Plan Ejecucion Plurianual

Proyecto Hacienda Digital
PLAN DE EJECUCIÓN PLURIANUAL
(PEP)
Cristian Barquero Alvarez
V2
2023-15-06
Firmado digitalmente
CRISTIAN por CRISTIAN
ANTONIO ANTONIO BARQUERO
BARQUERO ALVAREZ (FIRMA)
Fecha: 2023.06.20
ALVAREZ (FIRMA) 13:46:30 -06'00' 1
SIGLAS Y ABREVIATURAS
AE Arquitectura Empresarial
ALC América Latina y el Caribe
BCCR Banco Central de Costa Rica
BM Banco Mundial
CGR Contraloría General de la Republica
DGA Dirección General de Aduanas
DGT Dirección General de Tributación
DOP Objetivo de desarrollo del proyecto
DP Director del Proyecto
DTIC Dirección de Tecnología y Comunicación
EDT Estructura Desglosada Del Trabajo
WBS Work Breakdown Structure
EAS Estándares Ambientales y Sociales
ES Evaluación Social
ET Especificaciones técnicas
GFP Gestión Financiera Pública
HGP Herramientas de Gestión del Proyecto
HRMIS Sistema de administración de recursos humanos
IA Inteligencia artificial
IED Inversión Extranjera Directa
IVA impuesto al valor agregado
MAS Marco Ambiental y Social
MH Ministerio de Hacienda
MH Ministerio de Hacienda
MPI Marco de Pueblos Indígenas
OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
OE Organismo Ejecutor
PA Plan de Adquisiciones
PAD Project Appraisal Document
2
PCAS Plan de Compromiso Ambiental y Social
PCF Policía de Control Fiscal
PEP Plan de Ejecución Plurianual
PESI Plan Estratégico de Seguridad de la Información
PGAS Plan de Gestión Ambiental y Social
PGL Plan de Gestión Laboral
POA Plan Operativo Anual
PDO Project Development Objetive
PPI Plan de Pueblos Indígenas
PPPI Plan de Participación de Partes Interesadas
SGSI Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información
TDR Términos de referencia
TICA Tecnología de Información para el Control Aduanero)
TOGAF The Open Group Architecture Framework
UCP Unidad Coordinadora del Proyecto
RFB Solicitud de Ofertas
QCBS Solicitud de propuestas
RFQ Solicitud de cotizaciones
DIR Contratación directa
INDV Consultores individuales
3
Tabla de contenido
SIGLAS Y ABREVIATURAS ................................................................................... 2
Índice de Tablas ...................................................................................................... 8
Índice de Ilustraciones............................................................................................. 9
Control de versiones ............................................................................................. 10
Introducción........................................................................................................... 11
CAPITULO I. Antecedentes ................................................................................. 13
1. Antecedentes ................................................................................................ 13
2. Objetivo de desarrollo del proyecto ............................................................... 16
3. Indicadores PDO ........................................................................................... 16
4. Componentes del proyecto............................................................................ 17
Componente 1: Fortalecimiento de la gestión del gasto público (US$44,44

millones) ........................................................................................................... 17
Componente 2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la

administración tributaria (US$28,46 millones) .................................................. 19
Componente 3. Mejora de los controles y servicios aduaneros (US$52,34

millones) ........................................................................................................... 21
Componente 4. Fortalecimiento del entorno tecnológico, institucional y

operativo (US$23 millones) .............................................................................. 25
Componente 5. Gestión de Proyectos y Fortalecimiento de Capacidades

(US$8,4 millones) ............................................................................................. 27
CAPITULO III MARCO METODOLOGICO ........................................................... 29
1. Metodologías de gestión del portafolio .......................................................... 29
1.1. Cascada.................................................................................................. 31
1.2. Ágil .......................................................................................................... 32
1.3. Híbrido .................................................................................................... 33
4
1.4. Kanban ................................................................................................... 34
2. Lista de leyes, decreto, norma y códigos nacionales e internacionales

aplicables al proyecto. ......................................................................................... 35
CAPITULO IV MARCO ORGANIZACIONAL ......................................................... 37
1. Misión ............................................................................................................ 37
2. Visión............................................................................................................. 37
3. Objetivos estratégicos ................................................................................... 37
4. Estructura Organizacional ............................................................................. 38
5. El Organismo Ejecutor (OE) .......................................................................... 38
CAPITULO V DESARROLLO ............................................................................... 41
1. Gobernabilidad del proyecto.......................................................................... 41
2. Caso de negocio ........................................................................................... 44
3. Acta de constitución ...................................................................................... 54
4. Declaración del Alcance del Proyecto ........................................................... 59
5. Gestión del Alcance....................................................................................... 64
6. Gestión del Cronograma ............................................................................... 70
Ruta de entrega según componente................................................................. 72
7. Gestión de Costos ......................................................................................... 74
Clases de estimados del presupuesto .............................................................. 74
8. Gestión de la Calidad de los entregables ...................................................... 77
9. Gestión de Recursos Humanos ..................................................................... 77
Recursos asignados al proyecto: ...................................................................... 77
Recursos asignados por proyecto: ................................................................... 85
10. Gestión de Riesgos .................................................................................... 91
Riesgos Generales ........................................................................................... 95
5
Riesgos detallados y alternativas de solución .................................................. 97
11. Gestión de Adquisiciones ......................................................................... 118
12. Gestión Socio Ambiental .......................................................................... 122
11.1. Gestión de Interesados...................................................................... 129
11.2. Gestión de Comunicaciones .............................................................. 162
CAPITULO VI MONITOREO Y EVALUACION ................................................... 171
1. Herramientas para la gestión de proyectos ................................................. 171
2. Indicadores de seguimiento......................................................................... 175
1.1. Gestión del Valor Ganado ..................................................................... 175
1.2. Avance financiero ................................................................................. 183
1.3. Avance físico ........................................................................................ 183
3. Matriz de planificación ................................................................................. 184
SubComponente 1.1 Fortalecer la planificación y la política de gastos del MdH

brindando apoyo ............................................................................................. 186
SubComponente 1.2 Agilizar y controlar el ciclo del gasto público brindando

apoyo .............................................................................................................. 187
SubComponente 1.3 Modernizar los sistemas integrados de gestión de

información financiera pública por medio, entre otros, de mejoras a su
funcionalidad, tecnología e interconectividad. ................................................ 193
SubComponente 2.1 Optimización y automatización de los procesos tributarios

básicos. .......................................................................................................... 194
SubComponente 3.1 Fortalecer los controles aduaneros y los trámites de

despacho aduanero ........................................................................................ 195
SubComponente 3.2 Mejorar los servicios de facilitación del comercio a través

de la provisión de financiamiento.................................................................... 198
Subcomponente 3.3 Implementación de un marco basado en el riesgo y una

auditoría posterior al despacho....................................................................... 199
6
SubComponente 4.1 Fortalecer las funciones de gestión de los recursos
humanos del MdH........................................................................................... 201
SubComponente 4.2 Modernizar e integrar la infraestructura de tecnologías de

la información y comunicación y proveer apoyo para la puesta en marcha de la
agenda de transformación digital. ................................................................... 202
Subcomponente 4.3 Proveer apoyo operacional y realizar actividades de

gestión del cambio .......................................................................................... 205
Subcomponente 4.4 Proveer financiamiento para hacer frente a asuntos

técnicos y de políticas para apoyar el proceso de reforma del MdH............... 206
COMPONENTE 5 Gestión del Proyecto y Fortalecimiento de Capacidades .. 207
7
Índice de Tablas
Tabla 1 Ciclo de Vida de Desarrollo del Proyecto ................................................... 30
Tabla 2 Clasificación del tipo de estimación del presupuesto ................................. 74
Tabla 3 Distribución del Presupuesto ...................................................................... 74
Tabla 4 Distribución de desembolsos...................................................................... 75
Tabla 5 Tabla de Recursos Asignados al proyecto ................................................. 78
Tabla 6 Valores de impacto y probabilidad según Guía de Aprendizaje Gestión de
Proyecto para Resultados ....................................................................................... 92
Tabla 7 Nivel de riesgo de los proyectos/programas .............................................. 92
Tabla 8 Compromisos ambientales y social del proyecto, medidas, instrumentos y
responsables ......................................................................................................... 123
Tabla 9 Categorías de Partes Interesadas ............................................................ 129
Tabla 10 Matriz de Identificación de Stakeholders ................................................ 131
Tabla 11 Matriz de Comunicaciones General ....................................................... 162
Tabla 12 Estrategia de Participación de las Parte Interesada según etapa del
proyecto ................................................................................................................ 163
Tabla 13 Plan de Comunicaciones ........................................................................ 167
Tabla 14 Variables del Valor Ganado.................................................................... 176
8
Índice de Ilustraciones
Ilustración 1 Portafolio, programas y proyectos según el Estándar de Gestión de
Portafolios ............................................................................................................... 29
Ilustración 2 Fases Ciclo de vida Cascada.............................................................. 31
Ilustración 3 Fases Ciclo de vida Ágil ...................................................................... 32
Ilustración 4 Fases Ciclo de vida Híbrido ................................................................ 33
Ilustración 5 Ejemplo tablero de Kanban ................................................................. 35
Ilustración 6 Estructura Organizacional ................................................................... 38
Ilustración 7 Dimensiones y Elementos de la Gobernanza del Proyecto Hacienda
Digital Fuente: Adaptación a partir de Meuleman ................................................... 41
Ilustración 8 Gobernanza del Proyecto Hacienda Digital ........................................ 43
Ilustración 9 EDT nivel 1 ......................................................................................... 64
Ilustración 10 EDT nivel 2 Componente 1 ............................................................... 65
Ilustración 15 Cronograma del proyecto.................................................................. 71
Ilustración 16 Roadmap Componente 1 .................................................................. 72
Ilustración 21 Organigrama del Proyecto ................................................................ 77
Ilustración 22 Matriz de clasificación de riesgos ..................................................... 93
Ilustración 23 Estructura de desglose de riesgos .................................................... 93
Ilustración 24 Ejemplo del Cronograma en línea ................................................... 172
Ilustración 25 Estructura de Carpetas ................................................................... 173
Ilustración 26 Recursos asignados DTIC Unidad de Seguridad de TIC ................ 174
Ilustración 27 Línea de tiempo del portafolio ......................................................... 174
Ilustración 28 Avance Físico ................................................................................. 184
9
Control de versiones
Elemento Actualización y/o modificación
Capítulo V Desarrollo Se actualiza la gobernanza del proyecto según el
mecanismo de ejecución del Manual Operativo
Gestión del Alcance Se actualiza el EDT según los últimos cambios del Plan
de Adquisiciones aprobados por el Comité Directivo y
con la No Objeción del Banco Mundial (Versión 19, junio
2023)
Gestión de Costos Se agrega la tabla de distribución de desembolsos
Gestión de Calidad de los Se agrega esta sección.
Entregables
Gestión de Recursos Humanos Organización del proyecto y Actualización de los
recursos asignados, junio 2023.
Gestión de Riesgos Se agregan los Riesgos Generales y detallados del
proyecto
10
Introducción
El plan de ejecución plurianual contiene principalmente los objetivos y los

resultados que el proyecto debe cumplir durante su duración total, abarcando
varios años de ejecución del proyecto. Este plan presenta el detalle de las
herramientas e incluye la información necesaria sobre los objetivos, costos y
tiempos para completar el proyecto. El PEP constituye un marco de referencia para
formular los planes operativos anuales y es la herramienta que sirve para hacer el
seguimiento total del proyecto.
La planificación de este proyecto es un proceso iterativo que se lleva a cabo

durante la vida de la operación. Se inicia con la preparación de la Propuesta de
Desarrollo de la Operación (POD, por sus siglas en inglés Proposal for Operation
Development), luego se actualiza en el arranque cuando la operación inicia su
ejecución, y seguidamente se monitorea y actualiza durante la vida de la operación.
El PEP toma su estructura básica de la Matriz de Resultados – componentes y

productos – y se desarrolla mediante el proceso de “integración”. Para poder
integrar alcance, tiempo y costo el proceso de elaboración del PEP requiere
analizar los productos en términos de calidad deseada, modalidad de adquisición,
requerimiento de recursos y por supuesto, con un enfoque de riesgos.
Este documento es referencia para le ejecución y el monitoreo, aunado de

herramientas de gestión de proyectos como Ms Project, SharePoint u otros
programas similares. El PEP se actualizará con datos reales de ejecución.
11
CAPITULO I.
ANTECEDENTES
12
CAPITULO I. Antecedentes
1. Antecedentes
Costa Rica es una de las naciones políticamente más estables, progresistas y
prósperas de América Latina y el Caribe (ALC). Desde las primeras elecciones
presidenciales bajo la nueva constitución en 1953, los gobiernos han priorizado el
bienestar social y el desarrollo del pueblo costarricense. Es una de las
democracias más consolidadas y antiguas de la región.
El país ha invertido en un estado de bienestar con importantes logros sociales. El

gasto público corresponde a uno de los más altos de América Latina,
primordialmente, en salud y educación. Su política social se ha abocado en
garantizar el acceso a servicios básicos universales; la educación preescolar y
general básicas son obligatorias y gratuitas, aunado a esto la educación
diversificada también es gratuita. Por su parte, el sistema de salud es solidario, y
el país posee una esperanza de vida similar a los países de la Organización para
la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
En el plano económico, las políticas orientadas al exterior de Costa Rica han

transformado su economía, al pasar de una economía basada en la exportación
de productos agrícolas a una caracterizada por una mayor integración comercial y
recepción de mayores flujos de Inversión Extranjera Directa (IED) en sectores de
alta tecnología.
No obstante, a pesar del crecimiento razonable y un fuerte compromiso con el

pacto social, la reducción de la pobreza se ha estancado y la desigualdad está
aumentando.
13
Asimismo, el PIB per cápita de Costa Rica no ha mostrado signos de
convergencia hacia los de los países con mayores ingresos. Mientras que las
presiones fiscales amenazan con socavar la sostenibilidad del pacto social.
Los ingresos fiscales de Costa Rica son bajos en relación con sus pares e
insuficientes para financiar las necesidades actuales de gasto del país. La baja
relación impuestos / PIB se debe en parte a las debilidades en la estructura del
sistema tributario, que incluyen exenciones extensivas, complejidad excesiva, una
base limitada y baja productividad tributaria.
El Gobierno, consciente de estas deficiencias, promulgó reformas críticas de la

política fiscal, las cuales se aprobaron en diciembre de 2018, con la Ley 9635,
Fortalecimiento de las Finanzas Públicas. La misma reemplazó el impuesto sobre
ventas con un impuesto al valor agregado (IVA), que amplía la base impositiva al
incluir servicios, introduce medidas para evitar la erosión de la base impositiva y
un nuevo régimen impositivo para los ingresos de capital y las ganancias de
capital, modificaciones al impuesto sobre la renta, así como a la Ley de Salarios,
y se incluye una Regla Fiscal. Dicha reforma podría generar ahorros fiscales
potenciales de 3.94 puntos porcentuales del PIB, lo anterior durante el período
2019-2023. Las medidas contenidas en la Ley 9635 se han implementado según
lo previsto y, en algunos casos como la recaudación del IVA, los resultados
iniciales fueron prometedores.
Asimismo, se han tomado medidas adicionales para mejorar las finanzas del
sector público no financiero, como la inclusión de los órganos desconcentrados
en el presupuesto nacional, situación que reducirá las rigideces presupuestarias y
puede generar ahorros adicionales.
14
Anudado a lo anterior, se ha planteado una renovada estrategia de gestión de la
deuda del sector público, con el objetivo de mejorar la gobernanza y la
coordinación entre las entidades y, en última instancia, alargar los vencimientos y
reducir las tasas al concentrar las emisiones en unos pocos instrumentos y
ampliar la base del inversor. El Banco Central de Costa Rica (BCCR) en el
Programa Macroeconómico 2020-2021, estimó un crecimiento de 2,1% para 2019
y 2,5% para 2020, mostrando un ajuste a la baja con respecto a las proyecciones
publicadas en julio 2019 (2,2% y 2,6% para 2019 y 2020, respectivamente). Esta
situación se asocia, de acuerdo con el BCCR, con una peor trayectoria de la de la
economía internacional, incertidumbre y pesimismo entre consumidores y
empresarios, cuyos efectos se ven reflejados en el consumo y la inversión.
Asimismo, la menor ejecución de obra pública influyó en la reducción de la
expectativa de crecimiento.
Dado que estos riesgos continúan vigentes, se mantendrá un monitoreo

constante en aras de asegurar la identificación de medidas preventivas a la
materialización de estos.
En este contexto, el Ministerio de Hacienda gestionó desde 2020 el Proyecto de

Hacienda Digital, como una solución ante la necesidad de facilitar el pago de
impuestos, reducir la evasión fiscal, mejorar la eficiencia del gasto público, facilitar
la gestión de la deuda y convertir la cultura institucional para que se trate a los
ciudadanos como clientes.
Durante el 2020 la ejecución del proyecto alcanzó grandes logros, dentro de los
que se destacan los siguientes:
15
• Diseño, negociación y aprobación del préstamo de inversión de Hacienda
Digital con el Banco Mundial.
• Cumplimiento de los requerimientos establecidos en la legislación costarricense
para la contratación del endeudamiento público.
• Aprobación del proyecto Hacienda Digital ante la Asamblea Legislativa
• Cumplimiento de las condiciones de efectividad ante el Banco Mundial
2. Objetivo de desarrollo del proyecto
El objetivo de desarrollo del proyecto (DOP) es mejorar la eficiencia, la eficacia y la

orientación al cliente de administración tributaria y aduanera, y gestión del gasto
público.
La DOP se logrará a través de la modernización y digitalización del Ministerio de

Hacienda. Facilitando los servicios y pagos fiscales y aduaneros, reduciendo la
evasión fiscal, mejorando la eficiencia presupuestaria, fortaleciendo la gestión de la
deuda, y transformando la cultura institucional del Ministerio de Hacienda para
situar a los ciudadanos en el centro como clientes.
3. Indicadores PDO
El logro de la PDO se evaluará sobre la base de los siguientes indicadores:
• Reducción de los costos operativos de la administración tributaria y aduanera

en relación con los ingresos (porcentaje)
• Reducción del tiempo de elaboración de los estados financieros consolidados
(días)
• Reducción de la evasión del Impuesto al Valor Agregado como porcentaje del
PIB (porcentaje)
• Reducción de la evasión del Impuesto sobre Sociedades como porcentaje del
PIB (porcentaje)
• Participación en el presupuesto de las Administraciones Públicas ejecutado
16
directamente a través del nuevo IFMIS (porcentaje)
• Reducción del tiempo necesario para pagar el Impuesto sobre el Valor
Agregado (horas)
• Reducción del tiempo necesario para el despacho de aduanas (horas)
4. Componentes del proyecto
Componente 1: Fortalecimiento de la gestión del gasto público (US$44,44

millones)
Este componente tiene por objeto fortalecer la capacidad del Ministerio de
Hacienda en las esferas de la política y la planificación fiscales, gestión y control de
gastos. El componente apoyará la reorganización de las funciones y prácticas de la
Gestión Financiera Pública (GFP), creación de capacidad y sistemas de tecnología
de la información, promover la toma de decisiones basada en la evidencia e
incorporar el cambio climático y las consideraciones de género en la GFP.
Subcomponente 1.1: Fortalecimiento de la política y planificación del gasto.

Este subcomponente busca mejorar la alineación de políticas y la eficacia del gasto
público en las principales entidades de GFP, planificación y unidades de gasto
mediante la financiación de la asistencia técnica y la formación en apoyo de, entre
otras cosas:
(a) el desarrollo de un estrategia de gestión fiscal;
(b) el diseño y aplicación de herramientas para la toma de decisiones basada en

evidencia, incluyendo revisiones periódicas de gastos y evaluaciones de
programas;
(c) la integración del cambio climático, el riesgo de desastres consideraciones de

gestión y género en la planificación del gasto;
17
(d) el fortalecimiento de la inversión pública prácticas en gestión de cartera y
activos y de planificación de gastos, incluido el desarrollo de planes de mediano
plazo instrumentos fiscales, de gasto y presupuestarios;
(e) la aplicación sistemática del programa y los resultados informados

presupuestación;
(f) la consolidación de la información fiscal y la presentación de informes con fines

de gestión fiscal; y
(g) el fortalecimiento de las funciones de gobernanza y políticas de la unidad de

supervisión de las empresas públicas, incluido el apoyo a compromiso con
empresas estatales seleccionadas.
Subcomponente 1.2: Racionalización y control del ciclo del gasto público.

Este subcomponente busca mejorar la integración funcional, la confiabilidad y la
puntualidad de la información y los procesos de GFP en todo el ciclo del gasto
público que abarca la formulación del presupuesto, la ejecución del presupuesto, la
contabilidad, la tesorería, el gasto público, gestión de inversiones, nóminas y
activos. El subcomponente financiará asistencia técnica y capacitación para:
(a) la revisión y actualización del marco institucional, legal y operativo del ciclo de
gasto público;
(b) la simplificación y agilización de los procesos y procedimientos de gestión

financiera pública;
(c) la expansión de la cuenta única del tesoro;
(d) la aplicación de normas internacionales de contabilidad e información financiera
normas;
(e) mejoras en la gestión y control de los atrasos;
18
(f) el fortalecimiento de la capacidad para diseñar e implementar una estrategia de
gestión de deuda, un programa de emisión y un sistema de descubrimiento de
precios;
g) la simplificación de registro de ingresos para presupuesto y contabilidad; y
(h) el fortalecimiento de los controles de nómina y activos procedimientos de

gestión.
Subcomponente 1.3: Modernización del Sistema de Información de GFP.

Este subcomponente busca modernizar e integrar los sistemas de información de
gestión financiera pública mediante, entre otras cosas, mejoras en su funcionalidad,
tecnología e interconectividad. El sistema cubrirá al menos las siguientes funciones
como una solución de software integrada: elaboración de presupuestos;
autorización presupuestaria; compromiso de fondos; pagos y gestión de recibos;
gestión de efectivo; contabilidad (automática y registro); gestión de la deuda y la
ayuda; gestión de inversiones públicas; gestión de activos e inventarios; cálculo de
nómina y recursos humanos administración. El sistema se integrará con los
sistemas de información internos y externos, incluida la contratación y sistemas de
pago.
Componente 2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la

administración tributaria (US$28,46 millones)
Este componente busca mejorar las capacidades operativas de la DGT y la DGA

para aumentar la cobertura tributaria, facilitar el cumplimiento voluntario de los
contribuyentes, y reducir las brechas de cumplimiento fortaleciendo la información
sistemas que soportan la gestión, recaudación y control tributario, y asegurando la
interoperabilidad entre procedimientos y servicios de las instituciones. Se mejorará
la prestación de servicios a los contribuyentes para minimizar el cumplimiento
19
costos, limitar las prácticas de evasión fiscal y asegurar la continuidad del servicio
en caso de desastres naturales.
Subcomponente 2.1: Agilización y automatización de los procesos tributarios

básicos.
Este subcomponente busca optimizar y automatizar los procesos operativos de la
DGT y la DGA, incluidos, entre otros:
(a) el mapeo y reingeniería de los procesos de negocio centrales de la

administración tributaria;
(b) el desarrollo de funciones y técnicas requisitos y documentos de licitación para

un nuevo software de administración tributaria;
(c) la implementación de un sistema integrado de gestión de información tributaria

para automatizar procesos refinados y apoyar la planificación, ejecución, control y
seguimiento de la gestión fiscal;
(d) el desarrollo de un contribuyente corriente robusto cuenta y un modelo

integrado de cumplimiento tributario;
(e) el desarrollo de un administrador de casos para la administración y seguimiento

de asuntos internos y trámites de los contribuyentes;
(f) la mejora del registro de contribuyentes y la facturación electrónica

funcionalidad;
(g) el desarrollo de servicios digitales para impuestos; y
(h) la actualización de la administración tributaria existente marco regulatorio del

sistema que permita la implementación y sostenibilidad de los procesos
actualizados, tecnologías y sistemas.
20
Subcomponente 2.2: Mejora de los servicios al contribuyente ciudadano y
empresarial.
Este subcomponente busca mejorar los servicios a los contribuyentes ciudadanos y
comerciales a través, entre otras cosas, de la implementación de aplicaciones
Estas aplicaciones incluyen puntos de acceso multicanal y aplicaciones móviles
para el registro del contribuyente, presentación electrónica, servicio de asistencia
automatizado y acceso en línea a los registros y perfiles de los contribuyentes.
Subcomponente 2.3: Diseño e implementación de una estrategia integral de

cumplimiento.
Este subcomponente busca fortalecer la gestión de cumplimiento A través del
diseño e implementación de una estrategia de cumplimiento integral, específica y
basada en el riesgo para promover un uso más eficiente de los datos y los
impuestos fuentes de información para los controles preventivos, la auditoría fiscal
y la fiscalización, incluyendo, entre otros:
(a) el diseño e implementación de un sistema integrado de gestión de riesgos;
(b) la introducción de técnicas avanzadas de auditoría y mecanismos para cotejar

automáticamente la información de terceros y permitir una detección más eficaz de
la evasión y fraude fiscal;
(c) la reforma del sistema de apelación de la DGT para reducir el contacto entre los
funcionarios fiscales y los contribuyentes; y
(d) la realización de actividades de gestión de riesgos mediante el uso de una

plataforma de análisis de datos avanzada.
Componente 3. Mejora de los controles y servicios aduaneros (US$52,34

millones)
Este componente busca fortalecer los procedimientos, controles y procedimientos
de la DGA y la Policía de Control Fiscal (PCF) servicios para facilitar el comercio y
21
mejorar el entorno empresarial y sustentar la recaudación de ingresos. El
componente apoyará la implementación de procedimientos simplificados de control
y autorización basados en el riesgo para reducir el esfuerzo y el tiempo de los
comerciantes para cumplir con los trámites y procedimientos de importación,
exportación y tránsito.
Subcomponente 3.1: Fortalecimiento de los controles aduaneros y procedimientos

de despacho.
Este subcomponente busca fortalecer los controles aduaneros y los procedimientos
de despacho, incluyendo, entre otros:
(a) el mapeo y la reingeniería de los procesos comerciales centrales de la

administración aduanera;
(b) la sustitución del sistema TICA y el desarrollo de los requisitos y documentos de

licitación para un nuevo sistema de gestión aduanera;
(c) la mejora de cooperación y formación entre sectores;
(d) la actualización de las normas reglamentarias de la administración aduanera del

Prestatario y la implementación de herramientas y metodologías para mejorar la
eficiencia y eficacia de la administración de aduanas;
e) la adquisición de un moderno sistema de gestión aduanera y de un cliente

software de gestión de relaciones;
(f) la prestación de apoyo para fortalecer la capacidad técnica de la DGA y la PCF;

capacidades, incluido el establecimiento de una política operativa y una estrategia
de sostenibilidad para la adopción de tecnologías y mejor gestión de datos para
inteligencia y gestión de riesgos; y
(g) la adquisición de equipos de laboratorio y otras herramientas para mejorar la

conectividad, la movilidad y la productividad.
22
Subcomponente 3.2: Mejora de los servicios de facilitación del comercio.
Este subcomponente busca mejorar el comercio servicios de facilitación a través de
la provisión de financiamiento para, entre otras cosas:
(a) la provisión de apoyo técnico a acelerar el levante y despacho de mercancías;

(b) el desarrollo de servicios digitales y en línea y móviles aplicaciones para facilitar
los servicios comerciales;
(c) el desarrollo de un portal de información comercial;
(d) la prestación de apoyo para la integración de datos entre las aduanas, la

ventanilla única de comercio y otras agencias fronterizas para agilizar autorización
y proporcionar información precisa;
(e) la provisión de capacitación sobre nuevos procedimientos para comerciantes; y

(f) la realización de estudios de tiempos de liberación y actividades para reducir los
cuellos de botella en los procesos comerciales.
Subcomponente 3.3: Implementación de un marco basado en el riesgo y una

auditoría posterior al despacho.
Este subcomponente busca implementar un marco robusto de gestión de riesgos
para mejorar el desempeño de la DGA y la PCF y promover un uso más eficiente
de las fuentes de información para la auditoría, el control y la aplicación de las
normas aduaneras, lo que incluye:
(a) la realización de una evaluación y la provisión de apoyo para la implementación

exitosa y buenas prácticas aduaneras;
(b) la adquisición de tecnologías no intrusivas para dar soporte a la gestión de

riesgos, incluida la realización de un diagnóstico para determinar las necesidades
específicas de cada puesto aduanero, la ubicación adecuada del puesto de
aduana, las especificaciones técnicas y los arreglos de gestión para la operación,
mantenimiento y actualización de equipos; y
23
(c) la provisión de asistencia técnica para preparar una base de datos modelo de
integración de los principales procesos aduaneros.
24
Componente 4. Fortalecimiento del entorno tecnológico, institucional y operativo
(US$23 millones)
Este componente fortalecerá la función de gestión de recursos humanos del MH,

modernizará e integrar su infraestructura tecnológica y apoyar las operaciones de
reforma y la gestión del cambio.
Subcomponente 4.1: Fortalecimiento de la gestión de recursos humanos.

Este subcomponente busca fortalecer las funciones de gestión de recursos
humanos del Ministerio de Hacienda mediante, entre otras cosas:
(a) el desarrollo e implementación de una estrategia integrada de gestión de

recursos humanos y HRMIS;
(b) la actualización de la dotación de personal planes de administración de ingresos

y gastos;
(c) el establecimiento de un sólido desempeño y un marco de gestión;
(d) la definición de un riguroso proceso de selección para la contratación de

personal;
(e) la implementación y fortalecimiento de un programa interno de desarrollo de

capacidades y gestión del conocimiento para el Ministerio de Hacienda;
(f) el desarrollo de los requisitos y documentos de licitación para el sistema HRMIS;
(g) la implementación de un sistema HRMIS basado en la web para apoyar las

operaciones descentralizadas;
h) la modernización de sistemas de recursos humanos y modelos de comunicación

interna;
(i) la mejora de los recursos humanos del MH en la función de auditoría interna y

unidad de investigación interna; y
(j) el diseño e implementación de un sistema integral estrategia de transparencia.
25
Subcomponente 4.2: Modernización e integración de la infraestructura de
tecnología de la información del MH.
Este subcomponente busca modernizar e integrar la tecnología de información y
comunicación de MH de infraestructura y brindar apoyo para la implementación de
la agenda de transformación digital. Esto prevé una herramienta de integración, un
bus de interoperabilidad, informado por una arquitectura empresarial (EA) que
mejora interconectividad e interoperabilidad de los sistemas gubernamentales,
arreglos de gobierno de TI, continuidad del negocio plan y la mejora de la red y el
equipo de telecomunicaciones.
Subcomponente 4.3: Apoyo Operativo y Gestión del Cambio.

