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    Presupuesto y Flujo de Caja

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    Colegio Campestre El placer de aprender
    El documento presenta los presupuestos financieros de una empresa productora y comercializadora de lácteos, incluyendo presupuestos de ventas, compras, gastos, flujo de efectivo y estado de resultados.

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    PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA

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    PRESUPUESTO Y FLUJO DE CAJA DE LACTEOS EL POTRERITO

    GERENCIA FINANCIERA

    Corporación Unificada Nacional De Educación Superior (CUN)


    Contaduría Publica
    Virtual
    Pitalito, 2023
    PRESUPUESTO DE COMERCIALIZADORA Y PRODUCTORA DE
    “LACTEOS EL POTRERITO”

    PRESUPUESTO DE VENTAS
    DIARIO MENSUAL AÑO
    YOGOURT DE FRESA POR 2 LITROS 300 9.000 109.500
    Precio de venta $ 12.000 $ 12.000 $ 12.000

    Subtotal $ 3.600.000 $ 108.000.000 $ 1.314.000.000


    QUESO CAMPESINO POR 1 KILO 420 12.600 153.300
    Precio de venta 14500 $ 14.500 $ 14.500
    Subtotal $ 6.090.000 $ 182.700.000 $ 2.222.850.000
    TOTAL $ 9.690.000 $ 290.700.000 $ 3.536.850.000

    PRESUPUESTO COBROS
    DIARIO UNID. MENSUAL UND. AÑO UNID.
    Contado 70% YOGOURT 210 6300 76650
    Credito 30% YOGOURT 90 2.700 32850
    SUBTOTAL $ 3.600.000 $ 108.000.000 $ 1.314.000.000
    Contado 70% QUESO 294 8820 107310
    Credito 30% QUESO 126 3780 45990
    SUBTOTAL $ 6.090.000 $ 182.700.000 $ 2.222.850.000

    TOTAL $ 9.690.000 $ 290.700.000 $ 3.536.850.000

    PRESUPUESTO DE COMPRAS
    DIARIO MENSUAL AÑO
    YOGOURT 300 9.000 109.500
    Precio de Compra $ 7.800 $ 7.800 $ 7.800

    Subtotal $ 2.340.000 $ 70.200.000 $ 854.100.000


    QUESO 420 12600 153300
    Precio de Compra 9425 9425 9425
    Subtotal $ 3.958.500 $ 118.755.000 $ 1.444.852.500

    TOTAL $ 6.298.500 $ 188.955.000 $ 2.298.952.500

    PRESUPUESTO DE PAGOS
    DIARIO MENSUAL ANUAL
    Contado 30% $ 1.889.550 $ 56.686.500 $ 689.685.750
    Credito 70% $ 4.408.950 $ 132.268.500 $ 1.609.266.750

    TOTAL $ 6.298.500 $ 188.955.000 $ 2.298.952.500


    PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PRODUCTO YOGOURT Y QUESO
    DIARIO MENSUAL AÑO
    Mano de obra indirecta $ 234.000 $ 7.020.000 $ 84.240.000
    Mano de obra directa $ 50.000 $ 1.500.000 $ 18.000.000
    Empleados $ 200.000 $ 6.000.000 $ 72.000.000
    Seguros $ 4.330 $ 129.900 $ 1.558.800
    Mantenimiento $ 3.335 $ 100.050 $ 1.200.600
    Servicios Basicos $ 11.334 $ 340.020 $ 4.080.240
    Utiles de oficiona $ 4.330 $ 129.900 $ 1.558.800

    TOTAL $ 507.329 $ 15.219.870 $ 182.638.440

    PRESUPUESTO GASTOS DE VENTA PRODUCTO YOGOURT Y QUESO


    MENSUAL AÑO
    Remuneraciones $ 83.334 $ 2.500.020 $ 30.000.240
    Comisiones $ 16.667 $ 500.010 $ 6.000.120
    Fletes $ 26.000 $ 780.000 $ 9.360.000
    Publicidad $ 10.667 $ 320.010 $ 3.840.120

    TOTAL $ 136.668 $ 4.100.040 $ 49.200.480

    PRESUPUESTO DEPRECIACIÓN
    MENSUAL AÑO
    Maquiaria $ 11.667 $ 350.010 $ 4.200.120
    Equipo computo $ 6.000 $ 180.000 $ 2.160.000
    Vehiculos $ 4.000 $ 120.000 $ 1.440.000
    Inmuebles $ 6.667 $ 200.010 $ 2.400.120

    TOTAL $ 28.334 $ 850.020 $ 10.200.240


    PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

    PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO


    INGRESOS MENSUAL ANUAL
    Cuentas por cobrar $ 290.700.000 $ 3.536.850.000
    TOTAL INGRESOS $ 290.700.000 $ 3.536.850.000
    EGRESOS
    Cuentas por pagar $ 188.955.000 $ 2.298.952.500
    Gastos de administrativos $ 15.219.870 $ 182.638.440
    Gastos de ventas $ 4.100.040 $ 49.200.480
    Cuota + intereses credito $ 4.500.000 $ 54.000.000
    Pago impuestos $ 26.205.524 $ 338.591.836
    TOTAL EGRESOS $ 238.980.434 $ 2.923.383.256

    FLUJO DE CAJA $ 51.719.566 $ 613.466.744

    PRESUPUESTO OPERATIVO ESTADO DE RESULTADOS ESTIMADOS PROYECTADO


    MENSUAL AÑO
    Ventas $ 290.700.000 $ 3.536.850.000
    Costo de ventas $ 188.955.000 $ 2.298.952.500
    UTILIDAD BRUTA $ 101.745.000 $ 1.237.897.500

    Gastos administrativos $ 15.219.870 $ 182.638.440


    Gastos de ventas $ 4.100.040 $ 49.200.480
    Cuota + Intereses Credito $ 4.500.000 $ 54.000.000
    Depreciacion $ 850.020 $ 10.200.240
    GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS $ 77.075.070 $ 995.858.340
    Impuestos (34%) $ 26.205.524 $ 338.591.836

    UTILIDAD NETA $ 50.869.546 $ 657.266.504

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