Balance de Saldos Estado de Resultados

Sociedad Saqueo Pocasangre y Cía Ltda. Arti.19 y 172 40

No. Cuentas Debe Haber Debe
1 Caja Q 13,380.00
2 Caja Chica Q 500.00
3 Bancos Q 202,831.56
4 Terrenos Q 217,500.00
5 Edificios Q 507,500.00
6 Equipo de Computación Q 42,980.00
7 Mobiliario y Equipo Q 58,900.00
8 Vehículos de Reparto Q 245,300.00
9 Gastos de Organización Q 20,700.00
10 Marcas y Patentes Q 15,000.00
11 Mercaderías Q 74,500.00 Q 74,500.00
12 Clientes Q 49,220.00
13 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 100,000.00
14 Corresponsales (acreedor) Q 5,600.00
15 Compras Q 146,900.00 Q 146,900.00
16 IVA por Cobrar Q 5,361.05
17 Seguros Anticipados Q 12,500.00
18 Sueldos de Administración Q 120,000.00 Q 120,000.00
19 Sueldos Sala de Ventas Q 91,200.00 Q 91,200.00
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 43,800.00
21 Proveedores Q 74,344.00
22 Intereses Percibidos Q 12,890.00 Q 12,890.00
23 Publicidad Q 15,600.00 Q 15,600.00
24 Gastos sobre Compras Q 15,410.00 Q 15,410.00
25 Ventas Q 1,237,329.83
26 Bonificación Incentivo de Admón. Q 15,000.00 Q 15,000.00
27 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00 Q 12,000.00
28 Hipotecas a Largo Plazo Q 240,000.00
29 Mercaderías Recibidas en Consignación Q 4,800.00
30 Comitentes por Mercaderías Q 4,800.00
31 Patrimonio Neto Q 300,000.00
32 Aguinaldos de Administración Q 10,000.00 Q 10,000.00
33 Aguinaldos Sala de Ventas Q 7,600.00 Q 7,600.00
34 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,930.00
35 Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 15,225.00 Q 15,225.00
36 Depreciación Edificios de Oficina Q 10,150.00 Q 10,150.00
37 Deprec. Eq. de Computac, de Oficinas Q 11,326.86 Q 11,326.86
38 Deprec. Eq. de Comput. Sala de Ventas Q 2,831.72 Q 2,831.72
39 Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas Q 6,948.00 Q 6,948.00
40 Deprec. Mob. y Equipo de Oficina Q 4,632.00 Q 4,632.00
41 Depreciación Vehículos de Reparto Q 48,660.00 Q 48,660.00
42 Amortización Gastos de Organización Q 4,140.00 Q 4,140.00
43 Amortización Marcas y Patentes Q 3,000.00 Q 3,000.00
44 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 13,125.00 Q 13,125.00
45 Seguros Vencidos de Administración Q 4,375.00 Q 4,375.00
46 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,420.00 Q 3,420.00
47 Cuotas Patronales de Administración Q 15,204.00 Q 15,204.00
48 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 11,555.04 Q 11,555.04
49 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 47,000.00
50 Depreciación Acumulada de Edificios Q 76,125.00
51 Deprec. Acum. Equipo de Computación Q 42,480.00
52 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 34,740.00
53 Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q 145,980.00
54 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,420.00
55 Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 9,000.00
56 IGSS por Pagar Q 3,080.00
57 Alquileres Cobrados Q 25,200.00
58 Intereses Gasto Q 20,079.12 Q 20,079.12
59 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 8,400.00
60 Reserva Legal Q 36,250.92
61 Bono 14 de Administración Q 10,000.00 Q 10,000.00
62 Bono 14 Sala de Ventas Q 7,600.00 Q 7,600.00
63 ISR Trimestral por Acreditar Q 28,800.00
64 IUSI de Oficinas Q 2,610.00 Q 2,610.00
65 IUSI Sala de Ventas Q 3,915.00 Q 3,915.00
66 ISO por Acreditar Q 24,800.00
67 ISO por Pagar Q 3,100.00
68 Valores Mobiliarios a Corto Plazo Q 75,000.00
69 Hipotecas a Corto Plazo Q 120,000.00
70 Ganancias de Capital Q 4,560.00
71 Cuentas Malas Q 700.00
72 Indemnización de Administración Q 11,662.00 Q 11,662.00
73 Indemnización Sala de Ventas Q 8,863.12 Q 8,863.12
74 Reserva para Indemnizaciones Q 20,525.12
75 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 40,000.00
76 Material de Empaque Q 4,265.00
77 Reserva para Cuentas Malas Q 2,790.60
78 Documentos Descontados Q 15,000.00
79 Comisiones Cobradas Q 3,750.00
80 Donativos Q 32,000.00 Q 32,000.00
81 ISR Sobre Ganancias de Capital Q 456.00 Q 456.00
82 Multas y Recargos Q 4,900.00 Q 4,900.00
83 Deudores Empleados Q 20,000.00
84 Material de Empaque Consumido Q 3,750.00 Q 3,750.00
85 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 7,165.00
86 Créditos Recuperados Q 8,200.00
87 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,641.00 Q 3,641.00
88 ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar Q 456.00
89 Suma de las Cuentas del Estado de Resultados Q 785,168.86
90 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Q 639,494.97
91 ISR por Pagar
92 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Q 2,506,116.47 Q 2,506,116.47 Q 1,424,663.83