Este subcomponente proporciona apoyo operativo y financia actividades de gestión
del cambio, que incluyen, entre otras cosas:
(a) la provisión de asistencia técnica; asistencia para administrar y proporcionar

garantía de calidad de los documentos de licitación, propuestas y entregables de
tecnología de la información y la comunicación;
(b) la realización de actividades de creación de capacidad para instituir reformas

previstas y lograr los resultados esperados;
(c) la implementación de una estrategia de gestión del cambio; y
(d) la realización de actividades de desarrollo de capacidades gerenciales y una

campaña de educación pública. Creación de capacidad incluirá capacitación en
gestión para los oficiales de línea para apoyar la toma de decisiones basada en
evidencia, una orientación hacia los resultados en operaciones, gestión y análisis
de datos, y el cambio a un enfoque de servicio al cliente en impuestos y aduanas.
26
Subcomponente 4.4: Asistencia Técnica Flexible.
Este subcomponente proporciona financiamiento para abordar cuestiones técnicas
y políticas para apoyar el proceso de reforma del Ministerio de Hacienda. El MH
identificará la asistencia técnica a lo largo de la implementación y sujeto a la no
objeción del Banco Mundial para garantizar la coherencia con el PDO.
Componente 5. Gestión de Proyectos y Fortalecimiento de Capacidades

(US$8,4 millones)
Este componente financia el apoyo a la coordinación y gestión de proyectos para

garantizar el éxito y entrega oportuna de las actividades y resultados del Proyecto,
incluida la prestación de apoyo a la UCP para, entre otras cosas:
(a) Gestión y seguimiento de proyectos;
(b) la realización de tareas fiduciarias y de salvaguardias, incluido el cumplimiento
con las directrices del ESF del BM, y los controles y auditorías internas para el
Proyecto; y
(c) la realización de actividades de divulgación para la concientización sobre el

Proyecto.
27
CAPITULO III.
MARCO METODOLÓGICO
28
CAPITULO III MARCO METODOLOGICO
1. Metodologías de gestión del portafolio
La relación entre los componentes definidos para el proyecto potencializa el llevar

valor a la organización a través de la gestión del portafolio. En la Ilustración 1
Portafolio, programas y proyectos según el Estándar de Gestión de Portafolios,
donde se muestra como los proyectos con impacto estratégico para el desarrollo de
Hacienda Digital serán considerados parte del portafolio.
Ilustración 1 Portafolio, programas y proyectos según el Estándar de Gestión de Portafolios
Como se ha visto en esa ilustración, para lograr plasmar este enfoque y cumplir
con los objetivos deseados, de forma transversal a todo Hacienda Digital, se
aplicarán metodologías de gestión basada en las mejores prácticas, según el ciclo
de vida de desarrollo del proyecto y/o actividad. Tomando en cuenta todas las área
de conocimiento del PMBOK y sus grupos de procesos que correspondan.
29
Tabla 1 Ciclo de Vida de Desarrollo del Proyecto
Ciclo de Requisitos Entrega Meta
vida
Cascada Fijos Solo una entrega Cumplir con los costos y el tiempo.
final.
Ágil Dinámicos y Varias entregas Entregar valor al usuario mediante las
cambiantes pequeñas que entregas frecuentes y recibir
representan un retroalimentación constante.
incremento al
producto final
Hibrido Algunos Entregas fijas La gestión de proyectos híbridos combina
Fijos, pero para los los métodos formales y ágiles para crear
la mayoría requerimientos un nuevo método de gestión de proyectos.
cambiantes fijos y varias Entregar valor al usuario mediante las
entregas entregas frecuentes y recibir
pequeñas que retroalimentación constante.
representan un
incremento al
producto final
para los
requerimientos
cambiantes.
Para los efectos de la desagregación de las actividades de los Programas y

Proyectos se ha tomado como base el ciclo de vida de un proyecto, el cual está
constituido por una serie de fases por las que atraviesa el proyecto o el programa
desde su inicio hasta su cierre. Desde el punto de vista de Gestión de Proyectos,
el ciclo de vida del proyecto puede configurarse de la siguiente manera:
• Inicio del proyecto,

• Planificación,
• Ejecución del trabajo,
• Monitoreo y control,
• Cierre del proyecto.
30
Las fases mencionadas anteriormente, no deben confundirse con los Grupos de
Procesos de la Dirección de Proyectos, ya que los procesos de un Grupo de
Procesos consisten en actividades que pueden realizarse y repetirse dentro de
cada fase de un proyecto, así como para el proyecto en su totalidad. Estas fases
dependerán de ciclo de vida del proyecto.
A continuación, se especifican las fases dependiendo de cada ciclo de vida:
1.1. Cascada
Para los proyectos/programas que su naturaleza no sea el desarrollo de software y
sean más de implementación, adquisición, infraestructura y/o algún entregable
específico y definido se empleará una metodología tradicional, basada en PMI,
teniendo una secuencia de fases más lineal como se muestra en Ilustración 2
Fases Ciclo de vida Cascada. Normalmente en esta metodología se espera recibir
el valor del proyecto en la etapa de cierre de este.
Ilustración 2 Fases Ciclo de vida Cascada

En este ciclo de vida se espera tener una planificación a nivel detallado en etapas
temprana del proyecto.
31
1.2. Ágil
Para el desarrollo de software se empleará una metodología ágil del ciclo de vida
del software, basada en el marco de trabajo de SCRUM, usándose iteraciones o
Sprint para ir realizando las diferentes tareas del proceso de construcción de los
componentes del proyecto. Los marcos de trabajo agiles buscan generar valor en
cada iteración que se vaya ejecutando.
Ilustración 3 Fases Ciclo de vida Ágil

A diferencia del ciclo de vida cascada, en este ciclo de vida no se pretende tener
una planificación a nivel detallado en etapas temprana del proyecto. En la etapa de
planificación inicial se espera definir un alcance a alto nivel y se irá planificando de
forma progresiva en cada Sprint que se vaya avanzando. No se posee un
cronograma detallado, pero si un “roadmap” de las posibles entregas del proyecto.
32
1.3. Híbrido
Para los proyectos/programas que su naturaleza es el desarrollo de software y se

no se desarrollarán con recursos internos del Ministerio de Hacienda, se utilizará
una metodología híbrida. Esta metodología híbrida será basada en cascada para
toda la gestión administrativa de creación de Términos de Referencias (TDR) y
otras actividades iniciales de índole más administrativas requeridas por la
organización, pero para el ciclo de vida del software se basará en el marco de
trabajo de SCRUM, usándose iteraciones o Sprint para ir realizando las diferentes
tareas del proceso de construcción de los componentes del proyecto. Combinado la
necesidad de tener una planificación detallada para los procesos iniciales y una
planificación progresiva para la ejecución como tal.
Ilustración 4 Fases Ciclo de vida Híbrido

Por otro lado, no podemos administrar o gestionar de la misma manera los
proyectos del portafolio que las actividades operativas. Para esta administración se
lleva a cabo mediante prácticas de trabajo ágiles como lo es Kanban.
33
1.4. Kanban
Los equipos que intentan trabajar en demasiadas cosas suelen sufrir una
productividad reducida debido a cambios de contexto frecuentes y costosos. Para
solucionar este problema, limitar el número de elementos de trabajo pendiente en
los que trabaja un equipo en un momento dado ayuda a aumentar el foco a la vez
que se reduce el cambio de contexto. Los elementos en los que trabaja
actualmente el equipo se conocen como trabajo en curso (WIP).
El número máximo de elementos en los que un equipo decide trabajar en cualquier

momento se conoce como límite de WIP. Un equipo bien disciplinado trabajará
para asegurarse de que no superan su límite de WIP. En caso de que esto ocurra,
el equipo investigará el motivo y trabajará para resolver la causa principal del
problema.
Kanban, mediante el uso del panel Kanban, proporciona una vista dinámica del
estado del trabajo en un flujo de trabajo. Esto permite al equipo experimentar con
distintos procesos y evaluar el impacto en el flujo de trabajo más fácilmente.
Un panel Kanban es solo una de las muchas herramientas que usan los equipos
para implementar prácticas Kanban en un equipo. Un panel Kanban puede ser un
panel físico o una aplicación de software (Microsoft Planner) que muestra las
tarjetas organizadas en columnas. Los nombres de columna típicos incluyen To-
do, Doing y Done, pero los equipos pueden personalizarlo para adaptarse a los
estados de su flujo de trabajo.
34
Ilustración 5 Ejemplo tablero de Kanban
Los paneles Kanban muestran tarjetas correspondientes a los elementos de trabajo
pendiente del producto. Incluyen vínculos a otros elementos, como tareas y casos
de prueba. Por lo general, los equipos personalizan las tarjetas para incluir
información relevante para su proceso.
2. Lista de leyes, decreto, norma y códigos nacionales e internacionales

aplicables al proyecto.
• Ley 9635, Fortalecimiento de las Finanzas Públicas
• Ley 7202 del Sistema Nacional de Archivos
• Ley N.º 9922 del 21 de noviembre de 2020 publicada en el Alcance digital
N.º 310 de La Gaceta N° 278 del 23 de noviembre de 2020, actividades
previstas en el Contrato de Préstamo relativas a la Gestión Técnica
Financiera y Administrativa del Proyecto.
• Acuerdo DM-0031-2020 del 30 de abril del 2020, creación del comité
directivo
• Artículo 2 –Ley N.º 9922 del 21 de noviembre de 2020 publicada en el
Alcance digital N.º 310 de La Gaceta N° 278 del 23 de noviembre de 2020.
Creación de la Unidad Coordinadora
• Oficio MIDEPLAN-DM-OF-0955-202, de fecha José, 7 de octubre de 2021.
Creación de la Unidad Coordinadora
• Contrato de Préstamo N° 9075-CR
• Manual Operativo
35
CAPITULO IV.
MARCO ORGANIZACIONAL
36
CAPITULO IV MARCO ORGANIZACIONAL
1. Misión
Somos la institución rectora de la política fiscal que garantiza la obtención y
aplicación de los recursos públicos, según los principios de economía, eficiencia y
eficacia, mediante procesos modernos e integrados, para lograr una sociedad más
próspera, justa y solidaria.
2. Visión
Ser la institución líder, innovadora y eficiente en la gestión responsable y
transparente de la política fiscal, para propiciar la mejora en la calidad de vida de
los habitantes de Costa Rica.
3. Objetivos estratégicos
Según el Plan Estratégico Institucional definido del 2019 – 2023, el objetivo
relacionado corresponde a:
1. Incrementar el cumplimiento tributario mediante el aprovechamiento de las

herramientas tecnológicas y procesos eficientes de trabajo, para combatir la
evasión.
2. Mejorar la eficiencia e inteligencia en el gasto público, mediante la aplicación
de la gestión para resultados en el desarrollo, para contribuir en la reducción
del déficit fiscal.
3. Alcanzar un nivel sostenible de la Deuda del Gobierno Central y controlar
sus riesgos mediante una estrategia adecuada de gestión, para la
consolidación de las finanzas.
4. Modernizar la gestión institucional, mediante la aplicación de un modelo
enfocado a procesos, para mejorar los resultados.
5. Mejorar la gestión tecnológica mediante el uso de tecnologías innovadoras
que permitan la integración y seguridad de la información, para la toma de
decisiones.
37
4. Estructura Organizacional
Ilustración 6 Estructura Organizacional
5. El Organismo Ejecutor (OE)
Es el Ministerio de Hacienda, que será responsable de la toma de decisiones, de la

dirección y de la coordinación del Programa. Hacienda se apoyará en una Unidad
Coordinadora (UCP) conformada por un equipo profesional de apoyo técnico
interdisciplinario, liderado por un Director de Proyecto.
La gestión técnica y administrativa del proyecto, la cual podrá incluir la

planificación, la gestión de adquisiciones, la gestión financiera, la rendición de
cuentas, la gestión ambiental y social del programa, la gestión documental estará a
cargo de la UCP. En tal sentido, las obligaciones que el OE asumió en el Contrato
de Préstamo se llevarán a cabo a través de la UCP bajo la dirección y coordinación
38
del Directo de Proyecto. Los desembolsos del programa se realizarán por el
mecanismo de caja única del Estado.
Serán responsabilidades de la UCP, entre otras, las siguientes: (i) cumplir con el
MO; (ii) preparar términos de referencia, pliegos de licitación, informes de
evaluación de ofertas y demás documentos para las contrataciones; (iii) gestionar
las adquisiciones necesarias, suscribir los contratos respectivos y el control de las
mismas; (iv) preparar los informes y reportes establecidos en el contrato de
préstamo y otros documentos que el OE requiera; (v) realizar el monitoreo y
seguimiento del programa; (vi) gestión documental, custodia, preservación y
conservación de la información y documentación relativa a la gestión del programa;
(vii) garantizar el cumplimiento de la normativa legal nacional aplicable, así como
de las normas y políticas del Banco; (viii) supervisión financiera; y (ix) tramitación y
obtención de las autorizaciones ambientales necesarias para la licitación y
ejecución de los proyectos; (x) garantizar el cumplimiento de las medidas y
acciones que se encuentran incluidas en el Plan de Compromiso Ambiental y
Social (PCAS).
39
CAPITULO V.
DESARROLLO
40
CAPITULO V DESARROLLO
1. Gobernabilidad del proyecto
Los elementos de gobernanza deben estar alineados con las buenas prácticas para
la gestión de proyectos y con estándares de gestión de proyectos
internacionalmente reconocidos.
Un modelo de gobernanza debe considerar un conjunto de dimensiones que

operen en forma armoniosa y coordinada. La siguiente gráfica ilustra las
dimensiones y los elementos que conforman la gobernanza del PHD.
Es el proceso de liderazgo y visión futura que

Estrategia
Misión ● Visión ● Valores
determina la ruta de transformación del modelo de
gestión hacendaria.
Modelo de Gestión Es el conjunto de elementos interrelacionados que

Componentes ● Procesos constituyen el entorno de trabajo para el
● Mecanismos
cumplimiento de la misión y la visión del proyecto.
Estructura Es la organización de las personas de acuerdo con sus

Organización capacidades y funciones.
Ilustración 7 Dimensiones y Elementos de la Gobernanza del Proyecto Hacienda Digital Fuente: Adaptación a partir de Meuleman
Para lograr una ejecución coordinada y armónica del PHD se han definido tres
niveles:
• Nivel Estratégico (Dirección Estratégica): Encargado de la orientación

estratégica y coordinación general de políticas del PHD; del seguimiento de
las reformas propuestas y los avances en la ejecución; de la fijación de
prioridades; de la resolución de controversias; y la colaboración
41
interinstitucional.
• Nivel Táctico (Transformación del Modelo de Gestión): Liderado por el

Director del PHD, el Nivel Táctico es el encargado de las definiciones
técnicas y funcionales, la ejecución del Proyecto y sus actividades
relacionadas. Este nivel es el ejecutor de la transformación del modelo de
gestión hacendaria y el que hace posible la realización de la estrategia del
PHD. En este nivel se da una alta interrelación entre los diferentes
componentes del Proyecto, por lo que se creará un Comité de Coordinación
e Integración que será liderado por el Director del Proyecto, por el PMO u
otro rol designado; este Comité será integrado por los Coordinadores de
Componente, los Coordinadores de Proyecto del Ministerio de Hacienda y
por los Gerentes de Proyecto por parte del contratista; contando, cuando se
requiera, con el apoyo de los Líderes Funcionales, Líderes Técnicos y
Consultores de Apoyo. Este comité se centrará en temas de integración
transversales que puedan afectar a más de un componente.
• Nivel Operativo (Soporte Técnico Administrativo): Encargado de apoyar

operativa y administrativamente a los niveles anteriores. Este nivel es un
habilitador de la transformación del modelo de gestión hacendaria, en él se
encuentran los procesos y agentes encargados de ejecutar las acciones que
dan soporte técnico y administrativo al nivel estratégico y táctico del
Proyecto, a saber, la Gestión Financiera, Gestión de Proyectos, Gestión de
las Adquisiciones y Contrataciones, Gestión Social y Ambiental y Gestión del
Capital Informacional.
42
Ilustración 8 Gobernanza del Proyecto Hacienda Digital
43
2. Caso de negocio
1. Información General de la Iniciativa de Proyecto

Proyecto Modernizar y digitalizar los sistemas
Tecnológicos del Ministerio de Hacienda, conocido como
Nombre de la Iniciativa
Hacienda Digital para el Bicentenario
Nogui Acosta Jaen Cargo Ministro de Hacienda

Patrocinador de la Iniciativa
Despacho del Ministerio de Hacienda

Dependencia
2. Descripción de la Iniciativa de Proyecto

En Costa Rica, desde el 2016 el crecimiento económico se ha
desacelerado, esto después de casi una década de desempeño
macroeconómico relativamente robusto. Lo anterior, debido a los shocks
externos y al debilitamiento de la demanda interna. Entre 2010 y 2016, la
economía creció en un promedio de 4% por año, siendo esto
significativamente más alto que los promedios de la OCDE (2%). Esta
situación se derivó de una sólida inversión extranjera directa, el aumento
del gasto público, después implementar medidas fiscales contra cíclicas
durante la crisis financiera de 2009 y un vigoroso consumo privado
impulsado por el aumento de los salarios reales. No obstante, en 2017 el
Antecedentes crecimiento del PIB se desaceleró a 3.9%, en 2018 a 2.7% y disminuyó
aún más en el 2019 a 2.1%, esto debido a factores externos e internos.
Desde el 2010, con el aumento del gasto público y una escasa

recaudación, se presentaron déficits fiscales en aumento. El desempeño
fiscal de Costa Rica se ha deteriorado notablemente desde la crisis
financiera internacional de los años 2008 y 2009. La postura fiscal contra
cíclica adoptada ayudó a la economía a recuperarse de dicha crisis, pero
su dependencia del gasto corriente condujo a un fuerte deterioro de la
estabilidad fiscal. El balance financiero del Gobierno Central pasó de un
superávit fiscal del 0.56% del PIB, en 2007, a un déficit del 6.96% del PIB
44
en 2019, promediando 5.4% del PIB desde 2010.
La relación deuda pública / PIB del Gobierno Central aumentó del 28.4%
en 2010 al 53.2% en 2018, y los niveles de deuda para el sector público
no financiero consolidado alcanzaron el 56,6% del PIB en 2018. El
aumento de las existencias de deuda ha exigido primas de riesgo más
altas y vencimientos más cortos, aumentando el servicio de la deuda y los
riesgos de refinanciamiento. Solo los pagos de intereses aumentaron de
2.4% del PIB en promedio durante el período 2010-2016, a 3.5% y 4.2%
del PIB en 2018 y 2019, respectivamente.
En enero 2019, la calificadora de riesgo Fitch bajó la calificación crediticia

de Costa Rica de BB, a B + con perspectiva negativa. Por su parte, el
pasado 10 de febrero 2020, la calificadora de riesgo Moody's bajó la
calificación del país de B1 con perspectiva negativa a B2 con perspectiva
estable. El 26 de marzo, la calificadora Standard & Poor's anunció que
mantendría la calificación crediticia de Costa Rica en B+ de grado
especulativo y con perspectiva negativa.
Por otra parte, los ingresos fiscales excluida la seguridad social de Costa
Rica son bajos en relación con sus pares, en términos de ingreso, e
insuficientes para financiar las necesidades de desarrollo del país, los
cuales han estado por debajo del 14% del PIB durante el período 2009-
2018 (alrededor del 26% del PIB incluidas las contribuciones a la
seguridad social).
El Gobierno, consciente de estas deficiencias, promulgó reformas críticas

de la política fiscal, las cuales se aprobaron en diciembre de 2018 con la
Ley Nº 9635, Fortalecimiento de las Finanzas Públicas. La misma
reemplazó el impuesto sobre ventas con un impuesto al valor agregado
(IVA), que amplía la base impositiva al incluir servicios, introduce medidas
para evitar la erosión de la base impositiva y un nuevo régimen impositivo
para los ingresos de capital y las ganancias de capital, incorpora
45
modificaciones al impuesto sobre la renta, así como a la Ley de Salarios,
y se incluye una Regla Fiscal.
La disminución en la recaudación de impuestos se deriva de las

limitaciones estructurales actuales del sistema tributario, la alta cuantía de
exenciones, la burocracia, la obsolescencia de las herramientas
tecnológicas del Ministerio de Hacienda, una caída en la productividad
tributaria y una base restringida. Desde 1953 se han aprobado más de
1,259 exenciones de impuestos, que representan más del 5.6% del PIB.
En consecuencia, la brecha entre los ingresos potenciales y reales del

Impuesto General a las Ventas y por lo tanto del actual IVA es sustancial,
con un promedio de alrededor del 4% del PIB de 2012 a 2016 según las
estimaciones del Fondo Monetario Internacional (FMI). La multiplicidad de
exenciones fiscales introduce complejidad y distorsiones al sistema
tributario, aumenta los costos de cumplimiento y hace que éste sea más
difícil de administrar. La recaudación del impuesto sobre la renta personal
se ve obstaculizada por las exenciones otorgadas a la renta laboral. Los
impuestos corporativos representan menos de una quinta parte de los
ingresos totales (comparado con más de un tercio en los países de la
OCDE).
Las operaciones aduaneras en Costa Rica son costosas e ineficientes. En

2017 la Asamblea Legislativa ratificó el Acuerdo de Facilitación de
Comercio, de la Organización Mundial del Comercio, por lo cual se creó el
Consejo Nacional de Facilitación del Comercio (CONAFAC) para apoyar
su implementación. Sin embargo, el puntaje de Costa Rica en Doing
Business 2020, del Banco Mundial, para Comercio Transfronterizo es
77.6, ocupando el puesto 80 de 190 economías. Tanto el tiempo como el
costo para exportar desde Costa Rica exceden el promedio de los países
de la OCDE. El Informe del Doing Business 2020 señala que se necesitan
20 horas para completar el proceso de despacho de exportaciones (de las
46
cuales 1,8 horas corresponden a aduanas) y 80 horas para completar el
proceso de despacho de importaciones (de las cuales 72 horas
corresponden a aduanas). Este desempeño se debe en parte a los
complejos y redundantes procedimientos y controles manuales que aplica
la Dirección General de Aduanas (DGA). La información proporcionada a
los comerciantes, las operaciones de logística, los corredores y otros
clientes a menudo es insuficiente para respaldar el cumplimiento. Como
resultado, los procesos de aprobación e inspección son lentos y costosos
en comparación con los de los países de la OCDE.
Hay espacio para mejorar la facilitación del comercio, particularmente en

lo que se refiere a la cooperación y coordinación de todas las agencias
reguladoras transfronterizas y operadores logísticos involucrados en el
proceso de autorización, la armonización y el acceso multimodal a los
datos, y la implementación de un modelo de gestión de riesgos basado en
información anticipada e inspección única coordinada de carga.
La falta de un sistema efectivo de gestión de riesgos quebranta la

eficiencia operativa en aduanas. El conjunto actual de herramientas de
gestión de riesgos hace poco para fortalecer los controles aduaneros o
facilitar el comercio. La DGA y la Policía de Control Fiscal (PCF) utilizan
elementos de análisis de riesgos para guiar sus acciones de control. Sin
embargo, estos se aplican parcialmente. Un estudio de 2016 sobre
operaciones aduaneras publicado por la Contraloría General de la
República concluyó que era poco probable identificar un impacto
estadísticamente significativo del "semáforo rojo" (revisión física de la
carga) en la recaudación de impuestos. En 2017 el porcentaje de
inspecciones fue del 10% (9% rojo y 1% amarillo) y la tasa de hallazgos
fue de solo 3.2%.
Por su parte, la Dirección General de Tributación (DGT) estima que la

evasión y elusión de impuestos ascendió a 8.2% del PIB en 20131. La
47
OCDE estima que, en 2014, una cuarta parte de las corporaciones y casi
una quinta parte de los profesionales independientes no registraron
ingresos, mientras que el 14.4% y el 20%, respectivamente, no
presentaron impuestos sobre las ventas, y el 55% de las personas con
actividades rentables de servicios profesionales declararon cero
impuestos sobre la renta.
En un escenario en que no se toma ninguna medida implica continuar

trabajando con sistemas de tecnología que no están integrados,
obsoletos y requieren un importante trabajo adicional para la
Problema u consolidación de datos, complicando y entorpeciendo el intercambio de
Oportunidad
información entre las aplicaciones y dificultando la formación de una vista
integrada de los datos de los contribuyentes e identificación de los
riesgos.
La alternativa de solución seleccionada es el reemplazo de los sistemas

actuales ya que debido al nivel de antigüedad de estos y el costo que
significa el mantenimiento y operación de sistemas obsoletos, con
arquitectura que ya no cuenta con soporte y para los cuales el realizar
inversiones futuras no genera ningún valor agregado para la
administración ni mejora de los servicios de recaudación y administración
financiera.
Justificación de Tomando en consideración la limitación de recursos del Ministerio de

la iniciativa
Hacienda y el tamaño de los desafíos presentes a nivel de tecnología, el
desarrollo e implementación de una arquitectura robusta a través de un
modelo propio (“hecho en casa”) no es factible dada la rigidez y
desactualización de los sistemas, y además, no se cuenta con el
suficiente personal especializado en las diferentes herramientas con las
que se diseñaron los sistemas que soportan la operación de los procesos
de la Institución; el tiempo de desarrollo partiendo de cero es sumamente
extenso e improductivo tomando en cuenta que existen empresas
48
internacionales con una base de conocimiento importante en los modelos
de gestión e integración de los sistemas de información. Por tanto, es
recomendable que se utilicen, tanto como sea posible, soluciones
comerciales y/o de código abierto acordes con las mejores prácticas a
nivel mundial, y con esto enfocar los recursos en la adopción y evolución
de los sistemas para realizar los procesos gestión de los tributos y gastos
en forma más ágil y eficiente.
Desarrollar una herramienta tecnológica que permita alcanzar a través de

la modernización del entorno institucional y operativo mediante la
digitalización de los sistemas del Ministerio de Hacienda, que buscan
facilitar el pago de impuestos, reducir la evasión fiscal, mejorar la
Objetivo eficiencia del gasto y facilitar la gestión de la deuda. Aunado a la
general de la
iniciativa transformación cultural de la institución para tratar al usuario como el
cliente que permite al país avanzar y desarrollarse, pues su aporte
permite una mejor repartición de la riqueza, tal y como lo manda la
Constitución Política.
• Implementar sistema de administración financiera integral que permita

mejorar la eficiencia del gasto público y las prácticas de sostenibilidad
fiscal, mediante la alineación de políticas y la implementación de
soluciones informáticas robustas.
• Incrementar el cumplimiento tributario mediante el aprovechamiento
de las herramientas tecnológicas que permitan la automatización de
los procesos tributarios centrales, combatiendo la defraudación, la
optimización de la eficiencia operativa y la efectividad de la
Objetivos administración tributaria que se deriven en mejoras de los servicios a
específicos de
la iniciativa los contribuyentes.
• Automatizar los controles aduaneros y procedimientos de despacho
para así ́ propiciar la facilitación del comercio y mejorar el entorno
empresarial sin comprometer la recaudación de ingreso.
• Integrar los sistemas de información del Ministerio de Hacienda con el
fin de contar con un lago de datos que facilite la generación de
reportes e indicadores para la toma de decisiones de alto nivel.
• Fortalecer el entorno institucional y operativo del Ministerio de
Hacienda, promoviendo su interoperabilidad, adopción de mejorares
49
prácticas, renovando sus esquemas de conectividad y seguridad.
1. Según el Plan Estratégico Institucional definido del 2019 – 2023, el

objetivo relacionado corresponde a:
2. Incrementar el cumplimiento tributario mediante el
aprovechamiento de las herramientas tecnológicas y procesos
eficientes de trabajo, para combatir la evasión.
3. Mejorar la eficiencia e inteligencia en el gasto público, mediante la
aplicación de la gestión para resultados en el desarrollo, para
Objetivo contribuir en la reducción del déficit fiscal.
estratégico 4. Alcanzar un nivel sostenible de la Deuda del Gobierno Central y
relacionado
controlar sus riesgos mediante una estrategia adecuada de
gestión, para la consolidación de las finanzas.
5. Modernizar la gestión institucional, mediante la aplicación de un
modelo enfocado a procesos, para mejorar los resultados.
6. Mejorar la gestión tecnológica mediante el uso de tecnologías
innovadoras que permitan la integración y seguridad de la
información, para la toma de decisiones.
Los beneficios esperados son:
• Ahorro debido al fortalecimiento de los controles de gastos: Se

estima que los ahorros derivados de mayores controles en el gasto
público se traducen en un 1% del gasto anual. Los ahorros surgen
de las ganancias de eficiencia a través de revisiones de gastos, un
mayor control de gastos en todas las categorías de gastos,
mayores controles en el pago de salarios y la inversión en
infraestructura moderna de TI.
• Mejora en la recaudación. Se estima que los aumentos en los
Beneficios ingresos, dados por la reducción de la evasión fiscal y reducción
esperados
de corrupción, serán del 0,5% del PIB a partir del año cuatro. Por
otra parte, se espera una reducción de la brecha de cumplimiento
mediante el uso de análisis basados en el riesgo de contribuyentes
que no cumplan con los requisitos, auditorías más efectivas y un
mayor cumplimiento voluntario.
• Reducción de los costos de administración tributaria: Se estiman
una reducción en los costos administrativos del 5%.
• Reducción de tiempo en la prestación del servicio al contribuyente:
Reducción del tiempo los trámites para el pago de impuestos,
fomentando un mayor uso de las transacciones en línea.
50
• Reducción de los costos de cumplimiento aduanero para los
exportadores. Los beneficios económicos se estiman en 0.1% del
valor de las exportaciones. Se generará un ahorro de tiempo
mediante la racionalización y la automatización de los
procedimientos aduaneros. Asimismo, se proyecta una disminución
del número de inspecciones, así como la focalización de estas, y el
uso de tecnologías no intrusivas.
Las áreas de negocios relacionadas con el proyecto son:
• Funcionarios del Ministerio de Hacienda y funcionarios del Poder

Ejecutivo, se beneficiarán al contar con sistemas más eficientes y
efectivos para el desarrollo de sus labores diarias, la obtención de
información oportuna y de alta calidad, lo cual permitirá contar con
una base sólida para gestionar y utilizar esa información para la
toma de decisiones. Por otra parte, con la implementación de este
proyecto se fortalecerá el papel del Ministerio de Hacienda en el
proceso de desarrollo de políticas como coordinador del sistema
de gestión financiera pública.
• Instituciones públicas se verán beneficiadas contando con una
Beneficiarios
del proyecto mayor previsibilidad en los sistemas financieros e información para
la toma de decisiones. Esto ayudará a las entidades a administrar
los recursos de manera más eficiente y efectiva.
• Los ciudadanos y sector privado, dadas las mejoras en los
servicios prestados en las administraciones tributarias y
aduaneras, la reducción de los costos de transacción para los
contribuyentes y comerciantes, y una mayor orientación al cliente
en estos servicios.
• Organizaciones de la sociedad civil y el sector académico, que
realizan análisis fiscales, se beneficiarán del acceso a información
de mejor calidad y más oportuna sobre las finanzas públicas que
pueden utilizar para distintos fines.
Se identifican los siguientes riesgos:
1. Incumplimiento en la efectiva implementación en el plazo

Principales establecido.
riesgos de la
iniciativa
2. Ajustes normativos no se publican oportunamente.
3. Falta de apoyo de los jerarcas y directores.
4. Requerimientos de los sistemas informáticos no se definen
oportunamente y con claridad.
51
5. Sistemas informáticos no se ajustan oportunamente o no
responden a los requerimientos funcionales.
6. Asignación insuficiente de recursos (financieros, humanos,
materiales, espacio físico, equipo informático, otros.) en alguna de
las fases del proceso.
7. Ajustes a la estructura organizacional, funciones y métodos de
trabajo de las dependencias involucradas no se realizan
oportunamente.
8. Resistencia al cambio de las instituciones y dependencias
involucradas.
9. Capacitaciones no se imparten oportunamente o no sean efectivas.
1. Detalle del Producto / Necesidad / Servicio

Se busca cambiar los paradigmas de cómo funciona el
Ministerio de Hacienda, a través de la innovación y el uso de
tecnologías de avanzada. Lo anterior, para construir una
entidad moderna, propia del siglo XXI, que disminuye la
Descripción general del burocracia y usa su información para dar mejores
producto/necesidad/servicio
oportunidades y seguridades a los ciudadanos; una entidad
innovadora, que utiliza el talento humano para entregar
mejores servicios y no únicamente para tramitar documentos;
y una entidad eficiente, que ahorre costos innecesarios.
Cuenta con cinco componentes los cuales son:
1. Fortalecimiento de la gestión del gasto público.

2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la
administración tributaria.
Principales entregables del 3. Mejorar los controles aduaneros y los servicios para
producto/necesidad/servicio facilitar el comercio en Costa Rica.
4. Fortalecer el entorno institucional y operativo del
Ministerio de Hacienda, promoviendo su
interoperabilidad.
5. Gestión de proyectos y desarrollo de capacidades.
52
Se espera desarrollar cada uno de los entregables de forma
Estrategia de atención del paralela, con el fin de concluir en una misma fecha de
producto/necesidad/servicio
finalización
Se destina que el recurso humano asignado al proyecto en

tiempo completo, pueden variar de acuerdo con las
Recursos requeridos para la necesidades establecidas en la ejecución de las diferentes
atención del
producto/necesidad/servicio etapas que se definirán en el plan de trabajo en el momento
que inicie el desarrollo del eventual proyecto.
Tipo de Cantidad Requerimientos debido al

Nombre del recurso
recurso estimada crecimiento
Director o Administrador de Proyecto Humano 1
Unidad de Coordinación del Proyecto Humano 1
Equipo de Implementación del Gestión de

Humano 1 2 o más en caso de requerirse.
Cambio
2 o más en caso de requerirse.
Equipo de Implementación de Ingresos Humano 1

Equipo de Implementación de Egreso Humano 1

Equipo de Implementación TIC Humano 1
2. Premisas
Aprobación de la iniciativa del proyecto.
Cambio de Gobierno continúe con el desarrollo de la iniciativa del proyecto.
Se cuenta con el recurso especializado necesario para el desarrollo del proyecto.
Implementación, inicialmente se desarrollará con recurso ya asignado con la posibilidad

de requerir más recursos.
3. Comparativo de Alternativas
53
Proveedor Costo Cumple (Si/No)
4. Conclusiones y recomendación
Dentro de las recomendaciones se pueden indicar:
• Se cuente con los recursos requeridos para el desarrollo de esta iniciativa.

