RATIOS
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NOMBRE:
MATERIA:
ADIMISTRACION FINANCIERA
DOCENTE:
PERIODO: 2024--2025
BUTARIA
RDE
ERA
EZ
EJERCICIO No. 4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Con los siguientes estados financieros:
1. Calcule las variaciones de un período a otro
2. Elabore el estado de flujos de efectivo por el método directo.
3. Elabore el estado de flujos de efectivo por el método indirecto.
AGUSTINO S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE
ANALISIS ANALISIS
VERTICAL VERTICA
ACTIVO 2014 2015 2015 2014
Efectivo 4,875.00 5,344.60 9% 9%
Cuentas por Cobrar 12,782.00 15,580.00 28% 23%
Inventarios 11,680.00 13,870.00 25% 21%
Gastos anticipados 854.00 720.00 1% 2%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30,191.00 35,514.60
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo 30,070.00 32,300.00 57% 54%
Depreciación acumulada -4,902.00 -11,227.00 -20% -9%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 25,168.00 21,073.00
TOTAL ACTIVO 55,359.00 56,587.60 100% 100%
PASIVO
Obligaciones bancarias 4,400.00 4,400.00 8% 8%
Proveedores 8,732.00 9,383.00 17% 16%
Impuesto Acuml por Pagar 798.00 1,664.00 3% 1%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,930.00 15,447.00
Obligaciones largo plazo 12,850.00 11,442.00 20% 0.23
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,850.00 11,442.00
TOTAL PASIVO 26,780.00 26,889.00
PATRIMONIO
Capital social 20,000.00 21,120.00 37% 36%
Reservas 3,065.00 2,640.00 5% 6%
Utilidad del ejercicio 5,514.00 5,938.60 10% 10%
TOTAL PATRIMONIO 28,579.00 29,698.60
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 55,359.00 56,587.60 100% 100%
-
AGUSTINO S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE
ANALISIS ANALISIS
2014 2015 2014 2015
Ventas netas 342,865.00 403,555.00 -100.00% 100.0%
Costo de ventas -313,875.00 -370,980.00 91.54% -91.9%
Utilidad bruta 28,990.00 32,575.00 8.46% 8.1%
Gastos generales -21,057.00 -23,765.00 6.14% -5.9%
Utilidad Bruta 7,933.00 8,810.00 2.31% 2.2%
Otros ingresos 419.00 432.00 0.12% 0.1%
Intereses pagados -475.00 -698.00 0.14% -0.2%
Utilidad antes de impuestos 7,877.00 8,544.00 2.30% 2.1%
Impuesto a la renta -2,363.10 -2,990.40 0.69% -0.7%
Utilidad neta 5,513.90 5,553.60 1.61% 1.4%
100.24% 100.21%
Datos Adicionales:
a) La Depreciación del año 2015 es $ 811
b) Los dividendos pagados fueron $ 40.00
c) El aumento de capital fue aportación en efectivo $ 1,120.00
(Uso-Aplicación)
CLASIFICACIÓN
(Fuente-Origen)
Variación
-469.60
-2,798.00
-2,190.00
134.00
-5,323.60
-2,230.00
6,325.00
4,095.00
-1,228.60
-651.00
-866.00
-1,517.00
1,408.00
1,408.00
-109.00
-
-1,120.00
425.00
-424.60
-1,119.60
-1,228.60
METODO INDIRECTO
AGUSTINO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
FLUJOS DE FINANCIAMIENTO
(+/-) Entradas / Salidas de Efectivo
Capital
Dividendos pagados
Financiación por préstamos a corto /largo plazo
$ (5,344.60)
Ejercicios de Ratios
16261.00
1.40
20067.60