UNIREMINGTON-MONTERIA

ASIGNATURA:IMPUESTO RENTA

Taller#3 Declaracion renta Persona natural asalariada

ELABORE DECLARACION RENTA PERSONA NATURAL ASALARIADA AÑO GRAVABLE 2022

1 ELABORE CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES AÑO 2022

EMPRESA
NIT:
DIGITO VERIFICACION(hallar)
LUGAR DE RETENCION EN LA FUENTE
PAGADOR

2 EMPLEADO-CONTRIBUYENTE
NOMBRE EMPLEADO
NIT: DIGITO VERIFICACION(hallar)
CEDULA
EJECUTIVO VENTAS
SUELDO MENSUAL
COMISION VENTAS ANUALES
HED ANUALES
RETENCION FUENTE MENSUAL MENTE LE APLICAN RETENCION POR VALOR
DECLARA( Tercer año)

3 DATOS BASICOS CONTRIBUYENTE

codigo direccion seccional
Actividad economica(Investigue)
Dependientes economicos-de enero a diciembre 2022
Fecha maxima de presentacion(investigue)
saldo a favor año 2022 sin solicitud de devolucion o compensacion
Anticipo por el año gravable 2022 que fue liquidado año gravable 2021
Impuesto neto renta 2021
Patrimonio bruto 2021
Patrimonio liquido 2021
valor uvt 2022
valor uvt 2023

4 ANEXO PATRIMONIO
bancolombia
banco colpatria ahorro
Casa habitacion el conyuge declarante es propietario del 60% en escritura
vehiculo
saldo fondo obligatorio de pensiones
saldo fondo de cesantias
DEUDAS

hipotecaria casa habitacion 1 medellin

tarjeta credito

5 SE PIDE
1 ELABORE CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES 2022 (PDF)
2 DECLARACION RENTA AÑO GRAVABLE 2022
3 ELABORE ANEXOS EXPLICADOS EN CLASE
4 PRESENTACION EN FORMA LITOGRAFICA(PDF) Y EN HOJA CALCULO Y SUS CORRESPONDIENTES ANEXOS
NOTA: 1 nota 12,5% Seguimiento

Fecha entrega:18/03/2024 HORA 24:00 PM

Entrega virtual: solo en plataforma moodle
PEDRO GUZMAN
Tutor
Monteria, marzo 15 de 2024
IA

PGG LTDA
891,001,144
1
MONTERIA
Pedro Antonio Guzman Reyes

DIEGO VILLADIEGO DIAZ

?
1192920448

15,000,000.00
25,000,000.00
3,750,000.00
560,000.00
2022

monteria
?
conyuge y 3 hijos
investigue
0
0
1,710,000.00
98,741,000.00
65,741,000.00
38,004.00
42,412.00

7,584,000.00
-
valor total 345,000,000.00 138000000
35,847,000.00
-
-

45,000,000.00
12,471,000.00
salario minimo 2022 1,000,000.00 € 2
auxilio de trasporte 2022 117,172.00 €

informacion del empleado

diego villadiego diaz
1192920448
ejecutivo ventas
sueldo mensual $ 15,000,000.00
comision de ventas anuales $ 25,000,000.00
HED anuales $ 3,750,000.00

liquidacion del empleado

sueldo mensual $ 15,000,000.00 12 $ 180,000,000.00
comision de ventas anuales $ 25,000,000.00 1 $ 25,000,000.00
HED anuales $ 3,750,000.00 1 $ 3,750,000.00
total de ingrosos $ 208,750,000.00

prestaciones sociales
cesantias $ 208,750,000.00 8.33% $ 17,395,763.75
intereses a cesantias $ 208,750,000.00 1.00% $ 2,087,500.00
prima legal $ 208,750,000.00 8.33% $ 17,395,763.75
vacaciones $ 205,000,000.00 4.17% $ 8,548,500.00
$ 45,427,527.50
seguridad social
salud obligatoria $ 208,750,000.00 4% $ 8,350,000.00
$ -
fondos de solaridad pensional $ 208,750,000.00 1% $ 2,087,500.00
$ 10,437,500.00

retencion en la fiente
aplican retencion en la fuente R. $ 560,000.00 12 $ 6,720,000.00

liquidacion de la pension
pension anual $ 82,001,000.00
aportes ala salud
$ 2,000,000.00