• Exista un canal de comunicación abierto para generar una cultura de colaboración
entre entidades involucradas.
• Apertura colaborativa con otros ministerios para el aprovechamiento de recursos.
3. Acta de constitución
1. Información General del Proyecto

Proyecto Modernizar y digitalizar los sistemas Tecnológicos del
Nombre del Proyecto Ministerio de Hacienda, conocido como Hacienda Digital para el
Bicentenario
Patrocinador del
Nogui Acosta Jaen - Ministro de Hacienda
Proyecto
Ministro de Hacienda
Viceministro de Ingresos
Comité Directivo del
Viceministro de Egresos
Proyecto
Directora de Tecnologías de Información y Comunicaciones.
Oficialía Mayor - Dirección Administrativa y Financiera
Administrador del
Director del Proyecto.
Proyecto
El Ministerio de Hacienda es la institución rectora de la política
fiscal, por lo que debe garantizar la obtención y aplicación de los
Descripción General
recursos públicos, según los principios de economía, eficiencia y
del Proyecto
eficacia. Lo anterior, mediante procesos modernos e integrados,
para lograr una sociedad más próspera, justa y solidaria.
54
Es indispensable que los desarrollos tecnológicos del Ministerio
respondan a las necesidades del negocio y a la vez funcionen
adecuadamente con el fin de brindar servicios de calidad a la
ciudadanía, y a la vez la información que se genere pueda ser
utilizadas como herramientas para el análisis de datos y toma de
decisiones. Esta realidad se visualiza más claramente al analizar
con ejemplos concretos la interrelación que existe entre los
principales procesos de negocio del Ministerio y las tecnologías de
información que los soportan.
Desarrollar una herramienta tecnológica que permita alcanzar a
través de la modernización del entorno institucional y operativo
mediante la digitalización de los sistemas del Ministerio de
Hacienda, que buscan facilitar el pago de impuestos, reducir la
Objetivo General evasión fiscal, mejorar la eficiencia del gasto y facilitar la gestión de
la deuda. Aunado a la transformación cultural de la institución para
tratar al usuario como el cliente que permite al país avanzar y
desarrollarse, pues su aporte permite una mejor repartición de la
riqueza, tal y como lo manda la Constitución Política.
1. Los objetivos específicos definidos para el desarrollo de este
proyecto son:
2. Implementar sistema de administración financiera integral que
permita mejorar la eficiencia del gasto público y las prácticas
de sostenibilidad fiscal, mediante la alineación de políticas y
la implementación de soluciones informáticas robustas.
Objetivos Específicos
aprovechamiento de las herramientas tecnológicas que
permitan la automatización de los procesos tributarios
centrales, combatiendo la defraudación, la optimización de la
eficiencia operativa y la efectividad de la administración
tributaria que se deriven en mejoras de los servicios a los
contribuyentes.
4. Automatizar los controles aduaneros y procedimientos de
despacho para así ́ propiciar la facilitación del comercio y
mejorar el entorno empresarial sin comprometer la
55
recaudación de ingreso.
5. Integrar los sistemas de información del Ministerio de
Hacienda con el fin de contar con un lago de datos que facilite
la generación de reportes e indicadores para la toma de
decisiones de alto nivel.
6. Fortalecer el entorno institucional y operativo del Ministerio de
Hacienda, promoviendo su interoperabilidad, adopción de
mejorares prácticas, renovando sus esquemas de
conectividad y seguridad.
Según el Plan Estratégico Institucional definido del 2019 – 2023, el
objetivo relacionado corresponde a:
aprovechamiento de las herramientas tecnológicas y
procesos eficientes de trabajo, para combatir la evasión.
2. Mejorar la eficiencia e inteligencia en el gasto público,
Objetivos Estratégicos mediante la aplicación de la gestión para resultados en el
Institucionales desarrollo, para contribuir en la reducción del déficit fiscal.
relacionados 3. Alcanzar un nivel sostenible de la Deuda del Gobierno Central
y controlar sus riesgos mediante una estrategia adecuada de
gestión, para la consolidación de las finanzas.
4. Modernizar la gestión institucional, mediante la aplicación de
un modelo enfocado a procesos, para mejorar los resultados.
5. Mejorar la gestión tecnológica mediante el uso de tecnologías
innovadoras que permitan la integración y seguridad de la
información, para la toma de decisiones.
Se busca cambiar los paradigmas de cómo funciona el Ministerio de
Hacienda, a través de la innovación y el uso de tecnologías de
avanzada. Lo anterior, para construir una entidad moderna, propia
Descripción del
del siglo XXI, que disminuye la burocracia y usa su información para
Producto Principal del
dar mejores oportunidades y seguridades a los ciudadanos; una
Proyecto
entidad innovadora, que utiliza el talento humano para entregar
mejores servicios y no únicamente para tramitar documentos; y una
entidad eficiente, que ahorre costos innecesarios.
Se definen cinco componentes para este proyecto los cuales son:
Entregables
Principales del 1. Fortalecimiento de la gestión del gasto público.
Proyecto 2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la
56
3. Mejorar los controles aduaneros y los servicios para facilitar el
comercio en Costa Rica.
Hacienda, promoviendo su interoperabilidad.
Las áreas de negocios relacionadas con el proyecto son:
1. Funcionarios del Ministerio de Hacienda y funcionarios del
Poder Ejecutivo, se beneficiarán al contar con sistemas más
eficientes y efectivos para el desarrollo de sus labores diarias,
la obtención de información oportuna y de alta calidad, lo cual
permitirá contar con una base sólida para gestionar y utilizar
esa información para la toma de decisiones. Por otra parte,
con la implementación de este proyecto se fortalecerá el
papel del Ministerio de Hacienda en el proceso de desarrollo
de políticas como coordinador del sistema de gestión
financiera pública.
Áreas de Negocio 2. Instituciones públicas se verán beneficiadas contando con
Relacionadas una mayor previsibilidad en los sistemas financieros e
información para la toma de decisiones. Esto ayudará a las
entidades a administrar los recursos de manera más eficiente
y efectiva.
3. Los ciudadanos y sector privado, dadas las mejoras en los
servicios prestados en las administraciones tributarias y
aduaneras, la reducción de los costos de transacción para los
contribuyentes y comerciantes, y una mayor orientación al
cliente en estos servicios.
4. Organizaciones de la sociedad civil y el sector académico,
que realizan análisis fiscales, se beneficiarán del acceso a
información de mejor calidad y más oportuna sobre las
finanzas públicas que pueden utilizar para distintos fines.
Se identifican los siguientes riesgos:
1. Ajustes normativos no se publican oportunamente.
2. Falta de apoyo de los jerarcas y directores.
3. Incumplimiento en la efectiva implementación en el plazo
Riesgos de alto nivel
establecido.
4. Requerimientos de los sistemas informáticos no se definen
oportunamente y con claridad.
5. Sistemas informáticos no se ajustan oportunamente o no
responden a los requerimientos funcionales.
57
6. Asignación insuficiente de recursos (financieros, humanos,
materiales, espacio físico, equipo informático, otros.) en
alguna de las fases del proceso.
7. Ajustes a la estructura organizacional, funciones y métodos
de trabajo de las dependencias involucradas no se realizan
oportunamente.
8. Resistencia al cambio de las instituciones y dependencias
involucradas.
9. Capacitaciones no se imparten oportunamente o no sean
efectivas.
El presupuesto estimado para el desarrollo del proyecto corresponde
a un préstamo que tiene un monto de US$156.640.000, donde la
Presupuesto estimado
República de Costa Rica es el Prestatario de la operación y el
Ministerio de Hacienda la institución ejecutora.
2. Estructura Organizativa del Proyecto
Oficialía Mayor - Dirección Administrativa y Financiera
3. Aprobación
Nombre Firma Rol del Proyecto Fecha
Nogui Acosta Jaen Patrocinador - Ministro de Hacienda
58
Priscilla Zamora Rojas Comité Directivo -Viceministro de Ingresos
José Willy Cortés Comité Directivo – Directora de Tecnologías

Carrera de Información y Comunicaciones
Comité Directivo – Oficialía Mayor - Dirección

Patricia Navarro Vargas
Administrativa y Financiera
4. Declaración del Alcance del Proyecto
1. Información General del Alcance del Proyecto

Proyecto Modernizar y digitalizar los sistemas Tecnológicos del
Nombre del Proyecto Ministerio de Hacienda, conocido como Hacienda Digital para el
Bicentenario
Este proyecto tiene como alcance implementar desarrollos

tecnológicos distribuidos de la siguiente manera:
Descripción Alcance del 1. Fortalecimiento de la gestión del gasto público.

Proyecto 2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la
3. Mejorar los controles aduaneros y los servicios para facilitar el
comercio en Costa Rica.
Hacienda, promoviendo su interoperabilidad.
A continuación, se indican los puntos que no son considerados

dentro del alcance de este proyecto:
• Capacitación masiva a los funcionarios que utilizarán la

Exclusiones Alcance del herramienta.
• No se generarán archivos de texto.
Proyecto
• No se realizarán vaciados del sistema transaccional.
• No se realizarán cambios en los sistemas transaccionales, al
detectar algún problema o error se debe generar un informe al
respecto.
• Los convenios con otras entidades no es responsabilidad de
este proyecto.
• Calidad de la información no cumpla con las expectativas.
Restricciones Alcance del
• La información utilizada en el sistema es estrictamente
Proyecto confidencial.
59
• La información facilitada por los diferentes sistemas internos
presenta errores al momento de realizar las cargas.
• La disponibilidad de los recursos no se encuentra limitado.
Para alcanzar los objetivos que como país queremos, debemos

partir de una serie de supuestos fundamentales:
• La adquisición oportuna de los sistemas de información,

incluyendo transferencia de conocimiento, servicios en la nube y
equipo tecnológico.
• Ejecución satisfactoria de programas de capacitación y fomento
Supuestos Alcance del de la capacidad en todas las instituciones del Gobierno Central,
en apoyo en la implementación de las mejores prácticas.
Proyecto
• Adopción rápida y eficiente de los nuevos sistemas informáticos
para la gestión contable, presupuestaria, y financiera, gestión de
la administración tributaria y aduanera y operación de controles
no intrusivos.
• La ejecución satisfactoria de actividades de gestión del cambio y
cierre de brechas de conocimiento; y (v) apoyo continuo al
proyecto, y los cambios que este implique a nivel institucional y a
los sectores de parte de las autoridades políticas, cámaras
empresariales y funcionarios.
2. Estructura de Desglose de Trabajo (EDT)
60
3. Diccionario de la Estructura de Desglose de Trabajo (EDT)
EDT Nombre del Entregable Responsable
1.1.1 Sistema de Auditoría Interna Orlando Valverde Venegas
Servicio de Digitalización y Gestor Documental en el
1.1.2
Ministerio de Hacienda, según demanda
Consultor Especialista en Egresos-Especialista en
1.2.1
Finanzas
Sistema Supres (Sistema Único de Pago de Recurso
1.2.2 Solana Olivo Brito
Social, para la Tesorería)
Adquisición Sistema Financiero - Administrativo y
1.3.1 Solana Olivo Brito
Recursos Humanos
1.3.2 Desarrollo del Portal del Ministerio de Hacienda Gustavo Morales Chacón
Sistema de Actas, de Correspondencia, Seguimiento
1.3.3 Orlando Valverde Venegas
de Informes
2.1.1 Adquisición Sistema Tributario José Ernesto Ramírez Ruiz
61
Consultor Especialista en Ingresos-Especialista en
3.1.1
Aduanas
3.1.2 Adquisición del Sistema Aduanero José Ernesto Ramírez Ruiz
3.3.1 Pliego de RFI y GPS para tránsito de Aduanas Orlando Valverde Venegas
Programa de Capacitación y Entrenamiento Proyecto
4.1.1 Ileana Palaco Faeth
Hacienda Digital
4.2.1 Consultor Asesor experto Líder Roberto Pardo3
4.2.2 Sistema de Arquitectura Institucional Gustavo Morales Chacón
4.2.3 Contratación de servicios de Seguridad Gustavo Morales Chacón
Contratación de infraestructura de redes y
4.2.4 Gustavo Morales Chacón
telecomunicaciones
Contratación de Servicios de Nube/
4.2.5 Gustavo Morales Chacón
INTEROPERABILIDAD
4.3.1 Consultor Especialista en Transformación Digital Ileana Palaco Faeth
Contratación de un conciliador para desarrollo de José Fernando Saborío
4.3.2
sistemas de información Jenkins
Ileana Palaco Faeth; Roberto
4.3.7 Consultoría Integradora (AO, GC, TD)
Pardo Silva
Consultor en planificación y presupuesto orientado a
resultados y capacitación y asesoramiento el ciclo de
4.4.4 planificación por resultados y vinculación plan - Solana Olivo Brito
presupuesto bajo el enfoque de gestión de resultados y la
cadena de resultados
Consultor para el desarrollo de una estrategia para la
4.4.5 adopción de la versión 2014 del Manual de Estadísticas de Solana Olivo Brito
Finanzas Públicas del FMI en el SPNF
Contratación de una plataforma de Tesoro Digital en Luis Fernando Ramírez
4.4.6
modalidad CLOUD Quirós
Contratación de un equipo de respuesta y
Ana Patricia Hidalgo
recuperación ante incidentes para funcionar como recursos
4.4.7 Gonzalez;Gabriela Espinoza
suplementarios en la organización actual del Ministerio de
Meza
Hacienda
Consultor para el rol de Especialista en Gestión Socio
5.1 Ronald Chacón Chavarría
Ambiental
Consultor para el rol de Coordinador Componente IV
5.2 Marisela Bello
Gestión del Cambio y RRHH
Consultor para el rol de Coordinador Componente IV
5.3 Gustavo Morales Chacón
Implementación TIC
Consultor para el rol de Asesor en Planificación y
5.4
Monitoreo
5.5 Consultor Especialista en Gestión Documental Susana Saenz
5.6 Consultor para el rol de Asesor Financiero Sandra Ferreira Santos
Consultor para el rol de Coordinador Componente I
5.7 Solana Olivo Brito
Egresos
Consultor para el rol de Coordinador Componente II y
5.8 José Ernesto Ramírez Ruiz
III Ingresos
62
Consultor para el rol de Asesor de Adquisiciones y
5.9 José Saborío
Administración de Contratos
5.10 Consultor Especialista en Director del Proyecto Cristian Barquero Alvarez
5.11 Auditoría Externa Sandra Ferreira Santos
4. Aprobación
Nombre Firma Rol del Proyecto Fecha
63
5. Gestión del Alcance
El desglose del alcance del trabajo de este proyecto se ha realizado basado en el

alcance de alto nivel definido en el PAD y utilizado la estructura desglosada del
trabajo (EDT), conocida también como Work Breakdown Structure (WBS),
constituyendo esta como el primer paso en la planificación de un proyecto.
Esta herramienta técnica consiste en la descomposición jerárquica del trabajo para

lograr los objetivos del proyecto y crear los entregables requeridos. El nivel de
desglose al cual se llegará será al punto del entregable solicitado en cada
contratación, solicitando así a cada empresa desarrollar su propio EDT para la
descomposición de los paquetes de trabajo necesarios para cada entregable.
A continuación, se presenta la estructura desglosada del trabajo del proyecto:
Ilustración 9 EDT nivel 1
64
Ilustración 10 EDT nivel 2 Componente 1
El producto 1.3.3 Sistema de Actas, de Correspondencia, Seguimiento de

Informes, es un producto que se encuentra en valoración sobre la permanencia o
no en el portafolio del proyecto, dicha revisión se realizará en el momento de la
contratación del Sistema Integrado de Administración Tributaria.
65
66
Los productos 3.3.1 Escáneres de rayos X y 3.3.2 .Pliego de RFI y GPS para
tránsito de aduanas fueron agregados al proyectos, pero se encuentra en
evaluación dependiendo de las decisiones que se tomen a nivel nacional sobre
estos temas respectivamente, por lo tanto, no se están realizando esfuerzos en
este momento sobre estas líneas a la espera de indicaciones por parte del Ministro
de Hacienda.
67
La contratación 4.4.2 Consultor para el desarrollo de una estrategia para la

adopción de la versión 2014 del Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas
del FMI en el SPNF se encuentran en valoración ante el Consejo Directivo para
tomar la decisión de continuar o no con el proceso de Adquisiciones.
68
69
6. Gestión del Cronograma
Como se mostró en el Capítulo III en el apartado de Metodologías de gestión del

portafolio, el proyecto se encuentra establecido por fases, donde cada fase posee
su propio cronograma y todos se encuentran entrelazados para crear una sola
programación (Ilustración 15 Cronograma del proyecto) y/o ruta de entrega (Ver
70
Ruta de entrega según componente).
De esta manera, existen diferentes cronogramas para la creación de TDR y los

trabajos previos antes de iniciar la contratación de cada producto, donde estos
cronogramas son el insumo y disparador para las actividades que se encuentran en
el “Plan de Adquisiciones”
Dentro del cronograma del “Plan de Adquisiciones” se contemplan todas las

actividades, tiempos, dependencias y responsables necesarios para llevar a cabo
del proceso de preparación y elaboración de solicitud de ofertas, periodos de no
objeción del banco, negociación, objeción al cartel, apelaciones a la adjudicación,
firma de contrato, orden de inicio, entre otros.
Posterior a las actividades antes mencionadas y de ser satisfactorio el proceso se

inicia el “Plan de ejecución”, este último lo que indica son los hitos con fechas
estimadas para cada entregable, la estimación final se debe de realizar con la
empresa que se adjudique y su plan de trabajo.
Todo lo anterior con el fin de lograr dar seguimiento según los indicadores definidos
en el CAPITULO VI MONITOREO Y EVALUACION según como se muestra en la
Ilustración 28 Avance Físico.
71
Ilustración 15 Cronograma del proyecto
72
Ruta de entrega según componente
Ilustración 16 Roadmap Componente 1
73
74
7. Gestión de Costos
Clases de estimados del presupuesto

El presupuesto total de un proyecto se clasifica en tres niveles según su precisión
Esta clasificación es útil al momento de definir los supuestos que se hacen en las
estimaciones del proyecto.
Tabla 2 Clasificación del tipo de estimación del presupuesto
Clase Rango Uso

Orden de -25% a +75% Durante la fase de inicio y planificación del proyecto,
Magnitud cuando todavía no se tiene información precisa
Presupuesto -10% a +25% Al inicio de la implementación del presupuesto,
cuando se realiza un presupuesto con mayor detalle.
Definitivo -10% a +10% Durante la fase de implementación y al finalizar eta,
cuando el proyecto tiene más información sobre las
condición y los supuestos originales.
En la siguiente tablas se puede ver la distribución del presupuesto por año y por
cada uno de los componentes:
Tabla 3 Distribución del Presupuesto

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Total
C1 $2 438 000,00 $9 778 000,00 $11 950 000,00 $9 260 000,00 $8 427 000,00 $2 584 000,00 $44 437 000,00
C2 $1 581 000,00 $5 337 000,00 $9 561 000,00 $9 581 000,00 $1 776 000,00 $620 000,00 $28 456 000,00
C3 $1 611 900,00 $7 543 700,00 $35 455 400,00 $5 755 000,00 $1 970 000,00 - $52 336 000,00
C4 $1 646 200,00 $4 403 000,00 $6 982 200,00 $3 138 700,00 $3 753 200,00 $3 087 700,00 $23 011 000,00
C5 $1 200 000,00 $1 200 000,00 $1 200 000,00 $1 200 000,00 $1 200 000,00 $2 400 000,00 $8 400 000,00
Total $8 477 100,00 $28 261 700,00 $65 148 600,00 $28 934 700,00 $17 126 200,00 $8 691 700,00 $156 640 000,00
75
Tabla 4 Distribución de desembolsos
Programación de desembolsos (US$)

Total de
Componentes Sucomponentes
2023 Desembolsos
II 2024 2025 2026
I Trim III Trim IV Trim
Trim
1.1. Fortalecimiento de la política y
$179 487 $292 607 $1 757 118 $467 478 $467 478 $84 922 $3 249 089
planificación fiscal
1. Fortalecimiento 1.2. - Agilización y Control del Ciclo
$4 904 $7 994 $48 006 $1 106 333 $441 333 $85 709 $1 694 280
de la gestión del del Gasto Público.
gasto público 1.3. -Modernización de los
sistemas de información de gestión $385 470 $628 409 $3 773 627 $16 201 626 $7 035 344 $2 335 119 $30 359 595
financiera pública
2.1. - Optimización y
automatización de los procesos $104 627 $170 567 $1 024 265 $12 806 316 $5 475 209 $6 877 696 $26 458 680
2. Mejora de la
tributarios básicos
eficiencia operativa
2.2. - Mejora de los servicios
y orientación al
tributarios para los ciudadanos y - - - $520 000 $520 000 $100 987 $1 140 987
cliente de la
las empresas
administración
2.3. -Diseño e implementación de
tributaria
una estrategia de cumplimiento - - - $402 667 $402 667 $78 200 $883 533
integral
3.1. - Fortalecimiento y
automatización de controles
$133 927 $218 334 $1 311 102 $14 560 309 $4 625 515 $4 566 454 $25 415 641
aduaneros y procedimientos de
3. Mejora de los despacho
controles y 3.2. -Mejora de los servicios que
- - - $233 778 $233 778 $45 401 $512 956
servicios facilitan el comercio
aduaneros
3.3. - Aplicación de un marco
global basado en el riesgo y $875 663 $1 427 543 $8 572 457 $17 450 793 $3 450 794 $892 111 $32 669 362
posterior al despacho de aduana
4.1. - Fortalecimiento de la gestión
4. Fortalecimiento $70 053 $114 203 $685 797 $800 000 $400 000 - $2 070 053
de los recursos humanos
del entorno
tecnológico, 4.2. - Modernización e integración
institucional y de la infraestructura de tecnología $351 716 $573 382 $3 443 184 $3 659 095 $6 580 467 $1 578 789 $16 186 633
operativo de la información del MOF
76
Programación de desembolsos (US$)
Total de
Componentes Sucomponentes
2023 Desembolsos
II 2024 2025 2026
I Trim III Trim IV Trim
Trim
4.3. - Apoyo Operativo y Gestión

$22 845 $37 242 $223 642 $547 780 $547 780 $235 754 $1 615 042
del Cambio
4.4 - Asistencia técnica flexible $87 851 $143 218 $860 032 $927 166 $355 916 $2 557 $2 376 739
5. Gestión de
proyectos y 5. Gestión de proyectos y
$127 422 $207 729 $1 247 423 $2 396 352 $2 155 600 $520 133 $6 654 659
desarrollo de desarrollo de capacidades
capacidades
$2 343 964 - $3 821 229 $22 946 652 $72 079 693 $32 691 881 $17 403 831 $151 287 250
77
8. Gestión de la Calidad de los entregables
Para efectos de los proyectos “Grandes” que serán desarrollados por outsourcing,
el enunciado del alcance serán los términos de referencia que se utilizan para el
proceso de licitación, el cual deberá de contener al menos las condiciones básicas
de Calidad del proyecto
Durante el ciclo de vida del proyecto cada vez que se tenga que un entregable listo,
se verificará la calidad y se procede a realizar la aceptación formal por parte del
interesado.
Hay que tomar en cuenta que los criterios de aceptación estarán establecidos en la
matriz de trazabilidad de requerimientos, al igual que su métrica correspondiente,
según como se indica en el “Procedimiento del Marco para la Gestión del Portafolio
de Proyecto de Hacienda Digital”.
9. Gestión de Recursos Humanos
Ilustración 21 Organigrama del Proyecto
Recursos asignados al proyecto:

La siguiente tabla contiene el histórico de los recursos asignados a tareas del
proyectos desde que se iniciaron los planes de trabajo, hasta el mes de junio 2023.
78
Tabla 5 Tabla de Recursos Asignados al proyecto
Nombre del recurso Dirección de correo electrónico