5
Estado de Resultados Balance General

Haber Debe Haber

Q 13,380.00
Q 500.00
Q 202,831.56
Q 217,500.00
Q 507,500.00
Q 42,980.00
Q 58,900.00
Q 245,300.00
Q 20,700.00
Q 15,000.00
Q 78,300.00 Q 78,300.00
Q 49,220.00
Q 100,000.00
Q 5,600.00

Q 5,361.05
Q 12,500.00

Q 43,800.00
Q 74,344.00

Q 1,237,329.83

Q 240,000.00
Q 4,800.00
Q 4,800.00
Q 300,000.00

Q 4,930.00
 Q 47,000.00
Q 76,125.00
Q 42,480.00
Q 34,740.00
Q 145,980.00
Q 12,420.00
Q 9,000.00
Q 3,080.00
Q 25,200.00

Q 9,147.95

Q 28,800.00

Q 24,800.00
Q 3,100.00
Q 75,000.00
Q 120,000.00
Q 4,560.00
Q 700.00

Q 20,525.12
Q 40,000.00
Q 4,265.00
Q 2,790.60
Q 15,000.00
Q 3,750.00

Q 20,000.00

Q 7,165.00
Q 8,200.00
 Q 456.00
Q 1,424,663.83

Q 180,686.47
Q 520,091.47

Q 1,424,663.83 Q 1,812,137.61 Q 1,812,137.61

Q -

Q 180,686.47 ( = ) -Q 180,686.47 *5% ( = ) -Q 9,034.32

 Estado de Resultados Almacen El Sol B
Del 1 de enero al 31 de Diciembre 2024(en quetzales) (En quetzales)
Ingresos de Operación
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,237,329.83
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,420.00
Ventas Netas Q 1,233,909.83 (-)
Costos de ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 74,500.00 (-)
Compras Q 146,900.00
Gastos sobre compras Q 15,410.00 (+)
Compras Brutas Q 162,310.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,930.00
Compras netas Q 157,380.00
Mercaderías disponibles Q 231,880.00
Inventario Final de Mercaderías Q 78,300.00
Costos de Ventas Q 153,580.00
Margen Bruto Q 1,080,329.83
Gastos de Operación

Sueldos sala de ventas Q 91,200.00

Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 12,000.00

Cuotas patronales Sala de Ventas Q 11,555.04
Propaganda Q 15,600.00
Depreciación Edificios Sala de ventas Q 15,225.00
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 48,660.00
Seguros vencidos Sala de Ventas Q 13,125.00
Material de Empaque Consumido Q 3,750.00 (+)
IUSI Sala de ventas Q 3,915.00 Q 215,030.04 (+)
Gastos de Administración u Oficinas
Sueldos de Administración Q 120,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 15,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q 15,204.00
Papelería y Útiles Consumidos
Depreciación Edificios Oficinas Q 10,150.00
Amortización Gastos de organización Q 4,140.00
Seguros Vencidos de Administración Q 4,375.00
IUSI de Oficinas Q 2,610.00
Cuentas Incobrables Q 700.00 Q 172,179.00 Q 387,209.04
(-) Resultado de Operación Positivó Q 693,120.79
Otros Gastos y Financieros
Intereses Gastos Q 20,079.12
Ingresos Financieros
 Intereses Percibidos 12980 Q 7,099.12
Q 686,021.67

