ISCC EU PLUS Procedure Farm Plantation v5.4 March2024.en - Es

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Procedimientos de auditoría ISCC EU e ISCC PLUS para granjas/plantaciones
No. Plantilla Observaciones Nivel de riesgo Intensidad de la auditoría
Datos básicos Granja/ No

0 Datos básicos de la finca/plantación auditada
Plantación aplicable
Verificación de terrenos ISCC Principio 1, Requisitos para la producción de
uso y cambio de uso biomasa según ISCC 202 Requisitos de sostenibilidad
del suelo para la producción de biomasa Evaluación de riesgos y, por tanto, el tamaño de la muestra ya ha sido determinado por el
1
Principio ISCC 2 – 6, Requisitos para la producción de auditor en el marco de la auditoría del primer punto de reunión.
Ecológico y
biomasa según ISCC 202 Requisitos de sostenibilidad para la
sostenibilidad social
producción de biomasa
Alto Se deben revisar completamente los documentos de tres meses consecutivos.
Dentro de la Plantilla No. 3 se debe evaluar el riesgo de Medio Los documentos de un mes deben revisarse completamente y se deben tomar muestras
2 Trazabilidad documentación defectuosa (aplicable a fincas/plantaciones aleatorias de tres meses sucesivos.
certificadas individualmente) Regular Deben comprobarse los documentos tomados de muestras aleatorias de tres meses
sucesivos.
Gases de efecto invernadero Aplicación de valores por defecto, valores por defecto No
3
(GEI) emisiones desagregados o valores reales. aplicable
Lista de los mejores No
Prácticas, No- Lista definida de todos los puntos marcados “no” en la columna aplicable
4
lista de conformidades y Conformidad
Medidas
¡Lea atentamente las pautas antes de completar los procedimientos de auditoría!
• ISCC proporciona procedimientos de auditoría que se basan en los documentos del sistema ISCC EU y PLUS y contienen todos los requisitos de certificación relevantes.
• Los procedimientos de auditoría son una herramienta crucial para facilitar la verificación consistente y comparable de los requisitos de ISCC durante las auditorías de ISCC (nota: para los auditores, los procedimientos de
auditoría están integrados en el Sistema de Procedimientos de Auditoría (APS), que es obligatorio para los auditores en las auditorías).
• Los usuarios del sistema pueden utilizar los procedimientos de auditoría para realizar sus auditorías internas, para capacitación interna o para prepararse para una auditoría. La aplicación de los procedimientos de auditoría
para tales fines es voluntaria pero recomendada.
• Cada requisito se complementa con información de orientación de verificación e información sobre qué pruebas se pueden proporcionar.
• Se marcan las preguntas y requisitos que se agregaron. No se enumeran las modificaciones menores, por ejemplo, cambios de orden, correcciones de redacción y errores ortográficos.
• Esta plantilla contiene requisitos de certificación para granjas y plantaciones. El procedimiento también es aplicable para auditorías por muestreo de Granjas y Plantaciones.
• Una finca o plantación debe cumplir con todos los requisitos establecidos en el Principio 1 de ISCC y todos los requisitos inmediatos (IM) de los Principios 2 a 6 de ISCC cuando se firmó la
autodeclaración de ISCC por primera vez o cuando la finca o plantación obtuvo la certificación ISCC inicial. . Los requisitos de corto plazo (ST) y mediano plazo (MT) especificados en los Principios
2-6 de ISCC deben implementarse como parte de un proceso de mejora continua durante un período específico de 3 y 5 años respectivamente. Los requisitos de mejores prácticas (BP) son
totalmente voluntarios. Se pueden cumplir en cualquier momento, pero nunca son obligatorios. Para fincas/plantaciones que firmaron la primera autodeclaración u obtuvieron la certificación
ISCC inicial antes de 2022, el año de referencia para determinar cuándo se deben cumplir los requisitos de corto y mediano plazo es 2022. Los requisitos de corto plazo deben cumplirse después
de un máximo de 3 años y requisitos de mediano plazo después de un máximo de 5 años después de que la finca/plantación firmó la autodeclaración ISCC por primera vez u obtuvo la
certificación ISCC inicial.
© ISCC System GmbH Procedimiento de auditoría ISCC EU e ISCC PLUS Granja/Plantación / Versión 5.4 / Fecha: 1 de marzo de 2024 1
• Si una explotación/plantación dentro de la UE se controla a través de la Condicionalidad Europea y otros sistemas de control (por ejemplo, EMAS), solo se aplica el Principio 1 de ISCC. Se hace una
exención del requisito 2.4.1 relativo a la prohibición de los productos químicos incluidos en las listas de las clases la, lb de la OMS; Algunas de las sustancias químicas 1a y 1b de la OMS no están
cubiertas por la legislación actual de la UE; por lo tanto, este requisito también debe ser verificado por los agricultores cubiertos por la condicionalidad de la UE.
• Para los países que han ratificado el Convenio Estándar de la OIT, se puede asumir que se cumplen los requisitos sociales (Principio 4 del ISCC), a menos que la evaluación de riesgos o la auditoría arrojen un
resultado diferente.
• Si un requisito no es aplicable para una auditoría específica, no se debe responder (se puede marcar como no aplicable).
• Para requisitos relevantes, la conformidad debe marcarse con "sí" (conformidad) o "no" (no conformidad). Si así se indica, se debe proporcionar información detallada en la columna
“hallazgo”.
• Cada “no” debe explicarse en la columna “hallazgos” y requiere la definición de medidas correctivas (capítulo 6).
• Cada capítulo y requisito tiene un número único (por razones técnicas, la numeración puede no ser continua).
• Las referencias a los documentos de ISCC siempre se refieren a la última versión que está disponible en el sitio web de ISCC.
• Si una pregunta requiere la declaración de materiales sustentables, se debe aplicar la redacción de las Listas de Materiales de ISCC.
• Los requisitos de información en el capítulo "Datos básicos" marcados con un asterisco (*) no son relevantes para auditorías de muestra.
Abreviaturas para la implementación de requisitos.
SOY Requisito inmediato

CALLE Requisito a corto plazo
MONTE Requisito a medio plazo
PA Requisito de mejores prácticas
00. Datos básicos
00.00. Organismo de certificación
00.00.001 Nombre del organismo de certificación
00.01. Unidad Operativa

00.01.001 nombre de empresa
00.01.002 Calle
00.01.003 Número de calle
00.01.004 Código Postal
00.01.005 Lugar
00.01.006 País
00.01.007 Coordenadas geográficas: Latitud en grados decimales (según el sistema de coordenadas WG (Ejemplo: 50.941218)
S84)
00.01.008 Coordenadas geográficas: longitud en grados decimales (según el sistema de coordenadas WG (Ejemplo: 6,958337)
S84)
00.01.009 Sistema ISCC1 ☐ISCC UE
☐ISCC PLUS
00.01.010 Persona de contacto 1 de ISCC: Saludo*2
00.01.011 Persona de contacto 1 de ISCC: Apellido*
00.01.012 Persona de contacto 1 de ISCC: Nombre*
00.01.013 Persona de contacto 1 de ISCC: Teléfono*
00.01.014 Persona de contacto 1 de ISCC: correo electrónico *

3
00.01.015 ¿Existe una segunda persona de contacto de ISCC en la empresa? En caso afirmativo, proporcione los detalles a ☐Sí
(agregado) continuación* ☐No
00.01.016 Persona de contacto 2 de ISCC: Saludo*
(agregado)
00.01.017 Persona de contacto 2 de ISCC: Apellido*
(agregado)
00.01.018 Persona de contacto 2 de ISCC: Nombre*
(agregado)
00.01.019 Persona de contacto 2 de ISCC: Teléfono*
(agregado)
00.01.020 Persona de contacto 2 de ISCC: correo electrónico*
(agregado)
00.01.021 Detalles de contacto (p. ej., correo electrónico, teléfono) del departamento relevante dentro de la empresa*
1Esto se aplica a las versiones actualmente aplicables de los Documentos del Sistema disponibles en el sitio web de ISCC.
Tenga en cuenta que el usuario del sistema debe mantener actualizados los datos de contacto de la(s) persona(s) de contacto de ISCC en el HUB de ISCC.
2
* No relevante para auditorías de muestra
00.01.022 Tipo de Operación/ Alcance a auditar ☐Granja/Plantación
00.01.023 ¿La unidad operativa está certificada individualmente o auditada como parte de una muestra? ☐Certificado individualmente
☐auditado como parte de una muestra como instalación de almacenamiento, punto de origen, finca/plantación, área
de abastecimiento forestal o punto de recolección dependiente
☐auditado como parte de una muestra como oficina comercial nacional/distribuidor de riesgo limitado (LRD)
00.01.024 Complementos voluntarios si corresponde)* ☐No se aplican complementos
(reorganizado) ☐Emisiones de GEI
☐Estándar de seguridad alimentaria
(FSS) ☐Consumibles
☐Sin OGM para alimentos y piensos ☐Sin
OGM para mercados técnicos ☐Electricidad y
calor de plantas de biogás
00.01.025 Número de registro ISCC*
00.01.026 Recertificación* ☐Sí
☐No
00.01.027 Año de certificación ISCC inicial*
00.01.028 ¿La fecha de la auditoría anterior es posterior al 1 de septiembre de 2022? ☐Sí
☐No
00.01.029 Volumen de negocios anual total de la entidad jurídica registrada que se certificará en euros (el €
auditor debe disponer de pruebas sólidas y actualizadas para la confirmación). Debe indicarse el
volumen de negocios exacto (es posible un redondeo adecuado). Si no se revela la facturación
exacta, ISCC cobrará las tarifas según la clasificación de tarifas más alta.*
00.01.030 ¿Qué alcance(s) de certificación se eliminaron en comparación con el período de certificación ☐Primer punto de encuentro
anterior? ☐Punto de origen ☐Centro
Logístico
☐Comerciante
☐Punto de recogida
☐Depósito
☐Oficina Central (Grupo de Fincas/Plantaciones) ☐
Oficina Central (Grupo de Puntos de Origen) ☐Unidad
de procesamiento
☐Comerciante con almacenamiento ☐
Refinamiento del producto final
00.01.031 Por favor proporciónenos su Identificador del Registro Mercantil Nacional. Se trata de un requisito para El ID de NTR se construye a partir del tipo de NTR y un valor de NTR. El tipo NTR es una combinación de letras
identificar de forma única a un operador económico en la base de datos de la Unión. (por ejemplo, para Alemania podría ser DE_TRD_RGSTR_CD o DE_VAT_CD). El valor NTR es un número digital,
aplicable a los respectivos registros comerciales/identificadores fiscales utilizados por los respectivos registros
nacionales (por ejemplo, 123456789, excluyendo caracteres especiales, espacios, etc.)
En este ejemplo, el formato completo del ID de NTR será DE_TRD_RGSTR_CD123456789 o

DE_VAT_CD123456789.
00.01.032 ¿El contacto de facturación es el mismo que los datos de contacto de la empresa indicados anteriormente?*
00.01.033 Contacto de facturación: Nombre de la empresa*
00.01.034 Contacto de facturación: Calle*
00.01.035 Contacto de facturación: Calle nº*

00.01.036 Contacto de facturación: Ciudad, lugar*
00.01.037 Contacto de facturación: Código postal*
00.01.038 Contacto de facturación: País*

00.01.039 Contacto de facturación: Empresa IVA* Número de impuesto sobre el valor añadido. Relevante para empresas con sede en la UE que manejan facturación. Escriba
NA si la empresa de facturación no tiene su sede en la UE.
Cada IVA comienza con el código de país de la UE, por ejemplo, DE para Alemania, BE para Bélgica.
Después del código de país, hay un número que sigue un formato determinado para cada país. Por
ejemplo, un número de IVA alemán es DE123456789, un número de IVA de Bélgica es BE1234567890, un
número de IVA de Hungría es HU12345678, mientras que para Irlanda es IE1234567WA para empresas o
IE1234567FA para particulares.
00.01.040 Persona de contacto de facturación: Saludo*
00.01.041 Contacto de facturación: Nombre*
00.01.042 Contacto de facturación: Apellido*
00.01.043 Contacto de facturación: Correo electrónico*
00.01.044 Contacto de facturación: Número de teléfono (oficina)* Incluyendo código de país.

00.01.045 Direcciones de correo electrónico adicionales para procesar facturas* Escriba NA si no hay correos electrónicos adicionales.
00.01.046 Indique el período de tiempo para la presentación de informes de materiales declarados como sostenibles dentro DD.MM.AAAA – DD.MM.AAAA
del último período de certificación (base para el cálculo y facturación de tarifas que dependen de la cantidad;
consulte la guía para obtener aclaraciones)*
00.02. Auditar datos específicos
00.02.001 Nombre del Auditor Líder

00.02.002 Nombre(s) de otros auditores del equipo
00.02.003 Lugar de la Auditoría ☐En el sitio
☐En sitio en la dirección donde se realizan las operaciones diarias (solo aplicable para comerciantes/
comerciantes con almacenamiento)
☐Remoto
00.02.004 Fecha de la auditoría
00.02.005 Duración de la auditoría in situ, o duración de la videollamada en caso de auditorías remotas (en Tiempo de auditoría realizado en sitio: Tiempo
horas, en dígitos) (dividida por la duración in situ y de forma remota, cuando corresponda) de auditoría realizado de forma remota:
00.02.006 Nombre(s) del(los) representante(s) de la empresa presentes durante la auditoría
00.02.007 ¿La unidad operativa utiliza proveedores de servicios o subcontratistas relevantes?* ☐Sí
☐No
00.02.008 Nombre(s) de los proveedores/subcontratistas de servicios relevantes*
00.02.009 ¿Qué opciones de GEI se utilizan para el material sostenible saliente? (ISCC PLUS: Sólo ☐Valor total predeterminado ☐Valor
aplicable si se aplica el add-on voluntario “Emisiones GEI”) predeterminado desagregado
☐Valor real de GEI
☐Valor NUTS2 o valor "equivalente a NUTS2"
00.02.010 ¿Qué factores de ahorro de emisiones de GEI se aplican?* ☐esca
☐Ninguno
00.02.011 Nombre del experto en GEI (en caso de un cálculo de GEI individual):*
00.02.012 Material(es) de salida sostenible (según las listas de materiales del ISCC)1
00.02.016 ¿Se afirma que el material “cumple con ISCC”?* ☐Sí
ISCC PLUS: la afirmación "Cumple con ISCC" es obligatoria para indicar que toda la cadena de ☐No
suministro ascendente está cubierta por la certificación ISCC.
00.02.017 ¿Se utilizan otros sistemas de certificación de sostenibilidad con alcances comparables? Para ISCC EU, ☐Sí
aquellos sistemas reconocidos bajo RED II son esquemas nacionales relevantes como los esquemas ☐No
nacionales italianos, el doble conteo holandés, etc. Esto también incluye requisitos de documentación de
los países para cumplir con los mandatos de combustibles sostenibles (por ejemplo, documentación para
la legislación noruega sobre biocombustibles). Para ISCC PLUS, además, bases de datos de trazabilidad
para el comercio de biogás/biometano (por ejemplo, Vertogas (NL), Green Gas (UK)), para materias
primas a base de madera (por ejemplo, PEFC, FSC) y otros esquemas voluntarios para sistemas circulares
y/o de base biológica. Las aplicaciones industriales como, por ejemplo, RSPO o EuCertPlast son
relevantes.
00.02.018 Si se utilizan otros sistemas de certificación de sostenibilidad, especificar qué otros sistemas se utilizan
00.02.019 Nivel de aseguramiento de la auditoría*4 ☐Garantía limitada

☐Garantía razonable
00.02.020 Nivel de riesgo general aplicado durante la auditoría (nivel de riesgo relacionado con la documentación y el ☐Regular (nivel de riesgo 1.0) ☐
muestreo)* Medio (nivel de riesgo 1,5) ☐
Alto (nivel de riesgo 2.0)
00.02.022 Especifique los indicadores de riesgo principales que se identificaron para la auditoría (de acuerdo con los
requisitos de evaluación de riesgos de ISCC - Documento 204 de ISCC UE “Gestión de riesgos”) y con
respecto a la lista (no exhaustiva) de riesgos proporcionada en el Documento UE de ISCC 204 “Gestión de
Riesgos”*
00.02.023 Herramientas y fuentes de información utilizadas para determinar el factor de riesgo*
00.02.024 Nivel de riesgo aplicado respecto de una documentación defectuosa de la unidad operativa (es decir, nivel de ☐Regular (nivel de riesgo 1.0) ☐
riesgo para la trazabilidad). Medio (nivel de riesgo 1,5) ☐
00.02.025 Indique cómo se aplican los criterios de ISCC para determinar el nivel de riesgo (de acuerdo con los
requisitos de evaluación de riesgos de ISCC – Documento 204 de la UE de ISCC “Gestión de riesgos”)
1 Aplicable para entradas y salidas físicas. No aplicable a materiales que sólo se comercializan en “papel”
4Para las auditorías iniciales y las auditorías de recertificación bajo un marco regulatorio revisado, el organismo de certificación debe establecer un “nivel de seguridad razonable” sobre la efectividad de los procesos internos del operador
económico. Dependiendo del perfil de riesgo del operador económico, se podrá aplicar un nivel de seguridad limitado sobre la veracidad de sus declaraciones. Sobre la base de los resultados de la auditoría inicial, aquellos operadores
económicos que sean considerados de riesgo regular podrán ser sometidos a posteriores auditorías de seguridad limitada.
se han aplicado, con respecto a una documentación defectuosa de la unidad operativa auditada
(es decir, nivel de riesgo para la trazabilidad) como se indica en la guía en el Documento 204 de
la UE ISCC "Gestión de riesgos"
00.02.026 Opción de Cadena de Custodia aplicada ☐Balance de masa

☐Segregación física☐Identidad preservada (IP dura)☐Productos a granel (IP blanda)
00.02.027 ¿Se utilizan bases de datos de trazabilidad electrónicas (por ejemplo, Nabisy)?* ☐Sí
☐No
00.02.028 ¿Se manejan, procesan, venden y reclaman desechos o productos basados en desechos o ☐Desperdicios o residuos
residuos según ISCC? ☐Productos a base de desechos o residuos
☐Sin desperdicios ni residuos ni productos a base de desechos o residuos.
00.02.031 ¿Se utilizan instalaciones de almacenamiento internas (en el sitio) o externas (diferentes direcciones) (por ☐sí: instalaciones de almacenamiento interno ☐sí:
ejemplo, almacenes, terminales de tanques, etc.) para almacenar material sustentable?* instalaciones de almacenamiento externo ☐sin
instalaciones de almacenamiento
00.02.032 Si se utilizan instalaciones de almacenamiento externo, indique si están cubiertas por certificación individual o ☐Todas las instalaciones de almacenamiento externo están certificadas. ☐Una o
grupal* (Se debe proporcionar a ISCC una lista de todas las instalaciones de almacenamiento externo, incluidos más instalaciones de almacenamiento no están certificadas
los datos de dirección (y el número de certificado si se certifica individualmente).)*
00.02.033 Indique el número de instalaciones de almacenamiento no certificadas*

00.02.034 ¿Cuál es el nivel de riesgo aplicado para el muestreo de instalaciones de almacenamiento con respecto al ☐Regular (nivel de riesgo 1.0) ☐
cumplimiento de los requisitos pertinentes del ISCC?* Medio (nivel de riesgo 1,5) ☐
00.02.035 Indique cómo se han aplicado los criterios de ISCC para determinar el nivel de riesgo de las instalaciones
de almacenamiento (de acuerdo con los requisitos de evaluación de riesgos de ISCC
– Documento ISCC UE 204 “Gestión de riesgos”)*
00.02.036 Cuántas instalaciones de almacenamiento han sido auditadas según una muestra (no es necesario
incluir las instalaciones de almacenamiento cubiertas por certificación individual o de Centro
Logístico)*
00.02.037 ¿Se generó un informe ARIA automatizado para el área certificada?5 ☐Sí
☐No
☐n / A
00.02.038 Si se generó un informe ARIA, nombre el auditor que completó la capacitación
requerida que evaluó el informe ARIA
00.02.039 ¿Se tuvieron en cuenta los resultados del informe ARIA en la evaluación de riesgos del ☐Sí
área certificada? ☐No
5Para las plantaciones de palma en Indonesia y Malasia será obligatorio generar informes ARIA automatizados. La implementación se desarrolla en tres fases: Fase 1 Voluntaria: 1calle
noviembre 2022 - 31calleEnero de 2023: La generación de informes ARIA es totalmente voluntaria para las auditorías que se realicen en este período Fase 2 Transición: 1callefebrero 2023 - 30th
Abril 2023: Se recomienda el uso de ARIA para las auditorías de certificación que se realicen en este período. Fase 3 Obligatoria: Inicio 1calleMayo de 2023: para las auditorías de certificación
que se realicen después de esta fecha, el informe ARIA es un requisito obligatorio
00.02.040 ¿Aplicó el auditor la herramienta de verificación cruzada de la exactitud de las afirmaciones de sostenibilidad en ☐Sí
el marco de la auditoría? Consulte el capítulo 4.2.2 del documento ISCC EU 201 “Conceptos básicos del sistema” ☐No
para obtener más información.*
00.02.48 Alcance del Punto de Recogida/Oficina Central desechados: Cantidad total de material saliente Cantidad en toneladas
declarado como sostenible según ISCC UE durante el periodo indicado.

00.02.49 Alcance Punto de Recolección de Caídas/Oficina Central: Cantidad total de material saliente Cantidad en toneladas
declarado como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

00.02.50 Alcance del punto de origen de la caída: Cantidad total de material saliente declarado como Cantidad en toneladas
sostenible bajo ISCC UE durante el período indicado.

00.02.51 Alcance del Punto de Origen de Salida: Cantidad total de material de salida declarado como Cantidad en toneladas
sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

00.02.52 Alcance de la Unidad de Procesamiento Abandonada: Cantidad total de material saliente declarado Cantidad en toneladas
como sostenible bajo ISCC EU durante el período indicado.

00.02.53 Alcance de la Unidad de Procesamiento Bajada: Cantidad total de material saliente declarado Cantidad en toneladas
como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

00.02.54 Alcance del primer punto de reunión / oficina central abandonado: cantidad total de material Cantidad en toneladas
saliente declarado como sostenible según ISCC EU durante el período indicado.

00.02.55 Alcance del primer punto de reunión / oficina central abandonado: cantidad total de material Cantidad en toneladas
saliente declarado como sostenible bajo ISCC PLUS durante el período indicado.
00.02.56 Alcance de la Granja/Plantación abandonada: Cantidad total de material saliente declarado Cantidad en toneladas
como sostenible según ISCC EU durante el período indicado.

00.02.57 Alcance de Finca/Plantación Abandonada: Cantidad total de material saliente declarado como Cantidad en toneladas
sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

00.02.58 Comerciante dado de baja/Comerciante con alcance de almacenamiento: Cantidad total de material Cantidad en toneladas
saliente declarado como sostenible bajo ISCC UE durante el período indicado.