1 Ademar Guzmán Johanson Guzmanja@hacienda.go.cr
2 Adolfo González Arroyo Gonzalezaa@hacienda.go.cr
3 Adrián Obando Solano obandosad@hacienda.go.cr
4 Adrián Pérez Edwards Perezea@hacienda.go.cr
5 Adriana Porras Ocampo Porrasoa@hacienda.go.cr
6 Alejandra Gutiérrez Alfaro gutierrezaa@hacienda.go.cr
7 Alejandra Gutiérrez González Gutierrezga@hacienda.go.cr
8 Alejandra Valerin Berrocal Valerinba@hacienda.go.cr
9 Alejandro Corrales Navarro
10 Alejandro García Ceballos garciaca@hacienda.go.cr
11 Alicia Avendaño Rivera avendanora@hacienda.go.cr
12 Allan Rodrigo Vargas Garita vargasgal@hacienda.go.cr
13 Álvaro Barquero Segura
14 Álvaro Edwin Rojas Mena Rojasma@hacienda.go.cr
15 Álvaro Moreira Chinchilla moreiraca@hacienda.go.cr
16 Ana Beatriz Hernández Hernandezha@hacienda.go.cr
Hernández
17 Ana Cecilia Barquero Salas barquerosan@hacienda.go.cr
18 Ana Cristina Lee Soto Leesa@hacienda.go.cr
19 Ana Margarita Villalobos Villalobosca@hacienda.go.cr
Coto
20 Ana Patricia Abarca Solís Abarcasa@hacienda.go.cr
21 Ana Patricia Hidalgo Hidalgoga@hacienda.go.cr
González
22 Ana Rocío Campos Matarrita camposman@hacienda.go.cr
23 Ana Sara Pérez Castro Perezca@hacienda.go.cr
24 Ana Sofia Ramírez Jiménez ramirezjan@hacienda.go.cr
25 Ana Yenory Quesada Quesadara@hacienda.go.cr
Ramírez
26 André Cordero Villalobos corderova@hacienda.go.cr
27 Andrea Aguirre Gómez aguirrega@hacienda.go.cr
28 Andrea Araya Vallejo
29 Andrés Alfonso Chinchilla chinchillaca@hacienda.go.cr
Córdoba
30 Andrés Vargas Chichilla
31 Antonieta Salas Araya Salasaa@hacienda.go.cr
32 Arlene Cruz Barboza
33 Barnal Jonathan García garciasb@hacienda.go.cr
Sánchez
34 Brayan Rodríguez Vargas rodriguezvb@hacienda.go.cr
35 Carlos Alonso Aguirres aguirresgc@hacienda.go.cr
González
79
36 Carlos Alonso Aguirres
González
37 Carlos Ferreira Jiménez Ferreirajc@hacienda.go.cr
38 Carlos Hernández Artavia
39 Carlos Iván Rodríguez rodriguezrc@hacienda.go.cr
Rodríguez
40 Carlos Manuel Ramírez ramirezcc@hacienda.go.cr
Chavarría
41 Carlos Mauricio Solano solanolc@hacienda.go.cr
López
42 Carlos Rodríguez Romero rodriguezrca@hacienda.go.cr
43 Carlos Sánchez González
44 Carlos Zamora Carmona zamoracc@hacienda.go.cr
45 Carol Araya Sánchez
46 Carolina Zúñiga Solano zunigasc@hacienda.go.cr
47 Catalina Soto Sequeira sotosc@hacienda.go.cr
48 Caterina Coronado De coronadodc@hacienda.go.cr
Franco
49 Claudio Ulloa Loria ulloalc@hacienda.go.cr
50 Comité Evaluador cerdasqf@hacienda.go.cr, leonps@hacienda.go.cr,
Adquisición de Plataforma solisbs@hacienda.go.cr
de e-learning
51 Comité Evaluador noguerash@hacienda.go.cr menaus@hacienda.go.cr
Adquisición del Sistema madrigalaw@hacienda.go.cr mongehl@hacienda.go.cr
Aduanero godinezcj@hacienda.go.cr guevarabm@hacienda.go.cr
rodriguezoe@hacienda.go.cr
52 Comité Evaluador cordobahf@hacienda.go.cr camposef@hacienda.go.cr
Adquisición Sistema chavarriamc@hacienda.go.cr cruzba@hacienda.go.cr
Financiero - Administrativo y solisbs@hacienda.go.cr sototr@hacienda.go.cr
Recursos Humanos hernandezha@hacienda.go.cr alvaradogl@hacienda.go.cr
acunaaw@hacienda.go.cr corralesra@hacienda.go.cr
howellbr@h
53 Comité Evaluador rodriguezrca@hacienda.go.cr; ramirezcc@hacienda.go.cr;
Arquitectura Empresarial jimenezmes@hacienda.go.cr; ulloamp@hacienda.go.cr;
moreiraca@hacienda.go.cr; espinozamg@hacienda.go.cr
54 Comité Evaluador del amormg@hacienda.go.cr; gutierrezmj@hacienda.go.cr;
Sistema de Administración mezarg@hacienda.go.cr; palmarh@hacienda.go.cr;
Tributaria quirosgk@hacienda.go.cr;
rapsosm@hacienda.go.cr;chavarriamr@hacienda.go.cr;
sotosy@hacienda.go.cr;chaconug@hacienda.go.cr
55 Comité Evaluador Grandes rodriguezaj@hacienda.go.cr; Jimenezma@hacienda.go.cr;
Contribuyentes Nacionales rodriguezrc@hacienda.go.cr
56 Comité Evaluador nuevo noguerash@hacienda.go.cr; valerinba@hacienda.go.cr;
Modelo de Operación en artaviacf@hacienda.go.cr; urenadi@hacienda.go.cr;
Depósito Aduanero hernandezsr@hacienda.go.cr
80
57 Comité Evaluador Pliego de hidalgobn@hacienda.go.cr; bolanossy@hacienda.go.cr;
Capacitación de Cierre de hidalgoga@hacienda.go.cr; urietanm@hacienda.go.cr;
Brechas rodriguezms@hacienda.go.cr; leesa@hacienda.go.cr;
hidalgohm@hacienda.go.cr
58 Comité Evaluador Servicio de chaconug@hacienda.go.cr; tenoriomm@hacienda.go.cr;
digitalización y gestor camposve@hacienda.go.cr; gutierrezga@hacienda.go.cr;
documental taylorbj@hacienda.go.cr
59 Cristian Barquero Alvarez barqueroac@hacienda.go.cr
60 Diego Armando Segura seguravd@hacienda.go.cr
Vásquez
61 Diego Rene Santana santanagd@hacienda.go.cr
Gutiérrez
62 Diego Vega González
63 Douglas Esteban Torres torresrd@hacienda.go.cr
Ramírez
64 Dyanna Rodríguez Campos rodriguezcd@hacienda.go.cr
65 Edgar Benavidez Murillo benavidezme@hacienda.go.cr
66 Elenny Hernández Cerdas
67 Elías Castro Soto castrosel@hacienda.go.cr
68 Elizabeth Campos León camposle@hacienda.go.cr
69 Elizabeth Guerrero Barrantes Guerrerobe@hacienda.go.cr
70 Elka Jiménez Morera jimenezmel@hacienda.go.cr
71 Emilio Chacón Umaña Chaconug@hacienda.go.cr
72 Ennie Lara Loria Larale@hacienda.go.cr
73 Erick Herrera Bonilla Herrerabe@hacienda.go.cr
74 Erick Rojas Villalobos rojasve@hacienda.go.cr
75 Erik Rodríguez Salazar rodriguezse@hacienda.go.cr
76 Erika Alfaro Soto alfarose@hacienda.go.cr
77 Esteban Campos Vargas camposve@hacienda.go.cr
78 Estefanie Jiménez Méndez jimenezmes@hacienda.go.cr
79 Evelyn Gabriela Robles Roblesge@hacienda.go.cr
Guzmán
80 Fabio José Morera Rodríguez morerarf@hacienda.go.cr
81 Fabiola León Calvo Leoncf@hacienda.go.cr
82 Fanny Artavia Cordero artaviacf@hacienda.go.cr
83 Fernando Soto Gutiérrez Sotogf@hacienda.go.cr
84 Francini Córdoba Herrera cordobahf@hacienda.go.cr
85 Francini Segura Fonseca Seguraff@hacienda.go.cr
86 Francisco Campos Esquivel camposef@hacienda.go.cr
87 Freddy Hernández Barahona
88 Gabriel Dennis Dennis
89 Gabriela Córdoba Ramírez cordobarg@hacienda.go.cr
90 Gabriela Espinoza Meza Espinozamg@hacienda.go.cr
81
91 Gastón Alfaro Ureña alfarouga@hacienda.go.cr
92 Gerardo Bolaños Alvarado bolanosag@hacienda.go.cr
93 Gerardo Retana Espinoza Retanaeg@hacienda.go.cr
94 Gianni Baldi Fernández Baldifg@hacienda.go.cr
95 Gladys Lamanna Capo lamannacg@hacienda.go.cr
96 Glen Vargas Quesada vargasqgl@hacienda.go.cr
97 Graciela García Santamaria garciasg@hacienda.go.cr
98 Guiselle Joya Ramírez Joyarg@hacienda.go.cr
99 Gustavo Castro Mora Castromg@hacienda.go.cr
100 Gustavo Jiménez Morales jimenezmgus@hacienda.go.cr
101 Gustavo Morales Chacón moralescgu@hacienda.go.cr
102 Hannia Montiel Cortes
103 Hazel Palma Ramírez Palmarh@hacienda.go.cr
104 Heberto José Noguera Noguerash@hacienda.go.cr
Suarez
105 Hellen Morales Serrano moralessh@hacienda.go.cr
106 Helvetia Faerron Torres faerronth@hacienda.go.cr
107 Hugo Calvo Ramírez Calvorh@hacienda.go.cr
108 Ileana Palaco Faeth palacofi@hacienda.go.cr
109 Iliana Chaves Arroyo Chavesai@hacienda.go.cr
110 Indelia María Ureña Duran urenadi@hacienda.go.cr
111 Ingrid Ramon Sánchez Ramonsi@hacienda.go.cr
112 Isaac Castro Esquivel castroei@hacienda.go.cr
113 Isabel Ramos Corea
114 Iván Antonio Fallas Corao Fallasci@hacienda.go.cr
115 Ivette Barrantes Lobo Barrantesli@hacienda.go.cr
116 Jackeline Rodríguez Campos rodriguezcja@hacienda.go.cr
117 Jacob Rojas Castellón rojascjac@hacienda.go.cr
118 Jacqueline Gutiérrez Gutierrezmj@hacienda.go.cr
Madrigal
119 Jaime Delgado Campos delgadocj@hacienda.go.cr
120 Jairo Rojas Corrales Rojascja@hacienda.go.cr
121 Javier Villegas Solano Villegassj@hacienda.go.cr
122 Jeannette Viales Lawson Vialeslj@hacienda.go.cr
123 Jeffrey Rodríguez Amador rodriguezaj@hacienda.go.cr
124 Jeffrey Taylor Bermúdez Taylorbj@hacienda.go.cr
125 Jessica Umaña Trejos
126 Jhonny García Gamboa garciagj@hacienda.go.cr
127 Jonathan Jiménez Hidalgo Jimenezhj@hacienda.go.cr
128 Jorge Eduardo Rodríguez rodriguezvje@hacienda.go.cr
Villalobos
129 Jorge Miranda Castillo Mirandacj@hacienda.go.cr
82
130 José Ernesto Ramírez Ruiz ramirezrj@hacienda.go.cr
131 José Fernando Saborío saboriojj@hacienda.go.cr
Jenkins
132 José Joaquín Montero Zúñiga Monterozj@hacienda.go.cr
133 José Luis Fonseca Zamora Fonsecazj@hacienda.go.cr
134 José Luis Mora Flores morafj@hacienda.go.cr
135 José Pablo Salazar Vargas Salazarvj@hacienda.go.cr
136 Juan Carlos Aguilar Jiménez Aguilarjj@hacienda.go.cr
137 Juan Carlos Alan Corea Alancj@hacienda.go.cr
138 Juan Carlos Arguedas Arguedascj@hacienda.go.cr
Cordero
139 Juan Carlos Borbón
Cambronero
140 Juan Miguel Rivera Flores Riverafj@hacienda.go.cr
141 Julieta Abarca Robles Abarcarj@hacienda.go.cr
142 Karol Molina Araya molinaak@hacienda.go.cr
143 Kattia Orozco Rodríguez orozcork@hacienda.go.cr
144 Kattia Vargas Víquez vargasvk@hacienda.go.cr
145 Kendal Godínez Pérez Godinezpk@hacienda.go.cr
146 Laura Badilla Castro Badillacl@hacienda.go.cr
147 Laura Corrales Jiménez Corralesjl@hacienda.go.cr
148 Lidilia Moraga Suarez Moragasl@hacienda.go.cr
149 Lilliam Córdoba Rodríguez
150 Lisette Villalobos Sequeira
151 Lleiny Lorelee Méndez Rivas Mendezrl@hacienda.go.cr
152 Lorena Chacón Sánchez Chaconsl@hacienda.go.cr
153 Lucrecia Miranda Rojas mirandarl@hacienda.go.cr
154 Luis Alb. Salazar Herrera Salazarhl@hacienda.go.cr
155 Luis Fernando Coronado coronadosl@hacienda.go.cr
Salas
156 Luis Fernando Ramírez
Quirós
157 Luis Gonzalo Ruiz Chaves ruizcl@hacienda.go.cr
158 Luisa Fernanda Amador Amadorgl@hacienda.go.cr
Góngora
159 Mairene Parra Alemán parraam@hacienda.go.cr
160 Manuel Lara Rivera lararm@hacienda.go.cr
161 Marcelo Víquez Araya viquezama@hacienda.go.cr
162 Marco Antonio Rojas rojasbm@hacienda.go.cr
Bolaños
163 Marco Zeledón Méndez Zeledonmm@hacienda.go.cr
164 María Alejandra Núñez
Martínez
83
165 María Eugenia Espinoza
Zamora
166 María Fernanda Corrales corralessm@hacienda.go.cr
Sánchez
167 María Isabel Vargas Zúñiga vargaszm@hacienda.go.cr
168 María Julieta Jinesta
Valverde
169 María Lourdes Jaén Calderón
170 María Luisa Ramírez ramirezsm@hacienda.go.cr
Santolaya
171 María Marcela Vargas vargasgma@hacienda.go.cr
Gómez
172 Marianella Ureña Madrigal
173 Marisela Bello Urdaneta Belloum@hacienda.go.cr
174 Marisse Tenorio Mata tenoriomm@hacienda.go.cr
175 Marta Aguilar Aguirre
176 Martin Fernández Trigueros fernandeztm@hacienda.go.cr
177 Mauren Cubillo Urbina cubilloum@hacienda.go.cr
178 Mauricio Arroyo Rivera Arroyorm@hacienda.go.cr
179 Mauricio Leandro Alpízar Leandroam@hacienda.go.cr
180 Mauricio Morales Berrocal Moralesbm@hacienda.go.cr
181 Melina Flores Solerti Floressm@hacienda.go.cr
182 Melisa Oviedo Alfaro oviedoam@hacienda.go.cr
183 Melissa Arguedas Chacón arguedascm@hacienda.go.cr
184 Mercedes Rapso Salas Rapsosm@hacienda.go.cr
185 Michelle Elizondo Espinoza elizondoem@hacienda.go.cr
186 Miguel A. Briceño Prendas Bricenopm@hacienda.go.cr
187 Mitchelle Cubero Fallas cuberofm@hacienda.go.cr
188 Nancy Cascante Sánchez Cascantesn@hacienda.go.cr
189 Néstor Steven Berger Castro Bergercn@hacienda.go.cr
190 Norma Hidalgo Bogantes hidalgobn@hacienda.go.cr
191 Orlando Valverde Venegas Valverdevo@hacienda.go.cr
192 Oscar Ricardo Gómez García gomezgo@hacienda.go.cr
193 Patricia Ulloa Molina
194 Paulo Orozco Masis Orozcomp@hacienda.go.cr
195 Pedro Pérez (Prueba)
196 Rafael Ángel Madrigal Rubí Madrigalrr@hacienda.go.cr
197 Rafael Fernando Ramos
Cubero
198 Randall Hernández Solano Hernandezsr@hacienda.go.cr
199 Randy Chavarría Martínez Chavarriamr@hacienda.go.cr
200 Rebeca Sánchez Mata
201 Roberto Pardo Silva pardosr@hacienda.go.cr
84
202 Rodrigo Zeledón Rivera Zeledonrr@hacienda.go.cr
203 Rolando Ramírez Hernández ramirezhl@hacienda.go.cr
204 Ronald Solorzano Vega Solorzanovr@hacienda.go.cr
205 Rosaura Bermúdez Bermudezbr@hacienda.go.cr
Bermúdez
206 Roy Duran Lizano duranlr@hacienda.go.cr
207 Rubén Quesada Galagarza Quesadagr@hacienda.go.cr
208 Rwander Soto Torres
209 Sandra Ferreira Santos Ferreirass@hacienda.go.cr
210 Sandra Solís Barboza
211 Sergio Alonso Bonilla
Guzmán
212 Shirley Solano Picado solanops@hacienda.go.cr
213 Sidaney Madrigal Jiménez
214 Silvia Brenes Mora Brenesms@hacienda.go.cr
215 Silvia E. Rodríguez Meza Rodriguezms@hacienda.go.cr
216 Silvia Garro Zúñiga garrozs@hacienda.go.cr
217 Solana Olivo Brito Olivobs@hacienda.go.cr
218 Starlin Elizondo Sibaja elizondosst@hacienda.go.cr
219 Stephanie Carvajal Gorgona carvajalgs@hacienda.go.cr
220 Susana Sanz Rodríguez sanzrs@hacienda.go.cr
Palmero
221 Susana Zúñiga Miranda Zunigams@hacienda.go.cr
222 Suyapa Quirós González quirosgs@hacienda.go.cr
223 Tatiana Solano Quesada
224 Víctor Arias Acosta ariasav@hacienda.go.cr
225 Víctor Trejos Campos Trejoscv@hacienda.go.cr
226 Vivian Martínez Rivera
227 Wagner Quesada Céspedes quesadacq@hacienda.go.cr
228 Walter Gamboa Rodríguez Gamboarw@hacienda.go.cr
229 Wendy DeSarraga Berrocal desarragabw@hacienda.go.cr
230 Wendy Granados Molina Granadosmw@hacienda.go.cr
231 William Campos Vindas camposvwi@hacienda.go.cr
232 William Daniel Agüero aguerocw@hacienda.go.cr
Campos
233 William Guadamuz Centeno guadamuzcw@hacienda.go.cr
234 Xiomara Quirós Goñi quirosgx@hacienda.go.cr
235 Yamileth Mora Oporto Moraoy@hacienda.go.cr
236 Yiria Bolaños Salas Bolanossy@hacienda.go.cr
85
Recursos asignados por proyecto:
Administración Financiera y Talento Humano
Gerardo Retana Espinoza
Gladys Lamanna Capo
Solana Olivo Brito
Víctor Trejos Campos
COMPONENTE I - EGRESOS
Gustavo Morales Chacón
José Fernando Saborío Jenkins
Solana Olivo Brito
COMPONENTE IV-FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y GESTIÓN DE CAMBIO
Marisela Bello Urdaneta
CONSAL
Brayan Rodríguez Vargas
Carlos Iván Rodríguez Rodríguez
Jorge Miranda Castillo
Mercedes Rapso Salas
Randy Chavarría Martínez
Digitalización de Expedientes y Rollos de Microfilm
Alejandra Gutiérrez González
Alicia Avendaño Rivera
Esteban Campos Vargas
Marisse Tenorio Mata
Gestión Socioambiental
Andrés Alfonso Chinchilla Córdoba
Carlos Rodríguez Romero
Caterina Coronado De Franco
Dyanna Rodríguez Campos
Helvetia Faerron Torres
Yiria Bolaños Salas
MIGRACION CUENTA CORRIENTE
Ana Yenory Quesada Ramírez
Antonieta Salas Araya
Erick Herrera Bonilla
Erik Rodríguez Salazar
Fabio José Morera Rodríguez
Graciela García Santamaria
86
Guiselle Joya Ramírez
Hazel Palma Ramírez
Iliana Chaves Arroyo
Jeannette Viales Lawson
Jeffrey Rodríguez Amador
Laura Badilla Castro
Lorena Chacón Sánchez
Luis Fernando Coronado Salas
Mercedes Rapso Salas
Miguel A. Briceño Prendas
Ronald Solorzano Vega
Silvia Brenes Mora
Víctor Arias Acosta
Walter Gamboa Rodríguez
Wendy Granados Molina
Migración Gestión Financiera
Adriana Porras Ocampo
Arlene Cruz Barboza
Carlos Alonso Aguirres González
José Luis Mora Flores
Marta Aguilar Aguirre
Rwander Soto Torres
Sandra Solís Barboza
Migración Nuevo Modelo Almacenes
Alejandra Valerin Berrocal
Fanny Artavia Cordero
Gabriela Córdoba Ramírez
Indelia María Ureña Duran
José Pablo Salazar Vargas
Juan Carlos Arguedas Cordero
María Fernanda Corrales Sánchez
Melina Flores Solerti
Melissa Arguedas Chacón
Randall Hernández Solano
Wagner Quesada Céspedes
MIGRACION REGISTRO UNICO HACENDARIO
Adrián Obando Solano
Antonieta Salas Araya
Claudio Ulloa Loria
Evelyn Gabriela Robles Guzmán
Heberto José Noguera Suarez
Iván Antonio Fallas Corao
87
Jacqueline Gutiérrez Madrigal
José Luis Mora Flores
Kendal Godínez Pérez
Rafael Ángel Madrigal Rubí
Migración TICA
Ana Cristina Lee Soto
Edgar Benavidez Murillo
Plan de Adquisiciones
Ana Patricia Hidalgo González
Comité Evaluador Adquisición del Sistema Aduanero
Comité Evaluador Adquisición Sistema Financiero - Administrativo y Recursos Humanos
Comité Evaluador Arquitectura Empresarial
Comité Evaluador del Sistema de Administración Tributaria
Comité Evaluador Pliego de Capacitación de Cierre de Brechas
Comité Evaluador Servicio de digitalización y gestor documental
Gabriela Espinoza Meza
Gladys Lamanna Capo
Ileana Palaco Faeth
José Ernesto Ramírez Ruiz
Mauricio Arroyo Rivera
Roberto Pardo Silva
Rodrigo Zeledón Rivera
Solana Olivo Brito
Susana Sanz Rodríguez Palmero
PLAN DE COMUNICACIONES
Ana Sofia Ramírez Jiménez
Hellen Morales Serrano
Orlando Valverde Venegas
Proyecto Seguridad
Ademar Guzmán Johanson
Adriana Porras Ocampo
Ana Beatriz Hernández Hernández
Carlos Ferreira Jiménez
Carlos Manuel Ramírez Chavarría
88
Catalina Soto Sequeira
Emilio Chacón Umaña
Estefanie Jiménez Méndez
Fernando Soto Gutiérrez
Glen Vargas Quesada
Jacob Rojas Castellón
Jaime Delgado Campos
Jairo Rojas Corrales
Jhonny García Gamboa
Julieta Abarca Robles
Laura Corrales Jiménez
Lidilia Moraga Suarez
María Marcela Vargas Gómez
Mauricio Leandro Alpízar
Néstor Steven Berger Castro
Oscar Ricardo Gómez García
Roy Duran Lizano
ROADMAP
Alejandro García Ceballos
Caterina Coronado De Franco
Gladys Lamanna Capo
Ileana Palaco Faeth
José Ernesto Ramírez Ruiz
Roberto Pardo Silva
Sandra Ferreira Santos
Solana Olivo Brito
Susana Sanz Rodríguez Palmero
SINIGER
Ana Cecilia Barquero Salas
Diego Rene Santana Gutiérrez
Erika Alfaro Soto
89
Gustavo Castro Mora
Karol Molina Araya
Mauren Cubillo Urbina
Michelle Elizondo Espinoza
SISCOG
Allan Rodrigo Vargas Garita
Álvaro Edwin Rojas Mena
Ana Sara Pérez Castro
Carlos Mauricio Solano López
Gustavo Jiménez Morales
Jacob Rojas Castellón
Juan Carlos Alan Corea
Juan Carlos Arguedas Cordero
Marco Zeledón Méndez
Rubén Quesada Galagarza
Starlin Elizondo Sibaja
Wagner Quesada Céspedes
William Guadamuz Centeno
SUPRES
Isaac Castro Esquivel
Luis Fernando Ramírez Quirós
Mauricio Arroyo Rivera
Patricia Ulloa Molina
Solana Olivo Brito
Transformación Digital
Adolfo González Arroyo
Alejandra Gutiérrez González
Carlos Manuel Ramírez Chavarría
Diego Rene Santana Gutiérrez
Elías Castro Soto
Francini Córdoba Herrera
Graciela García Santamaria
90
Guiselle Joya Ramírez
Gustavo Castro Mora
Jeffrey Taylor Bermúdez
Jorge Eduardo Rodríguez Villalobos
Kattia Orozco Rodríguez
Luisa Fernanda Amador Góngora
Michelle Elizondo Espinoza
Néstor Steven Berger Castro
Norma Hidalgo Bogantes
Rubén Quesada Galagarza
Stephanie Carvajal Gorgona
Susana Zúñiga Miranda
Yamileth Mora Oporto
91
10. Gestión de Riesgos
Según la Guía de Aprendizaje de Gestión de Proyectos de Desarrollo (BID, 2016)

el riesgo se entiende como: “el o los eventos previstos o imprevistos capaces de
afectar el logro de los objetivos y los resultados esperados del proyecto. Suele
expresarse en términos de las consecuencias de los hechos (impacto) y de la
probabilidad de que estos se produzcan”.
La fórmula para valorar los riesgos en las actividades del Programa/Proyecto se

obtiene de la siguiente manera:
Valoración del riesgo=
Σ [((impacto*probabilidad) subtipo R1* impacto subtipo R1) +

((impacto*probabilidad) subtipo R2 * impacto subtipo R2) +…+
((impacto*probabilidad) subtipo Rn * impacto subtipo Rn)] / Sumatoria de Impactos
En donde,
R1= riesgo 1.
R2= riesgo 2.
Rn= riesgo n.
Se debe considerar que al impacto y a la probabilidad de cada riesgo se les asigna

un valor dependiendo de su nivel de incidencia, tal y como se detalla a
continuación:
92
Tabla 6 Valores de impacto y probabilidad según Guía de Aprendizaje Gestión de Proyecto
para Resultados
NIVEL VALOR IMPACTO PROBABILIDAD
Alto 3 Afecta de manera crítica los Existen factores que
resultados y la sostenibilidad sumados indican una alta
del Programa/Proyecto. posibilidad de ocurrencia.
Medio 2 Aunque se considera El riesgo podría
importante la consecuencia, es presentarse, pero no existen
menor su grado de afectación factores que indiquen alta
que en el nivel alto. posibilidad de ocurrencia.
Bajo 1 No se considera importante el La posibilidad de ocurrencia
efecto o no hay suficientes del riesgo es baja.
razones para pensar que el
riesgo es una amenaza para
los resultados.
Ahora bien, una vez realizada la fórmula anterior se obtiene la valoración del
riesgo, la cual se clasifica de la siguiente manera:
Tabla 7 Nivel de riesgo de los proyectos/programas

Valor Nivel de Riesgo Acciones
6y9 Alto Controla: se requieren acciones de mitigación
3y5 Medio Monitorear: se requiere que en el proyecto se haga un
seguimiento del riesgo para analizar si la probabilidad o
el impacto han cambiado.
1y2 Bajo Aceptar: es mejo aceptar el riesgo ya que el impacto no
es significativo
Por lo tanto, entre más alto sea el valor alcanzado (más cerca de 9) más alta será
su exposición al riesgo y entre menor valor obtenido al aplicar la fórmula (más
cerca de 1) menor exposición al riesgo tendrá, tal como se muestra en la Ilustración
22.
93
Ilustración 22 Matriz de clasificación de riesgos
Desde el inicio de los Programas/Proyectos y durante toda la etapa de ejecución,

se requiere información acerca de los riesgos que podrían eventualmente afectar el
desarrollo de las actividades. Para realizar la Gestión de Riesgos de forma
oportuna, se consideran los procesos para llevar a cabo la planificación de estos,
así como los requeridos para la identificación, análisis, planificación de respuesta y
su control. En ese sentido, es importante que los ejecutores cuenten con las
herramientas necesarias para su debido monitoreo y control. Para lo cual se
utilizará la herramienta de SharePoint vinculado directamente con Project Online.
Riesgo
Alcance Tiempo Costo Social Económico Técnico Político Seguridad
Ilustración 23 Estructura de desglose de riesgos
94
Cabe señalar que en caso de que un riesgo identificado se materialice o se haya
generado alguna problemática no prevista, hay que registrar la información acerca
de estos problemas, y su grado de incidencia en la ejecución de las actividades ya
programadas. En ambos casos, se deben documentar los Planes de Acción
definidos para subsanar o mitigar ambas situaciones.
Se debe de monitorear de forma continua, que las acciones incluidas en el Plan de

Acción se estén llevando a cabo, de manera que se estén realizando todos los
esfuerzos para subsanar los problemas y hacer lo posible por evitar y mitigar la
materialización de los riesgos. Para lo anterior, se reflejará de forma mensual la
información acerca del Estado actual en que se encuentran las acciones definidas.
El registro de riesgos contiene una lista de todos los riesgos identificados para un
proyecto. Dado que incluye las puntuaciones de riesgo, las respuestas, los factores
desencadenantes y los propietarios de riesgos, es una herramienta fundamental
para el Project Manager.
Este registro se utilizará para la administración diaria de los riesgos en su proyecto.

Este proceso se deberá de realizar todas las veces que sea necesario, en cada
momento que se haga control y seguimiento y se pueda identificar un riesgo, esto
indiferentemente del ciclo de vida del proyecto.
Las siguientes tablas muestran los riesgos generales identificados según la

Evaluación Social realizada en la Gestión Socio Ambiental. Estos riesgos están
clasificados según el EDR que se muestra en la Ilustración 23.
95
Riesgos Generales
96
97
Riesgos detallados y alternativas de solución
Título Descripción Inicio Fin Plan de Acción Proyecto
Términos de Retraso en el proceso de ajustes 20/11/2021 10/12/2021 Se trabaja horario extendido para COMPONENTE I -
Referencia para y No Objeción a los Términos de realizar los ajustes. EGRESOS
COTS de Referencia del Sistema de Se mantienen reuniones ejecutivas
Administración Administración Financiera y con la Dirección del Proyecto,
Financiera y Talento Talento Humano Banco Mundial y Coordinadores de
Humano los otros componentes del Proyecto
(ingresos y tecnológico).
Equipo referentes Demoras en la conformación del 1/11/2021 15/12/2021 Se reclama a direcciones la COMPONENTE I -
funcionales equipo de referentes funcionales designación de los integrantes EGRESOS
Migración Poderes y Dificultad en la coordinación de 15/10/2021 30/12/2021 Realizadas reuniones con las COMPONENTE I -
ODs las actividades de Migración con instituciones en el mes de EGRESOS
los Poderes de la República, los noviembre. En proceso de análisis y
Organismos Desconcentrados, y elaboración de actualización de
las autónomas que ingresan al información.
proyecto
No lograr depurar los Debido al estado de la cuenta 1/9/2021 30/9/2022 1. Definir las variables que permitan Componente II y III-
datos de la cuenta corriente actual, se requiere calcular los saldos de la cuenta Ingresos
98
corriente para- GCN contar con una herramienta corriente.

automatizada para poder 2. Definición funcional de la
depurar los saldos de los herramienta para obtener y
Grandes Contribuyentes consultar la información de la
Nacionales. Por su impacto se cuenta corriente.
requiere certificar los saldos de 3. Contratar empresa para el
estos desarrollo de la herramienta de
consolidación de saldos.
4. Implementación de la
herramienta.
5. Seguimiento mensual
No lograr depurar Debido al estado de la cuenta 1/9/2021 30/4/2023 1. Definir datos a depurar en la Componente II y III-
saldos de Cuenta corriente actual, se requieren cuenta corriente. 2. Definir períodos Ingresos
Corriente de realizar numerosas correcciones a migrar, detalle de validaciones y
Masividad a los datos de SIIAT, sin homologaciones.3. Definir las
embargo, el volumen de datos es correcciones a realizar al sistema
muy alto. actual para evitar inconsistencias
en los saldos.
4. Implementar las correcciones del
punto anterior
5. Proponer iniciativa de ley para
99
condonar deudas de monto exiguo

para casos prescritos6.
Seguimiento mensual
Atrasos en migración Debido a que la cuenta corriente 1/12/2021 31/3/2023 1. Segmentación de contribuyentes Componente II y III-
de la cuenta corriente está sobre una plataforma según su impacto en monto Ingresos
de masividad obsoleta, los procesos toman pendiente de pago.
mucho tiempo en completarse 2. Modificación del programa de
corrección existente.
3. Aplicar los ajustes
y correcciones a la cuenta de los
contribuyentes según lo definido
anteriormente.
4. Seguimiento semanal de
cualquier desviación del plan
5. Seguimiento mensual de
métricas de efectividad de las
acciones ejecutadas
Expedientes Debido al gran número de 24/8/2021 30/6/2023 1. Levantamiento del inventario del Componente II y III-
requeridos para la expedientes a digitalizar de las acervo documental. Ingresos
operación sin diferentes áreas y a la
2. Definir el procedimiento, las
100
digitalizar complejidad del proceso puede políticas y guía para realizar la

suceder que no se logren digitalización de los expedientes.
digitalizar todos los expedientes 3. Adquisición del servicio de
o que haya pérdida de digitalización de expedientes.
información 4. Digitalización de los expedientes
identificados como activos y
necesarios.5. Seguimiento mensual
Pérdida de Debido a la plataforma obsoleta 1/4/2022 31/12/2023 Migrar información actual de SIIAT Componente II y III-
información por falla sobre la que se ejecuta SIIAT a un lago de datos Ingresos
en SIIAT hay un gran riesgo de falla y por
tanto de pérdida de información
Rol de vocero Los funcionarios destacados en 30/9/2021 30/6/2026 (i)A la fecha el consultor de Gestión COMPONENTE IV-
universal del el proyecto no conocen su rol de Cambio se reunió con los FORTALECIMIENTO
proyecto como vocero de la Dirección en Directores del MdH donde se le INSTITUCIONAL Y
el proyecto y viceversa, algunos explicó de manera individual con GESTIÓN DE
Directores ven la transferencia cada uno de los Directores CAMBIO
del funcionario al proyecto, como designados de por la administración
un egreso de su equipo de anterior. (ii)La Directora del
trabajo. Direcciones que no le Proyecto de ese entonces, doña
hacer seguimiento a sus Alicia Avendaño, se reunía con los
101
embajadores en el proyecto . No Directores de área para exponer la

hay estructura de comunicación importancia de sus voceros en el
entre delegado y su Director de proyecto adicionalmente una vez al
origen. Desvinculación de la mes se hacía una reunión de
realidad de la operación. estatus para presentar directamente
Desinformación del jerarca los avances de cada uno de los
respectivo, que los equipos del proyecto. (iii)La
requerimientos del área no sean Directora del proyecto en su
debidamente transmitidos al asistencia en las sesiones de
PHD trabajo, se tomaba los 1ero minutos
para presentar estatus, en estos
momento ese roll lo está realizando
el Sr Carlos Rodríguez. (iv)Se
realizaron reuniones con los
Encargados de los equipos
para sensibilizarlos sobre la
importancia de la comunicación
transversal del avance del proyecto.
(v)Se estableció invitar a
los gestores de cambio a
las reuniones de avance
102
bimensual. (vi)Se recomendó

establecer un protocolo de gestión
de reuniones de seguimiento, para
homologar la forma de mantener
informado a los distintos equipos de
los avances del proyecto. vii)Se
Diseñó un taller de capacitación por
parte del área de comunicación,
para desarrollar un grupo de
voceros o relatores del PHD. (viii)En
las reuniones de coordinación
semanal se generó la
recomendación de tomar los 1ero
minutos para dar una información
general del proyecto. (ix)Retomar
las reuniones bimensuales y
reforzar el mensaje a las
Direcciones para apoyar con
recursos y seguimiento las
actividades del PHD. (x)Realizar el
capacitación para los voceros del
103
proyecto por parte del área de

Comunicación Institucional.
Obsolescencia del Perdida de recursos y de 1/8/2021 30/6/2026 (i)Se Gestionó ante las instancias COMPONENTE IV-
conocimiento conocimiento que pongan en correspondientes, (Oficialía Mayor y FORTALECIMIENTO
riesgo el ritmo del proyecto, en Dirección Administrativa y INSTITUCIONAL Y
su etapa de implementación y Financiera del Ministerio) una base GESTIÓN DE
realización de pruebas además de datos completa lo más fidedigna CAMBIO
de capacitar a personas a través posible y que cuente con los datos
de la consultoría de cierre de requeridos o en su defecto un
brecha y otras actividades de levantamiento puntual de la
aprendizaje y que información y el compromiso de
posteriormente salgan de la mantenerla actualizada al menos
institución por cambio de durante el desarrollo del PHD. no
autoridades, pensión o cualquier obstante, la base de datos del
otra causa previsible. Pero al no ministerio no está actualizada con lo
contar la institución con una requerido. (ii)Se preparó una
base de datos actualizada y con memoria del proyecto para la
todo la información requerida incorporación de nuevos
(estudios concluidos, total de funcionarios, y se presentó a las
años laborados en su vida autoridades entrantes, directamente
económicamente activa), se por doña Alicia Avendaño a los
104
hace cuesta arriba hacer 1eros meses de su incorporación.

proyecciones para una adecuada (iii)Actualmente se gestiona el
planificación de talento humano registro documental el cual deberá
en la institución. estar accesible a las personas de
nuevo ingreso que se incorporan en
el PHD y que sean responsables de
determinados componentes. (iv)
Actualmente hemos estado
haciendo gestiones para establecer
una alianza de cooperación mutua
con el área de Potencial Humano y
avanzar en este punto. Hasta tanto
no estemos más en la fase de
implementación de los distintos
modelo de gestión hacendaria, no
podemos precisar la alineación
organizacional que esto conlleva
incluyendo las brechas ni
dimensionamiento del acciones, por
áreas y con personas definidas.
105
Cultura de trabajo por Resistencia al concepto de 9/10/2021 30/6/2026 Realizar una campaña institucional, COMPONENTE IV-
tramite y tareas y Cliente-Proveedor. El término a través de Comunicación FORTALECIMIENTO
desconocimiento del genera resistencia en algunas Institucional sobre gestión por INSTITUCIONAL Y
concepto Cliente- instancias, donde se considera procesos, donde se desarrolle: (i) la GESTIÓN DE
Proveedor que es un término que pertenece definición Cliente-Proveedor dentro CAMBIO
al sector privado en lugar a la del nuevo modelo de gestión
gestión por procesos, debido que hacendaria. (ii) las mejores
en la institución se maneja por prácticas sobre la experiencia del
tramites o tareas, sin una visión cliente en el ámbito del servicio
universal del proceso, que público. (iii) los beneficios de la
dificulta ver la gestión del MdH gestión por procesos, con ejemplos
de manera sistémica. y las diferencias de la gestión por
tramite. (iv) el viaje del ciudadano
(v) una visión de proceso
transversal, más allá que el trámite
propiamente dicho o el
cumplimiento de una tarea aislada.
Plan de acción detenido hasta tanto

tengamos la instrucción de retomar
las actividades de comunicación y
106
difusión de webinar a la población

hacendaria.
Campaña de Cámaras y actores públicos, 30/9/2021 30/6/2026 (i)Identificar individuos que puedan COMPONENTE IV-
desinformación sobre cuestionando y desinformando a estar interesados en crear FORTALECIMIENTO
el PHD grupos agremiados, sobre el campañas de desinformación y INSTITUCIONAL Y
alcance y los distintos medios y tender puentes de comunicación GESTIÓN DE
montos de financiamiento. con ellos. (ii) Preparar CAMBIO
Descredito del proyecto, lo cual presentaciones de alto nivel técnico
lo puede debilitar y generar una para las Cámaras y
matriz de opinión adversa, que Asociaciones empresariales, que
ponga en riesgo el apoyo abierto además presenten los beneficios
de la ciudadanía. que les ofrece el proyecto hacienda
digital. (iii)Identificar individuos o
colectivos que puedan estar
interesados en crear campañas de
desinformación y tender puentes de
comunicación con ellos. (iv)
Preparar presentaciones de alto
nivel técnico para las Cámaras y
Asociaciones empresariales, que
además presenten los beneficios
107
que les ofrece el proyecto hacienda

digital. (v) Pedir colaboración a
instituciones reconocidas por su
solidez académica para aprovechar
su capacidad de convocatoria e
invitar a cámaras a Conversatorios
de Transformación Digital y concluir
con un video del Proyecto Hacienda
Digital.
A Julio 22, A la espera del VoBo de
las autoridades, para iniciar plan de
comunicación.
Resistencia o 31/3/2022 16/8/2021 1. Elaboración de campañas de Gestión Socio

rechazo al proyecto información transparente, clara y Ambiental
concisas sobre el proyecto a la
ciudadanía por medio del Plan de
Participación de Partes Interesadas
2. Apertura de canales de consulta
con el Mecanismo de quejas y
consultas de la Contraloría de
108
Servicios del Ministerio de Hacienda
Personas que no cumplen con deberes tributarios y se 1/9/2021 31/12/2025 1. Implementación del Plan de Gestión Socio
concentran en distritos con menor desarrollo social Participación de Partes Interesadas, Ambiental
principalmente con las poblaciones
vulnerables.
Falta de inclusión de las observaciones realizadas por 16/8/2021 31/12/2025 1. Implementación del Plan de Gestión Socio
las partes interesadas al PHD Participación de Partes Interesadas Ambiental
2. Implementación del Marco de

