A.

estado de situacion inicial

EMPRESA “ADVENT CIA. LTDA.”

ESTADO DE SITUACION INICIAL
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA $15,000.00
BANCOS $ 6,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 780.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 21,780.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
MAQUINARIA $ 7,700.00
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION $ 2,800.00
TOTAL DE PROP. PLANTA Y EQUIPO $ 13,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 35,280.00

PASIVO
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR $ 320.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 320.00

A LARGO PLAZO
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR $ 2,000.00
TOTAL PASIVO L/P $ 2,000.00
TOTAL PASIVO $ 2,320.00

PATRIMONIO
CAPITAL $32,960.00
TOTAL PATRIMONIO $ 32,960.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 35,280.00
B. LIBRO DIARIO/ASIENTO DE AJUSTES CONTABLES

EMPRESA “ADVENT CIA. LTDA.”

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL
1-Jan 1
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MUEBLES DE OFICINA
MAQUINARIA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
CUENTAS POR PAGAR
PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
CAPITAL
P/R ESTADO DE SITUACION INICIAL
3-Jan 2
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
IVA COMPRAS
CAJA
P/R PAGO PUBLICIDAD PARA 1 AÑO
4-Jan 3
GASTOS VIGILANCIA Y SEGURIDAD
IVA COMPRAS
BANCOS
P/R PAGO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA S/CH N°01
5-Jan 4
CAJA
SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
P/R PRESTACION DE SERVICIOS S/FACT.N°01
8-Jan 5
BANCOS
CAJA
P/R DEPOSITO S/COMP. N°101
10-Jan 6
EQUIPO DE COMPUTACION
IVA COMPRAS
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
P/R COMPRA EQUIPO DE COMPUTO SE CANCELA CON CHEQUE EL 30%
15-Jan 7
PUBLICIDAD
IVA COMPRAS
 BANCOS
P/R PAGO PUBLICIDAD S/CH. N°03
18-Jan 8
CAJA
SERVICIOS PRESTADOS
IVA VENTAS
P/R PRESTACION DE SERVICIOS CANCELA EN EFECTIVO
19-Jan 9
BANCOS
CAJA
P/R DEPOSITO EN LA CTA.CTE DE LA EMPRESA
20-Jan 10
CAJA CHICA
BANCOS
P/R CREACION DE UN FONDO DE CAJA CHICA S/CH. N°04
21-Jan 11
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
DEPR.ACUM.EQUIPO DE OFICINA
P/R DEPRE. EQUIPO DE COMPUTACION
22-Jan 12
DEPRECIACION MAQUINARIA
DEPR.ACUM.MAQUINARIA
P/R DEPR. DE MAQUINARIA
23-Jan 13
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION
DEPR.ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION
P/R DEPR.EQUIPO DE COMPUTACION
24-Jan 14
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
AMORTI.ACUM GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
P/R AMORTI.ACUM DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
25-Jan 15
PUBLICIDAD PAGADA
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO
P/R PUBLICIDAD CORRESPONDIENTE A 2 MESES
26-Jan 16
CUENTAS INCOBRABLES
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
P/R PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
SUMAN IGUALES
DEBE HABER

$15,000.00
$ 6,000.00
$ 780.00
$ 3,000.00
$ 7,700.00
$ 2,800.00
$ 320.00
$ 2,000.00
$ 32,960.00

$ 3,000.00
$ 360.00
$ 3,360.00

$ 300.00
$ 36.00
$ 336.00

$ 896.00
$ 800.00
$ 96.00

$ 896.00
$ 896.00

$ 950.00
$ 114.00
$ 319.20
$ 744.80

$ 120.00
$ 14.40
 $ 134.40

$ 840.00
$ 750.00
$ 90.00

$ 1,736.00
$ 1,736.00

$ 200.00
$ 200.00

$ 270.00
$ 270.00

$ 1,232.00
$ 1,232.00

212.17
212.17

$ 560.00
$ 560.00

$ 500.00
$ 500.00

$ 7.80
$ 7.80

$47,524.37 $ 47,524.37
 C. LIBRO MAYOR

CAJA BANCOS MUEBLES DE OFICINA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$15,000.00 $ 3,360.00 $ 6,000.00 $ 336.00 $ 3,000.00
$ 896.00 $ 896.00 $ 896.00 $ 319.20 S.D $ 3,000.00
$ 840.00 $ 1,736.00 $ 1,736.00 $ 134.40
$16,736.00 $ 5,992.00 $ 8,632.00 $ 200.00
$ 5,992.00 $ 989.60 $ 989.60
$10,744.00
S.D S.D $ 7,642.40

CUENTAS POR PAGAR PRES. BANC. POR PAGAR CAPITAL

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 320.00 $ 2,000.00 $32,960.00
$ 744.80 S.A $ 2,000.00 S.A $32,960.00
S.A $ 1,064.80