Resultado de Operación Positivó Q 2,352.00

(+) ISR sobre Rentas de Capital Q 690,768.79
Otros Ingresos y Financieros
Alquileres Percibidos Q 14,000.00
Gastos antes del Impuesto y Reserva Q 639,494.97

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456
 Almacen El Sol
Balance de Situación General al 31 de diciembre 2024
(En quetzales)
ACTIVO
ACTIVO
NO Corriente
Inmuebles Q 507,500.00
Depreciación Acumulada edificios Q 76,125.00 Q 431,375.00
Vehículos de Reparto ) Q 245,300.00
Depreciación Vehículos de Reparto ) Q 145,980.00 Q 99,320.00
Gastos de Organización Q 20,700.00
Amortización Acumulada a gastos de organización Q 12,420.00 Q 8,280.00 Q 538,975.00
CORRIENTE
REALIZABLE
Mercaderías Q 74,500.00
Material de empaque (existencia) Q 4,265.00
Papelería y Útiles (existencia) Q 78,765.00
EXIGIBLE
Clientes Q 49,220.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 43,800.00
Crédito Fiscal
ISO por Acreditar Q 24,800.00
Seguro Anticipado Q 12,500.00 Q 130,320.00
DISPONIBLE
Caja y Bancos Q 13,380.00 Q 425,296.56
SUMA DE ACTIVO Q 202,831.56 Q 964,271.56
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Social Q 300,000.00
Reserva Legal Q 46,461.30
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Q 322,125.78 Q 668,587.08
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas a largo plazo Q 100,000.00 Q 100,000.00
Corriente
Proveedores Q 58,859.10
Documentos por pagar a corto plazo Q 50,000.00
ISO Por pagar Q 2,910.00
Cuotas patronales y laborales por pagar Q 3,202.50
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 7,935.00
IGSS por pagar Q 3,202.50 Q 126,109.10 Q 223,765.65
Suma patrimonio neto y pasivo Q 892,352.73