Participación de Pueblos Indígenas
Posible disminución de ingresos en las poblaciones 30/9/2021 31/12/2025 1. Plan de Participación de Partes Gestión Socio
vulnerables Interesadas Ambiental
2. Marco de Participación de
Pueblos Indígenas
Aumento en la 1/4/2022 30/6/2022 Iniciar con el proceso de Gestión Socio

generación de socialización del Plan de gestión Ambiental
residuos de papel Ambiental y Social
109
Existencia de brechas de información en educación 1/11/2021 30/6/2026 Implementación del Plan de Gestión Socio
fiscal Participación de Partes Interesadas Ambiental
Generación de residuos electrónicos para garantizar la 1/7/2022 30/6/2026 Cumplimiento de los lineamientos Gestión Socio
conectividad del nuevo sistema establecidos en el PGAS del Ambiental
proyecto
Incremento de estrés laboral por cambio del sistema 27/3/2022 30/6/2026 Seguimiento de las capacitaciones Gestión Socio
realizadas por los proyectos donde Ambiental
se realicen procesos de gestión de
cambio
Retraso en los cronogramas para la implementación de 1/6/2022 31/8/2022 Ya se cuenta con el aval para iniciar Gestión Socio
comunicaciones con partes interesadas los procesos, pero se debe de Ambiental
realizar: ajustes en el cronograma
de la implementación del plan
de partes interesadas, elaboración
de material para los procesos y
definición de los recursos que van a
participar en la implementación.
El proyecto de redes y telecomunicaciones puede 31/5/2022 30/9/2022 1. Identificación de riesgos Gestión Socio
generar la identificación de nuevos riesgos Ambientales ambientales Ambiental
110
y Sociales 2. Ajustes al Plan de Gestión

Ambiental y Social en el momento
que se tengan definidos los riegos y
las medidas a implementar
3. Elaboración de los términos de

referencia socioambientales para el
proyecto
4. Se deben de integrar los

impactos en la matriz y hacer los
ajustes en los planes
correspondientes (PGAS)
Posible exclusión de las personas, por falta de acceso o 1/5/2022 31/12/2025 1. Implementación de los procesos Gestión Socio
de acceso de limitado a las tecnologías participativos. Ambiental
2. Acceso a los servicios de por

medio de las agencias fortalecidas
para la atención de ciudadano.
111
3. Integración de mediadores
culturales.
Finalización de Contrato del Especialista Social 20/6/2022 31/7/2022 1. Renegociación del contrato para Gestión Socio
Ambiental UCP la extensión. Ambiental
2. Buscar CV de Especialistas
Socioambientales para la no
objeción del BM lo antes posible.
Reintegración de la adquisición de escáneres al 13/6/2022 30/9/2022 Planificar la tarea y realizar las Gestión Socio
proyecto actividades una vez definidos los Ambiental
alcances.
Riesgo de 17/8/2021 30/9/2022 1. Se han venido ejecutando las Gestión Socio

contaminación por acciones según lo establece el Ambiental
COVID 19 Ministerio de Salud y el Ministerio
de Hacienda en los protocolos.
2. Implementación del Plan de
Gestión Ambiental y Social, y el
Procedimiento de Gestión Laboral,
en lo referente al COVID 19.
3. La continuidad de labores
virtuales y las campañas de
112
vacunación han ayudado a que no

se den contagios laborales.
Atrasos en los 2/11/2022 23/12/2022 Designar el recurso y mantener el Gestión Socio

procesos de Consulta proceso con la UTCI Ambiental
Indígena
Atrasos en los 15/11/2022 23/12/2022 1. Análisis de las tareas que se Gestión Socio
procesos pueden desarrollar mientras que no Ambiental
socioambientales del exista un asesor socioambiental
PHD nombrado parte de la UCP.
2. Apoyarse en los especialistas del

BM.
E5-Intereses actividad que afecta la cuenta 3/1/2022 30/6/2022 E.5 Intereses improcedentes MIGRACION
improcedentes corriente, requiere de acción por generados en periodos 07-2019 CUENTA
generados en parte de la Subdirección del (transitorio VIII) CORRIENTE
periodos 07- RUT, previsto su fin al 30/6/2022
2019(transitorio VIII) pero se ve afectada por el
HACKEO.
E.7 Apunte de Actividades E7 y E8 ligadas- 10/1/2022 30/6/2022 esperar el levantamiento de los MIGRACION
retenciones por actividad a realizar en sistemas, sistemas y coordinar con DTIC la CUENTA
113
montos que no los cuales se vieron con reprogramación de fechas CORRIENTE

constan en la cuenta problemas por el HACKEO
y E.8 Apunte de
retenciones
duplicado auxiliar
E.12.2 Desarrollo actividad requiere de los 1/12/2021 29/7/2022 esperar levantamiento de sistemas MIGRACION
informático y pruebas sistemas, tiene un funcionario para coordinar reunión con DTIC y CUENTA
funcionales DTIC asignado, pero se debe definir fechas CORRIENTE
requerimiento 470 valorar afectación en la fecha por
el HACKEO y la designación de
Mercedes en el comité
evaluador. ya tenía un cambio de
fechas a diciembre 22
E.14.2 Desarrollo cambio de fecha inicialmente por 1/2/2022 30/6/2022 coordinar con DTIC una vez estén MIGRACION
informático y pruebas la designación de Mercedes en función los sistemas CUENTA
funcionales Rapso al comité evaluador CORRIENTE
retenciones trasladando la fecha a diciembre,
puede sufrir otro efecto con
motivo del HACKEO
114
E.18.2 Pruebas se cambia inicialmente la fecha 6/4/2022 28/7/2022 coordinar con DTIC una vez MIGRACION
funcionales por la designación de la restablecidos los sistemas las CUENTA
requerimiento para funcionaria Mercedes Rapso al fechas de la actividad CORRIENTE
compensar el ingreso comité evaluador, pero también
de declaración puede verse afectada por el
autoliquidación HACKEO de los sistemas. se
registró como fecha 16/12/2022
por indicación de Graciela vía
correo, fecha dada antes del
Hackeo.
G.2.3 Desarrollo y actividad con vencimiento al 3/5/2022 2/9/2022 coordinar con DTIC una vez MIGRACION
Pruebas funcionales, 30/9/22 asignada a Mercedes restablecidos los sistemas para CUENTA
requerimiento 471 Rapso, que se ve afectada por la definir fechas CORRIENTE
designación al comité evaluador
y por el HACKEO
G.4.0 Presentar estaba prevista para concluir al 10/12/2021 29/4/2022 esperar levantamiento de sistemas MIGRACION
formulario para cierre de abril, se vio afectada y coordinar con DTIC recursos y CUENTA
modificación de por el HACKEO nueva fecha. CORRIENTE
programa de saldos a
favor REH5117P
115
F.3 y F.4 Análisis de registra concluido al 100% sin 1/11/2021 15/12/2021 requiere de acciones por parte de la MIGRACION
datos SAP masividad embargo en conversación con la Dirección de Recaudación, las que CUENTA
y GCN DR parece faltan pruebas por lo se esperan sean informadas. se CORRIENTE
que deben revisar y valorar cual requirió mediante correo de fecha
sería el porcentaje real a hoy de 31/05/2022- se supone requiere del
avance lo cual implicaría un levantamiento de sistemas.
cambio de fecha.
J.2.6 Requerimiento esta acción requiere de la 1/4/2022 29/4/2022 no se tiene previsto ningún plan MIGRACION
para desarrollo aprobación del Despacho y su contingente, sólo las acciones de CUENTA
informático aplicación envío de un proyecto de Ley a la validación y depuración que se CORRIENTE
condonación Asamblea Legislativa, se tiene llevan a cabo en la cuenta integral
que el Ministro anterior lo tenía tributaria
aprobado, no obstante, no se
tiene conocimiento si el actual lo
pretende tramitar, se está a la
espera.
J.2.8 Aplicación en el esta actividad depende de la 1/2/2022 31/8/2022 depende del Despacho del Ministro MIGRACION
sistema SIIAT la J.1.2.5 que se menciona en CUENTA
condonación de riesgo anterior, sin la aprobación CORRIENTE
saldos y publicación del proyecto de Ley
116
quedaría sin efecto.
I.1. Establecer La DR definió e informó la forma 7/12/2021 25/3/2022 se deben definir otros posibles MIGRACION
indicadores para en que medir los resultados de indicadores y métricas de las CUENTA
medir el avance de las acciones que realiza en la acciones, algunas de las cuales CORRIENTE
acciones ejecutadas mejora de la cuenta corriente; el requerirán trabajo manual de parte
en la cuenta corriente equipo de migración no de funcionarios en la revisión y
comparte criterio considerando análisis de información dado que
que el indicador definido no se los sistemas no tienen datos
ajusta a lo requerido, a lo cual se estadísticos. Se está a la espera de
remitieron los oficios PHD-OFC- la posición de la DGT.
INV-122-2022, PHD-OFC-IVN-
164-2022 Y PHD-OFC-IVN-196-
2022 a la DGT.
Migración de Revisar según manual TICA

información de TICA
de forma incompleta
o incorrecta
No completar en Retraso en las cargas al lago de 25/4/2022 17/6/2022 Replanificar las definiciones de los SINIGER
tiempo la habilitación datos al lago de datos, al ETLs y cargas al lago de datos una
de ETL y Lago de haberse perdido la conexión con vez restablecido el acceso a las
117
Datos las fuentes de datos que residen fuentes de datos.

en los servidores del Ministerio
como consecuencia del Avanzar con otras fuentes de datos
ciberataque. Afectando el plan y archivos externos que provienen
de implementación por etapas de otras instituciones.
Retrasos en la No completar en tiempo las 11/4/2022 31/8/2022 Reprogramar actividades en caso SINIGER
integración TICA tareas de integración de TICA de retraso
SINIGER por no con SINIGER y la adaptación de
disponibilidad del los procesos operativos y de
recurso humano soporte previstos para la primera
etapa de implementación.
Tiempo insuficiente Que no se logre completar el 1/9/2022 30/9/2022 Realizar tareas en paralelo o SINIGER
para realizar las Producto 05 en el pazo previsto asignar más recursos
pruebas del Producto en el cronograma reprogramado
5 (08 de noviembre de 2022)
debido a la cantidad de tareas
pendientes, tanto de parte del
equipo SINIGER, como las
relacionadas con la integración
de sistema TICA con SINIGER.
118
Imposibilidad de Obra Civil - Diseño 2/5/2022 31/3/2023 Reprogramar la fase de SISCOG

implementar el Arquitectónico, construcción, programación de manera que su
sistema por atrasos equipamiento y fechas de finalización coincida con la
en la obra civil finalización: construcción de la obra civil y el
Atrasos/Indisponibilidad para equipamiento del puesto de frontera
habilitar la operación de los de Paso Canoas
dispositivos a causa de que la
obra civil no ha finalizado en
Paso Canoas.
11. Gestión de Adquisiciones

Fechas Estimadas
EDT Producto Costo Método Revisión Categoría Contratación Mercado
Comienzo Fin
1.1.1 Consultor Especialista en $106 495,00 INDV Consultant Services vie 10/9/21 vie 10/12/21 Directa Directa
Transformación Digital
1.1.2 Sistema de Auditoría Interna $50 000,00 RFQ Posterior Goods jue 6/1/22 lun 18/7/22 Abierta Nacional
1.1.3 Sistema Planificación y Banco $2 500 000,00 QCBS Posterior Consultant Services mié 30/3/22 mié 19/4/23 Abierta Nacional
de Proyectos
1.2.1 Consultor Especialista en $105 000,00 INDV Posterior Consultant Services vie 10/9/21 vie 10/12/21 Directa Directa
Egresos-Especialista en
Finanzas
1.2.2 Adquisición Sistema $30 000 RFB Previa Non-Consulting mar 7/12/21 jue 9/3/23 Abierta Internacional
000,00 Services
Financiero - Administrativo y
119
Fechas Estimadas
Comienzo Fin
Recursos Humanos
1.2.3 Sistema Supres (Sistema $700 000,00 QCBS Posterior Consultant Services vie 7/1/22 mar 21/3/23 Abierta Nacional
Único de Pago de Recurso

Social, para la Tesorería)
1.3.1 E-Learning $550 000,00 RFQ Posterior Goods mar 1/3/22 mar 12/7/22 Abierta Nacional
2.1.1 Adquisición Sistema $25 000 RFB Previa Non-Consulting mar 7/12/21 lun 27/2/23 Abierta Internacional
000,00 Services
Tributario
3.1.1 Consultor Especialista en $120 908,00 INDV Posterior Consultant Services mar 14/9/21 mar Directa Directa
Ingresos-Especialista en 14/12/21
Aduanas
3.1.2 Adquisición del Sistema $25 000 RFB Previa Non-Consulting mar 7/12/21 mié 15/3/23 Abierta Internacional
000,00 Services
Aduanero
3.1.3 Servicio de Digitalización y $1 812 071,00 RFQ Posterior Non-Consulting jue 6/1/22 vie 24/6/22 Abierta Nacional
Services
Gestor Documental en el
Ministerio de Hacienda,
según demanda
3.2.1 Desarrollo del Portal del $2 500 000,00 RFB Previa Goods jue 28/10/21 vie 21/7/23 Abierta LPI Internacional
Ministerio de Hacienda
3.2.2 Pliego de RFI y GPS para $7 000 000,00 RFB Previa Non-Consulting vie 7/1/22 vie 7/1/22 Abierta Internacional
Services
tránsito de Aduanas
3.3.1 Sistema informático para la $150 000,00 QCBS Posterior Consultant Services vie 7/1/22 mié 15/2/23 Abierta Nacional
consolidación de saldos de los

Grandes Contribuyentes
Nacionales
3.3.2 Sistema de Actas, de $200 000,00 RFQ Posterior Goods jue 6/1/22 mié 20/7/22 Abierta Nacional
Correspondencia,
Seguimiento de Informes y
Control de Vehículos
3.3.3 Sistema informático para el $0,00 QCBS Posterior Consultant Services vie 7/1/22 vie 10/2/23 Abierta Nacional
120
Fechas Estimadas
Comienzo Fin
nuevo Modelo de Operación

en Depósito Aduanero
4.1.1 Pliego de Capacitación de $2 000 000,00 QCBS Posterior Consultant Services vie 7/1/22 lun 20/2/23 Abierta LPI Internacional
Cierre de Brechas
4.2.1 Consultor Asesor experto $145 063,00 INDV Posterior Consultant Services vie 10/9/21 vie 10/12/21 Directa Directa
Líder
4.2.2 Adquisición de licencias para $14 305,00 RFQ Posterior Goods lun 2/5/22 jue 23/6/22 Abierta Nacional
digitalización de expedientes
4.2.3 Contratación de Servicios de $5 000 000,00 RFB Previa Non-Consulting vie 7/1/22 vie 19/5/23 Abierta LPI Internacional
Services
Nube/ Seguridad /
INTEROPERABILIDAD
4.2.4 Sistema de interoperabilidad $1 000 000,00 RFB Posterior Goods vie 7/1/22 mar 31/1/23 Abierta Internacional
para la comunicación externa

e interna de sistemas
4.2.5 Sistema de Arquitectura $140 000,00 RFB Posterior Goods vie 7/1/22 mar Abierta LPI Internacional
Empresarial 29/11/22
4.2.6 Contratación de $2 625 000,00 RFB Posterior Non-Consulting vie 7/1/22 lun 12/6/23 Abierta Nacional
Services
infraestructura de redes y
telecomunicaciones
4.3.1 Consultoría Integradora (AO, $0,00 QCBS Posterior Consultant Services vie 8/4/22 vie 12/5/23 Abierta Nacional
GC, TD)
4.3.2 Contratación de un $30 000,00 INDV Posterior Consultant Services lun 30/5/22 mié 13/7/22 Directa
conciliador para desarrollo de

sistemas de información
4.4.1 Consultor para el desarrollo $50 000,00 INDV Posterior Consultant Services vie 18/2/22 lun 27/6/22 Abierta
de una estrategia para la

adopción de la versión 2014
del Manual de Estadísticas de
Finanzas Públicas del FMI en
121
Fechas Estimadas
Comienzo Fin
el SPNF
4.4.2 Consultor en planificación y $150 000,00 INDV Posterior Consultant Services vie 7/1/22 lun 27/6/22 Abierta
presupuesto orientado a
resultados y capacitación y
asesoramiento el ciclo de
planificación por resultados y
vinculación plan -
presupuesto bajo el enfoque
de gestión de resultados y la
cadena de resultados
4.4.3 Contratación de una $650 000,00 lun 25/4/22 lun 9/5/22
plataforma de Tesoro Digital
en modalidad CLOUD
4.4.4 Contratación de un equipo de $650 000,00 lun 25/4/22 lun 9/5/22
respuesta y recuperación
ante incidentes para
funcionar como recursos
suplementarios en la
organización actual del
5.1 Consultor para el rol de $240 000,00 INDV Posterior Consultant Services lun 16/8/21 lun 16/8/21 Abierta Nacional
Coordinador Componente IV
Gestión del Cambio y RRHH
Coordinador Componente IV
Implementación TIC
Asesor en Planificación y
122
Fechas Estimadas
Comienzo Fin
Monitoreo
5.4 Consultor para el rol de $320 000,00 INDV Posterior Consultant Services lun 16/8/21 lun 16/8/21 Abierta Internacional
Asesor Financiero
5.6 Consultor para el rol de $352 000,00 INDV Previa Consultant Services lun 16/8/21 lun 16/8/21 Abierta Internacional
Coordinador Componente I
Egresos
Especialista en Gestión Socio

Ambiental
5.8 Consultor para el rol de $352 000,00 INDV Previa Consultant Services vie 10/9/21 vie 10/9/21 Abierta Internacional
Coordinador Componente II y
III Ingresos
5.9 Consultor para el rol de $240 000,00 INDV Posterior Consultant Services mié mié 22/11/21 Abierta Nacional
Asesor de Adquisiciones y 22/11/21

Administración de Contratos
5.10 Consultor Especialista en $48 000,00 INDV Posterior Consultant Services vie 24/9/21 vie 24/9/21 Abierta Nacional
Gestión Documental
5.11 Adquisición de equipo de $60 000,00 RFQ Posterior Goods vie 7/1/22 mar 15/3/22 Abierta Nacional
cómputo para la UCP

5.12 Sistema de Gestión de $80 000,00 RFQ Posterior Non-Consulting vie 7/1/22 mar 12/7/22 Abierta Nacional
Services
Documentos UCP
5.13 Auditoría Externa $0,00 QCBS Posterior Consultant Services mié 20/7/22 lun 29/5/23 Abierta Nacional
12. Gestión Socio Ambiental
123
En la siguiente tabla se describen los compromisos para el cumplimiento de cada compromiso, así como, las áreas
que son responsables de la implementación y del seguimiento durante la vida del proyecto.
Tabla 8 Compromisos ambientales y social del proyecto, medidas, instrumentos y responsables
Compromisos Medidas Instrumentos Implementación Seguimiento

Monitoreo y Presentación Informe - Gestión Dirección de la UCP
Presentación periódica de Semestral de Socioambiental de la
de Informes informes Gestión UCP
Incidentes y Informe de - Unidad de Salud y UCP o quien disponga en su
Accidentes cada Reporte Seguridad Ocupacional defecto
Incidente o del MH.
Accidente. - Contratistas.
EAS1: Estructura ES - Equipo de Gestión de UCP o quien disponga en su
Evaluación y Organizativa Cambio defecto
Gestión de PGAS - Dirección de la UCP UCP o quien disponga en su
Riesgos e defecto
Impactos Evaluación ES - Todos los equipos UCP o quien disponga en su
Ambientales y Social y involucrados en el defecto
Sociales Ambiental proyecto
124
Plan de Gestión PGAS - Contratistas. UCP o quien disponga en su
Ambiental y - Todos los equipos defecto
Social involucrados en el
proyecto,
particularmente: Equipo
de Gestión de Cambio,
Unidad de Gestión
Ambiental del MH y
Unidad de Salud y
Seguridad Ocupacional
del MH
Gestión PGAS - Contratista UCP o quien disponga en su
Contratistas - Unidad de Salud y defecto
Salud Ocupacional del
MH
EAS 2: Trabajo Procedimiento PGL - Contratistas. UCP o quien disponga en su
y Condiciones de Gestión - Todos los equipos defecto
Laborales Laboral involucrados en el
proyecto
de Gestión de Cambio,
Unidad de RRHH del
125
MH y Unidad de Salud y
Seguridad Ocupacional
del MH
Mecanismo de PGL - Contraloría de UCP o quien disponga en su
Quejas de Servicios del MH defecto
Trabajadores
Medidas de ES - Contratistas. UCP o quien disponga en su
Salud y - Todos los equipos defecto
seguridad involucrados en el
Ocupacional proyecto
(SSO) PGL - Contratistas. UCP o quien disponga en su
- Todos los equipos defecto
involucrados en el
proyecto
particularmente: Unidad
de Salud y Seguridad
Ocupacional del MH
PGAS - Contratistas. UCP o quien disponga en su
- Todos los equipos defecto
involucrados en el
proyecto
particularmente: Unidad
126
de Salud y Seguridad
Ocupacional del MH
EAS 3: Gestión de PGAS - Contratistas. UCP o quien disponga en su
Eficiencia en el Residuos - Todos los equipos defecto
uso de los Electrónicos involucrados en el
Recursos y proyecto
Prevención y particularmente: Unidad
Gestión de la de Gestión Ambiental
Contaminación del MH
Eficiencia de PGAS - Contratistas. UCP o quien disponga en su
Recursos y - Todos los equipos defecto
Prevención y involucrados en el
Gestión de la proyecto
Contaminación particularmente: Unidad
de Gestión Ambiental
del MH
EAS 7: Pueblos Marco de MPPI - Todos los equipos UCP o quien disponga en su
Indígenas y Participación de involucrados en el defecto
Comunidades Pueblos proyecto
Locales Indígenas particularmente: Equipo
Tradicionales de Gestión de Cambio y
históricamente Unidad de
127
desatendidas Comunicación del MH
de África Plan de PPI - Todos los equipos UCP o quien disponga en su
Subsahariana Pueblos involucrados en el defecto
Indígenas proyecto
de Participación
Ciudadana, Unidad de
Comunicación MH y
Equipo de Gestión de
Cambio.
Mecanismo de MPPI - Contraloría de UCP o quien disponga en su
Usuarios
PPI - Contraloría de UCP o quien disponga en su

Servicios del MH defecto
EAS 10: Plan de PPPI - Todos los equipos UCP o quien disponga en su
Participación de Participación de involucrados en el defecto
las Partes Partes proyecto
Interesadas y Interesadas particularmente: Equipo
Divulgación de de Participación
Información Ciudadana, Unidad de
128
Comunicación y
Equipo de Gestión de
Cambio
Mecanismo de PPPI - Contraloría de UCP o quien disponga en su
Usuarios
Proceso de Proceso de PGAS - Equipo de Gestión de UCP o quien disponga en su
capacitación en Capacitación Cambio defecto
Gestión - Unidad de Salud y
Ambiental, Seguridad Ocupacional
Social y Salud y MH
Seguridad - Unidad de gestión
Ocupacional Ambiental de la MH
129
11.1. Gestión de Interesados
Las partes interesadas que se integran en el PPPI se han categorizado según se

detalla en Tabla 9 Categorías de Partes Interesadas. La selección de los grupos de
interés se realizó con “criterio de experto” y tomando en consideración la
evaluación social realizada en la etapa de diseño del proyecto. En estas selección
se obtuvo el criterio de las distintas perspectivas sectoriales.
Tabla 9 Categorías de Partes Interesadas
Categoría Nombre Categoría Descripción de Partes Interesas

C1 Entidades de Entidades que se encargan de dar seguimiento a
Seguimiento al PHD y la evolución del Proyecto Hacienda Digital (PHD),
Entidades rectoras de para la rendición de cuentas, por ser entidades
los procesos cubiertos financieras, de aprobación de préstamo o de
en Hacienda Digital fiscalización del gasto público
C2 Instituciones que forman Instituciones que son usuarios internos del

parte del proyecto sistema que elaborará el Proyecto Hacienda
Digital
C3 Entidades que el Entidades a las que el proyecto les solicita
proyecto les solicita información para robustecer sus procesos, como
información y que son lo son la Asociación de Consumidores; empresas
usuarios del MH auxiliares de la función pública; Cámaras de
empresarios e industriales; Colegios
Profesionales; Instituciones Públicas (ejecutoras
de los presupuestos nacionales); Operadores
públicos y privados de terminales portuarias y
aéreas, y puestos de bolsa.
C4 Gestores comunitarios Instancias comunitarias o comunales que prestan
servicios públicos, como es el caso de las
Asociación Administradoras de los Sistemas de
130
Acueductos y Alcantarillados Comunales
(ASADAS), o bien manejan fondos públicos como
son las Juntas de Educación y las Asociaciones
de Desarrollo Comunal.
C5 Instancias socias que Conformadas por un conjunto de instituciones
trabajan con que pueden contribuir con el proyecto porque
poblaciones en tienen competencia con grupos vulnerables,
condición de como lo son el INAMU, DINADECO, Ministerio de
vulnerabilidad y Justicia y Paz, Viceministerio de la Presidencia.
afrodescendiente Las poblaciones en condición de vulnerabilidad
hacen referencia a: migrantes, personas con
necesidades físicas especiales; mujeres; jóvenes;
adultos mayores; población LGTBIQ+; población
afrodescendiente; población en condición de
pobreza.
C6 Sector académico Sector académico universitario público y privado,
universitario como proveedores de conocimiento y formadores
de opinión pública.
C7 Instancias de Instancias que puede cooperar con el proyecto,
cooperación apoyando con la accesibilidad de los servicios del
Ministerio de Hacienda, como lo son gobiernos
locales o cooperativas.
C8 Ciudadanía Ciudadanía en general que tenga interés en el
proyecto y siga los medios de comunicación
masivos.
C9 Personas funcionarias Todas las personas funcionarias del Ministerio de
del Ministerio de Hacienda y las estructuras sindicales en las que
Hacienda se pueden estar agremiados los funcionarios.
C10 Población Indígena Se refiera a la población indígena que se
encuentra en los territorios indígenas del país,
que, si bien forman parte de las poblaciones
vulnerables, por legislación nacional y por
131
complimiento del Estándar Ambiental y Social nº
7 (EAS 7) del Banco Mundial, se trabaja como un
solo grupo de participación en el Marco del
Planificación de Pueblos Indígenas (MPPI).
En la siguiente tabla se muestra la lista de las partes interesadas identificadas

hasta el momento, esta lista puede ampliarse o disminuirse dependiendo del
momento en el que se encuentra el proyecto.
Tabla 10 Matriz de Identificación de Stakeholders
Partes Interesadas Sector Subsector 1 Ámbito Categoría
Aduanera Castro Sector Auxiliares de Depósitos C3

Fallas S.A. Privado Función Pública Fiscales
AeroMexico Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Aeropost Sector Auxiliares de Transporte C3
Privado Función Pública
Aeropuerto Sector Auxiliares de Transporte C3
Internacional Daniel Privado Función Pública
Oduber Quirós
Internacional de Privado Función Pública
Limón
Internacional Juan Privado Función Pública
Santa María
Internacional Tobías Privado Función Pública
Bolaños Palma
Air Canadá Sector Sociedades Transporte C3
Privado
AirFrance Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Alaska Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Almacén Fiscal Sector Instituciones Depósitos C3
Agrícola de Cartago Público Públicas Fiscales
S.A. Financiero Financieras no
bancarias.
Almacén Fiscal Sector Auxiliares de Depósitos C3
Alcaribe S.A. Privado Función Pública Fiscales
132
Bodega Terminales Privado Función Pública Fiscales

Unidas de Carga
Internacional
Almacén Fiscal del Sector Auxiliares de Depósitos C3
Pacífico S.A. Privado Función Pública Fiscales
Frionet Limón S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacén Fiscal Las Sector Auxiliares de Depósitos C3
Brisas S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacén Fiscal San Sector Auxiliares de Depósitos C3
Antonio S.A. Privado Función Pública Fiscales
Sandal S.A. Privado Función Pública Fiscales
Tecnodepósitos S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacén Sical Flogar Sector Auxiliares de Depósitos C3
S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacén y Depósito Sector Auxiliares de Depósitos C3
F&A S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacenadora Sector Auxiliares de Depósitos C3
Heredia S.A. Privado Función Pública Fiscales
Almacenes del Sector Auxiliares de Depósitos C3
Pacífico H.A. Alpha Privado Función Pública Fiscales
S.A.
Almacenes Fiscales y Sector Auxiliares de Depósitos C3
Depósitos de Pavas Privado Función Pública Fiscales
S.A.
Almacén de Depósito Sector Auxiliares de Depósitos C3
Fiscal Cariari S.A. Privado Función Pública Fiscales
American Airline Sector Sociedades Transporte C3
Privado
AMURA Centro Sector Sistema Educación C6
Culinario Privado Educativo
ANTRAH Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
APM Terminals Sector Auxiliares de Transporte C3
Archivo Nacional Sector Órganos Registro C2
Público No Desconcentrados
Financiero
Asamblea Legislativa Sector Gobierno de la Legal C1
Público No República
Financiero
Aseguradora del Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
ISTMO (ADISA) Privado
133
Aseguradora Sagloor Sector Aseguradoras Aseguradoras C3

Costa Rica S.A. Privado
Asociación de Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
Profesionales de del Ministerio
Tributación Hacienda y
sindicatos
Asociación Nacional Sector Cámaras Cámaras y afines C3
de Exportadores de la Privado empresariales
Industria Textil
Asociaciones de Sector Gestión social y Comunal C4
desarrollo- Privado comunitaria
DINADECO
ASSA Compañía de Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Seguros S.A. Privado
Avianca Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Banca Privada Sector Financiero Financiero C3
Privado
Banco Central de Sector Instituciones Financiero C3
Costa Rica (BCCR) Público públicas
Financiero financieras de
rectoría y
supervisión
Banco Crédito Sector Instituciones Financiero C3
Agrícola de Cartago Público públicas
(BCAC) Financiero financieras
bancarias.
Agrícola de Cartago- Público Públicas
Puesto de Bolsa S.A. Financiero Financieras no
bancarias.
Agrícola de Cartago- Público Públicas
Sociedad Financiero Financieras no
Administradora de bancarias.
Fondos de Inversión
S.A.
Banco de Costa Rica Sector Instituciones Financiero C3
(BCR) Público públicas
Financiero financieras
bancarias.
Banco Hipotecario de Sector Instituciones Financiero C3
la Vivienda (BANHVI) Público Públicas
Financiero Financieras no
bancarias.
Banco Internacional Sector Instituciones Financiero C3
de Costa Rica S.A Público públicas
134
(BICSA) Financiero financieras

bancarias.
Banco Mundial Sector Organismos Organismo C1
Privado Internacionales Internacional
Banco Nacional de Sector Instituciones Financiero C3
Costa Rica (BNCR) Público públicas
bancarias.
Banco Popular y de Sector Instituciones Financiero C3
Desarrollo Comunal Público públicas
(BPDC) Financiero financieras
bancarias.
Bancrédito Agencia Sector Instituciones Aseguradoras C3
de Seguros S.A. Público Públicas
bancarias.
BCR – Pensión Sector Instituciones Financiero C3
Operadora de Planes Público Públicas
de Pensiones Financiero Financieras no
Complementarias bancarias.
S.A.
BCR Corredora de Sector Instituciones Aseguradoras C3
Seguros, S.A Público Públicas
bancarias.
BCR Valores S.A. Sector Instituciones Financiero C3
Público Públicas
bancarias.
BCR-Sociedad Sector Instituciones Financiero C3
Administradora de Público Públicas
Fondos de Inversión Financiero Financieras no
S.A. bancarias.
Best Meridian Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Insurance Company Privado
BN Corredora de Sector Instituciones Aseguradoras C3
Seguros, S.A Público Públicas
bancarias.
BN Procesadora de Sector Instituciones Financiero C3
Medios Electrónicos Público Públicas
de Pago S.A Financiero Financieras no
bancarias.
BN -Sociedad Sector Instituciones Financiero C3
Administradora de Público Públicas
Fondos de Inversión Financiero Financieras no
S.A. bancarias.
135
BN -Valores Puesto Sector Instituciones Financiero C3

de Bolsa S.A. Público Públicas
bancarias.
BN -Vital Operadora Sector Instituciones Financiero C3
de Planes de Público Públicas
Pensiones Financiero Financieras no
Complementarias bancarias.
S.A.
British Airways Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Caja Costarricense de Sector Instituciones Salud C3
Seguro Social (CCSS) Público No descentralizadas
Financiero
Cámara de Comercio Sector Cámaras Cámaras y afines C3
Privado empresariales
Cámara de Industrias Sector Cámaras Cámaras y afines C3
Cámara de Turismo Sector Cámaras Cámaras y afines C3
Central de Sector Auxiliares de Depósitos C3
Contenedores Privado Función Pública Fiscales
Caldera CCC S.A.
Centro Costarricense Sector Órganos Cultura C2
de Producción Público No Desconcentrados
Cinematográfica Financiero
Centro Cultural e Sector Órganos Cultura C2
Histórico José Público No Desconcentrados
Figueres Ferrer Financiero
Centro logístico Tical Sector Auxiliares de Depósitos C3
Centro Nacional de la Sector Órganos Cultura C2
Música Público No Desconcentrados
Financiero
Claro Sector Medios de Comunicación C3
Privado Comunicación
Colegio de Abogados Sector Instituciones Colegios C3
Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio de Sector Instituciones Colegios C3
Arquitéctos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Bibliotecarios Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio de Biológos Sector Instituciones Colegios C3
136
Financiero
Colegio de Ciencias Sector Instituciones Colegios C3

