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    Diario y Hoja de Trabajo

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    doris.agatha.god
    1) El documento presenta las transacciones contables realizadas por el almacén Victoria entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. 2) Incluye ajustes contables como provisiones por cuentas incobrables, depreciación de equipos y gastos por pagar. 3) Al cierre del período, la utilidad neta fue de $109,720 Bs.

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    1) El documento presenta las transacciones contables realizadas por el almacén Victoria entre el 1 de enero y el 31 de diciembre. 2) Incluye ajustes contables como provisiones por cuentas incobrables, depreciación de equipos y gastos por pagar. 3) Al cierre del período, la utilidad neta fue de $109,720 Bs.

    Descripción original:

    Contabilidad

    Título original

    Diario y Hoja de trabajo

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    ALMACÉN VICTORIA

    LIBRO DIARIO
    AL 31/12/XXX
    (Expresado en Bolívares – Bs)

    Fecha Cuenta y Descripción REF

    Vienen…..
    -----1-----

    31 / 12 / XXX Provisión Cuentas Incobrables A

    Cuentas por Cobrar B

    P/R el 3% estimado de cuentas por pagar

    Como incobrable para el cliente YYYY

    -----2-----

    31 / 12 / XXX Perdida Cuentas Incobrables C

    Provisión Cuentas Incobrables A

    P/R la provisión de cuentas incobrables

    -----3-----

    31 / 12 / XXX Depreciación Equipo de Reparto D

    Depreciación Acumulada Equipo Reparto E


    P/R 10 % de depreciación del saldo del equipo
    de reparto

    VAN TOTAL

    ALMACÉN VICTORIA
    LIBRO DIARIO
    AL 31/12/XXX
    (Expresado en Bolívares – Bs)
    Fecha Cuenta y Descripción REF
    VIENEN….
    -----4-----
    31 / 12 / XXX Gastos de Alquiler F

    Gastos Acumulados por Pagar G

    P/R alquiler pendiente por pagar por Local N°XY


    de la sucursal XYZ

    -----5-----
    31 / 12 / XXX Sueldos y salarios H

    Sueldos y salarios por Pagar I

    P/R sueldos y salarios adeudados a la

    fecha

    -----6-----

    31 / 12 / XXX Apartado Prestaciones Sociales J

    Bancos K
    P/R deducciones de prestaciones sociales de
    ttrabajaores y su cancelación
    VAN TOTAL
    ALMACÉN VICTORIA
    LIBRO DIARIO
    AL 31/12/XXX
    (Expresado en Bolívares – Bs)

    Fecha Cuenta y Descripción REF

    VIENEN….
    -----7-----
    31 / 12 / XXX Intereses por Pagar L

    Gastos Acumulados por Pagar G

    P/R intereses por pagar acorde a la deuda


    factura N° XYZ

    -----8-----
    31 / 12 / XXX Costo de Ventas M

    Inventario de Mercancías N

    Compras O
    Gastos en Compras P

    P/R cierre de inventario de mercancías y gestion


    de compras del año

    -----9-----
    31 / 12 / XXX Inventario de Mercancías N

    Devoluciones en Compras Q

    Costo de Ventas M
    P/R inventario final de mercancías y
    Gestiones en compras del periodo
    VAN TOTAL
    DEBE HABER

    XXXX XXXX

    630

    630

    630

    630

    3,200.00

    3,200.00
    4,460.00 4,460.00

    DEBE HABER
    4,460.00 4,460.00

    12,000.00

    12,000.00

    16,000.00

    16,000.00

    1,200.00

    1,200.00
    33,660.00 33,660.00

    DEBE HABER

    33,660.00 33,660.00

    50

    50

    480,000.00

    194,000.00

    280,000.00
    6,000.00

    330,000.00

    9,000.00

    339,000.00
    852,710.00 852,710.00
    HOJA DE TRABAJO
    ALMACÉN VICTORIA
    Periodo del 01/01/XXX al 31/12/xx
    (expresado en Bolívares - Bs)
    Descripcion Balance de Comprobación Ajustes
    Cuentas Debe Haber Debe Haber
    Caja 62,000.00
    Bancos 42,000.00 1,200.00
    Inventario de Mercancías 194,000.00
    Cuentas por Cobrar 21,000.00
    Equipo de Oficina 50,000.00
    Efectos por Cobrar 22,000.00
    Equipo de Reparto 32,000.00
    Equipo de Tienda 16,000.00
    Gastos Varios en Ventas 26,000.00
    Gastos Varios en Administración 38,000.00
    Sueldos y salarios 15,000.00 16,000.00
    Devoluciones en Ventas 8,000.00
    Compras 280,000.00
    Gastos en Compras 6,000.00
    Gastos por Interes 1,000.00
    Cuenta Personal 2,000.00
    Capital Social 341,000.00
    Cuentas por Pagar 42,000.00
    Efectos por Pagar 33,000.00
    Ventas 375,000.00
    Devoluciones en Compras 9,000.00
    Sueldos y salarios por Pagar 15,000.00 16,000.00

    Total General 815,000.00 815,000.00

    Gastos Cuentas incobrables 630.00


    Provisión Cuentas incobrables 630.00
    Depreciación de Equipo de Reparto 3,200.00
    Depreciación Acumulada Equipo de Reparto 3,200.00
    Gastos de Alquiler por Pagar 12,000.00
    Intereses por Pagar 50.00
    Gastos Acumulados por Pagar 12,050.00
    Apartado Prestaciones Sociales 1,200.00

    Total Ajustes 33,080.00 33,080.00


    Total Balance Ajustado
    Inventario final de Mercancías
    Sub - Total
    Costo de Venta
    Total Costo de Venta
    Utilidad del Ejercicio
    OJA DE TRABAJO
    LMACÉN VICTORIA
    del 01/01/XXX al 31/12/xxxx
    esado en Bolívares - Bs)
    Balance Ajustado Costos de Ventas Ganancias y Perdidas Balance General
    Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
    62,000.00 62,000.00
    40,800.00 40,800.00
    194,000.00 194,000.00
    21,000.00 21,000.00
    50,000.00 50,000.00
    22,000.00 22,000.00
    32,000.00 32,000.00
    16,000.00 16,000.00
    26,000.00 26,000.00
    38,000.00 38,000.00
    31,000.00 31,000.00
    8,000.00 8,000.00
    280,000.00 280,000.00
    6,000.00 6,000.00
    1,000.00 1,000.00
    2,000.00 2,000.00
    341,000.00
    42,000.00
    33,000.00
    375,000.00 375,000.00
    9,000.00 9,000.00
    31,000.00

    630.00 630.00
    630.00
    3,200.00 3,200.00
    3,200.00
    12,000.00 12,000.00
    50.00
    12,050.00
    1,200.00 2,450.00

    846,880.00 846,880.00
    330,000.00 330,000.00
    480,000.00 339,000.00
    141,000.00 141,000.00
    480,000.00 480,000.00 265,280.00 375,000.00
    109,720.00
    375,000.00 375,000.00 573,800.00
    Balance General
    Haber

    341,000.00
    42,000.00
    33,000.00

    31,000.00

    630.00

    3,200.00

    12,050.00
    1,200.00
    109,720.00
    573,800.00

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