00.02.59 Comerciante Bajado/Comerciante con alcance de Almacenamiento: Cantidad total de material Cantidad en toneladas
saliente declarado como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.
00.02.60 Producto Final Caído Alcance de Refinamiento: Cantidad total de material saliente Cantidad en toneladas
declarado como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

00.07. Requisitos de granja/plantación
00.07.001 Estado de la finca/plantación ☐Certificado individualmente ☐Parte
del primer punto de encuentro ☐
Miembro de una Oficina Central
00.07.002 ¿La finca ha sido auditada anteriormente? ☐Sí
☐No
00.07.003 Por favor indique la fecha de la auditoría anterior de la finca/plantación (si aplica)
00.07.004 ¿Cuándo se firmó la primera autodeclaración u se obtuvo la certificación ISCC inicial
(mes/año)?6
6Si la finca/plantación firmó la primera autodeclaración ISCC antes de 2022, solo el año es importante para poder estimar el mes. Esta información es relevante para determinar cuándo una finca/plantación también
debe cumplir con los requisitos de corto y mediano plazo. Para fincas/plantaciones que firmaron la primera autodeclaración u obtuvieron la certificación ISCC inicial antes de 2022, la línea base
00.07.005 Esta pregunta sólo es relevante para los auditores que utilizan la herramienta APS (Sistema de ☐Sí
Procedimientos de Auditoría): ¿Deberían mostrarse sólo las preguntas requeridas? (requisitos inmediatos, a ☐No
corto plazo, etc.)
00.07.006 ¿La finca ha estado cubierta continuamente por certificación (grupal/individual) desde la ☐Sí
certificación ISCC inicial? ☐No
00.07.007 ¿Participa toda la explotación o plantación, incluidas las tierras propias y arrendadas, en el ☐Sí
sistema de condicionalidad (CC) de la UE y recibe subvenciones de la UE en este marco? ☐No
00.07.008 ¿Existe evidencia del cumplimiento del estatus CC de la UE de todos los campos, tierras agrícolas y ☐Sí
otras áreas cultivadas administradas por el agricultor (por ejemplo, copias válidas de la decisión CC ☐No
para subsidios)?
00.07.009 ¿Se produjo un cambio de uso del suelo después de enero de 2008? ☐Sí
☐No
Si LUC tuvo lugar después de enero de 2008, proporcione a ISCC la plantilla de ISCC para una
declaración de LUC y evaluación de biodiversidad (disponible en el sitio web de ISCC) para esta
finca/plantación. Se debe especificar en la plantilla cómo se verificó el cumplimiento de ISCC (la
evidencia debe incluir, por ejemplo, tecnología de detección remota, fotografías de la visita al sitio,
enfoque para determinar la categoría de tierra, herramientas adicionales, etc.).
00.07.010 ¿La finca cumple con los requisitos de ISCC para los albaranes de entrega?* ☐Sí
☐No
00.07.011 Indique el tipo de explotación agrícola auditada. ☐Granjero
☐Agricultor individual
☐Plantación
00.07.012 Por favor indique el ciclo de vida de los cultivos. ☐Anual
☐Perenne
00.07.013 Por favor especifique el tamaño de la operación agrícola. ☐1-500 hectáreas
☐500-5.000ha
☐5.000-20.000ha
☐>20.000ha
00.07.014 Área total de operación agrícola
00.07.015 ¿Se han aplicado ahorros de emisiones derivados de la acumulación de carbono en el suelo ☐Sí
mediante una mejor gestión agrícola (esca)? ☐No
Las empresas y los EC deben proporcionar a ISCC los cálculos y otra información relevante para
cada agricultor individual, por ejemplo, demostrar que las prácticas mejoradas de gestión agrícola
se aplicaron después de la fecha límite (1 de enero de 2008). Para obtener más información sobre
los requisitos de esca, consulte ISCC 205.
El año para determinar cuándo se deben cumplir los requisitos de corto y mediano plazo es 2022. Los requisitos de corto plazo deben cumplirse después de un máximo de 3 años y los requisitos de mediano plazo después de un
máximo de 5 años después de la firma de la finca/plantación. la autodeclaración ISCC por primera vez u obtenido la certificación ISCC inicial. Los requisitos de mejores prácticas son totalmente voluntarios. Se pueden cumplir en
cualquier momento, pero nunca son obligatorios.
00.07.016 ¿La finca proporciona cultivos intermedios?7como sostenible? ☐Sí
(El enfoque de certificación para cultivos intermedios es análogo al de los cultivos principales. Si las ☐No
siguientes dos preguntas se responden “sí”, los cultivos intermedios pueden certificarse de manera En caso afirmativo, indique los cultivos intermedios:
análoga a los residuos agrícolas)
00.07.017 El cultivo de cultivos intermedios tiene como objetivo mejorar la calidad del suelo y no la ☐Sí
producción de biomasa. ☐No
00.07.018 No se aplican fertilizantes nitrogenados con el objetivo de aumentar el rendimiento de biomasa ☐Sí
☐No
00.07.019 ¿La finca proporciona residuos agrícolas (de cultivos) de manera sostenible? ☐Sí
☐No
En caso afirmativo, indique los residuos agrícolas (de cultivos):
00.07.020 Detalles del cultivo
- Cultivo Cantidad total por cultivo Fecha de siembra Fecha de Rendimiento medio Opción de GEI (ISCC Emisiones de GEI del cultivo en kg CO2eq/mt
en tm cosecha (tm/ha MÁS: sólo relevante (ISCC PLUS: solo relevante en caso de que se
(agregado) en caso de complemento aplique “emisiones de GEI” adicionales)
Las “emisiones de GEI” son
aplicado)
- monte kg CO2eq/mt
- monte kg CO2eq/mt
- monte kg CO2eq/mt
- monte kg CO2eq/mt
- monte kg CO2eq/mt
00.07.021 ¿La finca produce algodón? ☐Sí
☐No
00.07.022 Si la finca/plantación cultiva algodón, ¿qué tipo de materia prima se produce? ☐Fibra de algodon
☐semilla de algodon
00.07.023 Si la finca/plantación cultiva algodón, ¿cuántos trabajadores de la finca son mujeres? Número de trabajadoras: Porcentaje de trabajadoras:
Indique también el porcentaje de trabajadores de la explotación que son mujeres.

00.07.024 Detalles de cultivos sobre Cambio de Uso de la Tierra (LUC) (solo relevante si la respuesta 00.07.09 fue sí)
- Cultivo Fecha de cambio de uso de suelo (LUC) Emisiones netas de GEI de LUC en kg CO2eq/mt (ISCC PLUS: solo relevante en caso de que se
aplique el complemento “emisiones de GEI”)
- kg CO2eq/mt
- kg CO2eq/mt
- kg CO2eq/mt
kg CO2eq/mt
00.07.025 Detalles de cultivos sobre ahorro de emisiones por acumulación de carbono en el suelo mediante una mejor gestión agrícola (esca) (solo relevante si la respuesta 00.07.15 fue sí)
Los cultivos intermedios pueden incluir cultivos intermedios, cultivos de cobertura o cultivos de ley. Son de rápido crecimiento y se plantan fuera del período en el que se cultivan los cultivos principales. Los cultivos intermedios se plantan para su comercialización
7
(por ejemplo, como forraje para el ganado) o para mejorar la fertilidad del suelo de las tierras cultivables para los cultivos principales. Consulte el documento ISCC 201 “Conceptos básicos del sistema” para obtener más información.
- Cultivo Duración del período de cultivo (en meses) Ahorro de emisiones por acumulación de carbono en el suelo mediante una gestión agrícola
mejorada (esca) en kg CO2eq/mt (ISCC PLUS: solo relevante en caso de que se aplique el
complemento "emisiones de GEI")
- kg CO2eq/mt
- kg CO2eq/mt
kg CO2eq/mt
- kg CO2eq/mt
Cantidad total de material saliente declarado como sustentable bajo ISCC durante el período
indicado8.
- Sistema ISCC Cantidad total Cantidad en palabras inicio del periodo Fin del periodo
00.07.026 ISCC UE monte
00.07.027 ISCC PLUS monte
8La cantidad declarada aquí debe incluir todo el material sostenible despachado bajo cada alcance respectivo desde la unidad operativa certificada, independientemente de su propiedad. Para sitios certificados bajo múltiples
alcances, asegúrese de que el material solo se declare para los alcances bajo los cuales fue enviado para garantizar que la tarifa dependiente de la cantidad se emita por la cantidad correcta de material saliente. Sólo aplicable para
auditorías de recertificación bajo los respectivos Sistemas ISCC. Tenga en cuenta que esta información es la base para determinar las tarifas que dependen de la cantidad. El período indicado en la primera auditoría de
recertificación debe abarcar desde el comienzo del período de certificación inicial hasta lo más cerca posible de la fecha de la auditoría más reciente. En auditorías posteriores, el período debe comenzar al final del período
establecido en la auditoría anterior. y finalizar lo más cerca posible de la fecha de la auditoría más reciente para garantizar que todo el material saliente de la unidad operativa se contabilice en las tarifas que dependen de la
cantidad.
No. Requisitos Guía de verificación Pruebas/Documentos Categoría Recomendaciones Conformidad
SOY CALLE MONTE Sí No

01. Sistema de gestión
01.01. Requisitos Generales (no aplica para fincas plantaciones auditadas como parte de una muestra)
01.01.001 ¿El sistema de gestión es apropiado Verificar si existe un sistema de Documentación del sistema de gestión y entrevistas con X
con respecto al tipo, complejidad y gestión. Verificar si el sistema el personal, intranet, sistema de gestión de calidad,
volumen de las operaciones y tiene cubre la sostenibilidad manual de gestión de calidad, evaluación/
en cuenta los factores de riesgo? autoevaluación interna de riesgos (si está disponible)
requisitos en todas las operaciones
relevantes. Verificar si los factores de
riesgo como experiencia, educación y
capacitación de empleados y
proveedores de servicios,
Los subcontratistas están cubiertos. Véanse
también los factores de riesgo enumerados en
el documento 204 de la UE de ISCC “Gestión
de riesgos”
01.01.002 ¿Se ha distribuido información y Verificar listas de distribución y Listas de distribución, correos electrónicos, cartas, X
documentos relevantes a los exigir documentos a documentos relevantes del sistema de gestión.
empleados competentes, personal, instalaciones de
instalaciones de almacenamiento y almacenamiento, subcontratistas y
proveedores de servicios, proveedores de servicios.
subcontratistas, clientes y otras
partes relevantes?
01.01.003 ¿Han sido los empleados Verificar la responsabilidad y Organigrama, descripciones de puestos y X
designados quienes son autorización del personal responsabilidades, sistema de gestión de calidad, listas
responsables de la implementación, designado respecto de puntos de distribución para directrices internas, actualización.
verificación, desarrollo y críticos de control como procedimientos
actualización del ISCC entrada y salida de materiales,
requisitos en todos los puntos contabilidad de almacén,
de control críticos? báscula puente, logística, venta y
distribución, control de calidad, etc.,
Entrevistar al personal relevante.
01.01.004 ¿Se llevaron a cabo capacitaciones Verificar el material de capacitación, los Planificación de cursos de formación, documentos de X
adecuadas a las necesidades de los documentos de planificación de cursos y formación, listas de distribución, correos electrónicos,
empleados en los puntos críticos de si el relevante listas de participantes, certificados
control? Los empleados participaron en la

capacitación. Participantes de la entrevista.
01.01.005 Tiene un interno Inspección visual del informe de Informe, plan de acción, informe de progreso. X
(equilibrado) auditoría/inspección/evaluación de riesgos auditoría (la inspección debe
con respecto a la implementación de realizarse al menos una vez al año).

Se han cumplido todos los requisitos ISCC Verificar si el informe de auditoría
pertinentes, es decir, centrarse en los tiene en cuenta a los proveedores de
procesos internos sobre el riesgo de no servicios y subcontratistas relevantes.
conformidad con ISCC.
requisitos (deben tenerse en cuenta
los proveedores de servicios y
subcontratistas pertinentes)?
01.01.006 En caso de ser necesario, ¿se han Verificar las medidas Informe, plan de acción, informe de progreso. X
establecido medidas correctivas correctivas y/o preventivas
y/o preventivas? que se hayan establecido.
01.01.007 ¿El informe de auditoría interna Verificar si el Informe de revisión, actas, protocolo, personal de X
fue revisado por la dirección de la La dirección ha revisado el gestión de entrevistas, sistema de gestión de calidad.
organización? informe de auditoría interna
(debe realizarse al menos una
vez al año).
01.01.008 ¿Están los procesos internos Verifique si la documentación Diagramas de flujo de materiales, descripciones de X
documentados adecuadamente? incluye, por ejemplo, proceso procesos. Informes de producción, organigramas,
descripciones, principales productos etc.
y subproductos, desperdicios y
residuos y pérdidas dentro del
proceso, diagramas de flujo, etc.
01.01.009 ¿Están disponibles suficientes Verificar los procedimientos (por ejemplo, Diagramas de flujo de materiales, procedimientos X
descripciones de procedimientos con con respecto a los requisitos de operativos estándar, descripciones de puestos y
respecto a los requisitos de sostenibilidad sostenibilidad, trazabilidad, balance de responsabilidades, organigrama,
para todos los puntos de control críticos? masa, emisiones de GEI). contratos con proveedores de servicios/
cálculo, etc.) en puntos de control subcontratistas
críticos (por ejemplo, abastecimiento
de materias primas, proceso de
conversión, logística de mercancías
entrantes y salientes, control de
inventario, ventas y distribución,
garantía de calidad, contabilidad de
almacén, báscula puente, etc.)
01.01.010 ¿Está disponible y en funcionamiento Verificar si las básculas puente, Ticket de báscula, display de sensores, X
el equipo técnico y la infraestructura medidores de flujo, sensores, informes del sistema informático, display,
para los puntos críticos de control? dispositivos de medición, etc. están informes informáticos sobre parámetros de
disponibles, en pleno funcionamiento y proceso, estado de llenado, etc.
calibrados, en particular en las áreas de
entrada al sitio, silos, almacén,
proceso de conversión, etc.

01.01.011 ¿Están disponibles y accesibles todos Los documentos deben ser - Permiso de operación de planta, plano de distribución de X
los documentos, registros, informes, solicitado antes de la auditoría. Los planta, plano de silos, plano de tanques,
información y datos necesarios de balances de masa deben enviarse al capacidad del silo/almacén, capacidad del tanque,
acuerdo con el Documento 203 de la organismo de certificación/auditor antes - Boletos de báscula, albaranes de entrega,
UE de ISCC, “Trazabilidad y cadena de de la auditoría. Si ciertos documentos (por conocimiento de embarque, declaración de
custodia” (consulte la lista en ejemplo, boletos de báscula puente) no sostenibilidad/Prueba de Sostenibilidad u otros
Evidencia/Documentos)? están disponibles antes de la auditoría, la documentos para la entrada y salida de material
disponibilidad (en el momento oportuno) sostenible,
- Informes periódicos de apertura y cierre de
manera) deben garantizarse durante la stock de entrada y salida de material
auditoría. Los registros (p. ej., billetes de sostenible y no sostenible,
báscula puente, contratos, etc.) deben - Lista y contratos correspondientes con
garantizar una subcontratistas relevantes, proveedores de servicios
enlace comprensible a (por ejemplo, almacenes, recolectores dependientes,
productos y entregas. Tenga en etc.),
cuenta que el - Informe y plan de acción de la última/anterior
La documentación es la base para la auditoría externa (na durante la primera
evaluación de riesgos realizada por certificación),
el auditor externo (organismo de - Sistema/cálculo de balance de masa,
certificación). - Lista y contratos correspondientes con todos
los proveedores (incluidas granjas/plantaciones,
puntos de origen y proveedores certificados) y
receptores de material sostenible,
- Informe de producción (periódicamente,
anualmente), incluido el factor de procesamiento
y asignación (si no se proporciona dentro del
cálculo de GEI) y la descripción.
de desechos/residuos, pérdidas y coproductos (si es
relevante y aplicable, por ejemplo, para unidades de
procesamiento),
- Compromiso escrito por parte de la
dirección de cumplir con los requisitos
del sistema ISCC.
01.01.012 ¿Se conservan todos los documentos, Verificar si la documentación por Registro ISCC, documentos relevantes, X
(equilibrado) registros, informes, información y datos cinco años o más, si la requiere la sistema QM
necesarios de acuerdo con el Documento autoridad nacional pertinente,
203 de la UE de ISCC “Trazabilidad y está cubierta por el
cadena de custodia” durante al menos sistema de gestión. Verificar los
cinco años o más si documentos más antiguos
requerido por la autoridad nacional disponible (comenzando con el
pertinente?

registro en ISCC). Véase
también la pregunta 01.01.11.
01.01.013 ¿Se realizó la evaluación de riesgos con La evaluación de riesgos será Documentos requeridos por ISCC, certificados, X Indique los indicadores
respecto a una documentación realizada por el auditor externo bases de datos y registros de esquemas de de riesgo.
defectuosa del sitio auditado basándose (organismo de certificación). Se certificación, historial de certificaciones.
en los documentos, informes, debe considerar el historial de
información y datos de acuerdo con el certificación con ISCC y otros
Documento 203 de la UE de ISCC? esquemas de certificación (si
¿“Trazabilidad y Cadena de corresponde).
Custodia” así como el 1. Riesgo habitual: los
historial de certificación? documentos mencionados están
gestionados con precisión,
actualizados, completos y
accesible sin problemas 2.
Riesgo medio: arriba-
Los documentos mencionados no
se gestionan con precisión y no
son accesibles sin
problemas
3. Alto riesgo: los documentos
mencionados no están
actualizados ni completos.
Nota: Se debe tener en cuenta el
uso de otros esquemas de
certificación.
adecuadamente durante la evaluación
de riesgos (la certificación bajo
múltiples esquemas al mismo tiempo
puede ser una de las
factores de mayor riesgo). El resultado de
la evaluación de riesgos determina la
intensidad de la auditoría con respecto a
la trazabilidad, el balance de masa y los
documentos que deben verificarse
durante la auditoría: Riesgo regular: el
auditor debe
comprobar una muestra aleatoria
de documentos de tres meses
sucesivos
Riesgo medio: el auditor debe
comprobar un documento aleatorio

muestra de tres meses
sucesivos más documentos de
un mes completo
Alto riesgo: el auditor debe verificar
completamente los documentos de tres
meses consecutivos.
Describa los indicadores de
riesgo para determinar el nivel
de riesgo de las operaciones (de
acuerdo con el documento ISCC
UE 204 “Riesgo
Gestión")
01.01.014 Si la unidad operativa también está Verificar si el operador económico Certificados de otros esquemas, sitios web/bases X
certificada bajo otras cuenta actualmente con de datos de otros esquemas. Contabilidad de
esquemas de certificación de certificados válidos bajo otros cantidades, balances de masa, declaraciones de
sostenibilidad con alcances comparables esquemas de certificación con sostenibilidad/documentos de entrega emitidos
al momento de la auditoría o ha sido alcances comparables o si tuvo bajo otros esquemas, cálculos de GEI, informes de
certificado en los doce meses anteriores dichos certificados en los doce auditoría.
a la auditoría, ¿está disponible para el meses anteriores a la auditoría.
auditor toda la información relevante Para ISCC UE en particular,
sobre los otros esquemas de aquellos sistemas reconocidos bajo
certificación? RED II son esquemas nacionales
relevantes como el Esquema
Nacional Italiano, la Doble
Contabilización Holandesa, etc.
Esto también incluye
Requisitos de documentación de
los países para cumplir.
mandatos sobre combustibles sostenibles (por
ejemplo, documentación para la legislación
noruega sobre biocombustibles). Para ISCC
PLUS, además, bases de datos de trazabilidad
para el comercio de biogás/biometano (por
ejemplo, Vertogas (NL), Green Gas (Reino
Unido)), para productos a base de madera.
materias primas (por ejemplo, PEFC, FSC)

y otros esquemas voluntarios para
aplicaciones industriales circulares y/o de
base biológica como, por ejemplo,
© ISCC System GmbH Procedimiento de auditoría ISCC EU e ISCC PLUS Granja/Plantación / Versión 5.4 / Fecha: 1 de marzo de 2024 dieciséis

RSPO o EuCertPlast son
relevantes.
Verificar los alcances de dichas

certificaciones. Compruebe si toda la
información relevante está disponible,
incluidos datos de balance de masa,
declaraciones de sostenibilidad,
emisiones de GEI.
Los cálculos y los informes de
auditoría de auditorías anteriores
están disponibles.
01.01.015 ¿Se garantiza que no se realice Verifique si el sitio auditado tiene un Certificados, bases de datos y registros de X
ningún salto entre esquemas de historial de certificación bajo uno (o esquemas de certificación, entrevista con
certificación con la intención de más) esquemas de certificación con personal.
cubrir u ocultar violaciones de otros alcance comparable. Compruebe
esquemas de certificación? qué otros esquemas de certificación
de sostenibilidad se están utilizando
actualmente o se han utilizado en
los 12 meses anteriores. Consulte
con el/los otro(s) esquema(s) de
certificación respectivo(s) si
los certificados han sido

retirado dentro de los 12 meses
anteriores.
Verificar si la información del
historial de certificación como
proporcionados en el registro
ante ISCC son correctos.
01.01.016 ¿Se garantiza que la unidad comprueba cual otro Certificados, bases de datos y registros de X
operativa no esté suspendida o Se han utilizado esquemas de esquemas de certificación, entrevista con
excluido por otro certificación de sostenibilidad en los personal.
sistema de certificación en la fecha 12 meses anteriores. Compruebe si
de la auditoría (ISCC UE: los certificados han sido retirados en
¿Sistemas de certificación reconocidos los 12 meses anteriores. Verificar
bajo la RED II)? que la unidad operativa actualmente
(en la fecha de la auditoría) no esté
en la lista negra de otra

esquema de certificación de
sostenibilidad.
Nota: Si una unidad económica es
suspendida o excluida de la
certificación por otro sistema de
certificación de sostenibilidad, la
certificación bajo ISCC no es posible,
hasta que expire la suspensión o
exclusión (consulte el Documento 201
de la UE de ISCC “Conceptos básicos
del sistema”)
01.01.017 ¿Se tratan los documentos y la Verificar que no sea posible el acceso Listas de distribución, correos electrónicos y X
información de forma confidencial a documentos, información, bases de autorizaciones de acceso a bases de datos.
y se garantiza que no sean datos, etc. confidenciales por parte de
accesibles a terceros? terceros.
01.01.018 ISCC UE únicamente: ¿El usuario del Verifique si la plantilla de informes Correo electrónico de confirmación de ISCC X
sistema presentó a ISCC la plantilla de se envió a ISCC. Verifique si el
informes proporcionada por ISCC sobre usuario del sistema ha recibido el
las cantidades de materias primas correo electrónico de confirmación
sostenibles y/o resultados finales? de ISCC confirmando que el
biocombustibles certificados en el año se cumplió la obligación de
calendario anterior? (Nota: Sólo aplicable a informar.
Granjas/Plantaciones, Áreas de
Abastecimiento Forestal, Puntos de Origen,
Primeros Puntos de Recolección, Oficinas
Centrales, Puntos de Recolección y Unidades
de Procesamiento, que producen
biocombustible final. Este informe es parte
de un informe que ISCC debe enviar
anualmente a la Comisión Europea
Comisión. Consulte el documento ISCC
EU 102 “Gobernanza” para obtener
más información)
01.01.019 ISCC UE únicamente: ¿Se garantiza Consulte el resumen de montos Correo electrónico de confirmación de ISCC, Resumen X
que la plantilla de informes reportados proporcionado por ISCC, de montos reportados a ISCC (proporcionado por ISCC
¿Contenía información completa y si la información junto con el correo electrónico de confirmación),
veraz? (Nota: sólo reportado a ISCC fue balance de masa
aplicable para Fincas/Plantaciones, completo y correcto
Puntos de Origen, Puntos de Primera (compárese con el balance de masa y
Recolección, Oficinas Centrales, otros datos relevantes)
documentos).

Puntos de Acopio y Unidades de Procesamiento,
produciendo biocombustible final).
01.01.020 ¿Están disponibles los Términos de uso Verifique si los Términos de uso Copia de los Términos de uso actuales de ISCC X
(equilibrado) actuales de ISCC? actuales de ISCC están disponibles.
Nota: La verificación tiene como
único fin mejorar
cumplimiento. Los cambios en los
Términos de uso se vuelven vinculantes
para el Usuario del sistema en
de conformidad con las disposiciones
pertinentes de los Términos de uso.
01.01.021 ¿Está disponible una declaración firmada Para minimizar el riesgo de Declaración firmada X
por un miembro elegible y de alto nivel contabilidad múltiple, un miembro
del personal que confirme el elegible y de alto nivel del personal del
conocimiento de que múltiples operador económico que emite
¿No se permite la contabilidad? declaraciones de sostenibilidad debe
firmar un
declaración/declaración
confirmando la conciencia de que
no se permite la contabilidad
múltiple (ver ISCC EU
Documento 203 “Trazabilidad
y Cadena de Custodia”)
01.01.022 ¿El personal relevante está al tanto ISCC puede comunicarse Información por parte del personal relevante, X
(agregado) de las actualizaciones del sistema requisitos adicionales, especificados o actualizaciones del sistema recibidas por correo
ISCC y debe considerar el contenido ajustados para los usuarios del sistema electrónico y distribución interna adicional al personal
e iniciar las acciones necesarias mediante las actualizaciones del sistema relevante (si corresponde)
cuando se solicite? ISCC que deben ser tenidos en cuenta
por el usuario del sistema.
Los miembros del personal que actúan

como personas de contacto para ISCC
son responsables de distribuir
internamente las Actualizaciones del
sistema ISCC y cualquier otra
comunicación oficial de ISCC a todo el
personal relevante y de iniciar las
acciones necesarias cuando ISCC las
solicite. La falta de respuesta a ISCC
Comunicarse y/o tomar

acción si así se solicita será
tratada como no grave
conformidad.
Verificar si el usuario del sistema comprende
el concepto y la importancia de las
actualizaciones del sistema ISCC. Verifique si
el usuario del sistema sabe que todas las
actualizaciones del sistema se envían por
correo electrónico a la(s) persona(s) de
contacto de ISCC y que se dispone de un
archivo de todas las actualizaciones del
sistema.
disponible en el sitio web de ISCC.
(ver Documentos ISCC 102
“Gobernanza” y 201
“Conceptos básicos del sistema”)
01.01.023 Aplicable para auditorías realizadas con Verificar si el usuario del sistema Sistema QM, evaluación de riesgos X
(agregado) seguridad razonable: ¿Se establecen ISCC analiza, monitorea y
medidas de control de riesgos para todos comprende los riesgos relacionados con su
los puntos de control críticos para mitigar propia operación en todos los puntos
los riesgos para los requisitos ISCC críticos de control. Verificar si todos los
relevantes (es decir, para reducir la riesgos se abordan mediante el
probabilidad y/o las consecuencias establecimiento de medidas internas de
negativas asociadas con el riesgo control de riesgos (consulte el Documento
respectivo)? 204 de ISCC “Gestión de riesgos”)
01.01.024 Aplicable para auditorías realizadas Comprobar si el diseño de todas las Sistema QM, evaluación de riesgos X
(agregado) con seguridad razonable: ¿Están los medidas de control de riesgos y los
procesos internos y las medidas de procedimientos internos son
control de riesgos diseñados adecuados para mitigar los
adecuadamente para abordar las riesgo respectivo (ver
riesgos respectivos? Documento ISCC 204 “Riesgo
Gestión").
01.01.025 Aplicable para auditorías realizadas Verificar si se han tomado todas las medidas de control Sistema QM, documentación de X
(agregado) con seguridad razonable: ¿Se han de riesgos requeridas según la normativa interna del controles implementados.
aplicado los procesos internos y las Usuario del Sistema.
medidas de control? los procesos se han llevado a cabo

implementado efectivamente? efectivamente. Verificar si las medidas
de control de riesgos se
implementaron suficientemente de
acuerdo con los procedimientos
internos (ver ISCC

