Universidad Politécnica de

Tecámac

LICENCIATURA EN NEGOCIOS INTERNACIONALES

2723LNI

PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIÓN

EP1 UNI 3 INFORMACION

FINANCIERARELEVANTE

MARIO ALEJANDRO LUNA MACUIL

CASTELLANOS REYES JOANNA PAOLA 1321141331

CORONA RICÁRDEZ ITZEL 1321141280
DOMÍNGUEZ DE RAMÓN SARAHI 1321141335
DOMINGUEZ JIMENEZ DULCE IVON 1321141143
JUÁREZ MARTÍNEZ LUIS KEVYN 1321141673
MENDOZA DUQUE JOSÉ EMMANUEL1321141311
VILLARREAL CASTILLO XIMENA 1321141671
02 de Febrero del 2024
INDICE
EMPRESA ........................................................................................................................... 3
1 balance general y estado de resultados (comparados 3 años) ............................................ 4
2 Análisis financiero (razones financieras) ........................................................................ 7
3 Punto de equilibrio ......................................................................................................... 8
4 Retorno de inversión....................................................................................................... 9
5 Flujo de efectivo (caja) .................................................................................................. 10
6 Presupuestos y proyecciones financieras .................................................................... 11
7 Pronósticos: Ventas primera ocasión, Ventas de reposición, Ventas repetidas ........... 13
8 TIR Y VAN DE POR LO MENOS 3 PERIOS EN ................................................................... 15

2
EMPRESA

En Proteínas, Energéticos y Óleos, S.A. de C.V. estamos dedicados

a satisfacer las necesidades nutricionales de tu ganado a través
de alimentos de alta calidad, procesos de fabricación inocuos y
un excelente servicio de soporte técnico y posventa

Recuerda que para nosotros no eres un cliente más, eres nuestro

socio comercial y juntos trabajaremos para alcanzar los objetivos
de tu producción.

PROTEO es una sociedad de capital variable, da la pauta a que

el capital pueda aumentar o disminuir según las necesidades de
la empresa.