Económicas Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio de Cirujanos Sector Instituciones Colegios C3
Dentistas Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Contadores Privados Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Enfermeras Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Farmacéuticos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio de Físicos Sector Instituciones Colegios C3
Financiero
Colegio de Geólogos Sector Instituciones Colegios C3
Financiero
Colegio de Ingenieros Sector Instituciones Colegios C3
Agrónomos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Civiles Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Electricistas, Público No descentralizadas Profesionales
Mecánicos e Financiero
Industriales
Químicos y Público No descentralizadas Profesionales
Profesionales Afines Financiero
Tecnólogos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Topógrafos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Licenciados y Público No descentralizadas Profesionales
Profesores en Financiero
Filosofía, Ciencias y
Artes
137
Colegio de Médicos Sector Instituciones Colegios C3

Veterinarios Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Microbiólogos y Público No descentralizadas Profesionales
Químicos Clínicos Financiero
Optometristas Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Periodistas Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Profesionales en Público No descentralizadas Profesionales
Ciencias Políticas y Financiero
Relaciones
Internacionales
Criminología Financiero
Informática y Financiero
Computación
Nutrición Financiero
Sociología Financiero
Colegio de Químicos Sector Instituciones Colegios C3
Financiero
Trabajadores Sociales Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio Profesional Sector Instituciones Colegios C3
de Psicólogos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Colegio de Médicos y Sector Instituciones Colegios C3
Cirujanos Público No descentralizadas Profesionales
Financiero
Comisión de Energía Sector Órganos Energía C2
Atómica de Costa Público No Desconcentrados
Rica (CEA) Financiero
Comisión de Sector Órganos Ambiente C2
Ordenamiento y Público No Desconcentrados
Manejo de la Cuenca Financiero
138
Alta del Río

Reventazón
(CONCURE)
Comisión Nacional de Sector Instituciones Pueblos C10
Asuntos Indígenas Público No descentralizadas Indígenas
(CONAI) Financiero
Comisión Nacional de Sector Órganos Cultura C2
Conmemoraciones Público No Desconcentrados
Históricas (CNCH) Financiero
Comisión Nacional de Sector Órganos Seguridad C2
Prevención de Público No Desconcentrados
Riesgos y Atención Financiero
de Emergencias
(CNE)
Comisión Nacional de Sector Órganos Salud C2
Vacunación y Público No Desconcentrados
Epidemiología Financiero
Comisión Nacional Sector Órganos Cultura C2
para la Defensa del Público No Desconcentrados
Idioma Financiero
Comisión Nacional Sector Órganos Ambiente C2
para la Gestión de la Público No Desconcentrados
Biodiversidad Financiero
(CONAGEBIO)
Compañía Nacional Sector Empresas Energía C3
de Fuerza y Luz S.A. Público No Públicas no
(CNFL) Financiero financieras
Concejo Municipal de Sector Gobiernos Municipalidades C7
Distrito de Cervantes Público No locales
de Alvarado Financiero (municipalidades
y consejos)
Distrito de Cóbano Público No locales
Puntarenas Financiero (municipalidades
y consejos)
Distrito de Colorado Público No locales
de Abangares Financiero (municipalidades
y consejos)
Distrito de Lepanto de Público No locales
Puntarenas Financiero (municipalidades
y consejos)
Distrito de Público No locales
Monteverde de Financiero (municipalidades
Puntarenas y consejos)
139

Distrito de Paquera Público No locales
de Puntarenas Financiero (municipalidades
y consejos)
Distrito de Peñas Público No locales
Blancas de San Financiero (municipalidades
Ramón y consejos)
Distrito de Tucurrique Público No locales
de Jiménez Financiero (municipalidades
y consejos)
Condor Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Consejo de Salud Sector Órganos Salud C2
Ocupacional (CSO) Público No Desconcentrados
Financiero
Consejo de Seguridad Sector Órganos Seguridad C3
Vial (COSEVI) Público No Desconcentrados
Financiero
Consejo de Sector Órganos Transporte C3
Transporte Público Público No Desconcentrados
(CTP) Financiero
Consejo Nacional de Otras partes Organización Ciudadanía C8
Competitividad interesadas Ciudadana
Consejo Nacional de Sector Órganos Servicios C3
Concesiones (CNC) Público No Desconcentrados
Financiero
Consejo Nacional de Sector Instituciones Cooperativa C7
Cooperativas Público No descentralizadas
(CONACOOP) Financiero
Consejo Nacional de Sector Instituciones Investigación C2
Investigaciones Público No descentralizadas
Científicas y Financiero
Tecnológicas
(CONICIT)
Consejo Nacional de Sector Órganos Comunal C2
la Persona Adulta Público No Desconcentrados
Mayor (CONAPAM) Financiero
Consejo Nacional de Sector Órganos Comunal C2
la Política Pública de Público No Desconcentrados
la Persona Joven Financiero
(CPJ)
Consejo Nacional de Sector Instituciones Educación C6
Rectores (CONARE) Público No descentralizadas
Financiero
140
Consejo Nacional de Sector Órganos Transporte C3

Vialidad (CONAVI) Público No Desconcentrados
Financiero
Consejo Superior de Sector Órganos Educación C3
Educación (CSE) Público No Desconcentrados
Financiero
Consejo Técnico de Sector Órganos Salud C2
Asistencia Médico Público No Desconcentrados
Social (CTAMS) Financiero
Contabilidad Nacional Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
del Ministerio Hacienda
Hacienda y
sindicatos
Contraloría General Sector Gobierno de la Legal C1
de la República Público No República
(CGR) Financiero
Copa Airlines Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Corporación Arrocera Sector Instituciones Cámaras y afines C3
Nacional Público No descentralizadas
(CONARROZ) Financiero
Correos de Costa Sector Auxiliares de Transporte C3
Rica Privado Función Pública
Correos de Costa Sector Empresas Transporte C3
Rica S.A. Público No Públicas no
(CORREOS) Financiero financieras
Crédito Público Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C1
Hacienda y
sindicatos
Davivienda Seguros Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Privado
Defensoría de los Sector Gobierno de la Comunal C2
Habitantes de la Público No República
República Financiero
Delta Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Departamento Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Financiero MH del Ministerio Hacienda
Hacienda y
sindicatos
Deposito Aduanero Sector Auxiliares de Depósitos C3
Lagunilla S.A. Privado Función Pública Fiscales
Depósito Aduanero Sector Auxiliares de Depósitos C3
Peñas Blancas Privado Función Pública Fiscales
141
Depósito Agrícola de Sector Instituciones Depósitos C3

Cartago S.A. Público Públicas Fiscales
bancarias.
Depósito Sector Auxiliares de Depósitos C3
Internacional de Privado Función Pública Fiscales
Carga Ecatrans S.A.
Despacho de la Sector Gobierno de la Presidencia de la C2
Presidencia Público No República República
Financiero
DGA Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
DGH Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
DGT Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
DHL Sector Auxiliares de Transporte C3
DHL Costa Rica Sector Auxiliares de Depósitos C3
Privado Función Pública Fiscales
DINARAC-Unidad Otras partes Población Pueblos C10
Técnica de Consulta interesadas históricamente Indígenas
Indígena del desantendida
Ministerio de Justicia
y Paz
Dirección de Aviación Sector Órganos Transporte C3
Civil Público No Desconcentrados
Financiero
Dirección de Geología Sector Órganos Ambiente C2
y Minas Público No Desconcentrados
Financiero
Dirección Ejecutora Sector Órganos Planificación C2
de Proyectos de Público No Desconcentrados
Mideplan (DEP) Financiero
Dirección General de Sector Órganos Comunal C2
Asignaciones Público No Desconcentrados
Familiares MTSS Financiero
(Fondo de Desarrollo
Social y Asignaciones
Familiares)
142
Dirección General de Sector Órganos Migración C3

Migración y Público No Desconcentrados
Extranjería Financiero
Dirección General de Sector Órganos Migración C2
Migración y Público No Desconcentrados
Extranjería Financiero
Dirección Nacional de Sector Órganos Salud C2
Centros de Educación Público No Desconcentrados
y Nutrición y de Financiero
Centros Infantiles de
Atención Integral
(Dirección de CEN-
CINAI)
Dirección Nacional de Sector Instituciones Comunal C3
Desarrollo de la Público No descentralizadas
Comunidad Financiero
(DINADECO)
Dirección Nacional de Sector Órganos Registro C2
Notariado Público No Desconcentrados
Financiero
Dirección General de Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Bienes y Contratación del Ministerio Hacienda
Administrativas Hacienda y
sindicatos
DTIC Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
Edelweiss Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Evelop Sector Sociedades Transporte C3
Privado
FACO Odontología Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Federación de Sector Gestión social y Comunal C5
Organizaciones Privado comunitaria
Sociales
Fedex Sector Auxiliares de Transporte C3
Fideicomiso del Sector Órganos Financiero C2
Proyecto de Crédito y Público No Desconcentrados
Desarrollo Agrícola Financiero
para Pequeños
Productores de la
Zona Norte (PPZN)
Fondo de Desarrollo Sector Órganos Comunal C2
Social y Asignaciones Público No Desconcentrados
143
Familiares Financiero
(FODESAF)
Fondo de Sector Órganos Planificación C2
Preinversión de Público No Desconcentrados
Mideplan Financiero
Fondo Especial del Sector Órganos Comunal C2
Servicio Nacional de Público No Desconcentrados
Guardacostas Financiero
Fondo Nacional de Sector Órganos Comunal C2
Becas de Solidaridad Público No Desconcentrados
Social Financiero
Fondo Nacional de Sector Órganos Ambiente C2
Financiamiento Público No Desconcentrados
Forestal (FONAFIFO) Financiero
Frontier Airline Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Fundación Nacional Sector Órganos Cultura C2
de Clubes 4-S Público No Desconcentrados
(FUNAC) Financiero
Gestoría Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Administrativa- del Ministerio Hacienda
Financiera del MH Hacienda y
sindicatos
Grupo TLA S.A. Sector Auxiliares de Depósitos C3
Privado Función Pública Fiscales
Iberia Sector Sociedades Transporte C3
Privado
IGL Supply Chain Sector Auxiliares de Depósitos C3
Services S.A. Privado Función Pública Fiscales
Imprenta Nacional Sector Órganos Registro C2
Financiero
INAMU Otras partes Población en Mujeres C5
interesadas condición de
vulnerabilidad
INS – VIDA S.A. Sector Instituciones Financiero C3
Público Públicas
bancarias.
INS Inversiones Sector Instituciones Financiero C3
Sociedad Público Públicas
Administradora de Financiero Financieras no
Fondos de Inversión bancarias.
S.A. (SAFI)
INS Valores Puesto Sector Instituciones Financiero C3
de Bolsa S.A. Público Públicas
144
bancarias.
INS-Pensiones Sector Instituciones Financiero C3

Operadora de Público Públicas
Pensiones Financiero Financieras no
Complementarias S.A bancarias.
Instituto Costarricense Sector Empresas Agua C3
de Acueductos y Público No Públicas no
Alcantarillados (AyA) Financiero financieras
Instituto Costarricense Sector Empresas Energía C3
de Electricidad (ICE) Público No Públicas no
Instituto Costarricense Sector Órganos Salud C2
de Investigación y Público No Desconcentrados
Enseñanza en Financiero
Nutrición y Salud
(INCIENSA)
Instituto Costarricense Sector Instituciones Cámaras y afines C3
de Pesca y Público No descentralizadas
Acuicultura Financiero
(INCOPESCA)
Instituto Costarricense Sector Empresas Transporte C3
de Puertos del Público No Públicas no
Pacífico (INCOP) Financiero financieras
Instituto Costarricense Sector Instituciones Cámaras y afines C2
de Turismo (ICT) Público No descentralizadas
Financiero
Instituto Costarricense Sector Órganos Salud C2
sobre Drogas (ICD) Público No Desconcentrados
Financiero
Instituto de Desarrollo Sector Órganos Comunal C3
Rural (INDER) Público No Desconcentrados
Financiero
Instituto de Fomento y Sector Instituciones Planificación C3
Asesoría Municipal Público No descentralizadas
(IFAM) Financiero
Instituto del Café de Sector Instituciones Cámaras y afines C3
Costa Rica (ICAFE) Público No descentralizadas
Financiero
Instituto Geográfico Sector Empresas Investigación C3
Nacional Público No Públicas no
Instituto Sector Órganos Investigación C2
Meteorológico Público No Desconcentrados
Nacional (IMN) Financiero
Instituto Nacional de Sector Instituciones Investigación C3
Estadística y Censos Público No descentralizadas
145
(INEC) Financiero
Instituto Nacional de Sector Instituciones Cooperativa C7

Fomento Cooperativo Público Públicas
(INFOCOOP) Financiero Financieras no
bancarias.
Instituto Nacional de Sector Órganos Investigación C2
Innovación y Público No Desconcentrados
Transferencia en Financiero
Tecnología
Agropecuaria (INTA)
Instituto Nacional de Sector Instituciones Comunal C5
las Mujeres (INAMU) Público No descentralizadas
Financiero
Instituto Nacional de Sector Instituciones Aseguradoras C3
Seguros (INS) Público Públicas
bancarias.
Instituto sobre Sector Órganos Salud C2
Alcoholismo y Público No Desconcentrados
Farmacodependencia Financiero
(IAFA)
Instituto Tecnológico Sector Instituciones Educación C6
de Costa Rica (TEC) Público No descentralizadas
Financiero
Intercargo Sector Auxiliares de Depósitos C3
Transportes S.A. Privado Función Pública Fiscales
Interjet Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Jetblue Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Jetbox Sector Auxiliares de Transporte C3
Junta de Sector Empresas Transporte C3
Administración Público No Públicas no
Portuaria y de Financiero financieras
Desarrollo de la
Vertiente Atlántica
(JAPDEVA)
Junta de Pensiones y Sector Instituciones Financiero C3
Jubilaciones del Público No descentralizadas
Magisterio Nacional Financiero
(JUPEMA)
Juntas de Educación Sector Instituciones Educación C4
Público No descentralizadas
Financiero
KLM Sector Sociedades Transporte C3
146
Privado
Kolbi Sector Medios de Comunicación C3
Laboratorio Sector Órganos Investigación C2
Costarricense de Público No Desconcentrados
Metrología Financiero
(LACOMET)
Latam Sector Sociedades Transporte C3
Privado
LEAD university Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Lufthansa Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Mapfre Seguros Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Costa Rica Privado
Migrantes-Dirección Otras partes Población en Migración C5
General de Migración interesadas condición de
y Extranjería vulnerabilidad
Ministerio de Sector Gobierno de la Ministerios C3
Agricultura y Público No República
Ganadería (MAG) Financiero
Ambiente, Energía y Público No República
Telecomunicaciones Financiero
(MINAET)
Ministerio de Ciencia Sector Gobierno de la Ministerios C3
y Tecnología (MICIT) Público No República
Financiero
Comercio Exterior Público No República
(COMEX) Financiero
Ministerio de Cultura y Sector Gobierno de la Ministerios C2
Juventud (MCJ) Público No República
Financiero
Economía, Industria y Público No República
Comercio (MEIC) Financiero
Educación Pública Público No República
(MEP) Financiero
Gobernación y Policía Público No República
Financiero
Hacienda (MH) Público No República
Financiero
147
Ministerio de Justicia Sector Gobierno de la Ministerios C3

y Paz Público No República
Financiero
Ministerio de la Sector Gobierno de la Ministerios C2
Presidencia (MP) Público No República
Financiero
Ministerio de la Sector Gobierno de la Ministerios C2
Vivienda y Público No República
Asentamientos Financiero
Humanos (MIVAH)
Ministerio de Obras Sector Gobierno de la Ministerios C3
Públicas y Público No República
Transportes (MOPT) Financiero
Planificación Nacional Público No República
y Política Económica Financiero
(MIDEPLAN)
Relaciones Exteriores Público No República
y Culto (RE) Financiero
Ministerio de Salud Sector Gobierno de la Ministerios C3
Público No República
Financiero
Seguridad Pública Público No República
(MSP) Financiero
Ministerio de Trabajo Sector Gobierno de la Ministerios C3
y Seguridad Social Público No República
(MTSS) Financiero
Movistar Sector Medios de Comunicación C3
Municipalidad de Sector Gobiernos Municipalidades C7
Abangares Público No locales
Financiero (municipalidades
y consejos)
Acosta Público No locales
y consejos)
Alajuela Público No locales
y consejos)
Alajuelita Público No locales
y consejos)
148

Alvarado Público No locales
y consejos)
Aserrí Público No locales
y consejos)
Atenas Público No locales
y consejos)
Bagaces Público No locales
y consejos)
Barva Público No locales
y consejos)
Belén Público No locales
y consejos)
Buenos Aires Público No locales
y consejos)
Cañas Público No locales
y consejos)
Carrillo Público No locales
y consejos)
Cartago Público No locales
y consejos)
Corredores Público No locales
y consejos)
Municipalidad de Coto Sector Gobiernos Municipalidades C7
Brus Público No locales
y consejos)
149

Curridabat Público No locales
y consejos)
Desamparados Público No locales
y consejos)
Municipalidad de Dota Sector Gobiernos Municipalidades C7
Público No locales
y consejos)
Municipalidad de El Sector Gobiernos Municipalidades C7
Guarco Público No locales
y consejos)
Escazú Público No locales
y consejos)
Esparza Público No locales
y consejos)
Flores Público No locales
y consejos)
Garabito Público No locales
y consejos)
Goicoechea Público No locales
y consejos)
Golfito Público No locales
y consejos)
Grecia Público No locales
y consejos)
Guácimo Público No locales
y consejos)
150

Guatuso Público No locales
y consejos)
Hojancha Público No locales
y consejos)
Jiménez Público No locales
y consejos)
Municipalidad de La Sector Gobiernos Municipalidades C7
Cruz Público No locales
y consejos)
Municipalidad de La Sector Gobiernos Municipalidades C7
Unión Público No locales
y consejos)
León Cortés Público No locales
y consejos)
Liberia Público No locales
y consejos)
Municipalidad de Los Sector Gobiernos Municipalidades C7
Chiles Público No locales
y consejos)
Matina Público No locales
y consejos)
Montes de Oca Público No locales
y consejos)
Montes de Oro Público No locales
y consejos)
Mora Público No locales
y consejos)
151

Moravia Público No locales
y consejos)
Nandayure Público No locales
y consejos)
Naranjo Público No locales
y consejos)
Nicoya Público No locales
y consejos)
Oreamuno Público No locales
y consejos)
Orotina Público No locales
y consejos)
Municipalidad de Osa Sector Gobiernos Municipalidades C7
Público No locales
y consejos)
Palmares Público No locales
y consejos)
Paraíso Público No locales
y consejos)
Parrita Público No locales
y consejos)
Pérez Zeledón Público No locales
y consejos)
Poás Público No locales
y consejos)
152

Pococí Público No locales
y consejos)
Puntarenas Público No locales
y consejos)
Puriscal Público No locales
y consejos)
Quepos Público No locales
y consejos)
Municipalidad de Río Sector Gobiernos Municipalidades C7
Cuarto Público No locales
y consejos)
Municipalidad de San Sector Gobiernos Municipalidades C7
Carlos Público No locales
y consejos)
Isidro Público No locales
y consejos)
José Público No locales
y consejos)
Mateo Público No locales
y consejos)
Pablo Público No locales
y consejos)
Rafael Público No locales
y consejos)
Ramón Público No locales
y consejos)
153

Santa Ana Público No locales
y consejos)
Santa Barbara Público No locales
y consejos)
Santa Cruz Público No locales
y consejos)
Santo Domingo Público No locales
y consejos)
Sarapiquí Público No locales
y consejos)
Sarchí Público No locales
y consejos)
Siquirres Público No locales
y consejos)
Talamanca Público No locales
y consejos)
Tarrazú Público No locales
y consejos)
Tibás Público No locales
y consejos)
Tilarán Público No locales
y consejos)
Turrialba Público No locales
y consejos)
154

Turrubares Público No locales
y consejos)
Upala Público No locales
y consejos)
Vásquez de Público No locales
Coronado Financiero (municipalidades
y consejos)
Zarcero Público No locales
y consejos)
Heredia Público No locales
y consejos)
Limón Público No locales
y consejos)
Museo de Arte Sector Órganos Cultura C2
Costarricense Público No Desconcentrados
Financiero
Museo de Arte y Sector Órganos Cultura C2
Diseño Público No Desconcentrados
Contemporáneo Financiero
(MADC)
Museo Dr. Rafael Sector Órganos Cultura C2
Ángel Calderón Público No Desconcentrados
Guardia Financiero
Museo Histórico Sector Órganos Cultura C2
Cultural Juan Público No Desconcentrados
Santamaría Financiero
Museo Nacional de Sector Órganos Cultura C2
Costa Rica (MNCR) Público No Desconcentrados
Financiero
Neutral Costa Rica Sector Auxiliares de Depósitos C3
Observatorio Sector Instituciones Educación C8
Ciudadano de Público No descentralizadas
Transparencia Fiscal- Financiero
UCR
Oceánica de Seguros Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
S.A. Privado
155
Oficina de Sector Órganos Salud C2

Cooperación Público No Desconcentrados
Internacional de la Financiero
Salud (OCIS)
Operadora de Sector Instituciones Financiero C3
Pensiones Público Públicas
Complementarias y Financiero Financieras no
de Capitalización bancarias.
Laboral de la C.C.S.S.
S.A
Operadora de Planes Sector Instituciones Financiero C3
de Pensiones Público Públicas
Complementarias del Financiero Financieras no
Banco Popular y de bancarias.
Desarrollo Comunal
S.A
Organismo de Sector Gobierno de la Seguridad C3
Investigación Judicial Público No República
OIJ Financiero
Organizaciones Sector Gestión social y Comunal C4
Comunales- Privado comunitaria
DINADECO
Pan American Life Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Insurance de Costa Privado
Rica
Parque Marino del Sector Órganos Ambiente C2
Pacífico Público No Desconcentrados
Financiero
Parque Recreativo Sector Órganos Ambiente C2
Nacional Playas de Público No Desconcentrados
Manuel Antonio. Financiero
Patronato de Sector Órganos Financiero C2
Construcciones, Público No Desconcentrados
Instalaciones y Financiero
Adquisiciones de
Bienes
Patronato Nacional de Sector Órganos Personas con C2
Ciegos (PANACI) Público No Desconcentrados condición de
Financiero discapacidad
Patronato Nacional de Sector Órganos Salud C2
Rehabilitación Público No Desconcentrados
(PANARE) Financiero
Periódicos Sector Medios de Comunicación C8
Personas con Otras partes Población en Personas con C5
condición de interesadas condición de condición de
discapacidad- vulnerabilidad discapacidad
CONAPDIS
156
Plataformas de Sector Sociedades Servicios C3

Comercio Electrónico- Privado
MEIC
Población Otras partes Población Población C5
Afrodescendiente- interesadas históricamente Afrodescendiente
Viceministerio de desantendida
Asuntos Políticos y
Diálogo Ciudadano
Población LGTBIQ- Otras partes Población en Población C5
Viceministerio de interesadas condición de LGTBIQ
Asuntos Políticos y vulnerabilidad
Diálogo Ciudadano
Policía de Control Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Fiscal (PCF) del Ministerio Hacienda
Hacienda y
sindicatos
Popular Sociedad Sector Instituciones Aseguradoras C3
Agencia de Seguros Público Públicas
S.A Financiero Financieras no
bancarias.
Popular Sociedad de Sector Instituciones Financiero C3
Fondos de Inversión Público Públicas
S.A Financiero Financieras no
bancarias.
Popular Valores Sector Instituciones Financiero C3
Puesto de Bolsa S.A Público Públicas
bancarias.
Presupuesto Nacional Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
Promotora de Sector Instituciones Cámaras y afines C3
Comercio Exterior Público No descentralizadas
(PROCOMER) Financiero
Quálitas Compañía Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
de Seguros Privado
RACSA-SICOP Sector Empresas Comunicación C3
Público No Públicas no
Radio Sector Medios de Comunicación C8
Radiográfica Sector Empresas Comunicación C3
Costarricense S.A. Público No Públicas no
(RACSA) Financiero financieras
Refinadora Sector Empresas Servicios C3
Costarricense de Público No Públicas no
157
Petróleo S.A. Financiero financieras

(RECOPE S.A)
Registro Nacional Sector Órganos Registro C3
Financiero
Representante de Otras partes Organización Ciudadanía C8
Universidades interesadas Ciudadana
Públicas Comisión de
Transparencia
RTV Sector Sociedades Servicios C3
Privado
Seccional ANEP Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
Secretaría de Sector Organismos Financiero C3
Integración Privado Internacionales
Económica
Centroaméricana
(SIECA)
Secretaría técnica de Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
la Autoridad del Ministerio Hacienda
Presupuestaría Hacienda y
sindicatos
Seguros del Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Magisterio Privado
Seguros Lafise Costa Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Rica Privado
Servicio Civil Sector Gobierno de la Presidencia de la C2
Público No República República
Financiero
Servicio Fitosanitario Sector Órganos Salud C2
del Estado Público No Desconcentrados
Financiero
Servicio Nacional de Sector Órganos Salud C2
Salud Animal Público No Desconcentrados
(SENASA) Financiero
SINDHAC Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
Sindicato DGH Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
158
Sindicato PCF Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9

del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
SINIGER Sector Sociedades Servicios C3
Privado
SISCOG Sector Sociedades Servicios C3
Privado
Sistema Nacional de Sector Empresas Educación C6
Acreditación de la Público No Públicas no
Educación Superior Financiero financieras
(SINAES)
Sistema Nacional de Sector Órganos Ambiente C2
Áreas de Público No Desconcentrados
Conservación Financiero
(SINAC)
Sistema Nacional de Sector Gestión social y Comunal C4
ASADAS-AyA Privado comunitaria
Sistema Nacional de Sector Empresas Comunicación C8
Radio y Televisión Público No Públicas no
Cultural S.A (SINART Financiero financieras
S.A)
SITHAHSAN Funcionarios Sindicatos Sindicatos C9
del Ministerio
Hacienda y
sindicatos
Sociedades de Sector Gestión social y Comunal C4
Usuarios de Agua- Privado comunitaria
MINAET
Southwest Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Spirit Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Superintendencia de Sector Instituciones Comunicación C8
Telecomunicaciones Público No descentralizadas
(SUTEL) Financiero
Superintendencia Sector Instituciones Financiero C3
General de Entidades Público públicas
Financieras (SUGEF) Financiero financieras de
rectoría y
supervisión
General de Pensiones Público públicas
(SUPEN) Financiero financieras de
rectoría y
supervisión
159
Superintendencia Sector Instituciones Aseguradoras C3

General de Seguros Público públicas
(SUGESE) Financiero financieras de
rectoría y
supervisión
General de Valores Público públicas
(SUGEVAL) Financiero financieras de
rectoría y
supervisión
Teatro Nacional Sector Órganos Cultura C2
(TNCR) Público No Desconcentrados
Financiero
Teatro Popular Melico Sector Órganos Cultura C2
Salazar (TPMS) Público No Desconcentrados
Financiero
Televisoras Sector Medios de Comunicación C8
Terminal de Sector Auxiliares de Transporte C3
Contenedores de Privado Función Pública
Moín
Terminal Granelera Sector Auxiliares de Transporte C3
de Caldera Privado Función Pública
Territorios Seguros Otras partes Organización Ciudadanía C8
interesadas Ciudadana
Tesorería nacional Funcionarios Ministerio de Funcionarios MH C9
Hacienda y
sindicatos
Tinza Internacional Sector Auxiliares de Depósitos C3
Transportes Sector Auxiliares de Depósitos C3
Internacionales Tical Privado Función Pública Fiscales
S.A.
Tribunal Registral Sector Órganos Legal C2
Administrativo (TRA) Público No Desconcentrados
Financiero
Tribunal Supremo de Sector Gobierno de la Legal C3
Elecciones (TSE) Público No República
Financiero
Triple S-Blue INC Sector Aseguradoras Aseguradoras C3
Privado
UCIMED Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Ucreativa Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
ULACIT Sector Sistema Educación C6
160
Privado Educativo
ULICORI Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Unidad Coordinadora Sector Órganos Educación C2
del Programa de Público No Desconcentrados
Mejoramiento de la Financiero
Calidad de la
Educación General
Básica (PROMECE)
Unidad de Sector Órganos Planificación C2
Coordinación del Público No Desconcentrados
Proyecto Limón Financiero
Ciudad Puerto
Unidad Ejecutora Sector Órganos Registro C2
Programa Público No Desconcentrados
Regularización del Financiero
Catastro y Registro
Unión Costarricense Sector Cámaras Cámaras y afines C8
de Cámaras y Privado empresariales
Asociaciones del
Sector Empresarial
Privado
United Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Universidad Issac Sector Sistema Educación C6
Newton Privado Educativo
Universidad Sector Sistema Educación C6
Amaricana (uam) Privado Educativo
Universidad Autónima Sector Sistema Educación C6
Monterrey (UNAM) Privado Educativo
Autónoma de Centro Privado Educativo
América
CENFOTEC Privado Educativo
Universidad de Costa Sector Instituciones Educación C6
Rica (UCR) Público No descentralizadas
Financiero
Universidad Estatal a Sector Instituciones Educación C6
Distancia (UNED) Público No descentralizadas
Financiero
Universidad Fidelitas Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Universidad Florencio Sector Sistema Educación C6
del Castillo (UCA) Privado Educativo
Fundepos de Costa Privado Educativo
161
Rica
Hispanoamericana Privado Educativo
Universidad Latina de Sector Sistema Educación C6
Costa Rica Privado Educativo
Universidad Nacional Sector Instituciones Educación C6
(UNA) Público No descentralizadas
Financiero
Universidad San José Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
Universidad San Sector Sistema Educación C6
Marcos Privado Educativo
Universidad Santa Sector Sistema Educación C6
Lucía Privado Educativo
Universidad Técnica Sector Instituciones Educación C6
Nacional Público No descentralizadas
Financiero
Universidad Veritas Sector Sistema Educación C6
Privado Educativo
UPS Sector Auxiliares de Transporte C3
Valmer Costa Rica Sector Financiero Financiero C3
S.A. Privado
Volaris Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Web (correo Sector Medios de Comunicación C8
electrónico, Privado Comunicación
plataforma digital)
Westjet Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Wingo Sector Sociedades Transporte C3
Privado
Zonas francas- Sector Auxiliares de Zonas Francas C3
PROCOMER Privado Función Pública
162
DCP
EMAIL
Ministro
Proyecto
República
MIDEPLAN
GENERADOR
Destinatario
11.2.
Banco Mundial
Crédito Público
FRECUENCIA
Comité Directivo del

Asamblea Legislativa
Contraloría General de la
S
Reporte de Progreso
T
Reporte de Progreso
Informes intermedios financieros no
S45
auditados (IFR)
S
Tabla 11 Matriz de Comunicaciones General
Estados Financieros Auditados
frecuencia de comunicación.
A6
Informes de grado de cumplimiento
S
E Informes para Crédito Público
Informe de Auditoría interna

A
Gestión de Comunicaciones
Informe de Auditoría Externas

Reporte para Gestión Ambiental y
S
Social
M
Informe Mensual
48h
Incidentes y Accidentes
3M
Evaluación Social (ES)

Plan de Gestión Ambiental y Social
3M
(PGAS)
6A
PCAS, PGL,PPPI
Procedimientos de Gestión Laboral en
E
las especificaciones del ESHS

Procedimientos de Gestión Laboral
3M
(PGL)
Medidas de Salud y Seguridad
3M
Ocupacional (SSO)
Marco de Planificación de Indígenas
3M
(MPPI)
8M
Plan de Pueblos Indígenas (PPI)

Plan de Participación de las partes
3m
A continuación, en la Tabla 12 Estrategia de Participación de las Parte Interesada Interesadas
según etapa del proyecto, se detalla la estrategia, el método utilizado y la
163
Tabla 12 Estrategia de Participación de las Parte Interesada según etapa del proyecto
Etapas Cat. Nombre Objetivo Metodología Frecuencia