Documento 204 “Riesgo
Gestión").
01.01.025 Para ISCC PLUS: ¿El usuario del Verifique que el usuario del sistema cumpla Presentación de informes a organismos gubernamentales, X
sistema cumple con las leyes, con los requisitos nacionales informes ambientales, informes de auditoría.
ordenanzas, directivas y tratados requisitos para los residuos

ratificados, para el país en el que eliminación y tratamiento
están ubicados/operan los sitios Verificar que el usuario del sistema no
certificados, para la eliminación y el exceda los límites permitidos de
tratamiento de residuos, el aire, el emisiones/contaminaciones al aire,
agua y el suelo? agua y suelo.
emisiones/contaminación?
01.01.027 Para ISCC PLUS: ¿Las materias primas Verificar que el procesamiento de Presentación de informes a organismos gubernamentales, X
certificadas por ISCC se procesan/ materia prima ISCC no genere informes ambientales, informes de auditoría.
manipulan sin generar ningún tipo de emisiones/contaminaciones

emisiones, contaminación y/o riesgos adicionales al aire, agua, suelo y/o
para la salud adicionales? peligros para la salud.
01.02. Requisitos adicionales para plantaciones de palma certificadas individualmente ubicadas en Indonesia o Malasia (a completarse únicamente para auditorías principales. No es relevante para auditorías de muestra)
01.02.010 De ser necesario, ¿se generó un Verificar si se generó un Informe ARIA para el área cubierta por la X
informe ARIA automatizado para el informe ARIA para el área certificación.
área certificada? (Nota: Sólo cubierta por la certificación.
aplicable cuando la palma
las plantaciones en Indonesia o Nota: Para las plantaciones de
Malasia están cubiertas por la palma en Indonesia y Malasia
certificación) es obligatorio generar
informes ARIA automatizados.
01.02.011 En el informe ARIA, ¿el número total Comparar el número de Número de polígonos en el informe ARIA, lista X
de polígonos en el informe polígonos con el número de de plantaciones que firmaron una
correspondía al número de fincas/ plantaciones que cubre la autodeclaración
plantaciones cubiertas por la certificación
certificación? (Nota: Sólo aplicable
cuando la palma
las plantaciones en Indonesia o
Malasia están cubiertas por la
certificación)
01.02.012 En el Informe ARIA, ¿el área total Compare los polígonos en el informe Informe de polígonos en ARIA, mapas, X
de los polígonos en el informe con la información disponible sobre contratos, catastro, etc.
correspondía a la el área de las fincas cubiertas por la
área combinada de las fincas/ certificación, por ejemplo, en mapas,
plantaciones cubiertas por terrenos

la certificación? (Nota: Sólo registro, otros documentos que vinculen
aplicable cuando la palma la propiedad legal o el arrendamiento con
las plantaciones en Indonesia o el terreno respectivo
Malasia están cubiertas por la
certificación)
07. Granja/Plantación
07.01. Auditoría de criterios de sostenibilidad
Principio 1 del ISCC
07.01.001 ¿Se garantiza que toda la tierra de una La biomasa producida en la La entrevista con el agricultor, los X
granja/plantación, incluidas las tierras tierra, que cumple con los documentos de producción y propiedad
agrícolas, pastos, bosques y cualquier principios 1 a 6 de ISCC, se muestran que el agricultor no produce en
otra tierra (tierras de cultivo), cumpla considera sostenible y cumple otras fincas/plantaciones que violen el
con el estándar ISCC 202 (Principio 1 – con ISCC. Sistema ISCC.
6)? Cumplimiento de ISCC Las instituciones estatales, los ciudadanos y las ONG
El principio 1 se requiere para todo el pueden verificar las observaciones.
terreno de la finca desde el principio. Es
posible realizar mejoras continuas en
áreas que no cumplen plenamente con
los principios 2 a 6 de ISCC dentro de
un período de tiempo específico.
Controlar que las fincas/plantaciones

sólo sean declaradas como
Cumple con el sistema ISCC, si los
agricultores cumplen con los
principios ISCC 1-6 en toda la tierra.
Todas las áreas de una finca/
plantación deben estar en
cumplimiento de los
principios ISCC.
Si las áreas no cumplen plenamente con
el principio 2-6 de ISCC, verificar si las
áreas que no cumplen pueden separarse
claramente y elaborar un plan para
alcanzar su totalidad.
el cumplimiento lo establece
el agricultor. El plan deberá
especificar
mejora y tiempos.
Verifique si el material de

esta área no se ha vendido como
compatible con ISCC o sostenible.
Revisión de documentos, uso de bases
de datos, imágenes satelitales, etc.
para verificar el cumplimiento.
07.01.002 ¿Se garantiza que no se obtenga Controlar que no se produzca biomasa La evidencia de cumplimiento puede demostrarse, por X
biomasa de tierras que en enero de en terrenos que tenían el estatus de ejemplo, comparando fotografías aéreas, imágenes de
2008 o después tenían el estatus de terreno forestal en o después de enero satélite, documentos de registro de la propiedad (por
tierras forestales? de 2008, sin importar si el terreno ejemplo, sistema de registro de campo, documentos de
todavía tiene o no ese estatus. registro de la propiedad, certificados de propiedad,
rendimiento de cultivos basado en GPS), mapas,
La tierra forestal comprende estudios del sitio o planes de gestión del 31.12.2007. o
- bosques primarios; antes con el estado actual de las tierras agrícolas.
- bosques y otras tierras boscosas
que están cubiertas de especies Las evaluaciones ambientales de las ampliaciones desde
arbóreas nativas y no muestran el 1 de enero de 2008 muestran que no se produjo
indicios claramente visibles de ninguna conversión de tierras forestales. Las
actividad humana y los procesos herramientas de evaluación adecuadas son, por
ecológicos no se alteran ejemplo, bases de datos como GRAS, Modis Land Cover
significativamente. Database, base de datos de paisajes forestales intactos,
Este requisito normalmente se etc., y/o mapas de ONG (por ejemplo, UICN, WWF,
demostrará con especialmente en Indonesia, Vida).
evidencia
mostrar que no ha habido ningún
cambio en el uso de la tierra, por
ejemplo, evidencia "positiva" que
demuestre que el área ya estaba
tierras de cultivo en 2008. (ver ISCC
202-1, 1.1.(1))
07.01.003 ¿Se garantiza que la biomasa no se Controlar que la biomasa no se La prueba del cumplimiento se puede demostrar, X
obtenga de tierras que en enero de produzca en tierras que tenían el por ejemplo, comparando fotografías aéreas,
2008 o después tenían el estatus de estatus de bosque de alta documentos del registro de la propiedad (p. ej.,
bosques y otras tierras boscosas de biodiversidad y otras tierras sistema de registro de campo, documentos del
alta biodiversidad? boscosas en enero de 2008 o registro de la propiedad, certificados de propiedad,
después, sin importar si la tierra mapas, estudios del sitio o planes de gestión del
todavía tiene o no este estatus. 31.12.2007 o antes con el estado actual de las tierras
Los bosques y otras tierras de cultivo, herramientas para clasificar áreas de
boscosas con alta biodiversidad pastizales de acuerdo con ISCC 202-1, Anexo 1 o
son áreas ricas en especies y no equivalente), literatura
degradadas, o áreas que han sido recursos como, por ejemplo, listas internacionales
identificadas como altamente de especies amenazadas, legislación nacional

biodiversidad por la autoridad con respecto a la protección de la vida silvestre,
competente pertinente, a menos que se autoridades gubernamentales y locales
proporcione evidencia de que la responsables de áreas y especies protegidas, ONG
producción de esa materia prima relevantes, universidades y otras instituciones de
El material no interfirió con esos investigación
propósitos de protección de la
naturaleza.
Los bosques y otras tierras boscosas
con alta biodiversidad significan que:
(a) No está degradado, es decir, no

se caracteriza por una pérdida de
biodiversidad a largo plazo
debido, por ejemplo, a
pastoreo excesivo, daños
mecánicos a la vegetación, erosión
del suelo o pérdida de calidad del
suelo; y
(b) Es rico en especies, es decir,
es:
a. Un hábitat de importancia
significativa para especies en peligro
crítico, en peligro de extinción o
vulnerables según la clasificación de la
Lista Roja de Especies Amenazadas de
la Unión Internacional para la
Conservación de la Naturaleza u otras
listas con un nivel similar.
propósito para especies o hábitats
establecidos en las normas
legislación o reconocida por una
autoridad nacional competente
en el país de origen de la
materia prima; o
b. Un hábitat de gran importancia
para especies endémicas o de
distribución restringida; o c. Un
hábitat de gran importancia para la
diversidad genética intraespecífica;
o

d. Un hábitat de gran
importancia para el mundo
concentraciones significativas de
especies migratorias o
especies congregatorias; mineral.
Un ecosistema único o altamente
amenazado, de importancia regional
o nacional. (ver ISCC 202-1, 1.1.(2))
07.01.004 ¿Se garantiza que no se produzca ningún Compruebe si las tierras de cultivo Una comparación de las tierras de cultivo con las áreas X
cultivo en zonas que sirven para la están total o parcialmente situadas en destinadas a la protección de la naturaleza (designadas
protección de la naturaleza, a menos que zonas de protección natural. Las áreas por ley, Natura 2000, designadas por la ley de
los objetivos de protección de la destinadas a fines de protección de la naturaleza de terceros países, Base de datos mundial
naturaleza no estén en peligro? naturaleza comprenden áreas sobre áreas protegidas (WDPA) o la Base de datos
designadas por ley o por la autoridad integrada
competente pertinente para cumplir La Herramienta de Evaluación de la
los fines de protección de la naturaleza. Biodiversidad (IBAT) u otras bases de datos
muestran que el cultivo de plantas no ocurre
Compárese en los Estados miembros en una de estas áreas protegidas).
de la Unión Europea las tierras Verificación de documentos, uso de bases de datos,
agrícolas con los biotopos protegidos imágenes de satélite, etc. para verificar.
por la ley y las zonas Natura 2000. En cumplimiento.
terceros países se buscan leyes Si el cultivo y la recolección de biomasa se realizan
similares y áreas de protección en áreas destinadas a la protección de la naturaleza,
designadas. Analizar la Base de Datos las entrevistas con el agricultor y los empleados y el
Mundial sobre Áreas Protegidas análisis de los documentos operativos muestran que
(WDPA), la Herramienta de Evaluación se cumplen los requisitos de protección de la
Integrada de la Biodiversidad (IBAT) u naturaleza. Comprobar los conocimientos del
otras bases de datos. agricultor y de los demás trabajadores también
El propósito de protección y los sobre los imperativos e interdicciones pertinentes.
respectivos imperativos y
prohibiciones deberán observarse
conforme a la declaratoria de área
protegida correspondiente.
Mientras una zona Natura 2000
no haya sido objeto de una orden
de protección, los objetivos de
conservación pertinentes
prevalecerán. (ver ISCC 202-1,
1.1.(3))

07.01.005 ¿Se garantiza que las reglamentaciones Compare las áreas de tierras de cultivo Verificación de documentos, uso de bases de datos, X
para las áreas que sirven para la con las áreas protegidas enumeradas en imágenes de satélite, etc. para verificar.
protección de especies raras, la base de datos de la UICN. cumplimiento.
ecosistemas o especies amenazadas La herramienta AVC también Se pueden utilizar herramientas y protocolos
o vulnerables, o áreas para la cubre otros ecosistemas y reconocidos internacionalmente para identificar áreas
protección de ecosistemas o especies especies importantes, de AVC. Documentación que identifique dónde ocurren
raras, amenazadas o en peligro de servicios y comunidad los AVC. Cuando AVC no sea un concepto bien conocido,
extinción medios de vida y valores culturales. se podrán utilizar los sistemas existentes para
¿Se siguen los reconocimientos Compare las tierras de cultivo con identificar los valores. A nivel nacional, las encuestas
reconocidos por acuerdos internacionales áreas potenciales de AVC y si se han realizadas por internacionales
o incluidos en listas elaboradas por seguido los criterios de AVC en la Pueden existir asociaciones, agencias o
organizaciones intergubernamentales o identificación del estado de la tierra. autoridades ambientales para identificar áreas
por la Unión Internacional para la importantes para la biodiversidad.
Conservación de la Naturaleza? Cuando la producción de biomasa conservación.
no interfiera con La consulta con las partes interesadas podría ser
fines de protección, importante como medio de verificación.
gestión adecuada
Se cumplen las medidas para
implementar cualquier requisito
legal relacionado con la protección
de especies y hábitats y se
controlan las actividades de caza,
pesca o recolección ilegales o
inapropiadas. (ver ISCC 202-1, 1.1.
(4))
07.01.006 ¿Se garantiza que la biomasa no se Según este requisito, queda La prueba del cumplimiento se puede demostrar, por X
(equilibrado) obtenga de tierras que en enero de estrictamente prohibido obtener ejemplo, comparando fotografías aéreas, documentos
2008 o después tenían el estatus de biomasa de tierras que tuvieran el del registro de la propiedad (p. ej., sistema de registro
pastizales de alta biodiversidad? estatus de pastizales naturales de alta de campo, documentos del registro de la propiedad,
biodiversidad o pastizales no naturales certificados de propiedad, mapas, estudios del sitio o
de alta biodiversidad en o después de planes de gestión del 31.12.2007 o antes con el estado
enero de 2008. El único caso en el que es actual de las tierras de cultivo, clasificación de
posible utilizar materia prima procedente
de tierras no naturales de alta rangos geográficos (de acuerdo con ISCC
biodiversidad 202-1, Anexo 1). Herramientas para clasificar
pastizal biodiverso es cuando se áreas de pastizales de acuerdo con ISCC
proporciona evidencia de que la 202-1, Anexo 1 o equivalente).
recolección de la materia prima es Se pueden realizar evaluaciones de la composición
necesaria para preservar su de las especies naturales, las características y
condición de pastizal altamente procesos ecológicos, así como la riqueza de
biodiverso. donde hay evidencia especies, mediante estudios de campo.

siempre que la recolección de la apoyado mediante el uso de bases de datos que
materia prima sea necesaria para cubren la biodiversidad del área real o áreas de
preservar el producto altamente referencia.
estatus de pastizales biodiversos, Recursos como, por ejemplo, listas
no se necesitan más pruebas para internacionales de especies amenazadas,
demostrar el cumplimiento de ese legislación relativa a la protección de la vida
criterio. silvestre, autoridades gubernamentales y locales
responsables de áreas y especies protegidas, ONG
Pasos para identificar pastizales relevantes, universidades y otras instituciones de
con alta biodiversidad: investigación.
(1) Definición de las zonas de
pastizales relevantes (datos Consulte también la plantilla ISCC para una
geográficos/polígonos de la declaración LUC y biodiversidad
áreas de pastizales) Evaluación.
(2) Analizar si los pastizales
seguirían o habrían seguido
siendo pastizales en ausencia de
la intervención humana.
intervenciones como
pastoreo controlado, siega, corte,
cosecha o quema. (3) Si los
pastizales están ubicados dentro de
la UE, verificar si la tierra está
ubicada en las áreas mencionadas
en el artículo 2 del Reglamento (UE)
n.° 1307/2014 de la Comisión /
Capítulo B del Anexo 1 Documento
ISCC 202-1
Considere que otros pastizales también
podrían cumplir los criterios de
pastizales de alta biodiversidad. (4) Si
los pastizales no están ubicados en las
zonas mencionadas en el artículo 2 del
Reglamento (UE) n.º 1307/2014 de la
Comisión/capítulo B del anexo 1 ISCC
202-1
Documentar, realizar una
evaluación del pastizal. (5) Si los
pastizales ya se han convertido en
tierras cultivables, la evaluación
deberá

cubrir información sobre
las propiedades típicas y
características de los pastizales
de la zona u otra información
fiable sobre las características
del terreno. Si es necesario,
realice
consultas con los actores
locales.
Más orientación y
requisitos sobre el
Se debe seguir la identificación de
pastizales de alta biodiversidad
enumerados en el Anexo 1 del
documento 202-1 de la UE del ISCC.
(ver documento ISCC UE 202-1
“Biomasa agrícola: Principio 1 de
ISCC”)
07.01.007 ¿Se garantiza que no se obtenga Compruebe si alguna tierra de La evidencia de cumplimiento puede demostrarse, por X
biomasa de tierras que en enero de cultivo tenía en enero de 2008 o ejemplo, comparando fotografías aéreas, imágenes de
2008 o después tenían el estatus después la condición de humedal, satélite, documentos de registro de tierras (por ejemplo,
de humedal y ya no lo tienen? es decir, tierra cubierta o saturada sistema de registro de campo, documentos de registro
de agua. de tierras, certificados de tierras, rendimiento de
permanentemente o durante una parte cultivos basado en GPS), mapas, estudios de sitio o
importante del año. Los humedales planes de gestión del 31.12. 2007 o antes con el estado
pueden ser naturales o artificiales, actual de las tierras de cultivo.
permanentes o temporales, con agua
estática o corriente, dulce, salobre o Las herramientas de evaluación apropiadas son, por
salada, incluidas las áreas de agua ejemplo, bases de datos como GRAS, RAMSAR
marina cuya profundidad durante la Convención, Base de datos de cobertura
marea baja no exceda de seis metros terrestre de Modis, Base de datos mundial
(por ejemplo, pantanos, pantanos) sobre paisajes forestales intactos.
La determinación y la evidencia objetiva de las
Compárese con el estado de los reservas de carbono de la zona antes de la
humedales en la lista de humedales conversión sobre la base de mediciones exactas es
de importancia internacional según necesaria para demostrar que se cumple la
el artículo 2, apartado 1 de la reducción de emisiones de gases de efecto
Convención de 2 de febrero de 1971 invernadero antes y después de la conversión. La
(Convención RAMSAR). La cobertura del dosel se puede estimar visualmente (p.
conservación del estado de un ej., manual de campo del USDA).
humedal también implica que

esta condición no debe cambiarse Entrevistas con personal de la Agencia Ambiental estatal;
ni verse comprometida. La Los agricultores y sus empleados u otras partes
producción de materias primas en interesadas (ONG) pueden ayudar a confirmar que no se
los humedales podría ser utilizan tierras con altas reservas de carbono.
aceptable siempre y cuando
no cambie el estado del
humedal. (ver ISCC 202-1, 1.2.
(1))
07.01.008 ¿Se garantiza que la biomasa no se Compruebe si alguna tierra de cultivo tenía X
obtenga de tierras que en enero de en o después de enero de 2008 el estado de
2008 o después tenían el estatus de un cultivo continuo.
áreas boscosas continuas o áreas zona boscosa, a saber, zonas
boscosas con 10-30% de cobertura que:
de dosel y ya no tienen ese estatus? - Extender más de 1 hectárea con
árboles de más de 5 metros de
altura y una cobertura de dosel
superior al 30%, o árboles capaces
de alcanzar estos umbrales en el
sitio respectivo. A
la conversión no está permitida
- Extensión de más de 1 hectárea con
árboles de más de 5 metros de altura y
una cobertura de copa entre el 10% y
el 30%, o árboles capaces de alcanzar
estos umbrales in situ. No se permite
una conversión a menos que se
proporcione evidencia confiable de
que las reservas de carbono del área
antes y después de la conversión son
tales que se cumplirían los requisitos
relacionados con el ahorro de gases de
efecto invernadero exigidos por ISCC.
- El término bosque continuo no

incluye tierras que son
predominantemente de uso
agrícola (por ejemplo, monte bajo
de rotación corta).
La cobertura del dosel es
el porcentaje del suelo.

cubierto por una proyección
vertical de los límites exteriores de
la extensión natural del follaje de
los árboles.
El estado de las áreas forestales
incluye todas las etapas de
desarrollo y edad. Así, es muy
posible que el
La cobertura del dosel cae temporalmente por
debajo del 10 o 30 %, por ejemplo, después de la
tala de árboles o de un evento natural.
peligro (por ejemplo, ganancias

inesperadas). Sin embargo, tales incidentes
no cambian el estatus del área como área
boscosa mientras la reforestación o las
actividades naturales
la sucesión esté asegurada en un
plazo justificable.
Las superficies continuamente boscosas
deben considerarse como una entidad,
independientemente de la proporción de
esta superficie continuamente boscosa
que se encuentre dentro de las tierras de
cultivo o de la zona de producción. En
consecuencia, toda el área es la base para
el cálculo de la
valores umbral del 10 o 30%. Si la
superficie total del área boscosa
excede 1 ha y está poblada de árboles
de más de 5 metros de altura, el área y
cada parte de ella que se encuentra
dentro de las tierras de cultivo o el área
de producción se denomina área
continuamente boscosa. Incluso si sólo
0,5 ha del área de bosque continuo se
encuentran dentro de las tierras de
cultivo, estas 0,5 ha deben clasificarse
como área de bosque continuo al igual
que el área boscosa total.

(ver ISCC 202-1, 1.2.(2) y 1.2.
(3))
07.01.009 ¿Se garantiza que no se produzca Sólo es posible si se demuestra La evidencia de cumplimiento puede demostrarse, por X
biomasa en tierras que eran que el cultivo y cosecha de esta ejemplo, comparando fotografías aéreas, imágenes de
turberas en enero de 2008 o materia prima no implica drenaje satélite, documentos de registro de tierras (por ejemplo,
posteriormente? de suelos previamente no sistema de registro de campo, documentos de registro
drenados o si se puede demostrar de tierras, certificados de tierras, rendimiento de cultivos
que la tierra ya estaba basado en GPS), mapas, estudios de sitio o planes de
completamente drenada en enero gestión del 31.12. 2007 o antes con el estado actual de
de 2008. las tierras de cultivo. Entrevistas con el personal de la
Controlar que no se produzca Agencia Ambiental estatal, los agricultores y sus
biomasa en turberas o si se produce empleados u otros
en terrenos que fueron
parcialmente drenados en enero de Las partes interesadas (ONG) pueden ayudar a
2008, el terreno no confirmar que no se utilizan turberas.
posteriormente drenados más La evaluación ambiental de las ampliaciones desde
profundamente. Los suelos de turbera el 1 de enero de 2008 muestra que no se produjo
son suelos con horizontes de materia ninguna conversión de tierras con alto valor de
orgánica (sustrato de turba) de un biodiversidad. Adecuado
espesor acumulado de al menos 30 Las herramientas de evaluación son, por ejemplo, bases de datos como
cm a una profundidad de hasta 60 la Base de Datos Mundial Armonizada de Suelos.
cm. La materia orgánica contiene al

menos un 20 por ciento en masa de
carbono orgánico en el suelo fino.
Suelos de turberas que han sido

completamente drenados durante
cultivados antes de enero de 2008 y
que posteriormente no tengan un
drenaje más profundo, se permiten
para la producción de biomasa. (ver
ISCC 202-1, 1.3)
07.01.010 ¿Se garantiza que si las áreas se han Controlar si los cambios de uso del Prueba mediante mapas, bases de datos satelitales, X
convertido en enero de 2008 o suelo se produjeron después del registros agrícolas, etc.
después, la conversión y el uso de la tiempo de referencia respectivo. En Si la auditoría detecta que el uso de la tierra ha
tierra están de acuerdo con los este caso, las áreas no violarán las cambiado después de enero de 2008, el auditor
requisitos de áreas de protección mencionadas debe verificar en detalle el estado antes del cambio
principio 1? anteriormente. (ver ISCC 202-1, 3) de uso de la tierra. Si este procedimiento
demuestra que cualquier terreno de una finca/
plantación antes del cambio de uso del suelo

cayó bajo el Principio 1, está prohibido
certificar la biomasa bajo ISCC
Si el agricultor no puede demostrar todos los derechos de
uso de la tierra relevantes o las áreas protegidas fueron
modificadas después de enero de 2008, la certificación no es
posible.
Si el terreno convertido no entra dentro de los
cambios de uso de suelo prohibidos del
Principio 1, el auditor debe verificar si el
Se han incluido las emisiones de gases de efecto
invernadero (GEI) derivadas de los cambios de uso de la
tierra (ver también la plantilla No. 3). En este caso, no es
posible el uso de valores predeterminados de GEI.
07.01.011 Aplicable para desechos y residuos de A nivel nacional, un plan de Un plan que incluya todas las prácticas X
(equilibrado) tierras agrícolas o cultivos intermedios gestión que establezca la gestión relevantes de gestión del suelo de acuerdo con el
que puedan certificarse de forma del suelo o Principio 1.4 de ISCC (ISCC 202-1 1.4), según lo
análoga a La legislación nacional exige exige la legislación nacional y/o a nivel de
residuos agrícolas: prácticas de seguimiento de operador económico.
¿Se garantiza que los desechos y conformidad con el anexo VI. La
residuos derivados de tierras agrícolas legislación hará referencia a un Inspección local de tierras de cultivo con
sólo se utilicen cuando plan de gestión o similar, siempre respecto a los sujetos.
Las autoridades nacionales tienen que el método garantice que se Verificación de documentos y/u
planes de monitoreo o gestión apliquen prácticas esenciales de otras pruebas.
requeridos por la ley, y/o el gestión o seguimiento del suelo en
operador tiene una el terreno para promover el
¿Existe un plan de gestión para secuestro de carbono y la mejora
abordar los impactos sobre la calidad del suelo.
del suelo y el carbono del suelo? calidad. La verificación del
cumplimiento a nivel nacional
podrá delegarse a un organismo
de certificación, siempre que
tenga la capacidad técnica para
desempeñar esta función.
A nivel de los operadores

económicos, se les exige que
desarrollen un plan de gestión
(que incluya prácticas de gestión
del suelo o seguimiento en
de conformidad con el anexo VI).
El operador económico deberá

aplicar un plan de manejo o
similar, siempre que el método
asegure que el manejo esencial
del suelo o
Se aplican prácticas de
monitoreo en la tierra para
promover el carbono del suelo.
secuestro y calidad del suelo. La
Tabla 1 y la Tabla 2 (ISCC 202-1, 1.4)
proporcionan ejemplos de prácticas
que podrían ser
incluidos en dicho plan. Hay que
demostrar que
Se aplican y controlan
eficazmente prácticas esenciales
de gestión o seguimiento del
suelo en las explotaciones de las
que se recogen los residuos
agrícolas.
07.01.012 Aplicable para desechos y residuos de Se garantiza que se apliquen Un plan de manejo o similar, que incluya X
(agregado) tierras agrícolas o cultivos intermedios prácticas esenciales de manejo o prácticas de manejo o monitoreo del suelo.
que puedan certificarse de forma monitoreo del suelo en la tierra Debe demostrarse que en las explotaciones
análoga a para promover el secuestro de de las que se recogen los residuos agrícolas
Residuos agrícolas: ¿Se garantiza carbono y la calidad del suelo; se se aplican prácticas esenciales de gestión o
que el suelo esencial enumeran ejemplos en la Tabla 1 y seguimiento del suelo (por ejemplo,
¿Las prácticas de manejo o la Tabla 2 del Documento del
monitoreo no tienen un impacto sistema ISCC EU 202-1. cultivos de cobertura/captura/intermedios,
negativo en la calidad del suelo y labranza reducida, análisis de carbono orgánico
las reservas de carbono del del suelo, plan de manejo de nutrientes). En la
suelo? Tabla 1 y la Tabla 2 del Documento del sistema
ISCC EU 202-1 se enumeran más ejemplos de
prácticas de manejo y monitoreo del suelo.
07.01.013 ¿Se garantiza que se realiza una Si alguna de las actividades tuvo lugar Las inspecciones locales muestran que existen X
evaluación de impacto ambiental en la finca, debe estar disponible una nuevos edificios, zonas de cultivo y sistemas de
antes de implementar una de las evaluación de impacto que drenaje.
siguientes acciones?: demuestre que se han producido Los informes periciales, los documentos de
impactos ambientales. construcción y planificación y los controles de
considerado y negativo tolerancia ambiental demuestran,

- Nuevas zonas de cultivo o cambio Los impactos se han reducido al que los impactos ambientales hayan sido
a fines agrícolas intensivos mínimo posible. considerados y mantenidos lo menos posible.
a) Seres humanos, fauna y flora; Los pequeños agricultores de los países de bajos
- Nuevos edificios ingresos al menos son capaces de explicar los
- Reestructuración de propiedades de tierras rurales b) suelo, agua, aire, clima y posibles impactos de sus operaciones y cómo
- Sistemas de drenaje paisaje; evitan posibles impactos negativos.
- Otras construcciones o sistemas c) los bienes materiales y el
- Proyectos de gestión del agua. patrimonio cultural;
- Instalaciones de ganadería intensiva d) La interacción entre los
factores a que se refieren las
letras a), b) y c).
(ver ISCC 202-2 2.1.1)
07.01.014 ¿Se garantiza que se evitan Consultar si se ha producido algún Prueba objetiva mediante visita in situ, verificación de X
daños o deterioro de los cambio de uso del suelo después del 31 documentos. Los mapas de vegetación natural, así como
hábitats? de diciembre de 2007. Consultar de áreas protegidas, corredores ecológicos existentes y
cumplimiento del Principio 1. Si el zonas de amortiguamiento muestran puntos de acción.
cambio de uso de la tierra cumple
con el Principio 1, verificar si la
gestión adecuada
Se han identificado e implementado
medidas para evitar daños o
deterioro de cualquier hábitat o
especie importante. Cualquier
requisito legal
deben cumplirse los requisitos relativos
a la protección de especies y hábitats.
Las especies silvestres o los productos

de su hábitat natural se recolectarán
únicamente cuando lo permita la ley y
esto se hará únicamente de manera
que garantice que esas especies
continuarán prosperando en su hábitat
natural junto con otras especies que
normalmente dependen del
especies recolectadas.
Compruebe si el control
medidas para evitar la caza, pesca, pesca,
caza y pesca ilegales o inapropiadas.