GASTO VIGILANCIA Y SEGURIDAD SERVICIOS PRESTADOS IVA VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 300.00 $ 800.00 $ 96.00
$ 300.00 $ 750.00 $ 90.00
S.A $ 1,550.00 S.A $ 186.00

DEPR.MUEBLES DE OFICINA DEPR.ACUM.EQUIPO DE OFICINA DEPR.MAQUINARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 270.00 $ 270.00 $ 1,232.00
$ 270.00 S.A $ 270.00 S.D $ 1,232.00

DEPR.ACUM.EQUIPO DE ORGANIZACIÓN Y DE ORGANIZACIÓN Y

COMPUTACION CONSTITUCION CONSTITUCION
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 212.17 $ 560.00 $ 560.00
S.D $ 212.17 S.D $ 560.00 S.A $ 560.00
PROV. DE CTA. INCOB. CUENTAS POR COBRAR PUBLICIDAD
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 7.80 $ 780.00 $ 120.00
S.A $ 7.80 S.D $ 780.00 $ 120.00
 MAQUINARIA GAS. DE ORG. Y CONS.
DEBE HABER DEBE HABER
$ 7,700.00 $ 2,800.00
S.D $ 7,700.00 S.D $ 2,800.00

PUBL. PAG. POR ANTIC. IVA COMPRAS

DEBE HABER DEBE HABER
S.D $ 3,000.00 $ 500.00 $ 360.00
$ 36.00
$ 114.00
$ 14.40
S.D $ 524.40

EQUIPO DE COMPUTACION CAJA CHICA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 950.00 $ 200.00
S.D $ 950.00 S.D $ 200.00

DEPR.ACUM.MAQUINARIA DEPR.EQUIPO DE COMPUTACION

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1,232.00 $ 212.17
S.A $ 1,232.00 S.D $ 212.17

PUBLICIDAD PAGADA CUENTAS INCOBRABLES

DEBE HABER DEBE HABER
$ 500.00 $ 7.80
S.D $ 500.00 S.D $ 7.80
BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA “ADVENT CIA. LTDA.”

BALANCE DE COMPROBACION
SALDO DE MOVIMIENTOS
CODIGO CUENTAS DEBE
1.1.1 CAJA $16,736.00
1.1.3 BANCOS $ 8,632.00
1.1.7 CUENTAS POR COBRAR $ 780.00
1.2.4 MUEBLES DE OFICINA $ 3,000.00
1.2.12 MAQUINARIA $ 7,700.00
1.3.1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITU $ 2,800.00
2.1.10 CUENTAS POR PAGAR
2.1.13 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR
3.1 CAPITAL
1.1.18 PUBLICIDAD PAGADO POR ANTICIPADO $ 3,000.00
1.1.11 IVA COMPRAS $ 524.40
5.2.22 GASTO VIGILANCIA Y SEGURIDAD $ 300.00
4.1.2 SERVICIOS PRESTADOS
2.1.5 IVA VENTAS
1.2.8 EQUIPO DE COMPUTACION $ 950.00
5.2.2 PUBLICIDAD $ 120.00
1.1.2 CAJA CHICA $ 200.00
5.1.22 DEPR.MUEBLES DE OFICINA $ 270.00
1.2.5 DEPR.ACUM.EQUIPO DE OFICINA
5.1.26 DEPR.MAQUINARIA $ 1,232.00
1.2.13 DEPR.ACUM.MAQUINARIA
5.1.24 DEPR.EQUIPO DE COMPUTACION $ 212.17
1.2.9 DEPR.ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION
5.1.32 AMORT.GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION $ 560.00
1.3.2 AMORT.ACUM GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION
5.2.2 PUBLICIDAD PAGADA $ 500.00
5.1.20 CUENTAS INCOBRABLES $ 7.80
1.1.9 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
TOTAL $47,524.37
A.”
ON
ALDO DE MOVIMIENTOS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 5,992.00 $10,744.00
$ 989.60 $ 7,642.40
$ 780.00
$ 3,000.00
$ 7,700.00
$ 2,800.00
$ 1,064.80 $ 1,064.80
$ 2,000.00 $ 2,000.00
$32,960.00 $32,960.00
$ 500.00 $ 2,500.00
$ 524.40
$ 300.00
$ 1,550.00 $ 1,550.00
$ 186.00 $ 186.00
$ 950.00
$ 120.00
$ 200.00
$ 270.00
$ 270.00 $ 270.00
$ 1,232.00
$ 1,232.00 $ 1,232.00
$ 212.17
$ 212.17 $ 212.17
$ 560.00
$ 560.00 $ 560.00
$ 500.00
$ 7.80
$ 7.80 $ 7.80
$47,524.37 $40,042.77 $40,042.77