Planificación C6 Sector académico Presentación del proyecto; Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
universitario oportunidades, riesgos amenazas por medio de plataformas digitales.
que identifican; mecanismo de
participación e información en el
marco de este.
C7 Instancias de Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
cooperación alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
compromisos adquiridos y
recolección de Inquietudes.
C8 Ciudadanía Presentación del proyecto; Divulgación por medios de Semestral
oportunidades, riesgos amenazas comunicación masiva (rueda de
que identifican; mecanismo de prensa, noticias prensa, televisiva o
participación e información en el web, entre otros).
marco de este.
Presentación del proyecto; Reuniones de Comisión de Bimensual
oportunidades, riesgos amenazas Transparencia
que identifican; mecanismo de
participación e información en el
marco de este.
C9 Personas Avances del proyecto, logros Capsulas Informativas Mensual
funcionarias del alcanzados, respuesta de Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
Ministerio de compromisos adquiridos y por medio de plataformas digitales.
Hacienda recolección de Inquietudes.
C9 Personas Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (reuniones) Bimensual
funcionarias del alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
Ministerio Hacienda- compromisos adquiridos y
Sindicatos recolección de Inquietudes.
C10 Pueblos Indígenas Presentación del proyecto; Sesiones participativas: Programación
oportunidades, riesgos amenazas - Comunicaciones Formales según acuerdo
que identifican; mecanismo de en sesiones
participación e información en el - Reuniones de coordinación donde se
marco de este. Inicio de Proceso - Sesión participativa (tipo taller) establece la
P á g i n a 164 | 216
Participativo para la elaboración Búsqueda de espacios para que las periodicidad.
del Plan de Pueblos Indígenas personas puedan participar, con
(PPI). apoyo de personal que los guie
para ingresar en la plataforma y de
las instituciones que trabajan
directamente con estas poblaciones
Ejecución C6 Sector académico Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
universitario alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
C7 Instancias de Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
Cooperación alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
C8 Ciudadanía Avances del proyecto, logros Divulgación por medios de Semestral
alcanzados, respuesta de comunicación masiva (rueda de
compromisos adquiridos y prensa, noticias prensa, televisiva o
recolección de Inquietudes. web, entre otros).
Reuniones de Comisión de Bimensual
Transparencia
C9 Personas Avances del proyecto, logros Capsulas Informativas Mensual
funcionarias del alcanzados, respuesta de Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
Ministerio de compromisos adquiridos y por medio de plataformas digitales.
Hacienda recolección de Inquietudes.
Personas Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (reuniones) Bimensual
funcionarias del alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
Ministerio Hacienda- compromisos adquiridos y
Sindicatos recolección de Inquietudes.
C10 Pueblos Indígenas Avances del proyecto, logros Sesiones participativas: Semestral
alcanzados, respuesta de - Comunicaciones Formales (sujeta a
compromisos adquiridos y acuerdo de
recolección de Inquietudes. - Reuniones de coordinación participación en
- Sesión participativa (tipo taller) sesiones donde
P á g i n a 165 | 216
Búsqueda de espacios para que las se establece la
personas puedan participar, con periodicidad)
apoyo de personal que los guie
para ingresar en la plataforma y de
las instituciones que trabajan
directamente con estas poblaciones
Planificación C1 Entidades de Avances del proyecto y estado en Presentación de Informes Trimestral
y Ejecución Seguimiento al PHD que se encuentra el proyecto. Semestral
Entidades rectoras Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
de los procesos alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
cubiertos en compromisos adquiridos y
Hacienda Digital recolección de Inquietudes
C2 Instituciones que Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
forman parte del alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
proyecto compromisos adquiridos y
C3 Entidades que el Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
proyecto les solicita alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
Información y son compromisos adquiridos y
Usuarios del MH recolección de Inquietudes.
C4 Gestores Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
comunitarios alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
C5 Instancias socias Avances del proyecto, logros Sesiones participativas (tipo taller) Semestral
que trabajan con alcanzados, respuesta de por medio de plataformas digitales.
Población vulnerable compromisos adquiridos y
Cierre C1 Entidades de Trabajos realizados y logros Presentación de Informe de Cierre Durante el cierre
Seguimiento al PHD alcanzados. del proyecto del proyecto
Entidades rectoras Logros alcanzados y lecciones Sesión Informativa por medio de Durante el cierre
de los procesos aprendidas plataformas digitales (tipo Webinar) del proyecto
cubiertos en
Hacienda Digital
C2 Instituciones que Logros alcanzados y lecciones Sesión Informativa por medio de Durante el cierre
P á g i n a 166 | 216
forman parte del aprendidas plataformas digitales (tipo Webinar) del proyecto
proyecto
C3 Entidades que el
proyecto les solicita
Información y son
Usuarios del MH
C4 Gestores
comunitarios
C5 Instancias socias
que trabajan con
Población vulnerable
C6 Sector académico
universitario
C7 Instancias de
cooperación
C8 Ciudadanía
C9 Personas
funcionarias del
Ministerio de
Hacienda
C9 Personas
funcionarias del
Ministerio Hacienda-
Sindicatos
C10 Pueblos Indígenas
En la Tabla 13 Plan de Comunicaciones, se podrá observar (IT) Informe Trimestral, (IS) Informe Semestral, (PI) Proceso Informativo,
(PP) Proceso Participativo y (PIC) Proceso Informativo de Cierre como medios de comunicación. La participación de los pueblos indígenas
se establece en el proceso de elaboración del Plan de Pueblos Indígenas.
P á g i n a 167 | 216
Tabla 13 Plan de Comunicaciones
Categorías de Partes
Interesadas ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23
C1: Entidades de
IT IT / IS IT IT / IS IT IT / IS IT
Seguimiento al PHD
C1: Entidades
rectoras de los PP PP PP PP
procesos cubiertos en
C2: Instiuciones que
forman parte del PP PP PP PP
proyecto
C3:Entidades que el
proyecto le solicita
PP PP PP PP
información y son
Usuarios del MH
C4: Gestores
PP PP PP PP
Comunitarios
C5: Instancias social

que trabajan con
poblaciones en
PP PP PP PP
condición de
vulnerabilidad y
afrodescendientes
C6: Sector Académico

PP PP PP PP
Universitario
C7: Instancias de
PP PP PP PP
Cooperación
C8: Cuidadanía PI PI PI PI
C9: Personas
Funcionarias del
PI / PI PI / PI PI / PI PI / PI
Ministerio de
Hacienda
C10: Pueblos
Indígenas*
P á g i n a 168 | 216
Interesadas ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 ene-25 feb-25 mar-25 abr-25 may-25 jun-25 jul-25 ago-25 sep-25 oct-25 nov-25 dic-25
C1: Entidades de
IT / IS IT IT / IS IT IT / IS IT IT / IS IT
Seguimiento al PHD
C1: Entidades
rectoras de los PP PP PP PP
procesos cubiertos en
forman parte del PP PP PP PP
proyecto
C3:Entidades que el
PP PP PP PP
información y son
Usuarios del MH
C4: Gestores
PP PP PP PP
Comunitarios

que trabajan con
poblaciones en
PP PP PP PP
condición de
vulnerabilidad y
afrodescendientes

PP PP PP PP
Universitario
C7: Instancias de
PP PP PP PP
Cooperación
C8: Cuidadanía PI PI PI PI
C9: Personas
Funcionarias del
PI / PI PI / PI PI / PI PI / PI
Ministerio de
Hacienda
C10: Pueblos
Indígenas*
P á g i n a 169 | 216
Interesadas ene-26 feb-26 mar-26 abr-26 may-26 jun-26 jul-26 ago-26 sep-26 oct-26 nov-26 dic-26
C1: Entidades de
IT / IS IT IT / IS IT IT / IS
Seguimiento al PHD
C1: Entidades rectoras
de los procesos PP PIC
cubiertos en Hacienda
forman parte del PP PIC
proyecto
C3:Entidades que el
PP PIC
información y son
Usuarios del MH
C4: Gestores
PP PIC
Comunitarios

que trabajan con
poblaciones en
PP PIC
condición de
vulnerabilidad y
afrodescendientes

PP PIC
Universitario
C7: Instancias de
PP PIC
Cooperación
C8: Cuidadanía PI PIC
C9: Personas
Funcionarias del
PI / PI PIC
Ministerio de
Hacienda
C10: Pueblos
PIC
Indígenas*
P á g i n a 170 | 216
CAPÍTULO VI.
MONITOREO Y EVALUACIÓN
P á g i n a 171 | 216
CAPITULO VI MONITOREO Y EVALUACION
Este PEP contiene principalmente los objetivos y los resultados que el proyecto
debe cumplir durante su duración total. Como su nombre lo indica, puede abarcar
varios años de ejecución del proyecto. El plan presenta el detalle de las
herramientas e incluye la información necesaria sobre los objetivos, costos y
tiempos para completar el proyecto. El PEP constituye un marco de referencia
para formular los planes operativos anuales y es la herramienta que sirve para
hacer el seguimiento total del proyecto.
1. Herramientas para la gestión de proyectos
Project Online ha sido la herramienta implementada como solución en línea

flexible para la administración del portafolio de proyectos y el trabajo diario.
Project Online proporciona potentes capacidades de administración de proyectos
para planear, priorizar y administrar proyectos e inversiones de cartera de
proyectos. Project Online lo pueden usar gestores, administradores y visores del
portafolio, administradores de recursos y proyectos, y jefes y miembros de equipo
Microsoft Project Desktop se ha implementado para la difusión y recopilación de

tareas, facilitando los trabajos del Líder de proyecto para determinar la situación
del proyecto. Microsoft Project permite ver la asignación de los recursos de la
organización a través de todos los proyectos a los que estén asignados, facilitando
la identificación de sobreasignaciones en uno o más proyectos y el uso optimizado
de estos recursos.
Para dar transparencia en la gestión, se posee un sitio en SharePoint para cada

proyecto creado permitiendo la visualización de los cronogramas en línea La
administración de un proyecto en SharePoint centraliza toda la información del
proyecto en un sitio de proyecto colaborativo. Esta combinación permitirá
administración de proyectos colaborativa y exitosa.
P á g i n a 172 | 216
Tal como se muestra en la Ilustración 24 Ejemplo del Cronograma en línea, se
puede identificar las actividades de cada fase del proyecto con la posibilidad de
que los usuarios con permisos correspondientes puedan hacer actualizaciones en
línea, sin necesidad de tener la herramienta instalada en su computadora.
Ilustración 24 Ejemplo del Cronograma en línea
Para la gestión de la información generada en las diferentes etapas de los

proyectos se utiliza la estructura que se muestra la Ilustración 25 Estructura de
Carpetas, la cual también se encuentra ubicada en cada uno de los sitios de
SharePoint creados para cada proyecto. Siendo la estructura la siguiente:
• 00-Documentos Administrativos
• 01-Inicio
• 02-Planificación
• 03-Ejecución y Monitoreo
• 04-Cierre
• 05-Minutas
El contenido de estas carpetas son archivos previos a las versiones oficiales.
Todo documento oficial se almacenará en el menú denominado “Expediente
Digital” concordando con lo establecido en Guía para la creación y gestión de
documentos electrónicos.
P á g i n a 173 | 216
Ilustración 25 Estructura de Carpetas
Como complemento y de forma integrada se están elaborando reportes de

monitoreo y control mediante PowerBi, logrando hacer un control cruzado desde
la PMO de la UCP, colaborando con los coordinadores y PM’s de cada proyecto.
En las siguientes imágenes se muestran algunos ejemplos de este tipo de reporte

que se están elaborando. Para que estas herramientas funcionen, debemos de
tener la cultura de alimentarla con la información correspondiente, para lo cual se
está trabajando diariamente con las personas responsables de cada proyecto,
para llevar a cabo prácticas como: crear hitos en los proyectos, colocar
responsables en cada actividad, actualizar las actividades constantemente,
reportar riesgos y problemas, guardar línea base, reportes de tareas pendientes,
entre otros.
P á g i n a 174 | 216
Ilustración 26 Recursos asignados DTIC Unidad de Seguridad de TIC
Ilustración 27 Línea de tiempo del portafolio
P á g i n a 175 | 216
2. Indicadores de seguimiento
Para el cumplimiento de la función de seguimiento de los Programas/Proyectos en

ejecución, la UCP utilizará tres indicadores claves que pretenden medir desde
distintas aristas la eficiencia en la ejecución con respecto a lo programado; a
saber: el avance financiero, el avance físico y el valor ganado, los cuales se
detallan a continuación. Sin perjuicio de lo anterior, la UCP podrá utilizar, a su vez,
si así lo estimase conveniente, otros indicadores auxiliares de uso más interno
para complementar el análisis de la información.
1.1. Gestión del Valor Ganado
De acuerdo con el PMI, la gestión del valor ganado (EVM) es una metodología que
combina medidas de alcance, cronograma y recursos para evaluar el desempeño
y el avance del proyecto, por lo que integra la línea base del alcance con la línea
base de costos y la del cronograma (constitución de una línea base integrada) con
respecto a la cual se pueda medir el desempeño a lo largo del proyecto.
El EVM establece y monitorea tres dimensiones clave para cada actividad y cada
cuenta de control8: Valor Planificado, Valor Ganado, Costo real, también, se
monitorearán las variaciones o desviaciones con respecto a la línea base
aprobada: Variación del Cronograma, Variación del costo y Variación a la
Conclusión que son indicadores de eficiencia y reflejan el desempeño del costo y
del cronograma de cualquier proyecto; estas variaciones resultan útiles para
determinar el estado del Proyecto, asimismo, conforme este avanza se puede
desarrollar un pronóstico de la estimación a la conclusión hasta llegar a obtener el
índice de desempeño del trabajo por completar, siendo todos estos indicadores
parte esencial para el análisis del Valor Ganado.
P á g i n a 176 | 216
Tabla 14 Variables del Valor Ganado
Abreviat Nombre Definición del Cómo se usa Fórmula Interpretaci
ura Léxico ón del
Resultado
PV Valor El presupuesto El valor del PV= es la -
planifica autorizado que trabajo suma total
do ha sido planificado del monto
asignado al hasta un programado
trabajo determinado por
programado. momento, desembolsar
generalmente la o ejecutar a
fecha de corte o la fecha de
la de corte de
finalización del todas las
proyecto. fuentes de
financiamient
o.
EV Valor La medida del El valor EV = es la -
Ganado trabajo planificado de suma del
realizado, todo el trabajo total del
expresado en completado Monto
términos del (ganado) hasta desembolsad
presupuesto un determinado o real de
autorizado para momento, todas las
dicho trabajo. generalmente la fuentes de
fecha de corte, financiamient
sin referencia a o externo
los costos más el
reales. ejecutado
real para las
fuentes de
financiamient
o interno a la
P á g i n a 177 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
fecha de
Corte.
AC Costo El costo El costo real de AC=suma del -

Real incurrido por el todo el trabajo Monto
trabajo llevado a realizado hasta Ejecutado a
cabo en una un determinado la fecha de
actividad momento, corte de
durante un generalmente la todas las
determinado fecha de corte. fuentes de
periodo de financiamient
tiempo o
BAC Presupu La suma de El valor de la Es la -
esto todos los totalidad del sumatoria del
hasta la presupuestos trabajo Plan de
Conclusi establecidos planificado, la Inversión
ón para el trabajo a línea base de original de
realizar. costos del todas las
proyecto. fuentes de
financiamient
o.
CV Variación El monto del La diferencia CV = EV – Positiva =
del déficit o entre el valor AC Por debajo
Costo superávit del trabajo del costo
presupuestario realizado hasta planificado
en un momento un determinado Neutra =
dado, momento, Igual al
expresado generalmente la costo
como la fecha de corte, planificado
P á g i n a 178 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
diferencia entre y los costos Negativa =
el valor ganado reales en ese Por encima
y el costo real. mismo del costo
momento. planificado
SV Variación La medida en La diferencia SV = EV – Positiva =
del que el proyecto entre el valor PV Adelanto
Cronogra está adelantado del trabajo con
ma o retrasado en realizado hasta respecto al
relación con la un determinado cronograma
fecha de momento, Neutra = De
entrega generalmente la acuerdo
planificada, en fecha de corte, con el
un determinado y el trabajo cronograma
momento, planificado que Negativa =
expresada debería estar Retraso con
como la finalizado en respecto al
diferencia entre ese mismo cronograma
el valor ganado momento.
y el valor
planificado.
VAC Variación Proyección del La diferencia VAC = BAC – Positiva =
a la monto del déficit estimada en EAC Por debajo
Conclusi o superávit costo a la del costo
ón presupuestario, conclusión del planificado
expresada proyecto. Neutra =
como la Igual al
diferencia entre costo
el presupuesto planificado
al concluir y la Negativa =
estimación al Por encima
P á g i n a 179 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
concluir. del costo
planificado
CPI Índice de Una medida de Un CPI de 1,0 CPI = EV/AC Mayor que
Desemp la eficiencia en significa que el 1,0 = Por
eño del costos de los proyecto está debajo del
Costo recursos exactamente en costo
presupuestados el presupuesto, planificado
expresada que el trabajo Costo
como la razón realizado hasta Exactament
entre el valor el momento es e 1,0 = En
ganado y el exactamente el costo
costo real. igual al costo planificado
hasta la fecha. Menor que
Otros valores 1,0 = Por
muestran el encima del
porcentaje de costo
los costos que planificado
han
sobrepasado o
que no han
alcanzado la
cantidad
presupuestada
para el trabajo
realizado.
SPI Índice de Una medida de Un SPI de 1,0 SPI = EV/PV Mayor que
Desemp la eficiencia del significa que el 1,0 =
eño del cronograma que proyecto se Adelanto
Cronogra se expresa ajusta con
ma como la razón exactamente al respecto al
P á g i n a 180 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
entre el valor cronograma, cronograma
ganado y el que el trabajo Exactament
valor realizado hasta e 1,0 =
planificado. el momento Ajustado al
coincide cronograma
exactamente Menor que
con el trabajo 1,0 =
planificado Retraso con
hasta la fecha. respecto al
Otros valores cronograma
muestran el
porcentaje de
los costos que
han
sobrepasado o
que no han
alcanzado la
cantidad
presupuestada
para el trabajo
realizado.
EAC Estimaci El costo total Si se espera EAC = -
ón a la previsto de que el CPI sea BAC/CPI
conclusió completar todo el mismo para el EAC = AC +
n el trabajo, resto del BAC – EV
expresado proyecto, se EAC = AC +
como la suma puede calcular ETC
del costo real a EAC con la ascendente.
la fecha y la fórmula: Si el EAC = AC +
estimación trabajo futuro se [(BAC – EV)/
P á g i n a 181 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
hasta la va a realizar (CPI x SPI)]
conclusión. según la tasa
planificada,
utilizar: Si el
plan inicial ya
no fuera viable,
utilizar: Si tanto
CPI como SPI
tienen influencia
sobre el trabajo
restante, utilizar:
ETC Estimaci El costo previsto Si se asume ETC = EAC – -
ón hasta para terminar que el trabajo AC ETC =
la todo el trabajo está avanzando Volver a
Conclusi restante del de acuerdo con estimar
ón proyecto. el plan, el costo
para completar
el trabajo
autorizado
restante se
puede calcular
mediante la
utilización de:
Volver a estimar
el trabajo
restante de
manera
ascendente.
P á g i n a 182 | 216
ura Léxico ón del
Resultado
TCPI Índice de Medida del La eficiencia TCPI = (BAC Mayor que
Desemp desempeño del que es preciso – EV)/(BAC – 1,0 = Más
eño del costo que se mantener para AC) difícil de
Trabajo debe alcanzar cumplir el plan. completar.
por con los recursos Exactament
Complet restantes a fin e 1,0 =
ar de cumplir con Igual Menor
un objetivo de que 1,0 =
gestión Más fácil de
especificado, completar.
expresada
como la tasa
entre el costo
para culminar el
trabajo
pendiente y el
presupuesto
restante.
P á g i n a 183 | 216
1.2. Avance financiero
En lo que respecta al financiamiento externo, este indicador permite conocer el

porcentaje del monto del financiamiento que ha sido desembolsado acumulado a
una fecha determinada con respecto al monto total del financiamiento.
EL indicador se calculará mediante la división del monto desembolsado del

préstamo entre el monto total del préstamo.
Cabe señalar, que este indicador también puede ser utilizado como medio de
referencia y verificación de programaciones de desembolsos externos o de
proyecciones de recursos de contrapartida.
1.3. Avance físico
El indicador de avance físico mide el porcentaje de avance de las actividades y

obras físicas de los Programas y Proyectos, tomando como referencia las
programaciones de la UCP.
La metodología de cálculo de avance físico se compone de los siguientes

procesos:
• Desagregación por actividades de los Programas y Proyectos.

• asignación de un peso relativo que las principales actividades del
Programa/Proyecto tienen sobre el mismo. Para esto se considera el nivel
de complejidad y relevancia que tienen las actividades identificadas (criterio
experto) en este. La sumatoria de todos los pesos asignados a estas
actividades deberá ser de un 100%.
• Se medirán los porcentajes de avance físico reales de las actividades más
desagregadas, así como las proyecciones de avance físico de las mismas
de forma mensual. Para ello se utilizarán mecanismos necesarios (software,
instrumentos de medición, entre otros) para poder brindar porcentajes de
avances físicos confiables y verificables.
P á g i n a 184 | 216
• Se calcula el avance físico global del Programa/Proyecto para una fecha
determinada producto del aporte de estas actividades al ser asociados con
su respectivo peso relativo previamente asignado.
• El monitoreo sobre los avances físicos los Programas/Proyectos permite
identificar las variaciones entre lo real y lo previsto por los Ejecutores, y
promueve la documentación de Planes de Acción para subsanar las
desviaciones identificadas.
Ilustración 28 Avance Físico

De esta manera, como se muestra en la Ilustración 28 Avance Físico, la
metodología para medir el avance físico será distribuida en un 5% correspondiente
a la fase de inicio, 10% a la fase de planificación y un 85% a la fase de ejecución y
cierre.
3. Matriz de planificación
El objetivo de la matriz es mostrar de manera muy simple la información del plan

de proyecto, esta matriz expresa los elementos más esenciales de la planificación
y permite monitorear el proyecto sin perderse en los detalles. La matriz sirve
también como un instrumento de comunicación con otros stakeholders dado que
presenta la información en una forma fácil de comprender. Esencialmente, la
matriz es un instrumento diseñado para que los gerentes del proyecto puedan
hacer un uso más frecuente y lograr una gestión exitosa del proyecto.
P á g i n a 185 | 216
A continuación, se muestra la matriz de planificación de cada subcomponente del
proyecto. Según se indicó en el apartado de “Clases de estimados del
presupuesto”, las estimación de duraciones, entregas y costos pueden ser de tipo:
orden de magnitud, presupuesto o definitivo. lo cual varia en la etapa de cada
entregable, sea esta fase de inicio o de implementación.
*Para calcular la fecha estimada de entrega de cada entregable, se deben de

sumar la cantidad de semanas indicadas posterior a la fecha de firma de
adjudicación (según plan de adquisiciones).
P á g i n a 186 | 216
SubComponente 1.1 Fortalecer la planificación y la política de gastos del MdH brindando apoyo
ALCANCE EDT TIEMPO COSTO COMPRAS RESPONSABLE
PRODUCTO ENTREGABLE DURACION ENTREGA AVANCE PRESUPUESTO TIPO DE LICITACION CATEGORIA NOMBRE
Términos de Referencia para los servicios de profesionalización

30 días ene-22 100% $ 21 071,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
en transformación digital (TDR de Universidad)
Informe sobre ajustes a componente y/o secciones de Cultura
y Transformación Digital en los Términos de Referencia de los
Sistemas de Administración Financiera y Talento Humano, 16 días jul-22 85% $ 16 017,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Sistema Tributario y Sistema Aduanero, y los de la Consultoría
Integradora.
Informe sobre evaluaciones de la etapa de precalificación del
TdR Universidad, y componentes y/o secciones de Cultura y
Transformación Digital sobre los procesos licitatorios de los 16 días sep-22 85% $ 16 017,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Sistemas de Administración Financiera y Talento Humano,
Sistema Tributari
1.1.1 Consultor Especialista en Informe sobre respuestas a las preguntas que realicen los
Transformación Digital participantes con respecto al componente y/o secciones de
Cultura y Transformación Digital en los procesos licitatorios los 16 días oct-22 65% $ 16 017,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
TdR de Universidad, Sistemas de Administración Financiera y
Talento Human
Informe sobre evaluaciones de los procesos licitatorios del TdR
Universidad, y componentes y/o secciones de Cultura y
Transformación Digital sobre los procesos licitatorios de los 16 días ene-23 0% $ 16 017,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Sistemas de Administración Financiera y Talento Humano,
Sistema Tributario
Informe sobre Asesoría en los Planes Detallados de los
Servicios de Profesionalización de Transformación Digital (TDR
Universidad), los componentes y/o secciones de Cultura y 20 días jul-23 0% $ 21 356,00 INDV Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Transformación Digital de los Proyectos de los Sistemas de
Administración Financ
Depende dimensión del
Plan de proyecto 2 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
equipo del Adjudicatario

Documento de requerimientos 5 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Documento de diseño detallado de arquitectura de la Depende dimensión del

9 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
solución equipo del Adjudicatario

1.1.2 Sistema de Auditoría Interna Documento de dimensionamiento de arquitectura requerida 9 semanas* 0% $ 50 000,00 RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero

Implementación 14 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero

Estabilización del sistema 17 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero

Informe de Aceptación Operacional de la Solución 17 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero

Producto 1 mar-23 0% $ 125 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
Se encuentra pendiente la distribución de Depende
presupuesto total asignado al producto 1.1.2 entre los entregables.
dimensión del
Producto 2 jul-23 0% $ 500 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
Actualmente losde$50.000,00
1.1.3 Sistema Planificación y Banco
Producto 3
corresponden en el monto
Depende dimensión del definido inicialmente en el plan de adquisiciones.
oct-23 0% $ 625 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
Proyectos equipo del Adjudicatario

Producto 4 ene-24 0% $ 625 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito

Producto 5 feb-24 0% $ 625 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
P á g i n a 187 | 216
SubComponente 1.2 Agilizar y controlar el ciclo del gasto público brindando apoyo
Documento con los ajustes a los términos de referencia del Sistema de
Administración Financiera y Talento Humano según observaciones 30 días feb-22 100% $ 21 000,00 INDV Consultant Services Gladys Lamanna Capo
realizadas por Banco Mundial.
Documento que contenga las respuestas a las consultas vinculadas a los

TDR del Sistema de Administración Financiera y Talento Humano de los 39 días jun-22 59% $ 21 000,00 INDV Consultant Services Gladys Lamanna Capo
distintos proveedores participantes en el evento de licitación.
1.2.1 Consultor Especialista en Egresos-

Informe de análisis de ofertas de las propuestas presentadas. 45 días sep-22 0% $ 26 250,00 INDV Consultant Services Gladys Lamanna Capo
Especialista en Finanzas
Documento con el alcance de la prueba de concepto a realizar por el o

95 días sep-22 15% $ 15 750,00 INDV Consultant Services Gladys Lamanna Capo
los proveedores preseleccionados.
Documento con la evaluación final de cada proveedor preseleccionado. 5 días oct-22 0% $ 21 000,00 INDV Consultant Services Gladys Lamanna Capo
P á g i n a 188 | 216
Entregable 1 Depende dimensión del equipo del Adjudicatario 6 semanas * 0% $ 900 000,00 RFB Non-Consulting Services Solana Olivo Brito
Entregable 2 Depende dimensión del equipo del Adjudicatario 14 semanas * 0% $ 1 200 000,00 RFB Non-Consulting Services Solana Olivo Brito
1.2.2 Adquisición Sistema Financiero -
Administrativo y Recursos Humanos
Producto 1 Depende dimensión del equipo del Adjudicatario 4 meses * 0% $ 35 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
1.2.3 Sistema Supres (Sistema Único de
Pago de Recurso Social, para la Producto 3 Depende dimensión del equipo del Adjudicatario 11 meses * 0% $ 175 000,00 QCBS Consultant Services Solana Olivo Brito
Tesorería)
La descripción de los entregables del producto 1.2.3, se encuentra pendientes de definición según sus TDR.
P á g i n a 189 | 216
Descripción de los entregables del producto 1.2.2 Adquisición Sistema Financiero - Administrativo y Recursos Humanos
Entregable Descripción
Entregable 1 Acta de Constitución del Proyecto, Lanzamiento del Proyecto, Metodología de gestión del proyecto, Talleres sobre el COTS
ofertado, Plan de Trabajo de la etapa de Planeación, Equipo de Trabajo, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 2 Plan del proyecto, Cronograma detallado, Matriz de trazabilidad de requerimientos, Acuerdo de alcance funcional, Acuerdo
de alcance tecnológico, Matriz de riesgos del proyecto, Entrega del ambiente de desarrollo, Alcance y estrategia de gestión
del cambio, Estrategia de gestión de grupos de interés, Diseño de la medición de la apropiación del sistema, Plan de
implementación de los servicios de asistencia en CTD, Estrategia para cultura y Transformación Digital, Metodología de
Monitoreo de Madurez y Satisfacción Interna y Externa, Informes de avance del proyecto, Informes periódicos de
Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 3 Diseño conceptual de la solución, Análisis de brechas funcionales entre la solución COTS y los requerimientos, Mapa de
macroprocesos, Procesos detallados, Análisis del marco legal para el nuevo sistema, Diseño de infraestructura, Estrategia
de alta disponibilidad, Estrategia de recuperación de datos y del sistema, Plan de contingencia y recuperación, Plan de
Impactos organizacionales, Matriz de Impactos organizacionales, Diagnóstico inicial de alineación organizacional de la
institución, Identificación de necesidades de alineación organizacional futura , Identificación de brechas de AO, Estrategia
de capacitación y entrenamiento, Matriz de capacitación y entrenamiento, Plan de capacitación y entrenamiento, Informes
de avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 4 Plan del despliegue, Entrega de ambiente de producción y otros, Documento de Pruebas unitarias e integrales de FASE 1-A:,
Programación y Formulación Presupuestaria del Presupuesto Nacional, Definición, cálculo y control de Techos
presupuestarios, Formulación y Relación de Puestos, Programación y Formulación presupuestaria resto del Sector Público,
Procesos de verificación de la STAP en formulación, Documento de aceptación de productos de FASE 1-A:, Programación y
Formulación Presupuestaria del Presupuesto Nacional, Definición, cálculo y control de Techos presupuestarios, Formulación
y Relación de Puestos, Programación y Formulación presupuestaria resto del Sector Público, Procesos de verificación de la
STAP en formulación, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de mantenimiento y soporte, Plan de
contingencia y recuperación, Modelo de estructura organizacional, Informe de Capacitación de los desplegables realizados,
Informes de avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables
Entregable 5 Plan del despliegue, Documento de Pruebas unitarias e integrales de FASE 1-B:, Discusión y Aprobación presupuestaria en
Asamblea Legislativa, Aprobación presupuestaria de resto del Sector Público, Documento de Pruebas unitarias e integrales
de FASE 2 – AF, Ejecución Presupuestaria Presupuesto Nacional, Ejecución Presupuestaria Resto del Sector Público,
Procesos de verificación de la STAP en la ejecución, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de
contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes periódicos de Seguimiento
P á g i n a 190 | 216
GDC, AO, CTD, Manual de cargos , Informes de avance del proyecto, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 6 Plan del despliegue, Documento de Pruebas unitarias e integrales de FASE 2 – TH, Gestión de Servicios de personal, Gestión
de la organización del Trabajo (Configuración del sistema, Análisis ocupacional, cambio especialidad, cambios en puestos de
confianza, Relación de Puestos en la ejecución, Nivel de empleo), Gestión de la Compensación, Documentación técnica y
funcional de cada despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados,
Acta de aceptación de entregables
Entregable 7 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Unitarias Fase 2 -AF, Registro y Control de Crédito Público, Plan de Cuentas y
registros contables, Gestión de Materiales y suministros, Gestión de Bienes durables, Documentación técnica y funcional de
cada despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes de
avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 8 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Unitarias Fase 2 – TH, Gestión de Planillas, Gestión de Pagos, Procesos,
Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de
los desplegables realizados, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 9 Plan del despliegue, Documento de Aceptación producto Fase 1-B, Discusión y Aprobación presupuestaria en Asamblea
Legislativa, Aprobación presupuestaria de resto del Sector Público, Documento de Pruebas Unitarias Fase 2 -AF, Propuesta
de Pago a proveedores, cajas chicas y viáticos, Programación Financiera de TN, Centro de Gestión de Pagos de la Tesorería
Nacional, Centro de Gestión de Ingresos del Sector Público, Gestión de la Deuda Interna, Documentación técnica y funcional
de cada despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes
de avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 10 Plan del despliegue, Documento de Pruebas unitarias e Integradas Fase 2 – TH, Gestión de Empleo (nombramiento),
Gestión de Servicios de personal, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de contingencia y
recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 11 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Integradas Fase 2 -AF, Ejecución Presupuestaria Presupuesto Nacional,
Ejecución Presupuestaria Resto del Sector Público y verificaciones, Propuesta de Pago a proveedores, cajas chicas y viáticos,
Gestión de la Deuda Interna, Registro y Control de Crédito Público, Plan de Cuentas y registros contables, Contabilidad -
emisión información financiera, Registro de compras y contrataciones administrativas, Gestión de Materiales y suministros,
Gestión de Bienes durables, Módulo de Consolidación, Portales: información del resto del sector Público y Beneficiarios del
estado, Consolidación de cifras de estadísticas fiscales de las finanzas públicas, Programación Financiera de TN, Centro de
Gestión de Pagos de la Tesorería Nacional, Portal de Servicios Financieros, Centro de Gestión de Ingresos del Sector Público,
Portal de pago del Ciudadano, Pago de divisas, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de contingencia
y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados ,Informes de avance del proyecto, Informes
P á g i n a 191 | 216
periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD ,Acta de aceptación de entregables.
Entregable 12 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Integradas Fase 2 – TH, Gestión de Desarrollo (Gestión del desempeño),
Gestión de la organización del Trabajo (Configuración del sistema, Análisis ocupacional, cambio especialidad, cambios en
puestos de confianza, Relación de Puestos en la ejecución, Nivel de empleo), Gestión de la Compensación, Gestión de
Planillas, Gestión de Pagos, Procesos, Portal del Funcionario, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan
de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Acta de aceptación de entregables
Entregable 13 Plan del despliegue, Documento de Aceptación producto Fase 2 -AF, Presupuesto Nacional, Presupuesto resto del Sector
Público, Propuesta de Pago a proveedores, cajas chicas y viáticos, Programación Financiera de TN, Centro de Gestión de
Pagos de la Tesorería Nacional y cambio de divisas, Portal de Servicios Financieros, Centro de Gestión de Ingresos del Sector
Público, Portal de pago del Ciudadano, Pago de divisas, Gestión de la Deuda Interna, Registro y Control de Crédito Público,
Contabilidad, Registro de compras y contrataciones administrativas, Gestión de Materiales y suministros, Gestión de Bienes
durables, Módulo de Consolidación, Portales: información del resto del sector Público y Beneficiarios del estado,
Consolidación de cifras de estadísticas fiscales de las finanzas públicas, Documentación técnica y funcional de cada
despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes de
avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 14 Plan del despliegue, Aceptación de producto Fase 2 – TH, Gestión de Empleo (nombramiento), Gestión de Servicios de
personal, Gestión de Desarrollo (Gestión del desempeño), Gestión de la organización del Trabajo (Configuración del
sistema, Análisis ocupacional, cambio especialidad, cambios en puestos de confianza, Relación de Puestos en la ejecución,
Nivel de empleo), Gestión de la Compensación, Gestión de Planillas, Gestión de Pagos, Procesos, Portal del Funcionario,
Entregable 15 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Unitarias Fase 3 -TH, Gestión de Empleo (excepto nombramiento), Gestión de
Desarrollo (Capacitación y Concurso Interno, Gestión de la organización del Trabajo (medición de la gestión), Gestión de las
relaciones humanas y sociales, Documento de Pruebas Unitarias Fase 3 -AF, Seguimiento y evaluación de ejecución
presupuestaria, Cálculo de la regla fiscal, Proyecciones Plurianuales, Articulación Plan-presupuesto, Deuda Políticas de la
Tesorería Nacional, Traslados de Cuotas, Seguimiento y control de endeudamiento público, Documentación técnica y
funcional de cada despliegue, Plan de contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados,
Informes de avance del proyecto, Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 16 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Integradas Fase 3 – AF, Control y fiscalización de la ejecución del presupuesto
nacional, Seguimiento y evaluación de ejecución presupuestaria, Cálculo de la regla fiscal, Proyecciones Plurianuales,
Articulación Plan-presupuesto, Inversiones de la Tesorería Nacional, Deuda Políticas de la Tesorería Nacional, Traslados de
P á g i n a 192 | 216
Cuotas, Seguimiento y control de endeudamiento público, Certificaciones de salarios devengados, Registro de instituciones
aptas a recibir donaciones, Análisis de información, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de
contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes de avance del proyecto,
Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 17 Plan del despliegue, Documento de Pruebas Integradas Fase 3 – TH, Gestión de Empleo (excepto nombramiento), Gestión
de Desarrollo (Capacitación y Concurso Interno), Gestión de la organización del Trabajo (medición de la gestión), Gestión de
las relaciones humanas y sociales, Portal de Reclutamiento, Análisis de información e inteligencia de negocios,
Entregable 18 Plan del despliegue, Documento de Aceptación producto Fase 3 – AF, Control y fiscalización de la ejecución del presupuesto
nacional, Seguimiento y evaluación de ejecución presupuestaria, Cálculo de la regla fiscal, Proyecciones Plurianuales,
Articulación Plan-presupuesto, Inversiones de la Tesorería Nacional, Deuda Políticas de la Tesorería Nacional, Traslados de
Cuotas, Seguimiento y control de endeudamiento público, Certificaciones de salarios devengados, Registro de instituciones
aptas a recibir donaciones, Análisis de información, Documentación técnica y funcional de cada despliegue, Plan de
contingencia y recuperación, Informe de Capacitación de los desplegables realizados, Informes de avance del proyecto,
Informes periódicos de Seguimiento GDC, AO, CTD, Acta de aceptación de entregables.
Entregable 19 Plan del despliegue, Documento de Aceptación de producto Fase 3 – TH, Gestión de Empleo (excepto nombramiento),
Gestión de Desarrollo (Capacitación y Concurso Interno, Gestión de la organización del Trabajo (medición de la gestión),
Gestión de las relaciones humanas y sociales, Portal de Reclutamiento, Análisis de información e inteligencia de negocios,
Entregable 20 Aceptación operacional, Mapa de ruta tecnológica para el aprovechamiento continuo de nuevas tecnologías, Informe final
de Capacitación, Plan de refuerzo de capacitación, Informe final de GDC, AO CTD.
P á g i n a 193 | 216
SubComponente 1.3 Modernizar los sistemas integrados de gestión de información financiera pública por medio, entre
otros, de mejoras a su funcionalidad, tecnología e interconectividad.
Plan de trabajo 2 semanas 2 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Instalación de la plataforma 2 semanas 4 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Parametrización de la Plataforma para DGSC y MH 6 semanas 10 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Parametrización de la Plataforma para 43

