a Venezuela

mpañía. Se paga un flete en bancos por Bs.D 800.

l tiene un costo en inventario de Bs.D 38.000.

ario perpetúo y dejar los cálculos en el excel.

1) Se venden 1000 sacos de trigo. Utilizar el método PEPS

Entradas Salidas
Producto
Cantidad C/U Costo Total Cantidad C/U
Saco de harina de trigo de 50 Kg 700 10 7,000
Saco de harina de trigo de 50 Kg 500 10.1 5,050
Saco de harina de trigo de 50 Kg 600 10.3 6,180
Saco de harina de trigo de 50 Kg 700 10
Saco de harina de trigo de 50 Kg 300 10.1

2) Se venden 800 sacos de trigo. Utilizar el método UEPS

Entradas Salidas
Producto
Cantidad C/U Costo Total Cantidad C/U
Saco de harina de trigo de 50 Kg 700 10 7,000
Saco de harina de trigo de 50 Kg 500 10.1 5,050
Saco de harina de trigo de 50 Kg 600 10.3 6,180
Saco de harina de trigo de 50 Kg 600 10.3
Saco de harina de trigo de 50 Kg 200 10.1

2) Se venden 600 sacos de trigo. Utilizar el método Promedio

Entradas Salidas
Producto
Cantidad C/U Costo Total Cantidad C/U
Saco de harina de trigo de 50 Kg 700 10 7,000
Saco de harina de trigo de 50 Kg 500 10.1 5,050
Saco de harina de trigo de 50 Kg 600 10.3 5,650
Saco de harina de trigo de 50 Kg 600 9.83
Salidas Saldo
Costo Total Cantidad C/U Costo Total
700 10 7,000
500 10.1 5,050
600 10.3 6,180
7,000 -700 10 -7,000
3,030 -300 10.1 -3,030
800 8,200

Salidas Saldo
Costo Total Cantidad C/U Costo Total
700 10 7,000
500 10.1 5,050
600 10.3 6,180
6,180 -600 10 -6,000
2,020 -200 10.1 -2,020
1,000 10,210

Salidas Saldo
Costo Total Cantidad C/U Costo Total
700 10 7,000
1200 10.04 12,050
1800 9.83 17,700
5,900 -600 9.83 -5,900
1,200 11,800