*
f-220 certificado de ingresos y retenciones $ 180,000,000.00
* R-36 pagos por salarios y emolumentos $ 17,395,763.75
* R-42 pagos por prestaciones sociales $ 17,395,763.75
* R-49 cesantias consignada al fondo
*

R-53 aportes salud a cargo del trabajador $ 8,350,000.00

* R-54 aportes a pension y solidaridad a cargo del trabajador $ -
*
* $ 208,750,000.00 12
*

*
*
*

*
 * total
$ 25,000,000.00 $ 3,750,000.00 $ 208,750,000.00 *
$ 8,548,500.00 $ 25,944,263.75 *
$ 2,087,500.00 $ 19,483,263.75 *
$ 254,177,527.50

$ 8,350,000.00 *
$ 2,087,500.00 $ 2,087,500.00 *
ANEXO 1
ingresos brutos
sueldo mensual
comision de ventas anuales
HED
cesantias
intereses a cesantias
primas legal
vacacioenes
total

ANEXO 2
ingresos no constitutivos de rentas
salud obligatoria
pension obligatoria
fondos de solidaridad pensional
total

ANEXO 3
rentas exentas
cesantias e intereses
renta exenta vital 25%
total de renta exenta

ANEXO 4
deduccion
dependiente economico
medicina prepagada
g.m.f
interes hipotecarios
TOTAL DEDUCIONES

ANEXO 5
renta exenta 25% vital
total ingresos
menos
ingresos no constitutivos renta G.O
cesantias e intereses
deduccion
subtotal base renta 25%
tarifa 25%
total renta exenta vital

ANEXO 6
determinacion de renta liquidada
total ingresos
menos
ingreso
renta exentas
deducciones
total renta liquidada gravable
ANEXO 7
Tabla liquidacion impuesto renta art-241 E-T
TABLA 241 E-T
rangos en uvt
UVT-2022
desde
>0
>1090
>1700
>4100
>8670
>18970
>31000

ANEXO 8
ANTICIPO DE IMPUESTOS AÑO SIGUIENTE
procedimiento 1
impuesto neto de renta del año 2021
impuesto neto de renta del año 2022

promedio
75%
menos retefte

anticipo por el año gravable sgte(2023)

procedimiento 2
impuesto neto de renta del año 2022
AÑO 1

Reste valor retefte año 2022

anticipo por el año gravable sgte(2021)
ANTICIPO ES CERO
ANEXO 8
PATRIMONIO
bancolombia
1-casa habitacion en medellin(vr costo adquisicion $345000000)40% propietario declarante
vehiculo
TOTAL PATRIMONIO
DEUDAS
hipotecaria casa habitacion 1 medellin
LETRA DE CAMBIO
tarjeta credito
TOTAL DEUDAS
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

ANEXO 9
SANCION POR ESTEMPORANIDAD
1
2
3
4
5
6
7
8
5%
$ 180,000,000.00 *
$ 25,000,000.00 *
$ 3,750,000.00 *
$ 17,395,763.75 *
$ 2,087,500.00 *
$ 17,395,763.75 *
$ 8,548,500.00 *
$ 254,177,527.50 total renglon 32

*
$ 8,350,000.00 *
*
$ 2,087,500.00 *
$ 10,437,500.00 total renglon 33

$ 11,689,957.80 * $ 19,483,263.75
$ 51,010,383.43 VER ANEXO 5
$ 62,700,341.22 total renglon 37