3
1 balance general y estado de resultados (comparados 3 años)
BALANCE GENERAL

ACTIVO CIRCULANTE 2020 2021 2022

Caja y Bancos $49.000,00 $549,000.00 $62.000,00 23%

Inventario (becerros,...) $228.000,00 $228.000,00 $155.800,00 57%

Clientes $22.000,00 $22.000,00 $54.705,00 20%

Deudores Diversos $0,00 $0,00 $0,00 0%

TOTAL $299.000,00 $299.000,00 $272.505,00 100%

ACTIVO FIJO

Terreno $6.000.000,00 $6.000.000,00 $6.274.800,00 75%

Construcciones $248.000,00 $248.000,00 $248.000,00 3%

Depreciación construcciones $0,00 $0,00 -$23.050,00 0%

Maquinaria y equipo $349.000,00 $349.000,00 $349.000,00 4%

Depreciación maq. y equipo $0,00 $0,00 -$19.530,00 0%

Ganado $1.694.500,00 $1.694.500,00 $1.541.500,00 18%

Depreciación ganado $0,00 $0,00 $0,00 0%

TOTAL $8.291.500,00 $8.291.500,00 $8.370.720,00 100%

TOTAL ACTI VO $8.590.500,00 $8.590.500,00 $8.643.225,00

PASIVO CIRCULANTE

Proveedores/Acreedores Diversos $25.681,62 $25.681,62 $29.848,68 100%

Documentos por pagar 0%

4
 TOTAL $25.681,62 $25.681,62 $29.848,68 100%

PASIVO FIJO

Hipotecas $0,00 $0,00 $0,00

Documentos por pagar $0,00 $0,00 $0,00

TOTAL $0,00 $0,00

TOTAL PASI VO $25.681,62 $25.681,62 $29.848,68

CAPITAL CONTABLE

Capital Social $7.680.018,38 $7.680.018,38 $7.658.068,81 89%

Utilidad o Pérdidas del Ejercicio Actual $25.000,00 $25.000,00 -$21.492,49 0%

Utilidades o Pérdidas de Ejercicios $585.000,00 $585.000,00 $702.000,00 8%

Anteriores

Reevaluación del Terreno $274.800,00 $274.800,00 $274.800,00 3%

$8.564.818,38 $8.564.818,38

TOTAL $8.613.376,32 $8.613.376,32 $8.613.376,32 100%

TOTAL CAPITAL $8.564.818,38 $8.564.818,38 $8.613.376,32 0%

ESTADO DE RESULTADOS

EPOCAS

5
 ANUAL SECAS LLUVIAS NORT
ES

Ventas Totales $1.019.125,35 $314.549,10 $401.197,50 $303.378,

75

Costo de Producción Fijo $472.474,64 $159.023,01 $156.747,75 $156.703,

87

Costo de Producción Variable $434.941,52 $152.097,50 $148.427,08 $134.416,

94

UTILIDAD BRUTA o MARGINAL $111.709,19 $3.428,59 $96.022,67 $12.257,9

4

$0,00 $0,00 $0,00

Gasto de Operación: $0,00 $0,00 $0,00

Gastos Administrativos $127.201,68 $42.400,56 $42.400,56 $42.400,5

6

Gastos de Venta $6.000,00 $2.000,00 $2.000,00 $2.000,00

Gastos Financieros $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Gastos Diversos $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

TOTAL $133.201,68 $44.400,56 $44.400,56 $44.400,5

6

$0,00 $0,00 $0,00

UTILIDAD DE OPERACIÓN -$21.492,49 -$40.971,97 $51.622,11 -

$32.142,6
2

$0,00 $0,00 $0,00

PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

(5%)

$0,00 $0,00 $0,00

6
 UTILIDAD NETA -$21.492,49 -$40.971,97 $51.622,11 -
$32.142,6
2

2 Análisis financiero (razones financieras)

1) PUNTO DE EQUILIBRIO Leche (kg) 241.864,40

[(CF)/(CV/Q)] Carne (kg) 14.388,66

LIQUIDEZ
2) RAZÓN MEDIATA AC/PC 9,13

3) PRUEBA ÁCIDA (AC-INV)/PC 3,91

ACTIVIDAD DEL ACTIVO

4) PRODUCTIVIDAD DEL ACTIVO FIJO VT/AF 0,122
5) PRODUCTIVIDAD DEL ACTIVO TOTAL VT/AT 0,118

ENDEUDAMIENTO
6) APALANCAMIENTO FINANCIERO PT/CC 0,003
7) ESTRUCTURA FINANCIERA CC/PT 288,57
8) ENDEUDAMIENTO PT/AT 0,003

RENTABILIDAD
9) MARGÉN DE UTILIDAD UN/VT (0,021)

10) RENDIMIENTO SOBRE INVERSION TOTAL (revaluada) UN/AT (0,002)

11) RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL CONTABLE UN/CC (0,002)
12) RENDIMIENTO SOBRE INVERSION DE ACCIONISTAS UN/CS (0,003)
13) UTILIDAD POR HECTÁREA (reevaluada) UN/HA (0,003)

7
 14) INGRESO POR HECTÁREA ($/ha) VT/HA (107) 514

3 Punto de equilibrio
Calcularemos el punto de equilibrio del mes de febrero de la empresa
Proteínas, Energéticos y Oleos, S.A. de C.V

COSTOS FIJOS = $41,000

COSTOS VARIABLES = $35,000
Alimento Para Ganado De Engorda Pellet Bulto 40kg PRECIO = $660

41,000 / 660 – 35,000= -11.9394

Si es positivo, los ingresos obtenidos son mayores a los costos de producirlos
por lo tanto genera utilidad y es factible vender.
Si es negativo, los costos superan los ingresos y no es factible vender el
producto.

