EMPRESA… ORION SRL

BALANCE DE APERTURA
AL …..
Expresado en bolivianos

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
ACTIVO DISPONIBLE 1.490.000,00
Caja 640.000,00 PASIVO NO CORRIENTE
Banco M/N 850.000,00
TOTAL PASIVO
ACTIVO EXIGIBLE
Documento por cobrar PATRIMONIO

ACTIVO REALIZABLE CAPITAL SOCIAL 1.570.800,00

Inventario de mercaderia Capital social 1.570.800,00

ACTIVO NO CORRIENTE 80.800,00

ACTIVO FIJO
Edificio
Muebles y Enseres 64.000,00
Equipo de Computacion 16.800,00
OTROS ACTIVOS
Inversion Cotas

TOTAL ACTIVOS 1.570.800,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.570.800,00

Contador …............................ Gerente General….................................

 KARDEX MOVIMIENTO DE INVENTARIO DE ALMACEN METODO Promedio Ponderado
EN FISICO COSTO EN BOLIVIANOS
FECHA PROVEEDOR DETALLE ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO DEBE HABER SALDO

5/1/2010 R&R Compra de mesas segun Fac Nº 10225 220,00 - 220,00 243,60 53.592,00 - 53.592,00
7/1/2010 JULIO HERVAS Venta de sillas segun fact Nº 15250 220,00 - 243,60 - 53.592,00 -
Para contabilizar la compra de mesas
19/1/2010 R&R segun Fac Nº 102520 300,00 - 300,00 232,00 69.600,00 - 69.600,00
Para contabiliozar la veta segun fact
20/1/2010 ETICA SRL 15251 - 300,00 - 232,00 - 69.600,00 -
 ORION SRL
EMPRESA…........... NIT….............
LIBRO DIARIO
Expresado en bolivianos

FECHA CMPTE. Nº As. COD CTA. DETALLE DE LA GLOSA DEBE HABER

1/1/2010 C.T 1 111-40 BANCO M/N 850.000,00
111-20 CAJA M/N 640.000,00
122-40 MUEBLES Y ENSERES 64.000,00
122-50 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 16.800,00
311-20 CAPITAL SOCIAL 1.570.800,00
G/ para contabalizar el asiento de apertura de la
empresa Orion srl.
5/1/2010 2 113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 53.592,00
112-50 CREDITO FISCAL 8.008,00
111-40 BANCO M/N 4.000,00
213-10 CUENTAS POR PAGAR 16.000,00
112-10 DOCUMENTOS POR COBRAR M/N 41.600,00
G/ para contabilizar la compra de 220 mesas
segun Fac Nº 10225 a la empresa R&L
7/1/2010 C.I 3 111-30 CAJA M/E 35.000,00
112-40 BANCO M/N 15.000,00
112-10 DOCUMENTOS POR COBRAR M/N 82.000,00
511-10 I.T 3.960,00
411/10 VENTAS 114.840,00
212-53 I.T POR PAGAR 3.960,00
212-40 DEBITO FISCAL 17.160,00
G/ para contabilizar la venta de 220 mesas segun
fact Nº 15250
7/1/2010 C.T 4 511-11 COSTO DE VENTA 53.592,00
113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 53.592,00
G/ para contabilizar la salida de 220 sillas segun
Fact Nº 15250
9/1/2010 C.I 5 111-40 BANCO M/N 49.200,00
112-15 DOCUMENTOS POR COBRAR M/E 32.800,00
112-10 DOCUMENTOS POR COBRAR M/N 82.000,00
G/ para contabilizar el pago realizado en fecha
05/01/2010
12/1/2010 C.E 6 213-10 CUENTAS POR PAGAR M/N 16.000,00
111-30 CAJA M/E 4.900,00
111-20 CAJA M/N 11.100,00
G/ para contabilizar el pago de la transaccion
07/01/2010
19/1/2010 C.E 7 113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 69.600,00
112-50 CREDITO FISCAL 10.400,00
111-30 CAJA M/E 21.000,00
111-40 BANCO M/N 59.000,00
G/ para contabilizar la compra de mercaderia
segun Fact Nº 102520
20/1/2010 C.I 8 111-30 CAJA M/E 17.500,00
111-20 CAJA M/N 26.625,00
111-40 BANCO M/N 35.500,00
112-01 CUENTAS POR COBRAR M/N 115.375,00
511-10 I.T 5.850,00
411/10 VENTAS 169.650,00
212-40 DEBITO FISCAL 25.350,00
212-53 I.T POR PAGAR 5.850,00
G/ Para contabilizar la venta de 300 mesas
segun fact 15251 a la empresa ETICA SRL
20/1/2010 C.S 9 511-11 COSTO DE VENTA 69.600,00
113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 69.600,00
G/ Para contabilizar la vsalida de inventario de
300 mesas segun fact 15251
25/1/2010 C.T 10 111-40 BANCO M/N 18.620,00
111-30 CAJA M/E 18.620,00
G/ Para contabilizar el deposito a cuenta
corriente de caja en M/E
27/1/2010 C. I 11 111-40 BANCO M/N 57.687,50
111-20 CAJA M/N 57.687,50
112-01 CUENTAS POR COBRAR M/N 115.375,00
G/ Para contabilizar el pago realizado por la
empresa ETICA SRL de la cuenta en fecha
20/01/2010
30/1/2010 C. E 12 111-40 BANCO M/N 14.000,00
112-50 CREDITO FISCAL 1.820,00
513-22 ALQUILER 6.090,00
512-60 PUBLICIDAD 6.090,00
G/ Para contabilizar el pago de alquiler de
ofocinas y publicidad en canal 9 segun fact
45501, 1025