$ 14,593,536.00 *
$ 6,874,000.00
$ 2,287,000.00 total renglo 39
$ 6,541,000.00
$ 28,008,536.00
*
* $ 6,784,000.00
*
$ 254,177,527.50 *
*
$ 10,437,500.00 *
$ 11,689,957.80 *
$ 28,008,536.00 *
$ 204,041,533.70 anexo para deducir renta vital del anexo 3
25%
$ 51,010,383.43

$ 254,177,527.50

$ 10,437,500.00
$ 62,700,341.22 total renglon 42
$ 28,008,536.00
$ 153,031,150.28
 tarifa marginal impuesto

38,004.00 0% 0
asta 19% ( base grabable en uvt menos 1090 uvt ) x 19%
1090 28% ( base grabable en uvt menos 1700 uvt ) x 28% + 116 uvt
1700 33% ( base grabable en uvt menos 4100 uvt ) x 33% + 788 uvt
4100 35% ( base grabable en uvt menos 8670 uvt ) x 35% + 2296 uvt
8670 37% ( base grabable en uvt menos 18970 uvt ) x 37% + 5901 uvt
18970 39% ( base grabable en uvt menos 31000 uvt ) x 39% + 10352 uvt
31000
en adelante

ver articulo 807 del estatuto tributario

1,710,000.00 procedimiento para calcular el anticipo del año siguientes
30,281,000.00 1 año 25%
31,991,000.00 2 año 50%
15,995,500.00 3 año 75%
11,996,625.00
6,720,000.00
5,276,625.00
5,276,625.00

1,710,000.00
25%
427,500.00
6,720,000.00
- 6,292,500.00
0

7,584,000.00
207,000,000.00 345,000,000.00 60%
35,847,000.00
250,431,000.00

45,000,000.00
15,000,000.00
 12,471,000.00
57,471,000.00
177,960,000.00

Columna1 Columna2
37,847,000.00
9/12/2023
10/12/2023
11/12/2023
12/12/2023
1/12/2024
2/12/2024
3/12/2024
4/1/2024 FECHA DE PAGO
40%
15,138,800.00
50% BENEFICIO
7,569,400.00
 32 uvt
12 meses
384
192 uvt 38004
14,593,536.00
 LIQUIDACION IMPUESTO RENTA
renta liquidada uvt R . L en uvt
$ 153,031,150.28 $ 38,004.00 4,026.71
1700
2,326.71
28%
651.48
116
767.48
29167282.08

29,167,282.08

207,000,000.00
uvt
LIMITANTE AUXILIO A LAS CESANTIAS
Salario mensual promedio Parte no gravada uvt 2022 LIMITANTE MINIMA
Entre 350 UVT Y 410 UVT el 90% 38,004.00 13,301,400.00
Entre 410 UVT Y 470 UVT el 80% 38,004.00 15,581,640.00
Entre 470 UVT Y 530 UVT el 60% 38,004.00 17,861,880.00
Entre 530 UVT Y590 UVT el 40% 38,004.00 20,142,120.00
Entre 590 UVT Y 650 UVT el 20% 38,004.00 22,422,360.00
De 650 UVT el 0% 38,004.00 24,702,600.00
actualizado
Monteria, 25 febrero 2024

19,483,263.75

38004
LIMITANTE MAXIMA SALARIO MENSUAL % VALOR EXENTO VALOR GRAVADO
15,581,640.00 15,000,000.00 90% 13,500,000.00 1,500,000.00
17,861,880.00 16,500,000.00 80% 13,200,000.00 3,300,000.00
20,142,120.00 19,483,263.00 60% 11,689,957.80 7,793,305.20
22,422,360.00 21,000,000.00 40% 8,400,000.00 12,600,000.00
24,702,600.00 23,500,000.00 20% 4,700,000.00 18,800,000.00
24,702,600.00 24,000,000.00 0% - 24,000,000.00
 UNIREMINGTON-M
ASIGNATURA:IMPUE
Taller#4 Declaracion renta Persona natural asala