Se implementan actividades de
captura o recolección.
Alrededor de todas las áreas protegidas
(cubiertas en el Principio 1), tierras reservadas o
corredores de vida silvestre, se protegerán,
restaurarán o establecerán zonas de
amortiguamiento apropiadas. Las zonas de
amortiguamiento incluyen: zonas de
amortiguamiento ribereñas, franjas filtrantes,
canales con césped, cinturones de protección,
cortavientos, vallas vivas para la nieve, franjas de
césped en contorno, franjas transversales para
atrapar el viento, áreas de aguas poco profundas
para la vida silvestre, bordes de campos, cultivos
en callejones,
barreras herbáceas contra el viento

y barreras vegetativas. (ver ISCC
202-2 2.1.2)
07.01.015 ¿Se garantiza que se implementen El requisito es aplicable a explotaciones Se deben documentar pruebas para cada X
áreas de enfoque ecológico para la con tierras cultivables superiores a 15 medida respectivamente. Objetivo
protección de los polinizadores y la hectáreas; la regla del 5% puede incluir evidencia mediante visita in situ, verificación de
biodiversidad? tanto tierras cultivables como no documentos. Debates bilaterales con agricultores
cultivables. sobre sensibilización.
Compruebe si un área de interés
ecológico incluye al menos el 5%
del terreno de una explotación. El
área debe incluir las siguientes
medidas, ya sea solas o en
combinación:
a) Dejar el terreno en
barbecho. La tierra se
puede dejar totalmente
en barbecho o en
partes. Si menos del 5%
del enfoque ecológico
área está en barbecho,
la implementación de
otro
complementario
Se requieren medidas de
esta lista.

b) Plantación de plantas fijadoras
de nitrógeno.
c) Integración de
paisajismo
elementos, tales como
por ejemplo setos, zona de amortiguamiento
zonas
d) Mantenimiento o
restablecimiento de
hábitats de polinizadores
(por ejemplo, plantar al
menos 5-10 plantas nativas
especies ricas en polen
y néctar incluyendo
anual y perenne
vegetación y plantación
de setos)
(ver ISCC 202-2 2.1.3)
07.01.016 ¿Se ha desarrollado un Plan de Acción Las medidas de biodiversidad deben Está disponible un Plan de Acción para la X
para la Biodiversidad (BAP) con el adaptarse de acuerdo con las Biodiversidad que cubre los requisitos
objetivo de proteger la biodiversidad y condiciones locales. Las medidas necesarios. El plan describirá las medidas
los polinizadores en particular? pueden incluir: previstas y un calendario para integrar estas
a) tecnologías y prácticas aplicadas medidas en la práctica agrícola.
para reducir el uso de productos
fitosanitarios, por ejemplo, no
recubrir las semillas con
neonicotinoides (clotianidina,
imidacloprid, tiametoxam) b) uso
de reductores de deriva
tecnologías (por ejemplo, boquillas,
escudos de pulverización, etc.)
c) minimización del movimiento de polvo fuera del
sitio procedente de semillas tratadas, por ejemplo,
a través de agentes adherentes
d) eliminación adecuada de
semillas tratadas
redundantemente e) cambio del
control químico de plagas al
control biológico de plagas
f) la construcción de áreas de
conservación que incluyan

lugares de reproducción y refugio,
recursos hídricos para polinizadores,
mantenimiento o re-
establecimiento de hábitats de
polinizadores
(ver ISCC 202-2 2.1.4)
07.01.017 ¿Se implementan, monitorean y El productor implementa las Antes de la auditoría se deberá proporcionar al X
reportan las medidas del Plan de medidas siguiendo el BAP con auditor una actualización anual de las medidas
Acción para la Biodiversidad (BAP)? respecto a la implementación planificadas e integradas. Se deben documentar
oportuna y regular, incluido el pruebas para cada medida respectivamente.
seguimiento y la presentación de
informes. (ver ISCC 202-2 2.1.4)
07.01.018 ¿Se garantiza que se mantengan o Verificar si el productor conoce el Verificación de documentos. Debates bilaterales con X
restablezcan las zonas de vegetación estado de la vegetación ribereña agricultores sobre sensibilización.
natural alrededor de manantiales y alrededor de manantiales y cursos Se encuentran disponibles mapas de cursos de agua y
cursos de agua naturales? de agua naturales. manantiales, contenidos de planificación y planes de
Los cursos de agua naturales pueden restablecimiento (con un plan de implementación
ser arroyos, ríos, canales u otras concreto). Inspección local de las zonas ribereñas de
rutas, a través de las cuales las tierras de los agricultores.
constantemente o
Flujos de agua efímeros/intermitentes,
sin importar si aún no se ven afectados
por la acción humana.
intervención o corrección,
rectificación o regulación de
otro modo.
Comprobar si se establecieron,
mantuvieron y restauraron zonas
ribereñas de amortiguamiento apropiadas
para proteger los cursos de agua y los
humedales teniendo en cuenta
considerando la plantación de
cultivos, la aplicación de fertilizantes
y productos fitosanitarios y la
cosecha. Cuando se ha eliminado la
vegetación natural de las zonas
ribereñas, existe un plan con un
calendario de recuperación. (ver
ISCC 202-2 2.1.5)

07.01.019 ¿Se garantiza que se cumplan todos los Verifique si las especies o variedades Informes sobre materias primas cultivadas en la X
requisitos relativos a especies altamente genéticamente modificadas están plantación o finca y tipo y origen de las semillas.
invasoras y genéticamente oficialmente prohibidas en el país de Bases de datos como la Global Invasive Species
¿Se cumplen las especies modificadas (GM)? operación. Database (GISD, http://www.issg.org/database/
Verifique si la finca/plantación welcome/ ) para verificar el carácter invasivo de
introdujo nuevas especies de la materia prima cultivada. Contratos con
plantas que aún no lo están productores y compradores de semillas. Revisión
establecidos en el país o región, que de documentos y verificación en sitio.
presenten un alto riesgo de
comportamiento invasivo. En caso
afirmativo, verifique si se siguen
todos los marcos regulatorios
existentes para dicha introducción.
Si se cultivaron especies transgénicas,
verifique los contratos del comprador y
las regulaciones legales para
restricciones (por ejemplo, sobre la
protección de granjas adyacentes,
hábitats de vida silvestre contra la
invasión y la polinización cruzada) y
verificar si se cumplieron. Verificar si la
trazabilidad y el etiquetado de los
cultivos transgénicos están en línea con
los requisitos de los destinatarios de los
cultivos transgénicos o del país de
cultivo. (ver ISCC 202-2 2.1.6)
07.01.020 ¿Se garantiza que se han respetado No se permite la quema de Inspección local de las áreas de producción, X
las restricciones de quema? rastrojos u otros residuos de si es necesario, entrevistas con el
cultivos excepto cuando empleados, ONG. Verificación de manuales/
autoridad (por ejemplo, local, documentos, incluyendo que el productor cuente
regional o nacional) ha concedido con la autorización pertinente de la autoridad.
una exención por motivos
fitosanitarios. Quema como parte
de la tierra y/o vegetación.
El despacho está prohibido.
Cuando la quema se realiza como
medida sanitaria, debe realizarse
considerando factores de
seguridad, como dirección del
viento, adecuada

distancia de fácilmente
objetos inflamables en las
inmediaciones, etc. (ver ISCC
202-2 2.1.7)
07.01.021 ¿Se garantiza que los cultivos se Consultar plan de manejo de Se debe documentar un plan de manejo del suelo X
desarrollen en suelos adecuados y tengan suelos orientado al manejo orientado al manejo sustentable del suelo, la
buenas prácticas agrícolas con sustentable del suelo, erosión prevención de la erosión y el control de la erosión,
¿Se han abordado en el plan de gestión prevención y erosión considerando los aspectos mencionados.
del suelo respecto de la calidad del suelo, control. El plan debe hacer referencia a:
la contaminación del suelo y la erosión del
suelo? - Prevención y control de la
erosión;
- Mantener y mejorar el
equilibrio de nutrientes del
suelo;
- Mantener y mejorar la materia
orgánica del suelo;
- Mantener y mejorar el pH del
suelo;
- Mantener y mejorar la
estructura del suelo;
- Mantener y mejorar la
biodiversidad del suelo;
- Prevención de la salinización.
- Mantener la capacidad de
retención de agua.
- Mantener la saturación de bases.
- Determinación del contenido de
carbono orgánico del suelo.
- Se han considerado las
características topográficas,
climáticas y edafológicas de los
suelos y la idoneidad de los cultivos.
Gestión adecuada
Las medidas pueden incluir, entre otras
cosas, espaciamiento óptimo de las
plantas, rotación de cultivos y
cultivos intercalados, elementos
paisajísticos o un tipo y uso
adecuado de maquinaria. (ver
ISCC 202-2 2.2.1)

07.01.022 ¿El plan de manejo del suelo es Una persona competente es, por Verifique si el plan de manejo del suelo fue X
revisado por una persona ejemplo, un agricultor con revisado, firmado al momento de su
competente? formación universitaria en presentación y aprobado por una persona
agricultura, un asesor/consultor competente. Cualquier modificación del plan de
profesional en agronomía o manejo del suelo debe discutirse con la
asesoramiento del gobierno o de una persona responsable para su aprobación
institución de investigación. (ver ISCC renovada.
202-2 2.2.1)
07.01.023 ¿La implementación y Las medidas tomadas deben La validación se realiza, por ejemplo, mediante X
validación de las medidas validarse con las medidas análisis periódicos del suelo sobre, por ejemplo,
descritas en el suelo específicas incluidas en el plan de el pH del suelo, macro y micronutrientes,
¿El plan de manejo es revisado por gestión. (ver ISCC 202-2 2.2.1) metales pesados u otros contaminantes o
una persona competente? materia orgánica del suelo. Las medidas
tomadas deben validarse con las medidas
específicas incluidas en el plan de gestión.
07.01.024 ¿Se asegura que se han utilizado Se dispone de evidencia de medidas Pruebas del análisis de mapas topográficos y X
medidas y técnicas de cultivo para para reducir la erosión del suelo. terrestres y de inspecciones locales de las tierras
reducir la posibilidad de erosión y Mapas de suelos frágiles y de cultivo en cuanto a la situación de erosión y
compactación del suelo? Las características topográficas compactación del suelo, así como la pendiente
deben estar disponibles. de las tierras de cultivo. Evidencia de que se han
Una estrategia de gestión establecido estrategias de gestión específicas
Deberían existir medidas incluidas para las para zonas frágiles o
plantaciones en pendientes por encima de suelos problemáticos. Entrevistas con el
un cierto límite (especificado en función agricultor y/u otros empleados.
del suelo, el clima y las características
topográficas).
Una estrategia de gestión
Se deberían implementar medidas
identificadas para otros suelos
frágiles y problemáticos (por
ejemplo, suelos arenosos y bajos en
materia orgánica). Las medidas
apropiadas son, entre otras:
- Prácticas de labranza del campo.
- La rotación de cultivos
- Adaptación de técnicas
de cultivo en el campo.
cubierta/captura
Los cultivos/cultivos intermedios deben
sembrarse utilizando un método local.

mezcla adecuada de especies con al
menos una leguminosa y reducción
del suelo desnudo al punto de tener
un índice de cobertura vegetal de al
menos el 75% a nivel de finca por año.
Las técnicas aplicadas son

adecuado para el respectivo
terreno procesado. Se mantendrá
la estructura del suelo y se evitará
su compactación, por ejemplo
mediante un
uso apropiado de maquinaria, frecuencia y
cronograma apropiados del trabajo en el
campo para evitar el tránsito sobre suelo
húmedo; presión adecuada de los
neumáticos; en suelos húmedos se debe
evitar o reducir en gran medida la
operación de labranza;
se puede utilizar la planificación del
tráfico controlado). Habrá
seguimiento, adecuado a la
escala, de las medidas
implementadas para reducir el
riesgo de erosión del suelo y
compactación
(ver ISCC 202-2 2.2.2)
07.01.025 Para los cultivos anuales, ¿se han implementado El requisito no es relevante para Registros de prácticas de gestión agrícola: X
procedimientos adecuados de rotación de cultivos terrenos que son enteramente 1. Calendario de cultivo que podrá
para garantizar la diversificación de los cultivos? cultivados con cultivos bajo agua incluir información como:
durante una parte importante del año • tipo de cultivos
o durante una parte importante del • Registros de época de siembra/
ciclo del cultivo. Un procedimiento siembra y cosecha.
adecuado de rotación de cultivos 2. Registros de prácticas
significa que al menos dos agrícolas.
Se deben cultivar diferentes cultivos
en la tierra cultivable de la finca/
plantación dentro de un período de
cuatro años. (ver ISCC 202-2 2.2.3)

07.01.026 ¿Se garantiza que los fertilizantes Evidencia, de dónde provienen los Listas de fertilizantes, conclusiones de informes de X
orgánicos y minerales aplicados fertilizantes y si la fuente es confiable suelos y balances de entrada/salida. Entrevista con
proceden de fuentes fiables, son de (por ejemplo, productores de semillas agricultores/empleados y proveedores de servicios.
alta calidad y se utilizan de acuerdo acreditados, cooperativas, vecinos).
con las necesidades nutricionales? Resultados de exámenes de suelos, cálculos
Verificar si se ha realizado un balance de fertilizantes, manuales de aplicación,
periódico de entrada/salida de la composiciones químicas de fertilizantes. Las
aplicación de fertilizantes. Fertilizante entrevistas con el agricultor y otros
empleados confirman el uso de fertilizantes
La aplicación debe basarse en según los requerimientos nutricionales.
este equilibrio de entrada/
salida y seguir profesionales.
recomendaciones, si
disponible. Se aspira a una aplicación de
fertilizantes más eficiente para reducir la
escorrentía. Evidencia de que los
manuales de aplicación, el producto
químico
composición, concentración y
concentración son
considerado al aplicar
fertilizantes.
Si en las áreas de producción se utiliza
materia orgánica, como racimos de
fruta vacíos (EFB, por sus siglas en
inglés) u otro material vegetal
remanente (cubierto con mantillo), el
material se distribuye uniformemente.
(ver ISCC 202-2 2.3.1)
07.01.027 ¿Se garantiza que al aplicar Verificar que no se apliquen Confirmación mediante listas de uso de X
fertilizantes con un contenido fertilizantes con un contenido fertilizantes, registros de aplicación de
considerable de nitrógeno se tenga superior al 1,5% de nitrógeno en fertilizantes, inspección local de la finca/
cuidado de no contaminar las aguas materia seca en suelos inundados, plantación. Entrevista con agricultores/
superficiales y subterráneas? encharcados o congelados. Verificar empleados y proveedores de servicios.
si el productor puede demostrar
que respeta al menos una distancia
de 3 m hasta las orillas de los ríos,
etc. y cuida que el fertilizante
aplicado no se escurra hacia los
cuerpos de agua superficiales y el
suelo.

agua. Compruebe si el productor
examina las condiciones climáticas
durante la aplicación superficial de
fertilizantes (por ejemplo, velocidad
y dirección del viento, temperatura)
y las tiene en cuenta. (ver ISCC
202-2 2.3.2)
07.01.028 ¿Se garantiza que la maquinaria de La maquinaria de aplicación de Informes de mantenimiento, facturas, informes de X
aplicación de fertilizantes permita una fertilizantes se mantiene en buen calibración.
aplicación precisa del mismo? estado y verificada.
periódicamente para asegurar
aplicación precisa de fertilizantes.
(ver ISCC 202-2 2.3.3)
07.01.029 ¿Se garantiza que se respetan las Los lodos de depuradora sin tratar son lodos Se dispone de pruebas sobre el origen de los lodos X
restricciones sobre el uso de lodos de que se obtienen sin tratar de plantas de de depuradora y del pretratamiento y sobre el tipo y
depuradora y otros materiales tratamiento de aguas residuales. Los lodos momento de aplicación del estiércol orgánico, los
orgánicos? de depuradora sin tratar deberán someterse lodos tratados y las aguas de lodos y/o los residuos
a un tratamiento antes de su utilización en de residuos industriales. Las listas de uso de
los campos. El fertilizantes, las entrevistas con agricultores/
El tratamiento debería reducir empleados, vecinos y ONG muestran que los
considerablemente el contenido de impactos negativos del estiércol orgánico, los lodos
contaminantes como plomo, tratados y los desechos industriales se mantienen al
cadmio, cromo, cobre, níquel, mínimo. Si procede, hay disponible una evaluación
mercurio, zinc y contaminantes del potencial de contaminación
orgánicos persistentes.
La deshidratación no se considera un
tratamiento. Los lodos de depuradora
tratados sólo pueden aplicarse a los
suelos de manera que no afecten
negativamente a las comunidades, la
calidad del agua o del suelo, el pH del
suelo o las necesidades nutricionales
de los cultivos. Los impactos de
Se reducirá al mínimo la aplicación de
abonos orgánicos, lodos tratados y
aguas de lodos y/o residuos de
residuos industriales. Cuando sea
pertinente, esto podría incluir una
evaluación de la contaminación de las
aguas subterráneas y superficiales, los
riesgos para la salud

trabajadores y comunidades
circundantes y una
Evaluación de metales pesados.
(ver ISCC 202-2 2.3.4)
07.01.030 ¿Se garantiza que los residuos y Los desechos agrícolas se Evidencia de cómo se manejan los desechos y X
subproductos agrícolas se reducen, reutilizan y/o subproductos agrícolas. Balance de materia
gestionen de forma sostenible? reciclado. Los desechos y orgánica del suelo.
subproductos agrícolas se pueden, Entrevista con agricultores/gerentes de
por ejemplo, convertir en abono en la plantaciones, empleados o lugareños sobre
granja y utilizar como suelo. usos tradicionales.
acondicionado, vendido a
mercados alternativos o
utilizados para fines alternativos.
El uso de subproductos agrícolas
no compromete la
funcionar como importante
productos tradicionales utilizados
regionalmente (como forrajes,
fertilizantes naturales, materiales,
combustible local, etc.) y no ocurre a
expensas de la materia orgánica del
suelo o del equilibrio de nutrientes del
suelo (ver ISCC 202-2 2.3.5)
07.01.031 ¿Están disponibles los registros de Se encuentran disponibles registros Informes de fertilizantes X
las aplicaciones de fertilizantes? completos de todas las aplicaciones
de fertilizantes (dónde, qué, cuánto,
fecha). Esto incluye: (1) El nombre o
referencia del campo.
(2) Fechas exactas

(día/mes/año) de la
solicitud
(3) El nombre comercial, tipo de
fertilizante.
(4) Cantidad de producto que se
aplicó en peso o
volumen.
(5) Tipo de maquinaria de
aplicación utilizada y método
(6) Nombre del operador. (ver
ISCC 202-2 2.3.6)

07.01.032 ¿Se garantiza que se realiza un Se realiza un balance de materia Balances de materia orgánica del suelo X
balance o análisis de materia orgánica del suelo (puede ser genérico) o disponibles. Verificación de documentos y/u otras
orgánica del suelo? cada 5 años se realiza un análisis de la pruebas.
materia orgánica del suelo. Los
resultados se conservan durante 7 años.
(ver ISCC 202-2 2.3.7)
07.01.033 ¿Se garantiza que no se hayan Verificar si el productor tiene Documentos de solicitud, stock, visita in situ. X
utilizado productos químicos conocimiento de los químicos Discusiones bilaterales con
prohibidos en el Convenio de aplicados. Verificar si el productor agricultor/gerente de plantación o responsable. Plan de
Estocolmo ni en las listas de las clases no utilizó ningún químico listado en eliminación de las sustancias químicas 1a y 1b de la OMS (si
1a y 1b de la OMS y que se eviten los el Convenio de Estocolmo sobre todavía están en uso) para garantizar la eliminación antes
productos químicos incluidos en el Contaminantes Orgánicos del 1 de enero de 2023.
anexo III del Convenio de Rotterdam y Persistentes y la OMS 1a y 1b
que, en los casos en que no existan durante las actividades de cultivo. Si corresponde: certificados de calificación del
alternativas a un producto químico? Para las auditorías dentro de la UE, experto externo, declaración escrita que confirme
sustancia nombrada en las listas se deben verificar los siguientes que no existe actualmente ninguna alternativa al
prohibidas, se consultó a un experto productos químicos (no cubiertos por producto químico utilizado.
externo para confirmar esto? la condicionalidad):
OMS 1a: Bromadiolona,
fluoroacetato de sodio,
tebupirimfos, acetato de
fenilmercurio
OMS 1b: acroleína,
betaciflutrina, arseniato de
calcio, zeta-cipermetrina,
fenamifos, formetanato,
oxamilo, fosfuro de zinc, 3-
cloro-1,2-propanodiol, famphur,
oxamilo, verde de París,
arseniato de plomo, teflutrina,
fosfuro de zinc
Verifique si el productor tiene un
conocimiento básico de la peligrosidad de
los productos químicos, especialmente
con respecto a los productos químicos
enumerados en la OMS 1a y 1b, así como
en el Anexo III del Convenio de Rotterdam
(lista del Programa de Consentimiento
Informado Previo (PIC) del PNUMA).

Verifique si el productor tiene un
conocimiento básico de la peligrosidad de
los productos químicos, especialmente
con respecto a los productos químicos
enumerados en el Anexo III del Convenio
de Rotterdam (lista del Programa de
Consentimiento Informado Previo (PIC)
del PNUMA).
Verificar si el productor evita el uso de
esos químicos, por ejemplo, utilizando
alternativas y prevé una eliminación
gradual. Cuando las sustancias
químicas 1a y 1b de la OMS todavía
estén en uso, verificar que exista un
plan de eliminación gradual (hasta el 1
de enero de 2023). El perito a consultar
en los casos en que no exista otra
alternativa deberá contar con el
profesional
Antecedentes y experiencia para
analizar la situación.
adecuadamente y tomar una
decisión. (ver ISCC 202-2 2.4.1)
07.01.034 ¿Se garantiza que sólo se utilicen Verifique si todos los productos Confirmación mediante inspección de los productos X
productos fitosanitarios que estén fitosanitarios aplicados están fitosanitarios usados en las instalaciones de
registrados en el país de uso para el oficialmente registrados o almacenamiento, registros de campo.
cultivo objetivo donde existe dicho permitidos por la organización Todos los productos son productos
sistema de registro oficial? gubernamental correspondiente registrados en el país respectivo.
en el país de aplicación. Cuando no
exista un sistema de registro
oficial, comprobar si los productos
fitosanitarios utilizados siguen el
Código Internacional de Conducta
de la FAO para la Distribución y
Uso de
Pesticidas.
(ver ISCC 202-2 2.4.2)
07.01.035 ¿Se han seguido las restricciones Compruebe si el empleado/ Control de los registros de la finca, entrevista a X
locales sobre el uso de productos empleado responsable o el agricultores/empleados.
fitosanitarios? agricultor conocen las
restricciones y las respetan.