TOTAL 2.418.397,00 2.418.397,00

 BANCO M/N CAJA M/N MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION
850.000,00 4.000,00 640.000,00 11.100,00 64.000,00 16.800,00
15.000,00 59.000,00 26.625,00
49.200,00 14.000,00 57.687,50
35.500,00
18.620,00
57.687,50 724.312,50 11.100,00
1.026.007,50 77.000,00

CAPITAL SOCIAL INVENTARIO DE MERCADERIA CREDITO FISCAL CUENTAS POR PAGAR

1.570.800,00 53.592,00 53.592,00 8.008,00 16.000,00 16.000,00
69.600,00 69.600,00 10.400,00
1.820,00
123.192,00 123.192,00
20.228,00

DOCUMENTOS POR COBRAR M/N CAJA M/E IT VENTAS

82.000,00 41.600,00 35.000,00 4.900,00 3.960,00 114.840,00
82.000,00 17.500,00 21.000,00 5.850,00 169.650,00
18.620,00
82.000,00 123.600,00 9.810,00 284.490,00
52.500,00 44.520,00

IT POR PAGAR DEBITO FISCAL COSTO DE VENTA DOCUMENTOS POR COBRAR M/E
3.960,00 17.160,00 53.592,00 32.800,00
5.850,00 25.350,00 69.600,00

9.810,00 42.510,00 123.192,00

ALQUILER PUBLICIDAD CUENTTAS POR COBRAR M/N

6.090,00 6.090,00 115.375,00 115.375,00
EMPRESA…......... ORION SRL NIT…................
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
expresado en bolivianos
SUMAS SALDOS
Nº COD CTA DETALLE DE CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 111-40 BANCO M/N 1.026.007,50 77.000,00 949.007,50
2 111-20 CAJA M/N 724.312,50 11.100,00 713.212,50
3 111-30 CAJA M/E 52.500,00 44.520,00 7.980,00
4 122-40 MUEBLES Y ENSERES 64.000,00 64.000,00
5 122-50 EQUIPOS DE COMPUTACION 16.800,00 16.800,00
6 311-20 CAPITAL SOCIAL 1.570.800,00 1.570.800,00
7 213-10 CUENTAS POR PAGAR 16.000,00 16.000,00 -
8 112-15 DOCUMENTOS POR COBRAR M/E 32.800,00 32.800,00
9 112-10 DOCUMENTOS POR COBRAR M/N 82.000,00 123.600,00 41.600,00
10 113-10 INVENTARIO DE MERCADERIA 123.192,00 123.192,00 -
11 411/10 VENTAS 284.490,00 284.490,00
12 511-11 COSTO DE VENTAS 123.192,00 123.192,00
13 112-50 CREDITO FISCAL 20.228,00 20.228,00
14 511-10 I.T 9.810,00 9.810,00
15 212-53 I.T POR PAGAR 9.810,00 9.810,00
16 212-40 DEBITO FISCAL 42.510,00 42.510,00
17 513-22 ALQUILER 6.090,00 6.090,00
18 512-60 PUBLICIDAD 6.090,00 6.090,00
19 112-01 CUENTAS POR COBRAR M/N 115.375,00 115.375,00 -

TOTAL 2.418.397,00 2.418.397,00 1.949.210,00 1.949.210,00