Guatemala,31 de Diciembre de 2024

 F.__________
Joseph Jiménez
Perito Contador 1823456
 Almacen El Sol
Balance de Situación General al 31 de diciembre 2024
Activo
Corriente
Disponible
Caja 13,380.00
Caja Chica 500.00
Bancos 202,831.56 216,711.56
Exigible
Clientes 49,220.00
Iva por cobrar 5,361.05
Documentos por Cobrar a Corto Plazo 43,800.00
Documentos Descontados 15,000.00 28,800.00 83,381.05
Realizable
Mercaderias 78,300.00
Material de empaque 4,265.00
Valores Mobiliarios a Corto Plazo 75,000.00 157,565.00
No corriente
Edificios 657,957.24
(-) Depreciación Acumulada de Edificios 76,125.00 581,832.24
Mobiliario y Equipo 58,900.00
(-) Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo 34,740.00 24,160.00
Vehículos de Reparto 245,300.00
(-) Deprec. Acum. Vehículos de Reparto 145,980.00 99,320.00
Equipo de Computación 42,980.00
(-) Deprec. Acum. Equipo de Computación 42,480.00 500.00
Marcas y Patentes 15,000.00
Amortización Acumulada Marcas y Pat. 9,000.00 6,000.00
Gastos de Organización 20,700.00
Amort. Acum. Gastos de Organización 12,420.00 8,280.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo 100,000.00 100,000.00 820,092.24
Suma del Activo Q 1,277,749.85
Pasivo
Corriente
Proveedores 74,344.00
IGSS por Pagar 3,080.00
Hipotecas a Corto Plazo 120,000.00
Corresponsales Acreedor 5,600.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras 7,165.00
Alquileres Cobrados por Anticipado 8,400.00 218,589.00
No corriente
Hipotecas a Largo Plazo 240,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo 47,000.00
Reserva para Indemnizaciones 20,525.12 307,525.12
Suma del Pasivo 526,114.12
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto 300,000.00
Reserva legal 22,581.79
Ganancia despues de la reserva legal 429,053.94 751,635.73 751,635.73
1,277,749.85
-
 Partidas de liquidacion y cierre de la Sociedad Saqueo Pocasangre y Cía Ltda. Arti.19 y 172
Pda.1 12/31/2024
Perdidas y Ganancias
Mercaderías
Compras
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Publicidad
Gastos sobre Compras
Bonificación Incentivo de Admón.
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Aguinaldos de Administración
Aguinaldos Sala de Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficina
Deprec. Eq. de Computac. de Oficinas
Deprec. Eq. de Comput. Sala de Ventas
Deprec. Mob. y Equipo Sala de Ventas
Deprec. Mob. y Equipo de Oficina
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Organización
Amortización Marcas y Patentes
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Seguros Vencidos de Administración
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Intereses Gasto
Bono 14 de Administración
Bono 14 Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
IUSI Sala de Ventas
Cuentas Malas
Indemnización de Administración
Indemnización Sala de Ventas
Donativos
ISR Sobre Ganancias de Capital
Multas y Recargos
Material de Empaque Consumido
ISR sobre Rentas de Capital
Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo deudor
Pda.2 12/31/2024
Mercaderías
Intereses Percibidos
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Alquileres Cobrados
Ganancias de Capital
Comisiones Cobradas
Créditos Recuperados
Perdidas y Ganancias
 Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo acreedor y Registro del
inventario Final de Mercaderias
Pda.3 12/31/2024
Perdidas y Ganancias
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después de Impuesto y Reserva
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan
Pda.4 12/31/2024
Corresponsales (acreedor)
Proveedores
Hipotecas a Largo Plazo
Comitentes por Mercaderías
Patrimonio Neto
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Depreciación Acumulada de Edificios
Deprec. Acum. Equipo de Computación
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Deprec. Acum. Vehículos de Reparto
Amort. Acum. Gastos de Organización
Amortización Acumulada Marcas y Pat.
IGSS por Pagar
Alquileres Cobrados por Anticipado
Reserva Legal
ISO por Pagar
Hipotecas a Corto Plazo
Reserva para Indemnizaciones
Reserva para Cuentas Malas
Documentos Descontados
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
ISR Sobre Ganancias de Capital por Pagar
ISR Por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después de Impuesto y Reserva
Caja
Caja Chica
Bancos
Terrenos
Edificios
Equipo de Computación
Mobiliario y Equipo
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Marcas y Patentes
Mercaderías
Clientes
Valores Mobiliarios a Largo Plazo
IVA por Cobrar
Seguros Anticipados
Documentos por Cobrar a Corto Plazo
Mercaderías Recibidas en Consignación
 ISO por Acreditar
Valores Mobiliarios a Corto Plazo
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Material de Empaque
Deudores Empleados
ISR Trimestral por Acreditar
Cierre de las cuentas patrimoniales
gre y Cía Ltda. Arti.19 y 172

772,978.86
74,500.00
146,900.00
120,000.00
91,200.00
15,600.00
15,410.00
15,000.00
12,000.00
10,000.00
7,600.00
15,225.00
10,150.00
11,326.86
2,831.72
6,948.00
4,632.00
48,660.00
4,140.00
3,000.00
13,125.00
4,375.00
3,420.00
15,204.00
11,555.04
20,079.12
10,000.00
7,600.00
2,610.00
3,915.00
700.00
11,662.00
8,863.12
32,000.00
456.00
4,900.00
3,750.00
3,641.00
772,978.86 772,978.86

78,300.00
12,890.00
1,237,329.83
4,930.00
25,200.00
4,560.00
3,750.00
8,200.00
1,375,159.83
1,375,159.83 1,375,159.83

602,180.97
150,545.24
22,581.79
429,053.94
602,180.97 602,180.97

5,600.00
74,344.00
240,000.00
4,800.00
300,000.00
47,000.00
76,125.00
42,480.00
34,740.00
145,980.00
12,420.00
9,000.00
3,080.00
8,400.00
36,250.92
3,100.00
120,000.00
20,525.12
2,790.60
15,000.00
7,165.00
456.00
150,545.24
22,581.79
429,053.94
13,380.00
500.00
202,831.56
217,500.00
507,500.00
42,980.00
58,900.00
245,300.00
20,700.00
15,000.00
78,300.00
49,220.00
100,000.00
5,361.05
12,500.00
43,800.00
4,800.00
 24,800.00
75,000.00
40,000.00
4,265.00
20,000.00
28,800.00
1,811,437.61 1,811,437.61