(ver ISCC 202-2 2.4.3)
07.01.036 ¿Se garantiza que todas las semillas Compruebe si todas las semillas y Registros sobre el origen de las semillas y del material X
compradas estén legitimadas y que se haya material vegetal adquiridos de siembra (incluido el nombre, el proveedor de la
elegido con conocimiento de causa las proviene de productores de semillas variedad, la ubicación, la fecha de aplicación y la
variedades de semillas y los materiales reconocidos por las autoridades o de cantidad utilizada por área). Verificación de
vegetales? fuentes confiables (por ejemplo, documentos en certificados existentes, etiquetas en
productores de semillas acreditados, envases de semillas.
cooperativas) y es Verificación in situ y discusión bilateral con el
rastreable. agricultor/administrador de la plantación sobre
Si se utiliza semilla propia, verifique si cómo se hizo la elección de la semilla/material
se siguen las normas de producción de vegetal/material de injerto.
semillas aplicables y si se cumplen los
requisitos legales relacionados con los
derechos de propiedad intelectual.
Compruebe si se hizo una elección

informada sobre las variedades de
semillas y materiales vegetales,
material de injerto (teniendo en cuenta
cuenta, por ejemplo, rendimiento,
resistencia a enfermedades y plagas,
condiciones locales)
(ver ISCC 202-2 2.4.4)
07.01.037 ¿Se conservan las facturas de los Las facturas de los productos Documentación relevante disponible: X
productos fitosanitarios registrados? fitosanitarios registrados utilizados Facturas y albaranes.
deberán conservarse para su registro y
estar disponibles en el momento de la
inspección externa.
(ver ISCC 202-2 2.4.5)
07.01.038 ¿Se ha obtenido asistencia en la La persona técnicamente Pruebas de formación, por ejemplo, certificados de X
implementación de sistemas de Manejo responsable en la finca ha formación, confirmación de participación en una
Integrado de Plagas a través de recibido capacitación formal formación, pruebas de asesoramiento externo y
capacitación o asesoramiento? documentada y/o el consultor cualificación del personal externo.
técnico externo en MIP puede Consultor técnico en MIP.
demostrar sus calificaciones
técnicas.
(ver ISCC 202-2 2.5.1)
07.01.039 ¿Puede el productor mostrar Ejemplo de “Prevención” Inspección local del área de producción, X
evidencia de la implementación de al medidas se refieren a la registros de campo, entrevistas con
menos una actividad que entre en la ubicación de cultivos, rotación de agricultores/empleados.
categoría de "Prevención"? cultivos, patrón de cultivo,

selección de semillas (incluido el
tratamiento de semillas), manejo e
higiene de los cultivos (incluye medidas
para evitar el cruce de enfermedades).
contaminación como, por ejemplo,
la eliminación de material vegetal
infestado o enfermo del campo),
fertilización, riego, gestión del
hábitat, cultivos intercalados,
cosecha y almacenamiento y
prácticas de labranza. (ver ISCC
202-2 2.5.2)
07.01.040 ¿Puede el productor mostrar El productor puede mostrar Confirmación mediante inspección local del X
evidencia de implementación de al evidencia de implementar al menos área de producción, registros de campo,
menos una actividad que entre en una actividad que determinará Entrevista con el agricultor/
la categoría de “Observación y cuándo y en qué medida están empleados.
Monitoreo”? presentes las plagas y sus enemigos
naturales y utilizar esta información
para planificar qué técnicas de
manejo de plagas se requieren.
Ejemplos de medidas de
“observación y seguimiento” se
refieren al seguimiento de cultivos y
al control rutinario y regular de la
aparición de plagas, sistemas de
apoyo a las decisiones y gestión de
toda el área, así como a la
identificación y control de plagas
enemigas naturales presentes. (ver
ISCC 202-2 2.5.2)
07.01.041 ¿Puede el productor mostrar El productor muestra evidencia de que Inspección local de las tierras de cultivo, registros de X
evidencia de implementación de al en situaciones donde el ataque de la finca, entrevista con el agricultor/
menos una actividad que entre en la plagas afecta negativamente el valor empleados.
categoría de "Intervención"? económico de un cultivo; tuvo lugar la
intervención.
Ejemplo de “intervención”
Las medidas se refieren al
control cultural y físico.
control biológico y
control químico. Incluyen

el uso de pesticidas selectivos en
lugar de los de amplio espectro y la
variación del tipo de
productos químicos. (ver ISCC 202-2
2.5.2)
07.01.042 ¿Se garantiza que el personal que Verificar la competencia del Control de certificaciones/documentación de X
trabaja con productos fitosanitarios personal que comercializa capacitación (se permiten calificaciones oficiales o
es competente y prevé el uso de productos fitosanitarios. Si la certificados de asistencia a cursos de capacitación
soluciones no químicas? aplica un asesor calificado, la específicos, faxes y correos electrónicos de asesores,
competencia técnica puede ser gobiernos y otras instituciones adecuadas si la
acreditarse mediante títulos solicitud fue realizada por un asesor calificado)
oficiales o certificados de
asistencia a cursos de formación La entrevista con agricultores/personal
específicos. técnico muestra la existencia de
Si se aplica por conocimientos técnicos y económicos.
productor/personal
experiencia a través de documentación
técnica, por ejemplo, literatura técnica
del producto o asistencia a cursos de
capacitación específicos. Comprobar la
competencia del personal que trabaja
con productos fitosanitarios con respecto
a los parámetros tomados en cuenta.
consideración previa y durante la

aplicación, la aplicación de
medidas de precaución, el uso de
soluciones no químicas. (ver ISCC
202-2 2.6.1)
07.01.043 ¿Se garantiza que la aplicación de El solicitante/responsable puede Registros agrícolas, mapas u otra evidencia que X
productos fitosanitarios se realiza demostrar que las buenas prácticas identifique áreas pobladas o cuerpos de agua,
de forma adecuada? agrícolas y el clima inspecciones locales, incluidas las instalaciones de
las condiciones han sido almacenamiento.
considerado durante la aplicación. La Disponibilidad de ropa de protección de acuerdo con
persona competente también puede las instrucciones de la etiqueta de los productos
demostrar que es importante fitosanitarios utilizados. Procedimientos
Se han tenido en cuenta los documentados sobre buenas prácticas agrícolas
parámetros antes de aplicar durante la aspersión, instrucciones de etiquetas,
productos fitosanitarios, por tiempos de reingreso. Entrevista con miembro del
ejemplo, se ha indicado la personal/trabajadores responsables
necesidad (siguiendo

inspecciones, teniendo en cuenta los
umbrales económicos de plagas/
enfermedades y aparición de malezas,
el clima
Previsiones, conocimiento local, sin
soluciones no químicas.
disponibles) y se adoptaron medidas
de precaución para proteger a los
trabajadores, las comunidades vecinas
y el medio ambiente.
aplicado.
Compruebe si el
El solicitante/responsable sigue las
instrucciones de la etiqueta de los
productos utilizados (por ejemplo, sobre
ropa protectora, almacenamiento,
manipulación, cantidad de ingrediente
activo aplicado, etc.). Compruebe si hay
documentos claros
procedimientos, que regulan todos
los intervalos de reingreso de los
productos fitosanitarios aplicados a
los cultivos según las instrucciones
de la etiqueta.
Si se aplican productos
fitosanitarios cerca de zonas
pobladas o cuerpos de agua,
Se deben mantener distancias apropiadas
(zonas de amortiguamiento) y se toman todas
las precauciones necesarias para evitar que
las personas
entrar en áreas recién rociadas. Si se
aplican productos fitosanitarios por vía
aérea, se informará con antelación a
todos los habitantes que se encuentren
en un radio de 500 m alrededor de la
aplicación prevista. Los pesticidas
clasificados como OMS1a, 1b o 2 no se
aplican por vía aérea dentro de una
distancia de 500 m a cualquier

áreas pobladas o cuerpos de
agua. (ver ISCC 202-2 2.6.2)
07.01.044 ¿Se garantiza que todos los equipos de Verificar si está documentado Documentación relevante disponible. X
aplicación estén calibrados? Se encuentra disponible evidencia de Entrevista con agricultores y respectivos
hojas de mantenimiento actualizadas empleados.
para todas las reparaciones, cambios
de aceite, etc. Verificar si se ha
verificado el correcto funcionamiento
de la maquinaria de aplicación
(automática y no automática) en los
últimos 12 meses y esto está
certificado o documentado ya sea por
la participación en un esquema oficial
(cuando exista) o por haber sido
realizado por una persona que poder
demostrar su
competencia. (ver ISCC 202-2
2.6.3)
07.01.045 ¿Se han registrado todas las Todos los registros están disponibles y Los registros agrícolas están disponibles y X
aplicaciones de productos completos: completos.
fitosanitarios? (1) El nombre del cultivo y/o
variedad,
(2) Fecha, ubicación y nombre
comercial del producto.
(3) Justificación de la aplicación,
cantidad de producto aplicado (4)
Maquinaria de aplicación utilizada
y operador
(5) El nombre común de la(s)
plaga(s), enfermedad(es) o
maleza(s) tratada(s)
6) ingrediente activo
(ver ISCC 202-2 2.6.4)
07.01.046 ¿Se garantiza que se dispone de Comprobar si las instalaciones de Inspección local de las instalaciones de X
instalaciones adecuadas para medir almacenamiento de productos almacenamiento de productos fitosanitarios y/o
y mezclar productos fitosanitarios? fitosanitarios y la zona de llenado/mezcla zona de mezcla de llenado y de los vasos medidores
de productos fitosanitarios (si son y básculas. Entrevista con responsable
diferentes) cuentan con equipos de miembro del personal/trabajadores
medición y están equipadas con utensilios
como baldes, suministro de agua.

punto etc. para la manipulación Inspección local de las instalaciones de
segura y eficiente de todos los almacenamiento, documentación sobre la
productos fitosanitarios. eliminación de los productos fitosanitarios.
Verificar si la graduación de
contenedores y la calibración de
básculas es verificada anualmente
por el agricultor/responsable
empleado para asegurar la exactitud de
las mezclas.
Comprobar si las instalaciones de
almacenamiento de productos fitosanitarios
y todos los puntos fijos designados
Las áreas de llenado/mezcla están
equipadas con un recipiente de
material inerte absorbente como
arena, cepillo para pisos y recogedor
y bolsas de plástico, que deben estar
señalizadas y en un lugar fijo, para
ser utilizadas inmediatamente en
caso de derrame de producto
fitosanitario. (ver ISCC 202-2 2.7.1)
Comprobar si existen registros

documentados que indiquen que los
productos fitosanitarios obsoletos
han sido eliminados por canales
oficialmente autorizados. Cuando
esto no sea posible, verifique si
Los productos fitosanitarios obsoletos se
pueden eliminar de forma segura.
mantenido e identificable. Se
retirarán y reciclarán o eliminarán
siguiendo las mejores prácticas
reconocidas internacionalmente,
como por ejemplo las Directrices de
la FAO para la
gestión de pequeños
cantidades de plaguicidas no
deseados y obsoletos. (ver ISCC
202-2 2.7.2)

07.01.047 ¿Se garantiza que los productos Comprobar si existen registros Inspección local de las instalaciones de X
fitosanitarios obsoletos se mantengan, documentados que indiquen que los almacenamiento, documentación sobre la
identifiquen y eliminen de forma productos fitosanitarios obsoletos eliminación de los productos fitosanitarios.
segura mediante canales autorizados han sido eliminados por canales
o aprobados? oficialmente autorizados. Cuando
esto no sea posible, verifique si
Los productos fitosanitarios obsoletos se
pueden eliminar de forma segura.
mantenido e identificable. Se
retirarán y reciclarán o eliminarán
siguiendo las mejores prácticas
reconocidas internacionalmente,
como por ejemplo las Directrices de
la FAO para la
gestión de pequeños
cantidades de plaguicidas no
deseados y obsoletos. (ver ISCC
202-2 2.7.2)
07.01.048 ¿Se garantiza que el exceso de mezcla Compruebe si el productor conoce Confirmación por parte de los agricultores/empleados, X
de aplicación o de lavado de tanques la legislación nacional o local y si registros de la granja, informes del uso posterior de la mezcla
se elimine de manera que no la cumple. de aplicación excedente.
contamine el agua subterránea?
Cuando se aplican excedentes de
mezcla de aplicación o lavados de
tanques en terrenos designados en
barbecho, se puede demostrar que
esta es una práctica legal y que todos
los tratamientos han sido
registrado de la misma manera y
detalle que un producto
fitosanitario normal
solicitud.
Se ha evitado la contaminación de
las aguas superficiales. (ver ISCC
202-2 2.7.3)
07.01.049 ¿Se garantiza que la reutilización de Comprobar si los envases vacíos Inspección visual de la finca/plantación. Verificación X
envases vacíos de productos de productos fitosanitarios no de que las instrucciones escritas claras están
fitosanitarios para fines distintos de han sido o no están siendo disponibles. Entrevista con miembro del personal/
contener y transportar? reutilizados para otra cosa que no trabajadores responsables
sea contener y

¿Se evita el uso del mismo transporte del producto idéntico al
producto? indicado en la etiqueta original. Si no
existe un sistema oficial de eliminación y
aparece el riesgo de una reutilización
falsa, los trabajadores y las personas
adyacentes
las comunidades deben ser
Educados sobre los riesgos de
reutilizar contenedores vacíos. (ver
ISCC 202-2 2.7.4)
07.01.050 ¿Se garantiza que los envases Comprobar si en el aparato Inspección de los contenedores vacíos. X
vacíos de productos fitosanitarios fitosanitario está instalado un Instrucciones escritas claras. Entrevista con
se limpian antes de su eliminación? equipo de lavado a presión de miembro responsable del personal/trabajadores
envases de productos fitosanitarios.
aplicación del producto
maquinaria o si hay instrucciones
escritas claras para enjuagar cada
contenedor tres veces antes de su
eliminación. Verificar si se puede
asegurar que el enjuague de los
envases vacíos de productos
fitosanitarios siempre se devuelva
al tanque del equipo de aplicación
al momento de mezclar. Comprobar
si se han cumplido todas las
normativas y legislaciones
nacionales, autonómicas y locales
vigentes en materia de eliminación
de plantas vacías.
Envases de productos de protección.

(ver ISCC 202-2 2.7.5)
07.01.051 ¿Se garantiza que la eliminación de Comprobar si el sistema utilizado Inspección visual de la finca/plantación y X
los envases vacíos de productos para la eliminación de los envases manejo del plan de finca. Confirmación
fitosanitarios se realiza de forma que vacíos de productos fitosanitarios mediante el sistema oficial de recogida y
se evite la exposición de las personas garantiza que las personas no confirmaciones de disposición.
y del medio ambiente? puedan entrar en contacto físico con
los envases vacíos. El riesgo de
contaminación del medio ambiente,
cursos de agua.

y se minimiza la flora y
la fauna.
Cuando existen sistemas oficiales
de recolección y eliminación,
existen registros documentados de
la participación del productor. (ver
ISCC 202-2 2.7.6)
07.01.052 ¿Se garantiza que las instalaciones cuentan Compruebe si se sigue la legislación Confirmación mediante inspección local del área de X
con disposiciones adecuadas para la nacional y regional al almacenar y producción y de las áreas de almacenamiento de
eliminación de residuos? eliminar residuos. Compruebe si la residuos. Entrevista con miembro del personal/
finca tiene trabajadores responsables. Inspecciones visuales de
Áreas designadas para almacenar sitios de desechos y disposición final.
basura y desechos, que no crean un
riesgo para la seguridad o la salud.
Verificar si se puede garantizar que se

identifiquen los riesgos de los
diferentes tipos de desechos y estos
Los residuos se almacenan de acuerdo con
la identificación de riesgos.
Esto se aplica especialmente a los
desechos peligrosos. Si
En su caso, la quema y eliminación de
residuos debe realizarse siempre
mediante sistemas oficiales y
autorizados.
Si no está disponible, la eliminación en
la granja debe seguir las mejores
prácticas. Se consideran las siguientes
reglas:
Si los residuos se queman en la
granja, verifique si se pueden
cumplir ciertos requisitos:
- Prohibición de quemar residuos peligrosos
como disolventes, determinados plásticos o
productos fitosanitarios en las explotaciones
agrícolas;
- El PVC y algunos otros plásticos
no deben quemarse en
incineradores en granjas.

(especialmente en hogueras abiertas o
incineradores de baja temperatura);
- Los incineradores y sitios de quema se
encuentran en ubicaciones legales y
aptos para su uso.
Si se realiza la eliminación en la
granja, verifique si se pueden
cumplir ciertos requisitos:
- Los rellenos sanitarios en la finca
están diseñados de acuerdo a los
requisitos de la legislación
nacional o en su caso
disponible: regido por pautas de
mejores prácticas definidas por la
administración de la granja;
- No se arrojan basura y otros
desechos en general a zanjas,
cursos de agua o hoyos que
puedan inundarse;
- Los depósitos de residuos quemados
se cubren con una capa adecuada de
tierra.
(ver ISCC 202-2 2.7.7)
07.01.053 ¿Está disponible un plan de gestión de Compruebe si existe un plan de Se necesita un plan completo, actualizado y X
residuos agrícolas? gestión de residuos agrícolas. documentado que cubra la reducción de residuos, la
disponible, que incluye prácticas de contaminación y el reciclaje de residuos.
reducción, reutilización y reciclaje disponible. Se debe considerar la contaminación del
de residuos para evitar o reducir el aire, del suelo, del agua, del ruido y de la luz. Se
desperdicio y el uso de vertederos deben llevar registros de las cantidades de desechos
o quemas. producidos y de su eliminación en la granja (incluida
El plan de gestión de residuos la descarga a vertederos, desagües, alcantarillas,
debe incluir las fases (1) aguas superficiales, tierras o aguas subterráneas). Si
Evaluación de riesgos, se realiza una quema, deberían estar disponibles
(2) Fijación de objetivos, más registros sobre los tipos de desechos quemados
(3) Gestión de riesgos y y el tipo de práctica de quema (por ejemplo, fuego
(4) Monitoreo. abierto, incineradores de baja temperatura). Los
Verificar que las mejores prácticas registros de la evaluación de riesgos, así como de las
deben abordarse en el plan de medidas adecuadas de seguimiento y gestión, deben
gestión de residuos. Se refieren a: conservarse al menos durante cinco años.
- Prevención de residuos;

- Prevención de la quema de determinados
materiales de desecho en las
explotaciones agrícolas;
- Prevención de
contaminación de los
vertederos in situ;
- Prevención de
contaminación con respecto a la
eliminación de cenizas;
Gestión adecuada
Las medidas podrían ser, entre otras
cosas, la minimización de los materiales de
desecho o la recuperación de energía o
lugares de quema/incineradores
eficientes. (ver ISCC 202-2 2.7.8)
07.01.054 ¿Se garantiza que los fertilizantes El almacenamiento de fertilizantes reduce Inspección local de las instalaciones de X
se almacenen de forma el riesgo de contaminación de los seres almacenamiento con respecto a la distancia a
adecuada? humanos y del medio ambiente. Todos cursos de agua y zonas de mareas altas, la salud y la
los fertilizantes inorgánicos, por ejemplo, seguridad de las personas y del
polvos, gránulos o líquidos, se almacenan ambiente.
de manera que presente un riesgo
mínimo de
contaminación al agua
fuentes, la salud y la seguridad de las
personas y el medio ambiente. Por
ejemplo, el fertilizante líquido
almacenado debe estar rodeado por una
barrera impermeable
(según la legislación nacional y
local, o se almacena en un
contenedor de al menos un 10%
de capacidad mayor (si no existe
legislación aplicable), y se ha
tenido en cuenta la proximidad a
cursos de agua y riesgos de
inundaciones. (ver ISCC 202- 2
2.8.1)
07.01.055 ¿Se garantiza que los fertilizantes El área cubierta es adecuada para Informes sobre fertilizantes almacenados, inspección X
inorgánicos se almacenen en un área proteger todos los fertilizantes local de las instalaciones de almacenamiento.
cubierta, limpia y seca? inorgánicos, por ejemplo, polvos,

gránulos o líquidos, de la atmósfera.

influencias como la luz solar, las heladas y
la lluvia. Según la evaluación de riesgos
(tipo de fertilizante, condiciones climáticas,
almacenamiento temporal), la cobertura
plástica podría ser aceptable.
Los fertilizantes inorgánicos, por

ejemplo polvos, gránulos o líquidos,
se almacenan en una zona libre de
residuos, que no constituya un lugar
de cría para roedores y donde se
eliminen los derrames y fugas. El
área de almacenamiento para todos.
fertilizantes inorgánicos, por ejemplo,

polvos, gránulos o líquidos, esté bien
ventilado y libre de agua de lluvia o
agua pesada.
condensación. No se permite el
almacenamiento directamente
sobre el suelo. Es posible almacenar
yeso y cal (carbonato de calcio, no
óxido de calcio ni hidróxido de
calcio) en el campo durante un
tiempo limitado antes de
esparcirlos. (ver ISCC 202 2.8.2)
07.01.056 ¿Se garantiza que los productos Comprobar si las instalaciones de Inspección local de las instalaciones de almacenamiento. X
fitosanitarios se almacenen en almacenamiento de productos
de acuerdo con las normas locales fitosanitarios cumplen con toda la
regulaciones en un almacenamiento legislación vigente a nivel nacional,
seguro y apropiado? autonómico y local vigente y
regulaciones.
Verifique además si las instalaciones
de almacenamiento de productos
fitosanitarios se mantienen seguras
bajo llave. Potencial
Se debe evitar la contaminación de las
aguas subterráneas. Las instalaciones
de almacenamiento adecuadas
deberían:

(1) Ser estructuralmente sólido y
robusto
(2) Tener un piso sellado
(3) Construidos con materiales o ubicados
de manera que protejan contra
temperaturas extremas
(4) Construido con materiales
resistentes al fuego (Mínimo
requisito RF 30, por ejemplo, 30
minutos de resistencia al fuego) (5)
Tener suficiente y constante
ventilación de aire fresco para evitar la
acumulación de vapores nocivos
(6) Estén ubicados en áreas con

iluminación suficiente tanto por
vía natural como artificial.
iluminación, para garantizar que todas las
etiquetas de los productos se puedan leer
fácilmente en los estantes.
(7) Están ubicados en un espacio

separado e independiente de
cualquier otro material.
Comprobar si todos los productos
fitosanitarios que se encuentran
actualmente en la tienda se
conservan en los envases y packs
originales. Compruebe si en caso
de rotura el nuevo paquete
contiene toda la información de la
etiqueta original. (ver ISCC 202-2
2.8.2)
07.01.057 ¿Se garantiza que no se almacenen Verificar que todos los productos Inspección local de las instalaciones de almacenamiento. X
líquidos en los estantes superiores? fitosanitarios que sean formulaciones
polvos? líquidas se almacenen en estanterías,
que nunca estén por encima de
aquellos productos que sean en polvo
o granulados.
formulaciones. (ver ISCC 202-2
2.8.3)

