Act 3auditoria y Aseguramiento

Análisis de Caso Empresa Gómez Toloza Abogados SAS
Estudiante(s):
Luz Dary Jaimes Jaimes
José Alfredo Landino
Morelia Landazábal
Director
Guillermo de Jesús Guzmán
Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública a distancia
Marzo de 2024
1
Empresa: Gómez Toloza Abogados SAS
Objeto Social: La sociedad tiene como objetivo la prestación de servicios

profesionales de consultoría en general, la asesoría y representación jurídica en
procesos legales a la comunidad, en las ramas de derecho civil, laboral,
administrativo, en procesos concursales en la ciudad de Bucaramanga, Santander.
Ubicación: Se encuentra ubicada en la Calle 34 10 29 Edificio Beluz Piso

5, cuenta con 250 mts cuadrados a disposición de los clientes, distribuida en cinco
oficinas, el área de gerencia, área contable, departamento jurídico, área comercial
y recepción.
Empleados: La empresa esta catalogada como una pyme y tiene a su

cargo 7 empleados.
AREA EMPLEADOS
GERENCIA SOL VILLAMIZAR
DAGOBERTO CAÑIZARES
FINANCIERO Y CONTABLE
LUZ DARY JAIMES
COMERCIAL PEDRO CRUZ
NATALIA ALMEYDA
JURIDICO
LAURA TORRES
RECEPCION ZULMA SIERRA
Clientes: Todos nuestros clientes son importantes y nuestro compromiso

es la satisfacción de llevar los procesos jurídicos hasta el final.
2
CLIENTES
CLIENTE SERVICIO PRESTADO
VILLAMIZAR CONSULTORES ASOCIADOS ASESORIA CONTRATO RAMA
SAS ADMINISTRATIVA
DENIS LOZANO ASESORIA CONTRATO AREA DE FAMILIA
ASESORIA CONTRATO PROCESO
DEPORTES VERA LIMA
CONCURSAL
ASESORIA CONTRATO PROCESO PENAL/
HOTEL SABANA PLAZA
DIAN
LEONARDO RUEDA ASESORIA CONTRATO PROCESO JUDICIAL
Proveedores: Nuestros proveedores son de calidad.
PROVEEDORES
PROVEEDOR PRODUCTO / SERVICIO
COLEGIO SANTANDEREANO DE SERVICIO DE PRESTACION PROCESO
ABOGADOS CONSURSAL
DAYVO PUBLICIDAD PUBLICIDAD
TAURO PAPELERIA PAPELERIA
RENTASISTEMAS SISTEMAS
PRODUCTO DE ASEO E INSUMOS DE
COMERCIAL SANTA FE
CAFETERIA
Áreas operativas
Oficina: En esta área se llevan a cabo los diferentes procesos que confieren
al servicio que se presta.
Área contable y financiera
El contador externo visita la oficina periódicamente con el fin de realizar los

diferentes informes financieros y contables que se le requieran.
3
MODELO DE COSO
No se aplica.
La empresa a la fecha no tiene control interno y así mismo no aplica COSO.

Implementación del COSO
1. Ambiente de control
Concientizar a la alta gerencia para que se comprometan con los objetivos

del COSO para así crear una cultura y gestión de riesgos en la organización.
2. Evaluación de riesgos
Identificaremos y evaluaremos los riesgos internos y externos que

obstaculicen que la empresa alcance sus objetivos.
3. Actividades de control
Definiremos las acciones a realizar para mitigar los riesgos identificados.
4. Información y comunicación
Establecer con la alta gerencia un canal de comunicación efectivo para dar

a conocer los riesgos, controles y procesos.
5. Supervisión y monitoreo
Implementar un seguimiento a la efectividad de los controles y gestión de

riesgos, como: auditorias internar, revisiones periódicas y retroalimentación a los
empleados.
4
NIA 300
OBJETIVO DE ENCARGO
Llevare a cabo la investigación y consolidación de toda la información

financiera, además se hará la verificación de que dichas cifras sean fidedignas
provenientes de la información contable de la entidad.
Responsabilidad del auditor
Planificación de la auditoria para el entendimiento de los problemas