Comprobación con la calculadora de BANCOMEXT

8
4 Retorno de inversión
Calcularemos el retorno de inversión de 6 meses de la empresa Proteínas,
Energéticos y Oleos, S.A. de C.V la cual su:

Inversión fue de = $2,000

Ingresos de= $3,320

ROI = 3,320 - 2,000 / 2,000 = 1,320 / 2,000 = 0,66 * 100 = 66%

La rentabilidad sobre la inversión es del 66% semestral y se ganara

adicionalmente 66 centavos en 6 meses

Si es negativo genera perdidas y no se debe invertir

Si es positivo se obtendrá ganancias

9
5 Flujo de efectivo (caja)

10
6 presupuestos y proyecciones financieras

11
12
7 Pronósticos: Ventas primera ocasión, Ventas de reposición,
Ventas repetidas

Estimulación de las ventas: la administración necesita calcular si las ventas serán lo

suficientemente altos para redituar actividades satisfactorias. Los productos de
compras por lo frecuentes, como son automóviles, tostadoras y equipos industriales,
muestran ciclos de reposición dictador, ya sea por su uso físico o por su
obsolescencia. Relacionada con el cambio de estilos, características y gustos.

Las compras repetidas pronto tiene lugar a condiciones de que el producto satisfaga
algunas partes de la gente que se convertirá en cliente constante.

13
Estimación de las ventas de primera ocasión: el primer paso es calcular las compras
de la primera ocasión del nuevo producto en cada periodo.

Ventas primera ocasión= L. 1, 000,000.00 (23.26%)

Estimación de las ventas de reposición: para calcular las ventas de reposición la

administración tiene que investigar la edad de sobre vivencia de las distribución de su
producto

Ventas de reposición = L. 300,000.00 (6.98%)

Estimación de las ventas repetidas: para un nuevo producto de adquisición frecuente

el vendedor debe calcular, tanto las ventas repetidas como las ventas de primera
ocasión. Esto se da a que el valor unitario de los productos de adquisición frecuente
es bajo y las adquisiciones repetidas tiene lugar poco después de la introducción.

Ventas repetidas= L. 400,000.00 (9.30%)

14
8 TIR Y VAN

ENERO
Con un Riesgo = 14%
Inversión Total = L. 4, 300,000.00 (100%)
Préstamo banca = L. 400,000.00 (9.30%)
Tasa de interés del préstamo = 15% anual
Préstamo = L. 300,000.00 (6.98%)
Tasa de interés del préstamo = 17% anual Préstamo Blando = L. 2, 600,000.00 (60.46%)

15
Tasa de interés del préstamo = 8% anual
Capital propio = L. 1, 000,000.00 (23.26%)
Tasa interés inversión alterna = 12% anual

Costo de Capital:

Ck = Kf * if + Kp * ip

Ck = (0.0930*15%) + (0.0698 * 17%) + (0.6046 * 8%) + (0.2326 * 12%)

Ck = 1.40% + 1.19%+ 4.84%+ 2.79%

Ck = 10.22%

Punto De Corte:

Pc = Ck + ir

Pc = 10.22% + 14%

Pc= 24.22%

Calculo del VAN:

16
Pc = 24.22%

Inversión = L.4, 300, 000.00

Utilidad Neta Enero = Lps. 2, 600,000.00

Utilidad Neta Febrero= Lps. 2, 700,000.00

Utilidad Neta Marzo= Lps. 3, 300,000.00

Depreciacion Enero= Lps. 1, 320,000.00

Depreciacion Febrero= Lps. 2, 340,000.00

Depreciacion Marzo= Lps. 3, 300,000.00

FE1 = L. 2, 600,000.00 + L. 1, 320,000.00 = L. 3, 920,000.00

FE2 = L. 2, 700,000.00 + L. 2, 340,000.00 = L. 5, 040,000.00

17
FE3 = L. 3, 300,000.00 + L. 3, 300,000.00 = L. 6, 600,000.00

VAN= (L. 4, 300,000.00) + L. 3, 155,691.52 +

L. 3, 266,235.44 + L. 3, 443,256.38

18
VAN= (L. 4, 300,000.00) + L. 9, 865,183.33

VAN= L. 5, 565,183.33

TIR= (L. 4, 300,000.00) = L 2030456.85 + L. 1352215.57 + L. 917206.302

TIR= (L.4, 300,000.00) = L. 4299878.73

TIR= 0.9306 = 93.06%

FEBRERO

Con un Riesgo = 11%

Costo de Capital:

Ck = Kf * if + Kp * ip

Ck = (0.0930*15%) + (0.0698 * 17%) + (0.6046 * 8%) + (0.2326 * 12%)

Ck = 1.40% + 1.19%+ 4.84%+ 2.79%

Ck = 10.22%

Punto De Corte:

Pc = Ck + ir

Pc = 10.22%+ 11%

Pc= 21.22%

Calculo del VAN:

19
Pc = 21.22%

Inversión = L.4, 300, 000.00

Utilidad Neta Enero= Lps. 2, 700,000.00

Utilidad Neta Febrero = Lps. 2, 100,000.00

Utilidad Neta Marzo = Lps. 3, 700,000.00

Depreciacion Enero= Lps. 330,000.00

Depreciacion Febrero= Lps. 320,000.00

Depreciacion Marzo = Lps. 270,000.00

FE1 = L. 2, 700, 000.00 + L.330, 000.00 = L. 3, 030,000.00

FE2 = L. 2, 100,000.00 + L. 320,000.00 L. 2, 420,000.00

FE3 = L. 3, 700,000.00 + L. 270,000.00 = L. 3, 970,000.00

VAN= (L. 4, 300,000.00) + L2, 499,587.53 + L. 1, 646,898.4 + L. 2, 228,782.39 VAN=

(L. 4, 300,000.00) + L. 6, 375,268.31 VAN= L. 2, 075,268.31

20
TIR= (L. 4, 300,000.00) = L 2, 027,433.92 +L. 1, 083,486.56 + L. 1, 189,331.03
TIR= (L.4, 300,000.00) = L. 4, 300,251.51
TIR= 0.4945 = 49.45%

MARZO

Con un Riesgo = 10%

Inversión Total = L. 4, 300,000.00 (100%)
Préstamo banca = L. 400,000.00 (9.30%)
Tasa de interés del préstamo = 15% anual
Préstamo = L. 300,000.00 (6.98%)
Tasa de interés del préstamo = 17% anual Préstamo Blando = L. 2, 600,000.00
(60.46%)
Tasa de interés del préstamo = 8% anual
Capital propio = L. 1, 000,000.00 (23.26%)
Tasa interés inversión alterna = 12% anual

Costo de Capital:

Ck = Kf * if + Kp * ip

Ck = (0.0930*15%) + (0.0698 * 17%) + (0.6046 * 8%) + (0.2326 * 12%)

Ck = 1.40% + 1.19%+ 4.84%+ 2.79%

Ck = 10.22%

Punto De Corte:

Pc = Ck + ir

Pc = 10.22% + 10%

Pc= 20.22%

21
Calculo del VAN:

Pc = 20.22%

Inversión = L.4, 300, 000.00

Utilidad Neta Enero = Lps. 2, 600,000.00

Utilidad Neta Febrero= Lps. 2, 700,000.00

Utilidad Neta Marzo= Lps. 3, 300,000.00

Depreciacion Enero= Lps. 1, 320,000.00

Depreciacion Febrero= Lps. 2, 340,000.00

Depreciacion Marzo= Lps. 3, 300,000.00

FE1 = L. 2, 600,000.00 + L. 1, 320,000.00 = L. 3, 920,000.00

FE2 = L. 2, 700,000.00 + L. 2, 340,000.00 = L. 5, 040,000.00

FE3 = L. 3, 300,000.00 + L. 3, 300,000.00 = L. 6, 600,000.00

VAN= (L. 4, 300,000.00) + L. 3, 155,691.52 + L. 3, 266,235.44 + L. 3, 443,256.38

VAN= (L. 4, 300,000.00) + L. 9, 865,183.33

22
VAN= L. 5, 565,183.33

TIR= (L. 4, 300,000.00) = L 2030456.85 + L. 1352215.57 + L. 917206.302

TIR= (L.4, 300,000.00) = L. 4299878.73

TIR= 0.9306 = 93.06%

23