07.01.058 ¿Se garantiza que el inventario de Comprobar si el inventario de Inventario de existencias. Posible verificación de X
productos esté documentado y stock, que indica el contenido documentos y/u otras pruebas.
fácilmente disponible? (tipo y cantidad) de la tienda,
está disponible y está
actualizado al menos cada 3 meses.
La cantidad se refiere a cuántas
bolsas, botellas, etc., no se mide en
miligramos o centilitros. (ver ISCC
202-2 2.8.4)
07.01.059 ¿Se garantiza que los productos Los almacenamientos del material Inspección local de las instalaciones de almacenamiento. X
derivados del petróleo se son de material adecuado y
almacenen de forma adecuada? consistentes con la mejor tecnología
disponible y las leyes respectivas.
Almacenamiento separado de
combustibles y fertilizantes/PFP.
Almacenamiento construido de manera
que se evite la contaminación por los
materiales almacenados. (ver ISCC 202-2
2.8.5)
07.01.060 ¿Se garantiza que los derechos de agua Verifique si se realizó riego y qué Entrevista con el agricultor, documentos sobre X
existentes (tanto formales como tipo de fuente de riego se utilizó. derechos de agua, información de autoridades
habituales) se respeten y que el uso Si el riego se realizó con agua administrativas locales y ONG. Si corresponde,
del agua cumpla con las que no sea de lluvia, verifique si plan de uso de agua disponible.
regulaciones y legislaciones locales hay
aplicables? ¿Puede justificarse el Se dispone del permiso de la
riego en el contexto de la autoridad responsable. Si se utiliza
sostenibilidad social y agua subterránea para riego, el
medioambiental? productor posee un permiso de
riego (licencia oficial) o en su caso,
valora y evalúa las tasas de uso y
recarga del agua subterránea en un
plan de uso del agua. Verifique si el
productor respeta los derechos de
agua existentes (incluidos los de las
comunidades locales y los pueblos
indígenas) y puede justificar el riego
a la luz de la accesibilidad del agua
para los seres humanos.
consumo. Efectos adversos

para los usuarios intermedios debe
evitarse. El uso del agua cumple
con las regulaciones aplicables y
las normas locales.
legislación. (ver ISCC 202-2
2.9.1)
07.01.061 ¿Se garantiza que se verificar si es bueno Documentación del plan de gestión del agua o X
apliquen buenas prácticas prácticas agrícolas/existe un buenas prácticas agrícolas. Medidas de gestión
agrícolas para reducir plan de gestión con respecto a identificadas implementadas de forma continua.
(insostenible) uso del agua y para Verificar la fuente de agua de riego y si se utiliza
mantener y mejorar la calidad del - Uso eficiente del agua durante de manera sostenible. El agricultor puede
agua? el riego; justificar el riego. Se dispone de documentación
- Uso responsable de sobre riego. Si se realiza un seguimiento, se
fertilizantes orgánicos y pueden proporcionar resultados.
agroquímicos;
- Descarga de residuos Los pequeños agricultores de los países de bajos
- Evitar o minimizar la escorrentía ingresos al menos son capaces de explicar los
superficial y la sedimentación de posibles impactos de sus operaciones y cómo
cursos de agua. evitan posibles impactos negativos.
Verificar si se han adoptado medidas
de gestión adecuadas para
reducir el uso insostenible del
agua, la extracción de fuentes de
agua insostenibles y minimizar la
contaminación difusa y localizada
proveniente de
Se han identificado residuos
químicos, fertilizantes, erosión del
suelo u otras fuentes de agua
subterránea y superficial.
Las medidas apropiadas podrían
incluir, entre otras cosas:
- Establecer zonas de amortiguamiento
alrededor de las masas de agua.
- Manejo eficiente de fertilizantes,

incluidos lodos de depuradora,
tratamiento de aguas residuales,
- Instalar técnicas de riego
eficientes (incluyendo
recolección de agua de lluvia, diseño
de drenaje), así como cronometrar la

riego adecuado a las necesidades
del cultivo
Comprobar si se realizó riego. Si
se realizó riego, verifique si el
agua de riego se extrajo de una
fuente sostenible o de una
manera que
Las tasas de recarga compensan la
extracción de agua. Verifique el
método de riego a la luz de la
conservación del agua y las
condiciones climáticas locales.
El momento y la cantidad de riego se
adaptan a las necesidades del cultivo
para cumplir con los niveles de
rendimiento y calidad planificados en
las condiciones locales. Monitoreo a
escala apropiada disponible. (ver ISCC
202-2 2.9.2)
07.01.062 ¿Se ha desarrollado un plan para reducir la Verificar si existe un plan e Documentación de un plan para reducir la X
contaminación del aire y las emisiones de identificar las principales emisiones contaminación del aire y las emisiones de GEI.
gases de efecto invernadero (GEI) que sea de GEI y los principales Comprobar si el plan es adecuado a la escala
apropiado para la escala e intensidad de contaminantes del aire a nivel de e intensidad de las operaciones.
las operaciones? granja, incluidos monóxido de
carbono, óxidos de nitrógeno,
compuestos orgánicos volátiles,
partículas, compuestos de azufre,
dioxinas y otras sustancias reconocidas
como potencialmente nocivas para el
medio ambiente (flora y fauna) y/o la
salud humana. El plan identificará
todas las posibles fuentes de
contaminación del aire y de emisión de
GEI y describirá su naturaleza. El plan
deberá describir cualquier estrategia
de mitigación de la contaminación del
aire y de las emisiones de GEI que se
empleen actualmente o en el futuro, o
bien las

justificación para no utilizar tales
estrategias.
El plan puede incluir, por ejemplo, los
siguientes pasos:
- Se fomenta la reducción de los
combustibles fósiles y de la energía y el
uso de energías renovables, por
ejemplo, biocombustibles, biogás,
energía solar o eólica.
- Agua de turbera
manejo, sustitución de
fertilizantes minerales, manejo
integrado de plagas (MIP), uso de
fertilizante orgánico proveniente
del cocompostaje, etc. (ver ISCC
202 2.10.1)
07.01.063 ¿Se implementa el plan para reducir la Verificar si la finca/plantación está Verificación in situ de las medidas adoptadas X
contaminación del aire y las emisiones de implementando los pasos en el plan junto con las
gases de efecto invernadero (GEI) y se descritos en el plan y si se documentación que acredite que las medidas se
monitorean sus impactos? monitorean sus impactos. están cumpliendo. Compare los niveles de
Verificar que, siempre que sea contaminación del aire y las emisiones de GEI con
posible, la finca/plantación años anteriores para mejorar, o si en el primer año
investigue e implemente la establece una línea de base.
tecnología disponible para
reducir la contaminación del aire.
(ver ISCC 202 2.10.1)
07.01.064 ¿Existe un plan de gestión Verificar fuentes de consumo de Verificación in situ sobre fuentes de energía, X
eficiente de la energía? energía en sitio. Consultar facturas facturas u otros documentos sobre el consumo
u otros documentos apropiados y desarrollo energético de los últimos años.
para la energía.
consumo en los últimos años. Discusiones bilaterales sobre la concientización
Comprobar si hay/hubo sobre ese tema y los esfuerzos pasados y futuros
conciencia y esfuerzo para para reducir el consumo de energía fósil.
reducir la energía fósil
consumo y si hay conciencia sobre Planes de mejora y resultados de pruebas de la
los impactos del alto consumo de evaluación periódica de contaminantes (p. ej.
energía fósil. (ver ISCC 202 2.10.2) documentos de prueba).
Verifique si existe un plan para evaluar

los principales contaminantes del aire
para la unidad de certificación. El

El plan debe incluir una evaluación
de contaminantes tales como:
• monóxido de carbono
• oxido de nitrógeno
• compuestos orgánicos volátiles
• materia particular
• compuestos de azufre
• dioxinas
• otras sustancias reconocidas como
potencialmente nocivas para el medio
ambiente o la salud humana (por ejemplo,
metales pesados, amoníaco o polvo,
sustancias orgánicas volátiles).
compuestos) (ver ISCC 202
2.10.1)
07.01.065 ¿Se mantienen registros de las actividades de El personal responsable de Registro de actividades de formación para X
capacitación y de los asistentes? determinadas tareas dentro de la trabajadores incluyendo el tema tratado, el
empresa debe participar en las formador, la fecha y los asistentes. Prueba de
actividades de formación. La formación asistencia o detalles de otros
incluye los siguientes temas: calificación apropiada
- Manipulación de productos
fitosanitarios y otros productos
químicos peligrosos.
- Gestión de residuos
- Manejo de equipos de protección
de químicos, combustibles, gas y
electricidad. Revisar si se lleva un
registro de las actividades de
capacitación incluyendo el tema
tratado, el capacitador, la fecha y
los asistentes. (ver ISCC 202-2 3.1.1)
07.01.066 ¿Se garantiza que se disponga de Compruebe si todos los trabajadores que Registros/Certificados/otras calificaciones X
certificados de competencia para manipulan y/o administran disponibles. Posible verificación de
trabajos peligrosos o complejos? productos químicos, desinfectantes, documentos y/u otras pruebas.
productos fitosanitarios, biocidas u
otras sustancias peligrosas y todos los
trabajadores que realicen operaciones
peligrosas o complejas.

Los equipos definidos en la
evaluación de riesgos tienen
certificados de competencia y/o
detalles de otras cualificaciones
apropiadas. Verifique si los registros
identifican a los trabajadores que
realizan dichas tareas y muestran
certificados de capacitación o prueba
de
competencia. (ver ISCC 202-2
3.1.2)
07.01.067 ¿Se garantiza que todos los trabajadores Compruebe si los trabajadores pueden Documentación relevante, Entrevista con el X
recibieron una formación adecuada en demostrar competencia en miembro del personal/trabajadores responsables.
materia de seguridad y salud y han sido responsabilidades y tareas mediante
instruidos de acuerdo con la evaluación de observaciones visuales. Al menos uno
riesgos?
Un trabajador/responsable con conocimientos
de primeros auxilios debe estar disponible en
la finca/plantación, siempre que se realicen
actividades de cultivo.
lugar.
Si al momento de la inspección no
existen actividades, deberá existir
evidencia de instrucciones. (ver ISCC
202-2 3.1.3)
07.01.068 ¿Tiene la finca/plantación una política y La evaluación de riesgos debe incluir Evaluación de riesgos completa y actualizada. X
procedimientos escritos de salud, riesgos importantes para la salud y la Documentos, inspección visual de los botiquines de
seguridad e higiene que incluyan seguridad, como el uso de primeros auxilios y otras medidas de salud, seguridad e
cuestiones de riesgo? agroquímicos, combustibles líquidos, higiene, entrevista con el agricultor/gerente de la
¿evaluación? lubricantes, máquinas, plantación y los trabajadores.
Generadores, calderas, bombas,
herramientas eléctricas, instalaciones
eléctricas y líneas eléctricas. Dentro de la
evaluación de riesgos, se consideran riesgos
de transporte, almacenamiento,
Se incluirán su manipulación,
derrame y eliminación. Comprobar
si la política de salud, seguridad e
higiene al menos
incluye los puntos identificados en la
evaluación de riesgos. Política
© ISCC System GmbH Procedimiento de auditoría ISCC EU e ISCC PLUS Granja/Plantación / Versión 5.4 / Fecha: 1 de marzo de 2024 sesenta y cinco

Las medidas podrían incluir, entre otras
cosas, procedimientos en caso de
accidente y emergencia, higiene
procedimientos, abordando los riesgos
identificados en la situación laboral.
Compruebe si la política está formulada
con claridad.
comprensible para todos los
trabajadores, revisada y actualizada
cuando cambia la evaluación de
riesgos. Comprobar si respecto a todos
implementado salud y
requisitos de seguridad, un
sistema de alerta que incluye
Existen sanciones permitidas para los
trabajadores que no apliquen las normas
de seguridad y salud.
requisitos.
Verificar si los botiquines y
procedimientos de primeros auxilios
completos y mantenidos (incluidos
registros y evaluaciones de
accidentes) están disponibles de
acuerdo con las regulaciones y
recomendaciones nacionales y si son
accesibles en absoluto.
sitios permanentes y disponibles para
el transporte a las proximidades de la
obra. Verificar si se garantiza que se
puedan brindar servicios médicos de
primeros auxilios en caso de
emergencias. (ver ISCC 202-2 3.2.1)
07.01.069 ¿Se garantiza que los accidentes Los trabajadores que no puedan Comprobante de contratos y en su caso, X
laborales estén cubiertos por realizar sus actividades habituales comprobante de pago.
contratos o medidas adecuadas? debido a un accidente de trabajo o
¿Se recibe compensación? relacionado con el trabajo son
protegido por contrato o
recibir la adecuada
compensación. (ver ISCC 202-2
3.2.2)

07.01.070 ¿Se garantiza que los trabajadores Compruebe si los trabajadores (incluidos Inspección visual: la ropa de protección está X
dispongan de ropa protectora adecuada? los subcontratistas) están equipados con completa y limpia y se utiliza de acuerdo con los
protecciones adecuadas. requisitos/instrucciones. Instrucciones de
ropa de acuerdo con los requisitos limpieza disponibles. Entrevista con el
legales y/o instrucciones de la agricultor/gerente de la plantación y los
etiqueta o según trabajadores.
autorizado por una autoridad
competente.
Comprobar si hay conjuntos completos de
ropa de protección para determinados
trabajos (por ejemplo, manipulación de
productos fitosanitarios, trabajo con
equipos eléctricos) que permitan
instrucciones en la etiqueta.
y/o requisitos legales y/o
requisitos según
autorizados por una autoridad
competente para su cumplimiento
estén disponibles, usados y en buen
estado de conservación.
Si manipula o aplica sustancias
tóxicas (como productos
fitosanitarios) o realiza otras
tareas peligrosas, asegúrese de
utilizar equipo de protección
personal en el trabajo.
Ejemplos de proteccion
La ropa son botas de goma,
ropa impermeable,
monos protectores, guantes de
goma y mascarillas, así como
dispositivos adecuados de
protección respiratoria, auditiva y
ocular. Deben utilizarse cuando sea
necesario.
Compruebe si la ropa de protección
se limpia periódicamente, según un
programa adaptado al tipo de uso y
al grado de suciedad. Limpieza de
la

la ropa y el equipo de protección
deben lavarse por separado del
lavado de ropa privado; Los
guantes deben lavarse antes de
quitárselos. Se deben eliminar la
ropa y el equipo de protección
sucios, rotos y dañados, así como
los cartuchos de filtro caducados.
Compruebe si los artículos de un
solo uso (por ejemplo, guantes,
monos) se desechan después de un
solo uso. Compruebe si toda la
ropa protectora y
equipo, incluyendo
filtros de repuesto, se almacena
en un área bien ventilada y
físicamente separada de los
productos fitosanitarios y de
cualquier otro químico que pueda
causar contaminación de la ropa
o equipo. (ver ISCC 202-2 3.2.3)
07.01.071 ¿Se garantiza que los peligros potenciales estén Verifique si los signos permanentes y Inspección visual de finca/plantación X
claramente identificados mediante señales de legibles indican potencial
advertencia? Peligros, p. ej. fosos de desechos, tanques de
combustible, talleres, puertas de acceso a
instalaciones fitosanitarias.
producto/fertilizante/cualquier otra
instalación de almacenamiento de
productos químicos, así como el cultivo
tratado. Compruebe si se han colocado
señales de advertencia donde
adecuado. (ver ISCC 202-2 3.2.4)
07.01.072 ¿Se garantiza que se sigan las Verificar si los trabajadores jóvenes (15-18), Inspección visual de finca/plantación X
restricciones relacionadas con mujeres embarazadas o en período de
actividades peligrosas? lactancia, trabajadores discapacitados o
trabajadores que padecen
enfermedades crónicas o respiratorias
no realicen actividades peligrosas.

trabajos que pongan en riesgo su salud,
seguridad o moral. Verificar si todas las
personas que han resultado heridas o
están enfermas no
realizar actividades que sean
perjudiciales para su salud y
seguridad o la de otros
trabajadores. (ver ISCC 202-2 3.2.5)
07.01.073 ¿Se garantiza que se dispone de Compruebe si un procedimiento de Inspección in situ, procedimientos de accidentes y X
procedimientos y equipos en caso de accidente muestra los pasos básicos de la equipos disponibles (puede incluir, por ejemplo,
accidentes? atención primaria de accidentes y es una descripción general clara de
accesible para todos responsabilidades, información de contacto en caso de
personas dentro de un radio de diez emergencia, disponibilidad de material de primeros
metros de las instalaciones de auxilios), entrevista con el miembro del personal/
almacenamiento de productos trabajadores responsables
fitosanitarios/químicos y de las áreas de
mezcla designadas. Verificar si se dispone
de procedimientos y equipos para hacer
frente a accidentes y derrames de
productos químicos (incluidos productos
fitosanitarios, fertilizantes y combustibles).
(ver ISCC 202-2 3.2.6)
07.01.074 ¿Hay instalaciones para hacer frente Verificar si todas las instalaciones de Inspección visual de instalaciones, Documentación X
a operadores accidentales? almacenamiento de productos relevante sobre procedimientos de accidentes
contaminación disponible? fitosanitarios/químicos y todas las áreas de
llenado/mezcla presentes en la finca
tienen capacidad de lavado de ojos, una
fuente de agua limpia a no más de 10
metros de distancia, un
botiquín de primeros auxilios completo y un
procedimiento claro en caso de accidente con
contacto de emergencia
Números de teléfono o pasos básicos de
atención primaria de accidentes, todos
ellos firmados de forma permanente y
clara. (ver ISCC 202-2 3.2.7)
07.01.075 Dispone de una autodeclaración sobre buenas Compruebe si la dirección de La autodeclaración está disponible en el X
prácticas sociales en materia de derechos humanos. la explotación y el lenguaje apropiado y completa

¿Se han comunicado estos derechos El representante de los empleados ha
a los trabajadores y firmado por la firmado y exhibido una autodeclaración
dirección de la explotación y el que garantiza las buenas prácticas
representante de los trabajadores? sociales y los derechos humanos de
todos los empleados. Comprobar si la
autodeclaración ha sido comunicada a
los trabajadores. La autodeclaración
debe estar en un lenguaje apropiado
para los trabajadores y su entorno.
comunidades. La declaración contiene el

compromiso con las normas laborales
fundamentales de la OIT, el respeto por
un salario digno,
respeto por el entorno social, respeto
por los títulos legales de propiedad,
suficiente
compensación por
comunidades, compromiso para resolver
conflictos sociales, agricultura por
contrato justa
arreglos y
compromiso de reducir los
principales impactos económicos,
ambientales y sociales. (ver ISCC
202-2 4.1.1)
07.01.076 ¿Se garantiza que todos los impactos Verifique si se tienen en cuenta Entrevista separada con el agricultor/gerente X
ambientales, sociales, económicos y todos los impactos ambientales, de la plantación y los representantes de los
culturales negativos sean sociales, económicos y culturales empleados, si es necesario información de la
evitado? para las áreas, comunidades, administración regional y las ONG.
usuarios y propietarios circundantes
y si las propiedades y sitios Informe de evaluación de impacto, verificación de
históricos, culturales y espirituales documentos.
locales están protegidos (ver ISCC
202-2 4.1.2) Comunicación con las partes interesadas (por ejemplo, a
través de reuniones periódicas, eventos informativos,
documentos informativos en el lenguaje apropiado)
07.01.077 ¿Existe una evaluación de impacto Cuando se encuentre una Evaluación participativa de impacto social o X
social o de cumplimiento legal? indicación de negativo evaluación de cumplimiento legal implementada.
ambientales, sociales y/o

impactos culturales en el contexto de la
finca/plantación, verificar si se ha
realizado una evaluación participativa
del impacto social.
llevado a cabo en el que participaron
todas las partes interesadas
pertinentes, incluidas las comunidades
locales y los pueblos indígenas. El
informe está disponible públicamente
en el lenguaje apropiado para las
comunidades circundantes. (ver ISCC
202-2 4.1.2)
07.01.078 Si se encontraron impactos El plan de acción debe abordar Verificar el plan de acción, incluida la consulta a X
ambientales, sociales y/o culturales los impactos identificados y las partes interesadas relevantes durante la
negativos, ¿se ha identificado un garantizar que exista un diálogo auditoría. Se deben compilar documentos de
plan de acción para mejorar? continuo con las comunidades reuniones periódicas con comunidades (con
circundantes. comunicación bidireccional) y gobierno local
Los impactos negativos deben con riesgos y/o impactos enumerados y
evitarse o, si esto no es posible, evidencia de actas de negociaciones o procesos
minimizarlos, restaurarlos y/o de resolución.
compensarlos. (ver ISCC 202-2
4.1.2)
07.01.079 ¿La finca/plantación proporciona La información debe presentarse Existen canales de comunicación (cartel X
información adecuada a las partes en un lenguaje apropiado y debe escrito o sitio web con la siguiente
interesadas sobre cuestiones legales, ser accesible para las partes información: correo electrónico, celular,
sociales y ambientales relacionadas interesadas. La información buzón) que posibilitan adecuadamente la
con los requisitos de ISCC? puede incluir, por ejemplo, comunicación entre la finca/plantación y la
procedimientos de gestión. comunidad. La comunicación
que comprende los resultados de los Los canales se han dado a conocer a las
procesos de Consentimiento Libre, Previo comunidades locales.
e Informado (CLPI), políticas de derechos La información comercialmente sensible y
humanos, resultados de impacto social confidencial, así como los detalles relacionados
participativo y legales. con clientes y/o proveedores y la información
evaluaciones de cumplimiento, etc. personal, permanecerán confidenciales.
(ver ISCC 202-2 4.1.3)
07.01.080 ¿Se garantiza que la producción de Verificar si la biomasa Entrevista separada con el agricultor/gerente X
biomasa no perjudica la seguridad La producción no reemplaza los cultivos de la plantación y los representantes de los
alimentaria? estables cultivados para la producción de empleados. Si es necesario información de
alimentos y no perjudica la seguridad ONG.
alimentaria local. Los precios locales de los
alimentos no aumentan

un efecto directo de la producción
de biomasa. (ver ISCC 202-2 4.1.4)
07.01.081 ¿Se garantiza que se establezcan Verifique los indicadores Los detalles del contrato aplicable están X
acuerdos esenciales de agricultura esenciales: (1) Los contratos están disponibles.
por contrato, justos y transparentes? en papel en el idioma apropiado y
firmados conjuntamente
Hay copias disponibles para ambas
partes. En caso de acuerdos de
contrato cooperativo, todos los
miembros tienen una copia.
(2) Los pagos por cosecha se
realizan, en forma calculada, en
papel y firmados y
entregado al agricultor contratado
para su propio mantenimiento de
registros.
(3) Las disposiciones que regulan los
parámetros precio-calidad están
claramente definidas en el contrato.
(ver ISCC 202-2 4.1.5)
07.01.082 ¿Los acuerdos de agricultura por El contrato contiene disposiciones Los detalles del contrato aplicable están X
contrato abordan disposiciones claras sobre la salida. disponibles.
financieras? acuerdos, compra
posibilidades, entrega de títulos
de propiedad (cuando
apropiado), y
Medidas de compensación en
caso de quiebra de la empresa
matriz cuando así lo exija la ley.
(ver ISCC 202-2 4.1.5)
07.01.083 ¿Existen conversaciones periódicas y Evidencia de reuniones que muestren Se encuentran disponibles actas de las
MEJOR documentadas entre la empresa discusiones regulares o reuniones o documentación similar.
PRÁCTICA matriz y los agricultores contratados? Negociaciones entre la empresa
matriz y los agricultores o
plantaciones contratados.
representantes de los directivos.
(ver ISCC 202-2 4.1.5)
07.01.084 ¿Se garantiza que las personas en la Verifique si todas las personas en la granja/ Inspección visual de las áreas respectivas, X
finca/plantación tengan acceso a plantación tienen acceso a áreas limpias de Entrevista con el miembro responsable del
servicios básicos? almacenamiento de alimentos. personal/trabajadores.

áreas de comedor designadas,
instalaciones para lavarse las manos
(incluido jabón), agua potable y portátil
y baños higiénicos. Verifique si hay
disponible un lugar para almacenar
alimentos y para comer, así como
instalaciones para lavarse las manos y
agua potable. Verifique si los
trabajadores que viven en la finca/
plantación están
tener acceso a instalaciones de
cocina apropiadas y estar
limpios y seguros.
alojamiento. Las viviendas de los
trabajadores de la finca son
habitables, cuentan con techo,
ventanas y puertas en buen
estado, y cuentan con los
servicios básicos de agua
corriente, sanitarios y desagües.
(ver ISCC 202-2 4.1.6)
07.01.085 ¿Se garantiza que todos los niños Todos los niños en edad de asistir Lista de todos los niños en edad escolar, X
que viven en la finca tengan acceso a la escuela primaria (según la disponibilidad de escuelas, aulas y
a una educación primaria de legislación nacional) que viven en transporte. Entrevista separada con el
calidad? la granja tienen acceso a la agricultor/gerente de la plantación y los
educación primaria, ya sea representantes de los empleados.
mediante transporte a una
escuela primaria pública o
mediante una escolarización
adecuada en el lugar.
Esto está de acuerdo con el Pacto
Internacional de Derechos
Económicos, Sociales y
Culturales, art. 13. (ver ISCC
202-2 4.1.7)
07.01.086 ¿Se garantiza que el empleador ofrezca Incentivos que incluyen incentivos Entrevistas con agricultores/gerentes de plantación, así X
otras formas de beneficios sociales a los por el buen trabajo como con trabajadores, sobre ofertas especiales para
empleados, a sus familias y/o a las desempeño, pago de bonificaciones, empleados y familias.
autoridades locales? apoyo de profesionales
¿comunidad? desarrollo, familia
amabilidad, atención médica/

Se ofrecen prestaciones sanitarias,
mejora del entorno social, etc.
Donde sea posible,
Las granjas/plantaciones deberían
ofrecer preferentemente a las
empresas locales la oportunidad de
suministrar bienes y servicios y apoyar
los programas de desarrollo
comunitario local. Se anima a los
trabajadores a obtener un seguro
médico mediante
creando conciencia y
proporcionando información sobre
los seguros disponibles. El seguro
médico puede incluir una
compensación a largo plazo en
caso de invalidez y el pago de los
gastos médicos. Si procede, el
empleador hace
oportunidades de empleo
conocidas localmente. (ver ISCC
202-2 4.1.8)
07.01.087 ¿Se garantiza que existe un formulario y/ Verificar si existe un formulario y/o El formulario de queja está disponible. Muestra X
o procedimiento de queja? procedimiento de queja disponible para tiempo de quejas, solución a queja y tiempo de
disponibles en la finca, donde los trabajadores agrícolas y implementación de soluciones. Deberá existir
los empleados y afectados comunidades aledañas. El una política que describa las medidas tomadas
¿Las comunidades pueden procedimiento debería permitir para reducir las barreras para las quejas y las
presentar una queja? que las denuncias se presenten de represalias contra quienes presentan una queja.
forma anónima, pero también Documentación disponible sobre las medidas
permitir la verificación de su adoptadas para resolver conflictos. Entrevista
validez. Comprobar si han sido separada con el agricultor/gerente de la
informados de su existencia y plantación y
podrán formular quejas o representantes de los trabajadores.
sugerencias en cualquier
momento. La finca/plantación
deberá interactuar con las partes
interesadas afectadas. Verificar
evidencia de que son atendidos
oportunamente. Comprobar si
Las quejas y sus soluciones de
los últimos 5 años son

documentado y accesible. (ver
ISCC 202-2 4.1.9)
07.01.088 ¿Se reconocen los tribunales laborales Los tribunales laborales locales Los tribunales laborales locales son reconocidos
MEJOR locales si estos son el mecanismo deberían ser reconocidos por el por la finca/plantación.
PRÁCTICA elegido por los trabajadores para granja/plantación si estos son el
presentar quejas? mecanismo elegido por los
trabajadores para presentar
quejas. (ver ISCC 202-2 4.1.10)
07.01.089 ¿Se garantiza la disponibilidad de La persona de confianza Entrevista separada con el agricultor/
MEJOR mediación en caso de conflicto elegida asigna un mediador gerente de la plantación y los
PRÁCTICA social? por nombre y dirección. El representantes de los empleados.
mediador debe ser
independiente de todas las partes
involucradas en el conflicto
incluida la empresa u operador
que encarga la mediación. (ver
ISCC 202-2 4.1.10)
07.01.090 ¿Se garantiza que no habrá Verifique si no se ha utilizado trabajo Entrevista separada con el agricultor/ X
trabajo forzoso en la finca o forzoso, en condiciones de servidumbre o gerente de la plantación y los
plantación? involuntario según lo previsto en los representantes de los empleados
Convenios 29 y 105 de la OIT. Además,
verifique si
No se solicita a los empleados que
presenten sus documentos de
identidad ante el propietario o un
tercero. Si los trabajadores
entregan voluntariamente sus
cédulas de identidad al
empleador para su custodia,
tendrán acceso irrestricto a sus
cédulas de identidad. El acceso
debe ser gratuito y documentado.
Un acuerdo sobre la
la custodia de los documentos de
identidad estará disponible por
escrito, en un idioma
entendido por el trabajador. Retener el
salario de los trabajadores, propiedades
adicionales o subvenciones adicionales o
ilegales o excesivos.