4
1
2
3
4
NOTA: 2 nota 12,5% Seguimiento
Fecha entrega:01/04/2024 HORA 18:00 PM
Entrega virtual: solo en plataforma moodle
PEDRO GUZMAN
Tutor

Monteria, marzo 23 de 2024

 UNIREMINGTON-MONTERIA
ASIGNATURA:IMPUESTO RENTA
Taller#4 Declaracion renta Persona natural asalariada. Jubilidada y ganancia ocasional
ELABORE DECLARACION RENTA PERSONA NATURAL ASALARIADA AÑO GRAVABLE 2022

ELABORE CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES AÑO 2022

EMPRESA
NIT:
DIGITO VERIFICACION(hallar)
LUGAR DE RETENCION EN LA FUENTE
PAGADOR
EMPLEADO-CONTRIBUYENTE
NOMBRE EMPLEADO
NIT: DIGITO VERIFICACION(hallar)
CEDULA
EJECUTIVO VENTAS
SUELDO MENSUAL
COMISION VENTAS ANUALES
HED ANUALES

RETENCION FUENTE MENSUAL MENTE LE APLICAN RETENCION POR VALOR

PENSION MENSUAL
OBTUVO PREMIO CHANCE
LE APLICAN RETEFTE AL PREMIO DEL
DECLARA( Tercer año)
DATOS BASICOS CONTRIBUYENTE
codigo direccion seccional
Actividad economica(Investigue)
Dependientes economicos-de enero a diciembre 2022
intereses hipotecarios
medicina prepagada
gmf
Fecha maxima de presentacion(investigue)
saldo a favor año 2021 sin solicitud de devolucion o compensacion

Anticipo por el año gravable 2022 que fue liquidado año gravable 2021

Impuesto neto renta 2021

Patrimonio bruto 2021
Patrimonio liquido 2021
valor uvt 2022
valor uvt 2023
ANEXO PATRIMONIO
bancolombia
banco colpatria ahorro

Casa habitacion el conyuge declarante es propietario del 60% en escritura

vehiculo
saldo fondo obligatorio de pensiones
saldo fondo de cesantias
DEUDAS
hipotecaria casa habitacion 1 medellin
letra de cambio no autenticada por notario
tarjeta credito

ELABORE CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES 2022 (PDF)

DECLARACION RENTA AÑO GRAVABLE 2022
ELABORE ANEXOS EXPLICADOS EN CLASE
PRESENTACION EN FORMA LITOGRAFICA(PDF) Y EN HOJA CALCULO Y SUS CORRESPONDIENTES ANEXOS
 NTERIA
TO RENTA
ada. Jubilidada y ganancia ocasional
ÑO GRAVABLE 2022

P&G LTDA
891,001,144
1
MONTERIA
Pedro Antonio Guzman Reyes

Nombre estudiante
?
del estudiante

15,000,000.00
25,000,000.00
3,750,000.00

560,000.00

8,210,000.00
45,000,000.00
20%
2022

monteria
?
conyuge y 3 hijos
6,541,000.00
6,874,000.00
2,287,000.00
investigue
3,500,000.00

3,874,000.00

1,710,000.00
98,741,000.00
65,741,000.00
38,004.00
42,412.00

7,584,000.00
 -

valor total 345,000,000.00

35,847,000.00
-
-

45,000,000.00
15,000,000.00
12,471,000.00
5 SE PIDE

SUS CORRESPONDIENTES ANEXOS

 49:33:00

45,000,000.00 20% 9,000,000.00 € $ 36,000,000.00

8,210,000.00 13.00 106,730,000.00 € PENsION

12% $ 12,807,600.00 APORTE SALUD
1% $ 1,067,300.00 aportes fsp

$ 13,874,900.00 13874900
60% ### 207000000