potenciales que podría tener la organización.
Recursos
• Acceso al sistema financiero
• Colaboración por parte del personal
• Espacio de trabajo
• Conectividad
Competencias equipo
• Liderazgo
• Experiencia
• Habilidades de comunicación
• Confiabilidad
• Habilidades ofimáticas
• Atención al detalle
• Conocimiento de las normas actuales
• Capacidad de análisis
5
Implementar un seguimiento a la efectividad de los controles y gestión de
riesgos, como: auditorias internar, revisiones periódicas y retroalimentación a los
empleados.
Revisión del informe de la auditoria anterior
No existe informe anterior ya que la empresa desconoce el para y por qué
se debe realizar este procedimiento en la compañía.
Procedimiento de auditoria necesarios
CHECK LIST
CANTIDA OBSERVACIONE
D REFERENCIA DETALLE S
2 CASA DEL MULTIMUEBLE ESCRITORIOS BUEN ESTADO
2 LENOVO COMPUTADORES BUEN ESTADO
SILLAS
2
SILLA GERENCIAL EJECUTIVAS MAL ESTADO
Entrevista: Área Jurídica
1.¿Cómo aportas para mejorar la eficiencia de los procesos de operativo?
2.¿Me puede describir los procesos de la compañía en los cuales se encuentra involucrado?
3.¿Como es la relación laboral en el área operativa?
4.¿Qué problemas o desafíos has tenido que enfrentar dentro del área y como lo resolviste?
5.¿Qué acciones de mejora cree que se puedan implementar para que el área tenga un
mayor rendimiento?
Encuesta
¿Cómo calificaría la eficiencia de los Muy ineficiente Ineficiente Neutral Eficiente Muy eficiente
procesos operativos en su área?
¿Cómo calificaría la comunicación dentro Muy ineficiente Ineficiente Neutral Eficiente Muy eficiente
de su área operativa?
¿Cuáles son los principales desafíos que Falta de recursos Falta de capacitacion Recarga laboral Falta de herramientas Desinteres
enfrenta en su área operativa? (Puede
seleccionar múltiples opciones)
6
Por favor, indique su nivel de satisfacción con los siguientes aspectos en su
área operativa. Utilice una escala del 1 al 5, donde 1 es "Muy insatisfecho" y 5 es
"Muy satisfecho".
Ambiente Laboral
1 2 3 4 5
Relaciones con los compañeros

1 2 3 4 5
7
Bibliografía
 Mantilla, S.A. (2015). Estándares/ Normas Internacionales de
Aseguramiento de la información financiera (ISA/NIA): Los fundamentos,
los estándares y las implicaciones, 310 preguntas de selección múltiple.
Ecoe.

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Objeto Social: La sociedad tiene como objetivo la prestación de servicios

Ubicación: Se encuentra ubicada en la Calle 34 10 29 Edificio Beluz Piso

Empleados: La empresa esta catalogada como una pyme y tiene a su

Clientes: Todos nuestros clientes son importantes y nuestro compromiso

Proveedores: Nuestros proveedores son de calidad.

Área contable y financiera

El contador externo visita la oficina periódicamente con el fin de realizar los

La empresa a la fecha no tiene control interno y así mismo no aplica COSO.

Concientizar a la alta gerencia para que se comprometan con los objetivos

Identificaremos y evaluaremos los riesgos internos y externos que

Definiremos las acciones a realizar para mitigar los riesgos identificados.

Establecer con la alta gerencia un canal de comunicación efectivo para dar

Implementar un seguimiento a la efectividad de los controles y gestión de

Llevare a cabo la investigación y consolidación de toda la información

Responsabilidad del auditor

Planificación de la auditoria para el entendimiento de los problemas

• Acceso al sistema financiero

• Colaboración por parte del personal

• Conocimiento de las normas actuales

Revisión del informe de la auditoria anterior

No existe informe anterior ya que la empresa desconoce el para y por qué

se debe realizar este procedimiento en la compañía.

Procedimiento de auditoria necesarios

Entrevista: Área Jurídica

1.¿Cómo aportas para mejorar la eficiencia de los procesos de operativo?

3.¿Como es la relación laboral en el área operativa?

área operativa. Utilice una escala del 1 al 5, donde 1 es "Muy insatisfecho" y 5 es

Relaciones con los compañeros

 Mantilla, S.A. (2015). Estándares/ Normas Internacionales de

Aseguramiento de la información financiera (ISA/NIA): Los fundamentos,

los estándares y las implicaciones, 310 preguntas de selección múltiple.

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