deducción de honorarios del salario
con fines disciplinarios, protección
personal
Equipos, depósitos para
alojamiento, está prohibido. (ver
ISCC 202-2 4.2.1)
07.01.091 ¿Se garantiza que no se produzca Verifique si la edad mínima Disponibilidad de la documentación respectiva. X
trabajo infantil en la finca o cumple con toda la legislación Entrevista separada con el miembro responsable del
plantación? local y nacional, así como con personal/trabajadores y
los Convenios 138 y 182 de la agricultor/gerente de plantación.
OIT y si no se emplean menores
en la finca o plantación.
Comprobar si
Los documentos incluyen el registro de
la fecha de nacimiento de los
trabajadores y pruebas documentadas
de que el empleador conoce la
legislación vigente. Compruebe si los
niños en edad de escolarización
obligatoria no trabajan durante el
horario escolar. Verifique si los
trabajadores jóvenes (15-18),
trabajadoras embarazadas,
Los trabajadores discapacitados o que
padecen enfermedades crónicas o
respiratorias no realizan trabajos
peligrosos que pongan en peligro su
salud, seguridad o moral. Compruebe
si no existen formas de esclavitud o
prácticas similares a la esclavitud,
trabajo forzoso u obligatorio de niños.
Verificar si todas las personas que
hayan resultado lesionadas o estén
enfermas no realizan actividades que
vayan en detrimento de su salud y
seguridad o la de otros trabajadores.
(ver ISCC 202 4.2.2)

07.01.092 ¿Se garantiza que no haya Verificar si no hay indicios de Entrevista separada con el agricultor/gerente de la X
indicios de discriminación en la discriminación (distinción, plantación y los representantes de los empleados.
finca o plantación? exclusión o preferencia) Verificación de documentos sobre la política de igualdad de
practicada que niegue o oportunidades.
menoscabe la igualdad de
oportunidades, condiciones o
trato basada en características
individuales y pertenencia a un
grupo o asociación. Por ejemplo,
en función de: raza, casta,
nacionalidad, religión, discapacidad,
género, etc. Compruebe si existe una
política de igualdad de oportunidades
disponible públicamente que incluya la
identificación de los grupos relevantes/
afectados en el entorno local.
disponible. (ver ISCC 202-2
4.2.3)
07.01.093 ¿Se garantiza que las condiciones de Verifique la evidencia de que la finca Entrevista separada con el agricultor/ X
empleo cumplan con los principios de proporciona igualdad de gerente de la plantación y los
igualdad? oportunidad y trato representantes de los empleados
independientemente de raza, color,
sexo, religión, opinión política,
nacionalidad, origen social u otra
característica distintiva.
característica (convenios 100 y 111 de la
OIT). todos los trabajadores
recibir igual remuneración por
trabajo de igual valor, igual acceso a
capacitación y beneficios e igualdad
de oportunidades para ascenso y
para cubrir todos los puestos
disponibles (ver ISCC 202-2 4.2.4)
07.01.094 ¿Se garantiza la igualdad de participación Las mujeres y los grupos minoritarios Entrevistas con mujeres y grupos X
en reuniones y consultas para los grupos deberían tener la posibilidad de minoritarios, actas de reuniones,
minoritarios y las mujeres? participar significativamente en documentación que acredite la participación.
reuniones y negociaciones. En todos
los procesos de consulta con las
partes interesadas, incluido el CLPI,
las mujeres y los grupos minoritarios.

será apropiadamente
incluidos y sus voces igualmente
escuchadas y respetadas. (ver
ISCC 202-2 4.2.5)
07.01.095 ¿Hay empleo regular disponible Compruebe que el empleo Los detalles del contrato aplicable están
MEJOR siempre que sea posible? las relaciones se establecen de disponibles.
PRÁCTICA conformidad con la legislación o la
práctica nacionales. No se empleará
a trabajadores contratados o
temporales para tareas
permanentes o continuas, por
ejemplo para eliminar o reducir
salarios y beneficios. Esto puede ser
apoyado por un regular
Evaluación de formas de promover
el uso de mano de obra permanente
y local. (ver ISCC 202-2 4.2.6)
07.01.096 ¿Se garantiza que los trabajadores Verificar si la empresa no practica Entrevista separada con el agricultor/gerente de la X
sean tratados con dignidad y ni tolera el uso de castigos plantación y los representantes de los empleados.
respeto? corporales, Entrevistas de trabajadores con trabajadores
coerción mental o física, o abuso autoseleccionados/anónimos
verbal o sexual.
acoso o cualquier tipo de intimidación a
los trabajadores. No se permite ningún
trato duro o inhumano. Compruebe si
existe una política para prevenir las
relaciones sexuales.
acoso, otros acosos, violencia. La
política debe implementarse y
comunicado a todos los niveles de la

fuerza laboral, agricultores
contratados y proveedores de
servicios (ver ISCC 202-2 4.2.7)
07.01.097 ¿Se garantiza que todos los trabajadores Compruebe si todos los trabajadores Control de muestras aleatorias de contratos. X
reciban una protección jurídica justa? reciben contratos legales justos en entrevista separada con
¿contratos? forma escrita y en los idiomas que gerente de agricultores/plantaciones y
dominan. representantes de los empleados. En su
entender. . En caso de baja caso, evidencia alternativa de relación
alfabetización de los empleados, laboral.

Es necesario explicar los contratos. Se
pueden mostrar copias de los
contratos de trabajo de cada
trabajador indicado en los registros.
Tanto el trabajador como el empleador
los han firmado. Verifique si los
registros se conservan durante al
menos 24 meses. Cuando exista un
sistema de registro, copias de los
documentos de trabajo
Los contratos se registran ante la
autoridad laboral del país de
producción. En aquellos países
donde no existen requisitos para
acuerdos laborales formales entre
trabajadores y empleadores, debe
estar presente evidencia
documentada alternativa de una
relación laboral (ver ISCC 202-2
4.2.8)
07.01.098 ¿Se garantiza que las condiciones de Compruebe si el empleo Muestra aleatoria de documentación y X
empleo de los trabajadores Las condiciones cumplen con las registros. Muestras aleatorias de nóminas
individuales cumplan con las normas legales y/o convenios coinciden con las horas de trabajo y los
regulaciones legales y/o colectivos (por ejemplo, horas de salarios. entrevista separada con
la negociación colectiva trabajo, pausas, días de descanso, gerente de agricultores/plantaciones y
acuerdos? horas extras, deducciones, representantes de los empleados.
enfermedad, derecho a vacaciones,
licencia pagada, licencia de
maternidad, motivos de despido,
período de preaviso, trabajo a
domicilio, salarios, etc.). .).
Compruebe si están
documentados y disponibles en el
Idiomas comprendidos por los
trabajadores o explicados
cuidadosamente por el gerente o
supervisor.
Comprobar el cumplimiento de, por
ejemplo, horas de trabajo, pausas, días de
descanso, horas extras, deducciones,
enfermedad, derecho a vacaciones,

baja por maternidad, motivos del
despido, plazo de preaviso. Los
documentos también están disponibles
en el idioma que entienden los
trabajadores o les han sido explicados
cuidadosamente.
Consulte más evidencia sobre:
- La jornada laboral habitual
semanal no supera las 48 horas. N/
A para supervisores o
gestión.
- Descansos/días durante la
temporada alta
- Cada seis días consecutivos de
trabajo se debería conceder a los
trabajadores al menos un día libre.
- Las horas extras de más de 12 horas
por semana son voluntarias y sólo se
permiten si ocurren en períodos
extraordinarios y limitados donde
existen limitaciones de tiempo o
riesgos de pérdida económica (por
ejemplo, durante la cosecha o la
siembra) y donde las condiciones
relativas a las horas extras de más de
12 horas por semana han sido
acordados entre los trabajadores y la
dirección
y se le compensa con una tarifa
superior. Área de trabajadores
informada oportunamente sobre el
trabajo de horas extras
- Las trabajadoras que toman la
licencia de maternidad tienen derecho
a reincorporarse a su empleo en los
mismos términos y condiciones que el
empleo anterior. No están sujetos a
discriminación alguna, pérdida de
antigüedad ni deducción de salario.
Para obtener más orientación sobre la
protección de la maternidad,

Se puede consultar el Convenio
183 de la OIT
Las condiciones de empleo deben ser
el resultado de negociaciones con
sindicatos o similares.
organizaciones en caso de que estén
disponibles.
Verifique si los salarios y el pago de
horas extras documentados en las
nóminas están en línea con las
normas legales (salarios mínimos) y/
o los convenios colectivos (si
corresponde). Si el pago se calcula
por unidad, los trabajadores (en
promedio) podrán ganar el salario
mínimo legal dentro del horario
laboral regular. Cualquier deducción
del salario, por ejemplo por
Las tarifas de contratación deben

estar documentadas y una
El contrato conforme a la ley debe
ser firmado por el trabajador. Un
proceso para
prevenir la deuda de los trabajadores
como resultado del proceso de
contratación deberá estar vigente y ser
monitoreado periódicamente (ver ISCC
202-2 4.2.9)
07.01.099 ¿Se garantiza que la finca pague un salario Verifique si las nóminas de la empresa Es posible comprobar documentos (p. ej. X
digno, que cumpla al menos con el salario demuestran que los salarios dignos nóminas) y/u otras pruebas.
mínimo legal o de la industria? cumplen al menos con los estándares
estándares? mínimos legales o de la industria y son
suficientes para satisfacer las
necesidades básicas del personal y
proporcionar algunos ingresos
discrecionales. Verifique si los salarios
brutos se pagan al menos mensualmente
a los trabajadores. (ver ISCC 202-2 4.2.10)

07.01.100 ¿Se garantiza que existe una persona Existe un organigrama que incluye La documentación está disponible y completa. X
responsable de representar los la persona designada responsable Entrevista separada con el agricultor/gerente de la
intereses de los trabajadores? de los intereses de los plantación y/o representantes de los empleados.
trabajadores. Esta persona deberá Entrevistas de trabajadores con trabajadores
poder representar los intereses de autoseleccionados/anónimos.
los trabajadores y
comunicar las quejas a la
dirección. (ver ISCC 202-2
4.2.11)
07.01.101 ¿Se garantiza que exista al menos un Verifique si hay documentación La documentación está disponible y completa. X
MEJOR trabajador o un consejo de disponible que demuestre que una Entrevista separada con el agricultor/gerente de la
PRÁCTICA trabajadores elegido libre y persona de confianza claramente plantación y los representantes de los empleados.
¿Quién representa democráticamente identificada y nombrada y/o un consejo Entrevistas de trabajadores con trabajadores
los intereses de los trabajadores ante de trabajadores que representa los autoseleccionados/anónimos.
la dirección? intereses de los trabajadores ante la
gerencia es elegido por todos los
trabajadores y reconocido por la
gerencia. Compruebe si esta persona
es capaz de
comunicar las quejas a la
dirección. (ver ISCC 202-2
4.2.11)
07.01.102 ¿Se garantiza que los trabajadores puedan Compruebe si todos los empleados Entrevista separada con el agricultor/gerente de la X
afiliarse o establecer organizaciones son libres de establecer y unirse a plantación y los representantes de los empleados.
laborales y negociaciones colectivas para organizaciones laborales de su Entrevistas de trabajadores con trabajadores
negociar las condiciones laborales? propia elección u organizarse para autoseleccionados/anónimos. Evidencia
desempeñar (entrevistas de trabajadores con trabajadores
la negociación colectiva. Comprobar autoseleccionados/anónimos) de que el empleador
si se garantiza que los trabajadores apoya la
tienen derecho a organizarse y establecimiento de comités de trabajadores y
negociar su trabajo. organizaciones de trabajadores en los que los
condiciones. Verifique si hay evidencia trabajadores eligen representantes que puedan operar
de que el empleador apoya el sin interferencia o influencia de la administración
establecimiento o al menos no agrícola, el propietario o el administrador del grupo.
bloquea el funcionamiento efectivo de
los comités de trabajadores donde los
trabajadores eligen a sus
representantes. Comprobar si se
aceptan convenios colectivos. Verificar
si los miembros del sindicato

se les garantiza la posibilidad de
realizar sus tareas al menos
fuera del horario laboral
habitual. El empleo
Las condiciones relativas a la
libertad de asociación y la
negociación colectiva están de
acuerdo con toda la legislación
nacional y local y la OIT.
Convenios 87 y 98. (ver ISCC
202-2 4.2.12)
07.01.103 ¿Se garantiza que existe una persona La persona responsable de la Se cuenta con un organigrama con una persona X
responsable dedicada a la salud, salud, seguridad y buenas prácticas claramente identificada como responsable de la salud,
seguridad y buenas prácticas sociales de de los trabajadores está seguridad y buenas prácticas de los trabajadores. Los
los trabajadores? claramente identificada y es trabajadores saben claramente quién es la persona
conocida por los empleados (ver responsable de la salud y la seguridad.
ISCC 202-2 4.2.13)
07.01.104 ¿Es competente la persona responsable de Verifique si la persona responsable y Entrevista separada e individual con el agricultor/ X
las prácticas sociales, de seguridad y de la persona de confianza elegida gerente de la plantación y la persona responsable
salud de los trabajadores? demuestran de la salud, seguridad y buenas prácticas sociales
conocimiento y/o acceso a las de los trabajadores.
regulaciones nacionales
relativas a: Bruto y
salario mínimo, trabajar
horario, afiliación sindical,
antidiscriminación, trabajo infantil,
contratos laborales, vacaciones y
licencia de maternidad, cobertura
de atención médica y de salud y
pensión/gratificación y
comunicación bidireccional regular.
(ver ISCC 202-2 4.2.13)
07.01.105 ¿Se garantiza que existe una Compruebe si la dirección realiza Entrevista separada con el agricultor/gerente de
MEJOR comunicación abierta de la dirección intercambios bidireccionales regulares. la plantación y los representantes de los
PRÁCTICA con los trabajadores? reuniones de comunicación con sus empleados. Informes de las reuniones
empleados donde se abordan temas
que afectan el negocio o
relacionados con la salud, la seguridad y el
bienestar de los trabajadores pueden
discutirse abiertamente. Se realizan al menos
dos reuniones al año.

entre la gerencia y
empleados. Asuntos relacionados con
la empresa y el trabajador
La salud, la seguridad o el
bienestar pueden discutirse sin
miedo, intimidación o represalias.
Se mantienen registros de dichas
reuniones y se registran las
preocupaciones de los empleados.
(ver ISCC 202-2 4.2.14)
07.01.106 ¿Están disponibles los registros de todos los Verifique si los registros demuestran una Disponibilidad de la documentación respectiva. X
trabajadores y empleados? descripción general precisa de todos los entrevista separada con
empleados (incluidos los trabajadores gerente de agricultores/plantaciones y
estacionales y los trabajadores representantes de los empleados.
subcontratados en la granja) e indican los
nombres completos, una descripción del
trabajo, fecha de nacimiento, fecha de
ingreso, salario y período de empleo.
Verifique si los registros son accesibles
durante los últimos 24 meses. (ver ISCC
202-2 4.2.15)
07.01.107 ¿Está disponible un sistema de registro de Comprobar si se dispone de un sistema Muestra aleatoria de documentos sobre jornada X
horas que muestre el tiempo de trabajo de registro de tiempos que contabilice las laboral. Entrevista separada con el agricultor/
diario y las horas extras diariamente para horas de trabajo y horas extras de gerente de la plantación y los representantes de
todos los trabajadores? trabajadores y empleados. los empleados.
transparente. Se documentan los tiempos
de trabajo de todos los empleados
durante los últimos 24 meses. Los
descansos/días de descanso también
deben documentarse durante las
temporadas altas (ver ISCC 202-2 4.2.16)
07.01.108 ¿Se garantiza que el productor pueda Los documentos muestran legal. Están disponibles los contratos respectivos, el registro X
demostrar que la tierra se utiliza propiedad o arrendamiento, historia de la propiedad y, si es necesario, información de la
legítimamente y que se han garantizado los de la tenencia de la tierra y el uso legal administración regional y de las ONG. Documentos que
derechos tradicionales sobre la tierra? real de la tierra. El productor debe demuestren la adecuada
identificar los derechos territoriales está disponible la realización de un
existentes y respetarlos (ver Principio proceso de CLPI.
1) y ser capaz de demostrar que los
derechos tradicionales

y se han garantizado los derechos o la
tenencia consuetudinarios de la tierra.
Se respetan los derechos de los pueblos
indígenas. En este contexto, el uso de la
tierra por parte de pastores, indígenas
personas, pescadores artesanales

y otros usuarios comparables,
quedando excluida la caza ilegal,
la pesca ilegal y la recolección
ilegal de productos. Se respetan
los derechos de los pueblos
indígenas. El proceso de Libre
Previo e Informado
El consentimiento (CLPI) se aplica en
caso de nuevas adquisiciones de
tierras y está debidamente
documentado. Posible verificación de
documentos y/u otras pruebas. (ver
ISCC 202-2 5.1)
07.01.109 ¿Se garantiza que existe conocimiento y El productor puede demostrar Entrevista separada con el agricultor/gerente X
cumplimiento de todas las leyes conciencia de su de la plantación y los representantes de los
regionales y nacionales aplicables y de responsabilidades de acuerdo empleados. Documentación relevante
que se han ratificado? con las leyes aplicables. disponible.
¿Tratados Internacionales? Se están cumpliendo las leyes
aplicables. Se aplican a: (1) Áreas
protegidas nacionales e
internacionales a las que se
refiere el Principio 1
(2) Evaluación de impacto
ambiental
(3) Conservación y gestión del suelo,
fertilidad del suelo (en relación, por
ejemplo, con la aplicación de
fertilizantes, estiércol y productos
fitosanitarios,
contaminación y
acumulación de sustancias
peligrosas en el suelo)
(4) Manipulación de fertilizantes
y productos fitosanitarios

(5) Conservación y gestión del agua
(relacionadas, por ejemplo, con la
extracción, el uso y la
vertido de aguas de riego,
protección de cuerpos de agua,
calidad del agua)
(6) Uso de energía, emisiones
relacionadas y contaminantes del
aire (7) Reutilización, reciclaje y
eliminación de desechos
peligrosos y no peligrosos
(8) Salud y seguridad y derechos
de los trabajadores
(9) Derechos de los trabajadores
permanentes y temporales (por ejemplo,
horas extras, vacaciones pagadas, licencia
por enfermedad y permiso parental)
(10) Derechos de las comunidades
locales y grupos indígenas.
La empresa debe estar familiarizada

con la legislación pertinente y debe
permanecer informada sobre los
cambios en la legislación. (ver ISCC
202-2 5.2)
07.01.110 ¿Se garantiza que existe una Comprobar si es adecuado Una declaración escrita y firmada de no X
declaración escrita contra el Existen procedimientos para prevenir el ofrecer ni aceptar sobornos ni participar en
soborno y la corrupción? soborno en todos los casos. ninguna otra forma de corrupción confirmada
tratos comerciales por cada finca/plantación.
emprendido por el
finca/plantación. Se debe crear
conciencia sobre el tema en las
capacitaciones. (ver ISCC 202-2 5.3)
07.01.111 ¿Se garantiza que cualquier conflicto Todos y cada uno de los conflictos de Documentación relevante disponible, X
de intereses se declara a ISCC? intereses en cualquier trato comercial comunicación obligatoria con ISCC sobre el
con ISCC, de los cuales el asunto si se identifica algún potencial
la granja/plantación tiene conflicto de intereses.
conocimiento, se declarará ante
ISCC antes de iniciar un negocio
relación para permitirle a ISCC
la oportunidad de aprovechar

acción apropiada. Cualquier
propiedad o interés beneficioso en el
negocio de una granja/plantación
por parte de un funcionario
gubernamental, representante de
un partido político o un trabajador
de ISCC se declara a ISCC antes de
que se inicie cualquier relación
comercial con ISCC. (ver ISCC 202-2
5.4)
07.01.112 ¿Se garantiza que se dispone de la Se llevarán registros con respecto a Documentación relevante disponible X
documentación económica básica? los rendimientos, costos, ingresos y
rentabilidad de la finca o
plantación. (ver ISCC 202-2 6.1.1)
07.01.113 ¿Se garantiza que se dispone de un plan Las fincas o plantaciones (fincas Plan de negocios disponible. Un plan de negocios es X
de negocios que refleje un compromiso individuales o grupos) han aplicable a una sola finca o plantación o a un grupo
con la viabilidad económica a largo desarrollado un plan de negocios. de fincas/plantaciones. Los pequeños agricultores
plazo? Incluye planes y actividades para de los países de bajos ingresos deberían al menos
apoyar la viabilidad económica a poder explicar verbalmente cómo sus actividades
largo plazo de la finca o contribuyen a la viabilidad económica a largo plazo
plantación. Mercado de su explotación.
También se pueden incluir
requisitos así como estrategias de
mitigación de riesgos (por ejemplo,
de sequía, fluctuaciones de
precios). (ver ISCC 202-2 6.1.2)
07.01.114 ¿Las medidas descritas en el plan Las fincas o plantaciones (fincas El plan de negocios actualizado considera X
actualizado están integradas en la individuales o en grupos) se han principios sociales y ambientales, así como
planificación empresarial general y se desarrollado y están estrategias de mitigación de riesgos
ponen en práctica paso a paso? implementar un plan de negocios. relacionados con posibles impactos en el sistema
Incluye planes y actividades para de producción debido al cambio climático, así
apoyar a largo plazo. como posibles medidas de mejora. Hay pasos
viabilidad económica de la finca o operativos claros para la implementación del.
plantación, así como principios plan de negocios. Los pequeños agricultores de
sociales y ambientales, por los países de bajos ingresos deberían al menos
ejemplo, la sustentabilidad poder explicar verbalmente cómo sus
optimización del rendimiento y eficiencia actividades contribuyen a la viabilidad
de los insumos. Las estrategias de económica a largo plazo de su explotación y
mitigación de riesgos deben incluir la poner en práctica sus actividades.

análisis de posibles impactos en las medidas descritas en el plan de
el sistema productivo debido al negocio paso a paso.
cambio climático así como
posibles medidas de mejora. Las
medidas
descritos en el plan se
integrarán en la planificación
empresarial general y se
pondrán en práctica paso a
paso. (ver ISCC 202-2 6.1.2)
07.01.115 ¿Se garantiza que la finca/ Verifique si se discute con los clientes Discusiones bilaterales tanto con los agricultores/
MEJOR plantación tenga una buena el mejor momento para las entregas administradores de plantaciones como con los
PRÁCTICA relación con sus clientes? de cultivos para garantizar buenos beneficiarios (primeros puntos de encuentro)
precios y mantener la calidad. (ver

ISCC 202-2 6.1.3)
07.01.116 ¿Se asegura que se establece un Verificar si se establece un sistema Informes de producción X
sistema de registro para cada de registro para cada unidad de
unidad de producción? producción. Estos registros
deberán conservarse en estado
ordenado y actualizado durante al
menos 3 años. Actual
Los registros deben proporcionar un
historial de producción de biomasa de
todas las áreas de producción. (ver ISCC
202-2 6.2.1)
07.01.117 ¿Existe un compromiso de mejora Verificar que la dirección monitorea Informes de gestión, discusión con X
continua para cada unidad de y revisa periódicamente todas las agricultores/gerentes de plantaciones y
producción? actividades y toma acciones para empleados.
mejorar continuamente la gestión
con respecto a una sostenibilidad
ambiental, social y económica.
desarrollo. La mejora
continua refleja
Cumplimiento de todos los ISCC a
corto y mediano plazo.
requisitos de acuerdo con el
cronograma establecido y con los
requisitos de mejores prácticas
cuando sea posible. Deberá existir
un plan que describa la

medidas tomadas para alcanzar los
diferentes niveles de cumplimiento.
(ver ISCC 202-2 6.2.2)
07.01.118 ¿Se garantiza que se mantienen Sistema de documentación Sistema de documentación disponible X
registros para la descripción de las cumple al menos con los
áreas en uso? siguientes requisitos: (1) La
descripción de toda el área
agrícola se realiza según una
lista de parámetros a evaluar:
a. Numero de lote
b. Tamaño del lote
C. tipo de cultivo
(2) Cada lote (como parte de toda el
área agrícola) se representa como
una travesía en coordenadas
geográficas con una precisión de 20
metros para cada punto de
medición.
a. La representación de formas de
lotes simples se puede realizar
fácilmente con la ayuda de satélites.
imágenes.
b. Para formas muy complejas, el
lote real puede ser
aproximado por un polígono. Los
puntos de medición en cada
extremo de las líneas que
enmarcan el polígono deben
cumplir con la precisión requerida
de 20 metros.
C. Para la aproximación a través de
un polígono puede ser suficiente un
pequeño número de puntos de
medición, siempre que el tamaño
del lote en el mapa no se desvíe de
la especificación en (1) en más de
un 10%.
d. Si no existen mapas o tablas
adecuadas que especifiquen la
información solicitada, se

permitido identificar lotes con la ayuda
de herramientas como Google Earth.
Los puntos de medición se pueden
configurar manualmente en la imagen
como marcas de lugar y la herramienta
de documentación entregará los
resultados (geo-
coordenadas) para estas marcas de
lugar.
Informes sobre todas las medidas
de gestión implementadas como
así como registros y documentos de
verificación sobre los criterios cumplidos,
cuando se requiera dicha presentación de
informes. (ver ISCC 202-2 6.2.3)
07.01.119 ¿Se asegura que en caso de Los subcontratistas pertinentes son Los contratos con subcontratistas y todos los X
contratación de subcontratistas empresas que trabajan en nombre del documentos relevantes están disponibles. La
estos deben cumplir cabalmente productor (por ejemplo, siembra, documentación está disponible con el
con el estándar ISCC y fertilización, control de plagas, productor.
proporcionar la documentación e cosecha).
información respectiva? En la auditoría se deben tener en cuenta
los subcontratistas relevantes. El
productor debe proporcionar
evidencia de los respectivos
contratos con el
subcontratista que garantice que el
auditor tenga acceso a la
información relevante. El productor
también debe aceptar que los
auditores reconocidos por ISCC
puedan verificar las evaluaciones a
través de una inspección física
donde haya
duda.
El productor es responsable del
cumplimiento de los puntos de
control aplicables a las tareas
realizadas por el
subcontratista comprobando y
firmando la evaluación del
subcontratista para cada

tarea y temporada contratada.
(ver ISCC 202-2 6.2.4)
07.02. Trazabilidad (relevante para auditorías principales y de muestra)
07.02.001 ¿Hay contratos disponibles con todos Comprobar la fiabilidad y la Los contratos están disponibles. X
los primeros puntos de reunión a los integridad de los contratos
que se entregará o se entregó biomasa
sostenible?
07.02.002 ¿Está disponible la copia de la Verifique la confiabilidad y la Copia de la autodeclaración firmada X
autodeclaración firmada (solo relevante firma de la autodeclaración disponible
para auditorías de muestra)?
07.02.003 ¿Están disponibles los protocolos de Consulte los protocolos de báscula Los protocolos están disponibles. X
báscula puente de la biomasa entregada puente, consulte los requisitos
para cada camión/tractor tal como se según ISCC Sistema Básico
recibe en los primeros puntos de reunión 203
(según el Documento 203 del sistema de
la UE de ISCC, “Trazabilidad y cadena de
custodia”)?
07.02.004 Si se utilizan subcontratistas (por Si hay subcontratistas, Los contratos están disponibles y los subcontratistas X
ejemplo, para fumigación, cosecha, compruebe la fiabilidad y la fueron verificados positivamente.
etc.), ¿hay contratos disponibles? integridad de los contratos.
Además, es necesario
controlar a los subcontratistas.
Si no se utilizan subcontratistas,
la conformidad se marcará con
“sí”.
07.02.005 Verificación de plausibilidad: ¿La cantidad Verificar la cantidad de cultivos Informes de salida de material, albaranes, X
de cultivos entregados es sostenible y entregados como sustentables con las registros de campo, etc.
consistente con el tamaño del área de respectivas áreas de cultivo y
cultivo y el rendimiento anual? rendimiento por año.
07.02.006 ¿Los albaranes o declaraciones Verificar si los albaranes o la Albaranes de entrega, tickets de báscula X Indique de forma unívoca qué
de sostenibilidad del material sostenibilidad puente, declaraciones de sostenibilidad, albaranes, declaraciones de
sostenible saliente cumplen con las declaraciones contienen toda pruebas de sostenibilidad del material sostenibilidad o pruebas de
el ISCC? la información requerida sostenible saliente, sistema de informes. sostenibilidad se han verificado
requisitos? ¿La información es de acuerdo con el Documento ISCC durante la auditoría (por ejemplo,
consistente con la información del UE 203 “Trazabilidad y Cadena de declaración de número de documento
sistema de informes? Custodia” (para ISCC PLUS ver único y fecha):
adicionalmente el Documento del
Sistema ISCC PLUS). Además, las
versiones más recientes del ISCC
Declaración de Sostenibilidad

Las plantillas (se proporcionan varias
plantillas por separado en el sitio web
de ISCC) se pueden utilizar como
referencia para verificar
cumplimiento.
Nota: La muestra de
declaraciones de sostenibilidad/
pruebas de
Los albaranes de sostenibilidad/entrega
verificados consistirán en datos
aleatorios y basados en el riesgo.
muestras.
07.02.007 Para auditorías principales: ¿Se garantiza que ¿Comparar el albarán de entrega Documentos de entrega, certificado, Pruebas de X
(agregado) las entregas salientes de "más antiguo" y el "más reciente" sostenibilidad, declaraciones de sostenibilidad.
¿El material sustentable está cubierto por con el período de validez del
el período de validez del certificado de las certificado de la unidad operativa?
unidades operativas? Verificar si todas las entregas de
material sostenible han sido
cubiertas por un certificado válido.
07.02.008 Para auditorías principales: ¿Se Verificar que no se haya emitido Declaraciones de sostenibilidad, Albaranes de entrega, X
(agregado) garantiza que para un lote de material más de una declaración de Informes de recogida
sostenible no se emita más de una sostenibilidad por lote de
declaración de sostenibilidad? material saliente.
07.02.009 Para auditorías principales: Si se aplicó una A solicitud del Organismo de Declaraciones de sostenibilidad, documentos de entrega, X Indique específicamente qué
(agregado) verificación cruzada de las declaraciones de Certificación, el Usuario del Sistema correspondencia relevante (por ejemplo, correos albaranes, declaraciones de
sostenibilidad en el marco de la auditoría, ¿la estará obligado a electrónicos) sostenibilidad o pruebas de
verificación cruzada de los documentos ha Permitir inmediatamente la verificación sostenibilidad se han verificado
confirmado que las declaraciones de cruzada de la exactitud de las durante el control cruzado (por
sostenibilidad se emitieron con precisión? afirmaciones de sostenibilidad. Este ejemplo, declaración de número
incluye la evidencia de entregas único de documento y fecha):
individuales de material sostenible,
como declaraciones de
sostenibilidad o documentos de
entrega, recibidos de proveedores
o vendedores,
subcontratistas y proporcionados a los
destinatarios o compradores. El
Organismo de Certificación tiene derecho
a solicitar la correspondiente

evidencia directamente de los
proveedores o vendedores,
subcontratistas y de los
destinatarios o compradores del
Usuario del Sistema.
Consulte el capítulo 4.2.2 del documento ISCC
EU 201 "Conceptos básicos del sistema" para
obtener más información.
07.02.010 Para auditorías principales: Para ISCC Consultar las cuentas de las bases de Cuentas de base de datos, contratos, documentos X
(agregado) UE: Si las declaraciones de datos electrónicas utilizadas. Verificar si de entrega.
sostenibilidad se emiten o transfieren los montos manejados dentro de dichas
dentro (trazabilidad electrónica bases de datos están respaldados por
bases de datos) se garantiza que los las respectivas
montos en la base de datos estén documentación (por ejemplo,
respaldados con las respectivas documentos de entrega, contratos, etc.).
¿documentación?
07.02.011 Para auditorías principales: Para ISCC UE: En Verifique todas las cuentas de bases de Cuentas de bases de datos, informes de producción, X
(agregado) caso de que se utilicen bases de datos de datos relevantes. Compara el documentos de entrega, declaraciones de
trazabilidad, se garantiza que cantidades en la base de datos con las sostenibilidad.
las cantidades ingresadas en las bases de datos cantidades producidas, las cantidades
sean correctas y que los lotes no se vendan el vendidas y (si
doble (por ejemplo, con sistemas electrónicos aplicable) el balance de masa.
de sostenibilidad).
declaración y un documento
adicional en papel)?
07.02.012 Para auditorías principales: Para ISCC UE: La base de datos de la Unión creada Entradas de datos en la base de datos de la Unión, X Indicar las desviaciones entre los
(agregado) ¿Las entradas de datos en la base de datos por la Comisión Europea garantizará datos auditados datos registrados en la base de datos
de la Unión son precisas y el seguimiento de los combustibles de la Unión y los datos auditados
¿Consistente con los datos para el transporte líquidos y
auditados? gaseosos que puedan contabilizarse
en la cuota de energía renovable en
el sector del transporte en cualquier
Estado miembro. Económico
Los operadores deben ingresar

correctamente la información
relevante en esta base de datos.
Verificar que la información
ingresada en la base de datos sea
precisa y consistente con los datos
auditados, es decir, si el

corresponden con las cifras de la
contabilidad de cantidades, de las
declaraciones de sostenibilidad y de
otra documentación relevante. Nota:
Cualquier desviación entre los datos
registrados en la base de datos de la
Unión y los
Los datos respectivos de la
documentación del usuario del
sistema se marcarán en el
informe de auditoría y en el ISCC
al presentar el
documentos de certificación. Tales
discrepancias pueden ser
considerará una falta de
conformidad grave identificada en
el informe de auditoría y podrá
provocar la suspensión del
certificado del operador económico.
07.02.013 Aplicable para auditorías realizadas Asegúrese de que las verificaciones Declaraciones de sostenibilidad y documentos X
(agregado) con seguridad razonable: ¿Se garantiza de documentos muestreados justificativos
que se han recopilado e investigado permitan una seguridad razonable.
suficientes datos durante la auditoría Seguridad razonable implica una
para obtener un nivel razonable de reducción del riesgo a un nivel
seguridad con respecto a la aceptablemente bajo como base
trazabilidad? para una forma de expresión
requisitos? positiva como “en nuestra opinión,
la entidad tiene
cumplió, en todos los aspectos materiales,
con los requisitos pertinentes” (consulte el
Documento 201 del sistema ISCC EU
“Conceptos básicos del sistema”)
07.02.014 Entregas ISCC PLUS de biomasa y Para entregas a Japón bajo ISCC Albaranes de entrega, declaraciones de X
biocombustibles a Japón: ¿Los PLUS, la información específica sostenibilidad, pruebas de sostenibilidad del
albaranes o declaraciones de sobre emisiones de GEI es material sostenible entrante, sistema de informes
sostenibilidad salientes contienen la solicitado. No es necesario
información específica sobre las aplicar el complemento
emisiones de GEI? “emisiones de GEI”.

1) Para entregas de caña y a
base de caña de azúcar.
etanol de brasil
• Declaración: “Uso del valor
predeterminado japonés para el etanol
brasileño (caña de azúcar)”
• Declaración: el = 0 (cero)
2) Para entregas de maíz y
etanol a base de maíz desde EE.
UU.
• Declaración: “Uso del valor predeterminado
japonés para el etanol (maíz azucarero)
estadounidense”
• Declaración: el = 0 (cero)
07.03. Emisiones de gases de efecto invernadero (relevantes para auditorías principales y de muestra)
07.03.001 Si el agricultor aplicó el valor total Verifique si el agricultor encaja en la Documentación valor de GEI, región de X
por defecto para el cultivo (cee), categoría de la cual se eligió el valor cultivo. Comparar con los valores de RED
¿la aplicación del valor total por predeterminado. Verificar que se II
defecto está en línea con la RED II disponga de un valor
y el ISCC? predeterminado en la RED II para la
requisitos? respectiva materia prima. Verificar
que el valor total predeterminado
alcance el ahorro mínimo de GEI.
07.03.002 Si el agricultor aplicó el valor Verificar si el agricultor encaja en la Documentación valor de GEI, región de X
predeterminado desagregado para el categoría de la cual se eligió el valor cultivo. Comparar con los valores de RED
cultivo (cee), ¿es el predeterminado y si se encuentra II
aplicación de la disponible un valor predeterminado
¿Valor predeterminado desagregado desagregado en la RED II para la
en línea con los requisitos de RED II materia prima respectiva.
e ISCC? material.
07.03.003 Si el agricultor aplica valores Si se aplican valores NUTS2 o valores Documentación de ubicación de cultivo y X
(equilibrado) NUTS2 (solo aplicable para la equivalentes NUTS2, verifique la valor de GEI. Identifique el Estado miembro
producción agrícola de materia aplicación correcta (por ejemplo, y el valor NUTS2 respectivo, que es
prima en la UE) o NUTS2 comprobando si los valores NUTS2 aplicable a la materia prima, o con valores
valores equivalentes, ¿la aplicación están disponibles y reconocidos por la equivalentes a NUTS2 proporcionados por
del valor NUTS2 está en línea con CE (es decir, aprobados a través de un terceros países y confirmados por la
los requisitos de RED II e ISCC? Comisión Europea.
Reglamento de aplicación).
Sólo valores NUTS2 o valores de
regiones equivalentes en terceros

Se pueden aplicar países que
hayan sido reconocidos por la
Comisión Europea. Verificar la
ubicación de
producción agrícola y si se ha
utilizado el valor NUTS2 correcto
para esa ubicación o el valor
NUTS2 más alto para todo el
Estado miembro (que se aplicará
en la explotación, el primer punto
de reunión o la oficina central).
07.03.004 En caso de que se hayan calculado los Verificar el período de tiempo para el X Indique para qué período se
valores reales de GEI, ¿es cual se han recopilado todos los ha realizado el cálculo de GEI:
¿Está actualizado el cálculo datos y para el cual se ha realizado el
individual de las emisiones de GEI cálculo de GEI.
del cultivo? concluyó. Tenga en cuenta que
el cálculo de GEI y
Los datos respectivos deberán estar
actualizados y deberán basarse en el
período de cultivo anterior/año
calendario o ejercicio financiero
anterior. En caso de grupo
certificación, el cálculo se
realizará preferentemente en la
oficina central o en la primera
punto de encuentro para una
verificación previa de la
metodología de cálculo.
07.03.005 Emisiones de cultivo (cee): ¿Se ha La fórmula de emisión de GEI por Informes de entrada y salida de material, X
determinado correctamente la extracción o cultivo de materias registros de campo, albaranes,
base de datos para el cálculo de primas cee incluye todas las caudalímetros, facturas, documentación
GEI del cultivo para el período de emisiones (EM) del sobre fertilización etc.
cálculo? ¿Se han calculado proceso de extracción o cultivo en - Documentación de la información, fuentes y fecha
correctamente las emisiones de GEI sí; incluidas las emisiones de publicación en la medida en que los datos
del cultivo? ¿Los factores de procedentes de la recogida, secado provengan de fuentes bibliográficas.
emisión de y almacenamiento de materias - Documentación transparente de fuentes,
¿Las bases de datos y la literatura primas, de residuos y fugas, y de la método de análisis, declaraciones oficiales del
cumplen con los requisitos de ISCC? producción de sustancias químicas laboratorio y año de análisis si se utilizan
o productos utilizados en la datos determinados individualmente.
extracción o

cultivo. Se excluye la captura de Documentación transparente de cálculos,
CO2 en el cultivo de materias fórmulas, todos los datos de entrada y resultados.
primas.
Verificar si los siguientes datos han - Para emisiones de campo de N2O: “Ejemplo
sido recopilados in situ y han sido comentado de cálculo de GEI utilizando la
aplicados correctamente; metodología EU RED II”
verificación de la verosimilitud de Para los factores de emisión se pueden utilizar las
los datos; verificación siguientes fuentes:
si existen más entradas y • Valores estándar para factores de emisión
salidas: disponibles en la Plataforma de Transparencia para
• Periodo de cálculo Biocombustibles de la Comisión Europea.
• Cantidad y tipo de materia prima • Documento 205 del sistema de la UE ISCC
(rendimiento por hectárea y año; si • Fuentes alternativas. El uso de valores
se realiza secado masa de producto alternativos deberá estar debidamente
principal seco justificado. En caso de que se elijan valores
• Cantidad de semillas en kg por alternativos, esto debe señalarse en el
ha y año documentación de los cálculos para facilitar
• Cantidad de fertilizantes minerales: la verificación por parte de los auditores. En
P2O5-, K2O-, CaO- y Nfertilizante en caso de cálculo individual de factores de
kg de nutriente por ha y año (por emisión: Cálculo
ejemplo, kg N/(ha*año))
• Cantidad de fertilizantes
orgánicos N en kg N/(ha*año)
• Cantidad de residuos de cultivos en
kg N/(ha*año)
• Cantidad y tipo de pesticidas
utilizados en kg de ingrediente
activo por hectárea y año
• Consumo de diésel por año y

hectárea.
• Consumo de electricidad (kWh
por hectárea y año) y fuente de
electricidad
• Contenido de humedad por
tonelada de materia prima
entregada en porcentaje
Factores de emisión de semillas en
kgCO2e/kg de semilla
Factores de emisión de fertilizantes
minerales que reflejan la

emisiones de la producción,
extracción y procesamiento de
fertilizantes en kg CO2e/kg de
nutriente (que se aplicarán para
P2O5-, K2O-, CaO- y N-fertilizante
mineral; para Nfertilizante
denominado
EFproducción, para otros
fertilizantes denominados EF)
• Factor de emisión para las emisiones de
campo de todos los fertilizantes N,
incluidos los fertilizantes N minerales y
orgánicos y los residuos de cultivos en kg
CO2e/kg N (EFfield)
• ¿Se contabilizan correctamente las
emisiones procedentes de la
acidificación de los fertilizantes?
• Factores de emisión de plaguicidas
en kgCO2e/kg activo
ingrediente
• Factores de emisión de diésel,
electricidad u otra fuente de
energía.
Los datos se basarán en ISCC 205
u otras fuentes oficiales (por
ejemplo, Ecoinvent, etc.) si
disponible. Si no está
disponible, se basará en otras
fuentes bibliográficas. Si no hay
literatura disponible: análisis de
laboratorio o
El cálculo individual podría ser
posible si la metodología
Cumple con la metodología RED II y
es verificable. En este caso,
debidamente justificada y señalada
en
documentación requerida.
Verificar si el cálculo de las
emisiones de GEI fue
realizado de acuerdo con el

metodología del ISCC 205
teniendo en cuenta todos los
aportes relevantes.
07.03.006 tener la n2¿Se han calculado Considere si para los fertilizantes Directrices del IPCC para los inventarios nacionales X
(agregado) correctamente las emisiones? N (minerales y orgánicos) y los de gases de efecto invernadero, volumen 4,
residuos de cultivos el N2Las capítulo 11,http://www.ipccnggip.iges.or.jp/public/
emisiones del campo O se han 2006gl/pdf/4_Volume4/V4_11_Ch11_N2O&CO2.pdfy
incluido en el cálculo mediante un “Refinamiento de 2019 de las Directrices del IPCC
de 2006 para los inventarios nacionales de gases
cálculo real o
de efecto invernadero”
alternativamente el DDV para N2Sólo
se han utilizado emisiones O del
suelo.
En el caso del cálculo
real:
- ¿Se han utilizado factores de
emisión desagregados específicos
de cada cultivo para diferentes
condiciones ambientales?
- ¿Se han elegido los factores
de emisión correctos?
Si se utilizó el enfoque de Nivel 1,
verifique que no fuera aplicable
ningún otro enfoque.
07.03.007 ¿Se calcularon las emisiones netas Verificar si el cálculo de emisiones Documentación transparente del cálculo y X Indique si se produjo algún
de GEI por cambio de uso de la de GEI por uso de suelo documentación de resultados y de datos de cambio en el uso de la tierra (que
tierra (el) según la fórmula El cambio se realizó de acuerdo entrada. no viole el Principio 1 de ISCC):
respectiva? (solo relevante si con la fórmula respectiva y se ISCC 205 capítulo 4.3.2
00.07.06 fue respondido con si) tuvieron en cuenta todos los
insumos relevantes, en
particular:
- Reservas de carbono del área de
referencia por hectárea
- Reservas de carbono de la superficie
de cultivo por hectárea
- Rendimiento por hectárea y año
- Posible deducción de la
bonificación por tierras restauradas
gravemente degradadas “-eB”

de 29 g CO 2 eq/MJ
Verifique si todos los datos de entrada para los
factores individuales de la fórmula están
documentados y son verificables. Verificar si
todas las entradas y resultados están disponibles
en las unidades requeridas.
07.03.008 Tener ahorros de emisiones por la Verifique si solo se integraron Registros de producción X
(equilibrado) acumulación de carbono en el suelo a las siguientes medidas:
través de mejoras agrícolas. - Cambio a labranza reducida o
gestión (esca) estado cero.
calculado correctamente? - Mejora de la rotación de cultivos. Documentación transparente del cálculo y
(solo es relevante si la - El uso de cultivos de documentación de resultados y de datos de
respuesta 00.07.15 fue sí) cobertura, incluida la gestión entrada.
de residuos de cultivos.
- El uso de enmiendas orgánicas
del suelo (por ejemplo, compost, Información sobre la metodología esca
fermentación de estiércol).
digestato, biocarbón, etc.) Documentación del modelo utilizado.
Verificar si se aplicó la fórmula

de emisiones correcta para
calcular el ahorro de emisiones
gracias a una mejor gestión
agrícola.
La medición de las reservas de

carbono en el campo seguirá las
reglas descritas en el Documento
205 del Sistema UE de ISCC.
Verificar si las mediciones de campo de las
reservas de carbono del suelo se realizaron
correctamente.
Después del segundo

medición, económico
Los operadores pueden utilizar modelos
para estimar el costo anual.
aumento de las reservas de carbono del
suelo. Esto sólo es posible hasta que

La próxima medición estará
disponible y sólo si los modelos
utilizados han sido calibrados,
en base a los valores reales
medidos. Solo
Las estimaciones de modelado obtenidas
mediante los modelos validados por ISCC
descritos en el Documento 205 del sistema
UE de ISCC, se pueden
aceptado para la integración con
valores de medición de campo.
Verifique si solo se utilizaron modelos
validados por ISCC (como
descrito en el documento 205 del
sistema de la UE de ISCC)
Comprueba cual esca

Se utilizó la metodología.
Verificar si se cumplió con el

valor máximo posible para el
reclamo anual de esca.
Los valores reales de esca deben

calcularse a nivel de explotación
individual, es decir, no se
permite establecer un enfoque
regional para la base de
suministro completa.
07.03.009 ¿Se ha pasado el valor correcto El valor de GEI transferido al Albaranes, declaraciones de sostenibilidad al X
al destinatario de la materia destinatario incluía todas las emisiones destinatario, reporting interno
prima en el último año? relevantes. Verificar si se proporcionó Para el cálculo de las emisiones de kg de CO2eq por
el valor correcto en kg CO2e/tonelada tonelada de producto seco a través del contenido de
seca de materia prima sobre la humedad, consulte el documento 205 del Sistema UE de
sostenibilidad ISCC.
declaración.
Procedimiento de auditoría ISCC EU e
Cadena de custodia Capítulo No. 7: Mejores Prácticas, No Conformidades y medidas
ISCC PLUS
Medidas voluntarias de mejora y mejores prácticas
No. de Parcialmente Aún no)

No. Medida de mejora voluntaria
Completamente
Hallazgo
Requisitos Implementado Implementado Implementado
1
2
3
Comentarios, observaciones de mejores prácticas y sugerencias de mejora voluntaria.
(Información voluntaria, también se incluirá en el Informe Resumido de Auditoría)
Medidas de mejora obligatorias

Implementación de Medida
No. de Categoría de no conformidad/hallazgo9
Medida obligatoria implementado
No. Requerir No conformidad/hallazgo Acción/Medida
hasta cuando (dentro de 40
mento NC menor NC crítico No Sí
días)
Mayor Carolina del Norte
1
2
3
4
5
6
Lugar, Fecha, Firma Auditor Lugar, Fecha, Firma Auditor/experto en GEI (en Lugar, Fecha, Firma Cliente
caso de cálculo individual) (Al firmar el cliente también confirma que acepta los
términos de uso de ISCC)
9Consulte el Documento 102 del Sistema ISCC "Gobernanza" (capítulo 10) para obtener más información sobre no conformidades y sanciones.

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Procedimientos de auditoría ISCC EU e ISCC PLUS para granjas/plantaciones

No. Plantilla Observaciones Nivel de riesgo Intensidad de la auditoría

Datos básicos Granja/ No

¡Lea atentamente las pautas antes de completar los procedimientos de auditoría!

Abreviaturas para la implementación de requisitos.

SOY Requisito inmediato

00.00. Organismo de certificación

00.00.001 Nombre del organismo de certificación

00.01. Unidad Operativa

00.01.014 Persona de contacto 1 de ISCC: correo electrónico *

* No relevante para auditorías de muestra

Refinamiento del producto final

En este ejemplo, el formato completo del ID de NTR será DE_TRD_RGSTR_CD123456789 o

00.01.033 Contacto de facturación: Nombre de la empresa*

00.01.034 Contacto de facturación: Calle*

00.01.035 Contacto de facturación: Calle nº*

00.01.037 Contacto de facturación: Código postal*

00.01.038 Contacto de facturación: País*

00.01.044 Contacto de facturación: Número de teléfono (oficina)* Incluyendo código de país.

00.02. Auditar datos específicos

00.02.001 Nombre del Auditor Líder

00.02.006 Nombre(s) del(los) representante(s) de la empresa presentes durante la auditoría

00.02.019 Nivel de aseguramiento de la auditoría*4 ☐Garantía limitada

00.02.023 Herramientas y fuentes de información utilizadas para determinar el factor de riesgo*

00.02.026 Opción de Cadena de Custodia aplicada ☐Balance de masa

00.02.033 Indique el número de instalaciones de almacenamiento no certificadas*

declarado como sostenible según ISCC UE durante el periodo indicado.

declarado como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

sostenible bajo ISCC UE durante el período indicado.

sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

como sostenible bajo ISCC EU durante el período indicado.

como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

saliente declarado como sostenible según ISCC EU durante el período indicado.

como sostenible según ISCC EU durante el período indicado.

sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

saliente declarado como sostenible bajo ISCC UE durante el período indicado.

declarado como sustentable bajo ISCC PLUS durante el período indicado.

Indique también el porcentaje de trabajadores de la explotación que son mujeres.

00.07.027 ISCC PLUS monte

SOY CALLE MONTE Sí No

empleados en los puntos críticos de si el relevante listas de participantes, certificados

control? Los empleados participaron en la

SOY CALLE MONTE Sí No

SOY CALLE MONTE Sí No

SOY CALLE MONTE Sí No

SOY CALLE MONTE Sí No

materias primas (por ejemplo, PEFC, FSC)

SOY CALLE MONTE Sí No

Verificar los alcances de dichas

los certificados han sido

SOY CALLE MONTE Sí No

SOY CALLE MONTE Sí No

Los miembros del personal que actúan

Comunicarse y/o tomar

SOY CALLE MONTE Sí No

medidas de control? los procesos se han llevado a cabo

SOY CALLE MONTE Sí No

ordenanzas, directivas y tratados requisitos para los residuos