6 semanas 16 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
instituciones
Instalación de la herramienta de autoría 1 semanas 4 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Instalación de la herramienta Elemento para

creación de reportes vía LRS (Learning Record Store).
Parametrización de la herramienta Elemento para

creación de reportes vía LRS (Learning Record Store).
Instalación de la herramienta Elemento para

Segmentación de audiencias
Parametrización de la herramienta Elemento para

1.3.1 E-Learning 4 semanas 8 semanas* 0% $ 550 000,00 RFB Goods Solana Olivo Brito
Segmentación de audiencias
Capacitación a usuarios de la DGSC y MH 1 semana 10 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Capacitación a usuarios del resto de instituciones 2 semanas 16 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales DGSC – 1 ° año 1 año 52 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales MH – 1 ° año 1 año 52 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales DGSC – 2° año 1 año 104 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales MH – 2° año 1 año 104 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales DGSC – 3° año 1 año 156 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Desarrollo de cursos virtuales MH – 3° año 1 año 156 semanas* 0% RFB Goods Solana Olivo Brito
Se encuentra pendiente la distribución de presupuesto total asignado al producto 1.3.1 entre los entregables.
Actualmente los $550.000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones.
P á g i n a 194 | 216
SubComponente 2.1 Optimización y automatización de los procesos tributarios básicos.
Inicio del Proyecto equipo del 1 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Taller demostración herramienta estándar equipo del 6 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Planeación detallada y entendimiento del alcance equipo del 14 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Diseño del Modelo Conceptual de la Solución,
equipo del 27 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Macroprocesos y procesos detallados
Adjudicatario
Portal tributarioo, Registro Único Hacendario, Buzón Depende dimensión del
Hacendario, Comunicaciones y notificaciones, Flujos equipo del 40 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
relacionados con registro (aduaneros y tributarios) Adjudicatario
Trámites Tributarios (primera fase), Servicios al
Contribuyente (citas, atención presencial y virtual, Depende dimensión del
chatbots, call center), Consulta única hacendaria (Datos equipo del 54 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
relacionados con registro y fuentes externas disponibles, Adjudicatario
trámites), Digesto Hacendario
Declaración y Pagos (Formularios, presentación, pago,

rectificaciones), Cuenta Corriente Tributaria incluyendo
Registro Contable, Retenciones, Prellenado de retenciones ,
2.1.1 Adquisición Adjudicatario
Ajustes al Registro Hacendario $ 25 000 000,00
Sistema Tributario
Exoneraciones, Trámites Fase 2, Indicadores y Estadísticas Depende dimensión del
Gerenciales (Registro, trámites, exoneraciones, equipo del 82 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
declaraciones y pagos) Adjudicatario
Omisiones, Inconsistencias y Morosidad , Proceso
sancionador, Devoluciones
Adjudicatario
Prellenado IVA y Renta, Intercambio de Información Depende dimensión del

Internacional, Consulta Única Hacendaria (Datos equipo del 111 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
relacionados con declaraciones, omisiones, morosidad) Adjudicatario

Fiscalización, Fiscalización de incentivos, Flujos aduaneros
de incidencias, recursos, reclamos y litigios)
Adjudicatario
Cobro Judicial , Policía de Control Fiscal, Tribunal Fiscal Depende dimensión del
Administrativo, Proceso recursivo, Registro de Ingresos equipo del 140 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Cobro Judicial. Adjudicatario
Valoración de bienes muebles e inmuebles, Consulta
Integral Hacendaria parte 3 ( Resto de fuentes), Indicadores
y Estadísticas Gerenciales (Resto de indicadores), Trámites-
Adjudicatario
Fase 3
Aceptación operacional equipo del 174 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Actualmente los $25 000 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones.
P á g i n a 195 | 216
SubComponente 3.1 Fortalecer los controles aduaneros y los trámites de despacho aduanero
Plan de trabajo, el cual se deberá presentar el último día hábil de la

10 días abr-22 100% $ 6 061,60 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
primera semana de trabajo.
Documento con los ajustes a los términos de referencia existentes

21 días abr-22 100% $ 23 922,40 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
según observaciones realizadas por Banco Mundial.
Documentos que contengan las respuestas a las preguntas que

puedan realizar los distintos proveedores participantes en el evento 30 días jun-22 100% $ 1 212 320,00 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
de licitación.
Informe de evaluación de propuestas presentadas por los distintos

17 días jul-22 0% $ 1 212 320,00 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
oferentes.
Diseño de la prueba de concepto a realizar con el proveedor

seleccionado e informe del resultado de la evaluación de la prueba 30 días oct-22 0% $ 606 160,00 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
3.1.1 Consultor de concepto
Especialista en Ingresos-
Especialista en Aduanas Documento con recomendaciones de modificaciones a la propuesta
de modelo de datos de la OMA presentada por el proyecto de 26 días jul-22 0% $ 12 123,20 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
modernización de la Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE
Documento con recomendaciones de modificaciones a la estrategia

y plan de implementación de la propuesta de levantamiento de 25 días may-22 60% $ 12 123,20 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
inventario para depósitos fiscales

y plan de implementación de la propuesta de levantamiento de 25 días may-22 60% $ 12 123,20 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
inventario para zonas francas.
y plan de implementación de la propuesta de otras victorias
11 días jul-22 0% $ 12 123,20 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
tempranas que puedan visualizarse que apoyen la implementación
del proyecto de transformación digital de aduanas
Documento con propuestas de modificación al marco legal y
normativo actual que permita implementar el nuevo modelo de 11 días ago-22 0% $ 12 123,20 INDV Consultant Services Alejandro Garcia Ceballos
negocio
En el siguiente cuadro se muestra el producto 3.1.2, donde se encuentra pendiente la distribución de presupuesto total
asignado entre los entregables. Actualmente los $25 000 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el
plan de adquisiciones.
P á g i n a 196 | 216

Inicio del Proyecto equipo del 1 semana* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Plan del Proyecto, Acuerdo de Alcance, Cronograma detallado

equipo del 6 semanas* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Taller sobre el COTS ofertado

Adjudicatario
Diseño Conceptual, Análisis de Brechas, Macroprocesos y Procesos

Detallados Depende dimensión del
Adjudicatario
Manifiesto aerreo, courier y terrestre, Tránsito SIECA, Avances

portal aduanero, 1ra fase contabilidad Depende dimensión del
Adjudicatario
Contabilidad 2da. Fase, Portal Aduanero 2da fase, Indicadores y

Estadísticas Depende dimensión del
3.1.2 Adquisición del
equipo del 66 semanas* 0% $ 25 000 000,00 RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Sistema Aduanero
Adjudicatario
Incidencias, reclamos y litigios, PCF 1ra parte, Avances Portal

Adjudicatario
Control posterior, Zonas francas, Declaración postal, Declaración

viajeros, Importación temporal vehículos, Archivo digital, Avances Depende dimensión del
portal aduanero equipo del 97 semanas* 0% RFB Non-Consulting Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario
Incidencias, reclamos y litigios 1ra parte, PCF 2da parte, Avances

Portal Depende dimensión del
Adjudicatario
Valoración, Garantias, Laboratorio, Subastas, donaciones y

abandono, Portal aduanero Depende dimensión del
Adjudicatario
Aceptación Operacional
Adjudicatario
P á g i n a 197 | 216
Plan de Trabajo 2 semanas 2 semanas* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
Imágenes Digitalizadas Mes 1 1 mes 1 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
Capacitación Mes 1 1 mes 11 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
3.1.3 Servicio de Capacitación Mes 6 1 mes 16 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
Digitalización y Gestor Capacitación Mes 7 1 mes 17 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
Documental en el Capacitación Mes 8 1 mes 18 mes* 0% $ 1 812 071,00 RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
Ministerio de Hacienda, Capacitación Mes 9 1 mes 19 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
según demanda Capacitación Mes 10 1 mes 20 mes* 0% RFQ Non-Consulting Services Emilio Chacon Umana
El producto 3.1.3 es un servicio específico, el cual se consume su presupuesto según demanda en el tiempo.
P á g i n a 198 | 216
SubComponente 3.2 Mejorar los servicios de facilitación del comercio a través de la provisión de financiamiento
Actualmente los $2 500 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones
P á g i n a 199 | 216
Subcomponente 3.3 Implementación de un marco basado en el riesgo y una auditoría posterior al despacho.
Inicio equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Adjudicatario 1 semanas*
Plan de proyecto equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Documento de requerimientos equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Ciclo corto de desarrollo 1: Módulo de Cuenta
equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Corriente
Ciclo corto de desarrollo 2: Módulo de gestión
para la inclusión y detalle de ajustes
3.3.1 Sistema Depende dimensión del
Ciclo corto de desarrollo 3: Módulo de control de
informático para la equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
saldos a favor, deudores y compensaciones
consolidación de saldos Adjudicatario 16 semanas*
$ 150 000,00
de los Grandes Ciclo corto de desarrollo 4: Módulo de extracción Depende dimensión del
Contribuyentes de la información de la cuenta por los criterios equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Nacionales consultados Adjudicatario 20 semanas*
Ciclo corto de desarrollo 5: Módulo de informe de
consolidación de saldos
Ciclo corto de desarrollo 6: Módulo de Acceso /
Consulta de Bitácoras
Documento ocumento de diseño detallado de
arquitectura de la solución
Documento de dimensionamiento de arquitectura
requerida
Informe de Aceptación Operacional de la Solución equipo del 0% QCBS Consultant Services Jose Ernesto Ramírez Ruiz
Actualmente los $150 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones.
P á g i n a 200 | 216
Plan de proyecto 2 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Documento de requerimientos 5 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Documento de diseño detallado de arquitectura de Depende dimensión del
3.3.2 Sistema de Actas, 9 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
la solución equipo del Adjudicatario
de Correspondencia,
Documento de dimensionamiento de arquitectura Depende dimensión del
Seguimiento de 9 semanas* 0% $ 200 000,00 RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
requerida equipo del Adjudicatario
Informes y Control de
Vehículos Depende dimensión del
Implementación 14 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Estabilización del sistema 17 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Informe de Aceptación Operacional de la Solución 17 semanas* 0% RFQ Goods Carlos Rodriguez Romero
Plan de proyecto 2 semanas 2 semanas * 0% $ 7 500,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
Se encuentra pendiente la distribución 2de
Documento de Requerimientos
presupuesto
semanas 4 semanas *
total
0%
asignado
$ 7 500,00
al producto
QCBS
3.3.2 entre Heberto
Consultant Services
los Jose
entregables.
Noguera Suarez
Actualmente Documento
los $200 000,00
de diseño detallado decorresponden
arquitectura de
4en el monto
semanas definido
8 semanas * 0% inicialmente
$ 15 000,00 en elQCBS
plan de Consultant
adquisiciones.
Services Heberto Jose Noguera Suarez
la solución
Documento de definición de mensajes 4 semanas 8 semanas * 0% $ 15 000,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
3.3.3 Sistema
Documento de dimensionamiento de arquitectura
informático para el 4 semanas 8 semanas * 0% $ 7 500,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
de nube requerida
nuevo Modelo de
Operación en Depósito Desarrollo de la aplicación 8 semanas 16 semanas * 0% $ 22 500,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
Aduanero
Implementación de mensajería 8 semanas 24 semanas * 0% $ 22 500,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
Proceso de certificación de mensajes con actores
8 semanas 24 semanas * 0% $ 7 500,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
externos
Consultas y reportes 8 semanas 24 semanas * 0% $ 15 000,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
Informe de Aceptación Operacional de la Solución 8 semanas 32 semanas * 0% $ 30 000,00 QCBS Consultant Services Heberto Jose Noguera Suarez
P á g i n a 201 | 216
SubComponente 4.1 Fortalecer las funciones de gestión de los recursos humanos del MdH
Producto PLA-E1: Plan Detallado y Estrategia de
Implementación del Programa de Capacitación para el 5 semanas 5 semanas* 0% $ 100 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Cierre de Brechas
Producto PLA-E2: Diseño de enfoque metodológico del

Programa de Capacitación para Cierres de Brechas y 4 semanas 9 semanas* 0% $ 100 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Estrategia para la evaluación integral de cierre de brechas.
Producto LTD-E1: Reporte Ejecutivo Parcial de los

Seminarios de Liderazgo en Transformación Digital (LTD) – 14 semanas 23 semanas* 0% $ 100 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Periodo 1
Producto CIO-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de

Especialización en Comunicación e Imagen Organizacional 5 semanas 28 semanas* 0% $ 100 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
(CIO)
Producto GDC-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de la

3 semanas 31 semanas* 0% $ 100 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Especialización en Gestión del Cambio (GDC)
Producto GDP-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de

4.1.1 Pliego de Especialización en Gestión de Proyectos (GDP)
Capacitación de
Cierre de Brechas Producto DSC-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de la
Especialización en Diseño de Servicio y Experiencia del 2 semanas 33 semanas* 0% $ 140 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Cliente (DSC)
Producto LTD-E2: Reporte de Conclusión de Seminarios de

Liderazgo en Transformación Digital (LTD) y Evaluación 8 semanas 41 semanas* 0% $ 200 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Inicial para Cierre de Brechas
Producto AND-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de la

Especialización en Analítica de Datos (AND)
Producto AEM-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de

Especialización en Arquitectura Empresarial (AEM)
Producto SIN-E1: Reporte Ejecutivo de Finalización de

Especialización en Seguridad Informática (SIN)
Producto EVI-E1: Reporte sobre la Evaluación Integral y

Conclusión del Programa de Capacitación para Cierre de 2 semanas 48 semanas* 0% $ 300 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Brechas y Especializaciones Técnicas.
P á g i n a 202 | 216
SubComponente 4.2 Modernizar e integrar la infraestructura de tecnologías de la información y comunicación y proveer
apoyo para la puesta en marcha de la agenda de transformación digital.
Ajuste y actualización de TDR Sistemas de Administración

Financiera y Talento Humano, Sistema Tributario y Sistema 15 días jul-22 0% $ 29 012,60 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Aduanero, y los de la Consultoría Integradora
Informe sobre Respuestas a las preguntas que realicen los

participantes en los procesos licitatorios de los Sistemas
de Administración Financiera y Talento Humano, Sistema 40 días nov-22 0% $ 21 759,45 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Tributario y Sistema Aduanero, y los de
la Consultoría Integradora
Informe sobre Evaluaciones de los procesos licitatorios de

los Sistemas de Administración Financiera y Talento
60 días ene-23 0% $ 29 012,60 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Humano, Sistema Tributario y Sistema Aduanero, y los de
la Consultoría Integradora
4.2.1 Consultor
Asesor experto Líder
Informe sobre las observaciones a los contratos de los
procesos licitatorios de los Sistemas de Administración
60 días jul-23 0% $ 14 506,30 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Financiera y Talento Humano, Sistema Tributario y Sistema
Aduanero, y los de la Consultoría Integradora
Informe sobre Asesoría en los procesos licitatorios de

los Proyectos Complementarios (Bus de Interoperabilidad,
40 días jul-23 0% $ 29 012,60 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Portal y Datos Abiertos, Nube, CRM y Servicio al Cliente,
Analítica y Lago de Datos, Gestión Documental
Informe sobre Asesoría en los Planes Detallado de los

Proyectos de los Sistemas de Administración Financiera y
70 días oct-23 0% $ 21 759,45 INDV Consultant Services Roberto Pardo Silva
Talento Humano, Sistema Tributario y Sistema Aduanero, y
los de la Consultoría Integradora.
P á g i n a 203 | 216
Actualmente los $5 000 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones. Se debe de
tomar en cuenta que es un servicio específico, el cual se consume su presupuesto según demanda en el tiempo.
P á g i n a 204 | 216
Actualmente los $140 000,00 corresponden en el monto definido inicialmente en el plan de adquisiciones.
P á g i n a 205 | 216
Con respecto al producto 4.2.6, el consultor indica que aún se encuentra por definir los productos, entregables y
distribución del presupuesto.
Subcomponente 4.3 Proveer apoyo operacional y realizar actividades de gestión del cambio
4.3.1 Consultoría Productos por

Productos por definir Productos por definir 0% $ 800 000,00 QCBS Consultant Services Ileana Palaco Faeth
Integradora (AO,GC;TD) definir
4.3.2 Contratación de un Servicios profesionales por demanda honorarios: cien Cuando se

1 año prorrogable por
conciliador para desarrollo dólares (US$ 100) por hora con un máximo de seiscientos requieran sus 0% $ 30 000,00 INDV Consultant Services Jose Fernando Saborio Jenkins
períodos iguales
de sistemas de información dólares (US$ 600) por día. servicios
Con respecto al producto 4.3.1, el consultor indica que aún se encuentra por definir los productos, entregables y
distribución del presupuesto.
P á g i n a 206 | 216
Subcomponente 4.4 Proveer financiamiento para hacer frente a asuntos técnicos y de políticas para apoyar el proceso de
reforma del MdH.
La descripción de los entregables de los productos 4.4.1 se encuentra pendientes de definición según sus TDR.
P á g i n a 207 | 216
COMPONENTE 5 Gestión del Proyecto y Fortalecimiento de Capacidades
TIPO DE
PRODUCTO ENTREGABLE DURACION ENTREGA AVANCE PRESUPUESTO CATEGORIA NOMBRE
LICITACION
Plan de trabajo 1 mes sep-21 100%
Informe mensual de actividades realizadas. 24 meses Mensual * 38%
Informe de Revisión de los términos de referencia del componente IV en el área

de Fortalecimiento del entorno institucional y de Gestión de cambio con las 2 meses nov-21 50%
recomendaciones respectivas.
Informe de la revisión de la de la Estrategia de Gestión de Cambio con las

3 meses dic-21 33%
recomendaciones respectivas
5.1 Consultor para el

rol de Coordinador Reportes de los Riesgos del Proyecto vinculados a los componentes IV y emitir Consultant Marisela Bello
24 meses Mensual * 38% $ 240 000,00 INDV
Componente IV Gestión alternativas de solución Services Urdaneta
del Cambio y RRHH
Informe mensual del estado de ejecución del componente IV en el Área de

24 meses Mensual * 38%
Fortalecimiento del entorno institucional y de Gestión de cambio
Informe de análisis técnico de ofertas de las propuestas presentadas para el

2 meses may-23 0%
Componente IV
Informe trimestral de avance del proyecto 24 meses Trimestral * 25%
Informe final de actividades realizadas. 2 meses ago-23 0%
El presupuesto del producto 5.1 se distribuye mensualmente durante el contrato. Los entregables que poseen un
asterisco en la fecha de entrega, hacen menciona a la periodicidad con la que se debe de entregar estos entregables.
P á g i n a 208 | 216
TIPO DE
LICITACION
Informe mensual de actividades realizadas. 24 meses Mensual * 38,0%
Informe de Revisión de los términos de referencia del componente IV con las

2 meses sep-22 0%
Informe de la revisión de la Arquitectura empresarial de referencia en el apartado

3 meses mar-23 0%
tecnológico.

rol de Coordinador Reportes de los Riesgos del Proyecto vinculados a los componentes IV y emitir Consultant Gustavo
24 meses Mensual * 38,0% $ 240 000,00 INDV
Componente IV alternativas de solución Services Morales Chacon
Implementación TIC
Informe mensual del estado de ejecución del componente IV 24 meses Mensual * 38,0%

2 meses ene-23 0,0%
Componente IV
Informe trimestral de avance del proyecto 24 meses Trimestral * 38,0%
Informe final de actividades realizadas. 2 meses ago-23 0,0%
P á g i n a 209 | 216
TIPO DE
LICITACION
Plan PEP, constituido por un cronograma de ejecución física y financiera de los

Componentes y Productos del Programa, en el que se definen las actividades,
2 meses jun-22 50%
duraciones, costos, responsables y relaciones de precedencia, para cada uno de
las actividades incluidos en el Proyecto

Cristian
rol de Asesor en Consultant
$ 156 000,00 INDV Barquero
Planificación y Services
Informe de la Implementación de la HGP 3 meses nov-21 100% Alvarez
Monitoreo
Reportes de los Riesgos del Proyecto vinculados con cada componente y emitir
24 meses Mensual * 38,0%
alternativas de solución
Informe mensual del estado de ejecución Proyecto 24 meses Mensual * 38,0%
Esta contratación finalizó el 15 de noviembre del 2022.
P á g i n a 210 | 216
TIPO DE
LICITACION
Revisar el manual de operación del Proyecto y realizar las propuestas de

modificación y definir los procedimientos detallados vinculados con el Área 2 meses oct-21 100%
financiera, contable y presupuestaria
Preparar el Presupuesto anual del proyecto 2 meses ene-23 50%
Preparar las Modificaciones presupuestarias y/o presupuestos extraordinarios del

2 meses sep-22 0%
proyecto.
Reportes de los Riesgos del Proyecto en temas financieros y alternativas de
24 meses jun-23 29,0%
solución
5.4 Consultor para el Conciliación de cuentas del Proyecto 24 meses Mensual * 38,0% Consultant Sandra Ferreira
$ 320 000,00 INDV
rol de Asesor Financiero Services Santos
Informe de control de saldos del Proyecto. 24 meses Mensual * 38,0%
Reportes de las contrataciones y sus estados / Ejecucion financiera de

24 meses jun-23 38,0%
contratacion
INFORME EJECUCION PRESUPUESTARIA 24 meses Mensual * 38,0%
INFORMES FINANCIEROS SEMESTRALES (IFR´S) BANCO MUNDIAL 24 meses Semestral * 50%
INFORMES JUSTIFICACION DE GASTOS (SOE´S) BANCO MUNDIAL 24 meses ago-23 29,0%
INFORME FINANCIERO ANUAL NO AUDITADO 2 meses Anual * 50%
INFORME DE EJECUCION FINANCIERA TRIMESTRAL NO AUDITADO 24 meses Trimestral * 0%
INFORME FINAL DE ACTIVIDADES 2 meses ago-23 0%
P á g i n a 211 | 216
TIPO DE
LICITACION
Informe mensual de actividades realizadas. 24 meses ago-23 38,0%
Informe de Revisión de los términos de referencia de Componente I con las

1 mes abr-22 0%
Informe de la revisión del Modelo de Gestión Financiera Pública. 3 meses nov-21 33%

Reportes de los Riesgos del Proyecto vinculados al Componente 1 y emitir Consultant Solana Olivo
rol de Coordinador 24 meses ago-23 38,0% $ 352 000,00 INDV
alternativas de solución Services Brito
Componente I Egresos
Informe mensual del estado de ejecución del componente I 24 meses ago-23 38,0%

2 meses oct-22 0%
componente I
Informe trimestral de avance del proyecto 24 meses ago-23 38,0%
P á g i n a 212 | 216
TIPO DE
LICITACION
Evaluación Social 1 mes mar-22 100%
Plan de participación de Partes Interesadas 1 mes mar-22 100%
Marco de Planificación de Pueblos Indígenas 1 mes mar-22 100%
Procedimientos de Gestión de Mano de Obra (ver cronograma PCAS) 1 mes dic-21 100%
Plan de Gestión Ambiental y Social desarrollado (ver cronograma PCAS) 1 mes dic-21 100%

Plan de Pueblos Indígenas (ver cronograma PCAS) 1 mes jun-22 0% Caterina
rol de Especialista en Consultant
$ 36 000,00 INDV Coronado de
Gestión Socio Services
Ambiental Franco
Informe mensual de actividades realizadas 12 meses ago-22 75%
Reportes de los Riesgos del Proyecto en temas socio ambientales y alternativas

12 meses ago-22 75%
de solución
Presentar informes al Banco cada seis

meses después del final de cada semestre a
2 meses Semestral * 50%
partir del primer semestre después de la
fecha de efectividad del proyecto
Cualquier incidente o accidente será notificado al Banco dentro de las 48 horas

después de enterarse del incidente o accidente. El informe posterior se 12 meses ago-22 75%
proporcionará dentro de un plazo aceptable para el Banco, según lo solicitado
Informe final de actividades realizadas 1 mes ago-22 0%
P á g i n a 213 | 216
TIPO DE
LICITACION
Informe de Revisión de los términos de referencia de los Componente II y III con

2 meses oct-21 100%
las recomendaciones respectivas.
Informe de la revisión del Modelo de Gestión Tributaria 3 meses nov-21 100%

rol de Coordinador Reportes de los Riesgos del Proyecto vinculados a los componentes II y IIII y Consultant Jose Ernesto
24 meses Mensual * 38,0% $ 352 000,00 INDV
Componente II y III emitir alternativas de solución Services Ramírez Ruiz
Ingresos
Informe mensual del estado de ejecución de los componentes II y III 24 meses Mensual * 38,0%
Informe de análisis técnico de ofertas de las propuestas presentadas para los

2 meses oct-22 0%
componentes II y III
P á g i n a 214 | 216
TIPO DE
LICITACION
Plan de trabajo 1 mes nov-21 100%
Revisar el manual de operación y realizar las modificación vinculados con el Área

2 meses dic-21 100%
de adquisiciones y contratos
Informe mensual de actividades realizadas. 24 meses nov-23 29%
Preparar Plan de Anual de Adquisiciones 5 meses dic-22 100%

rol de Asesor de
Reportes de los Riesgos del Proyecto en temas de contratos y adquisiciones y Consultant Jose Fernando
Adquisiciones y 24 meses nov-23 29% $ 204 000,00 INDV
alternativas de solución Services Saborio Jenkins
Administración de
Contratos
Reportes de las adquisiciones y contratos con sus estados de situación 24 meses nov-23 29%
Reporte de ejecución de los recursos asignados durante el proyecto. 24 meses nov-23 29%
Informe trimestral de avance del proyecto 24 meses ago-23 38%
P á g i n a 215 | 216
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Proyecto Hacienda Digital

PLAN DE EJECUCIÓN PLURIANUAL

Cristian Barquero Alvarez

Índice de Tablas ...................................................................................................... 8

Control de versiones ............................................................................................. 10

CAPITULO I. Antecedentes ................................................................................. 13

2. Objetivo de desarrollo del proyecto ............................................................... 16

3. Indicadores PDO ........................................................................................... 16

4. Componentes del proyecto............................................................................ 17

Componente 1: Fortalecimiento de la gestión del gasto público (US$44,44

Componente 2. Mejora de la eficiencia y orientación al cliente de la

Componente 3. Mejora de los controles y servicios aduaneros (US$52,34

Componente 4. Fortalecimiento del entorno tecnológico, institucional y

Componente 5. Gestión de Proyectos y Fortalecimiento de Capacidades

CAPITULO III MARCO METODOLOGICO ........................................................... 29

1. Metodologías de gestión del portafolio .......................................................... 29

1.2. Ágil .......................................................................................................... 32

1.3. Híbrido .................................................................................................... 33

2. Lista de leyes, decreto, norma y códigos nacionales e internacionales

CAPITULO IV MARCO ORGANIZACIONAL ......................................................... 37

3. Objetivos estratégicos ................................................................................... 37

4. Estructura Organizacional ............................................................................. 38

5. El Organismo Ejecutor (OE) .......................................................................... 38

CAPITULO V DESARROLLO ............................................................................... 41

1. Gobernabilidad del proyecto.......................................................................... 41

2. Caso de negocio ........................................................................................... 44

3. Acta de constitución ...................................................................................... 54

4. Declaración del Alcance del Proyecto ........................................................... 59

5. Gestión del Alcance....................................................................................... 64

6. Gestión del Cronograma ............................................................................... 70

Ruta de entrega según componente................................................................. 72

7. Gestión de Costos ......................................................................................... 74

Clases de estimados del presupuesto .............................................................. 74

8. Gestión de la Calidad de los entregables ...................................................... 77

9. Gestión de Recursos Humanos ..................................................................... 77

Recursos asignados al proyecto: ...................................................................... 77

Recursos asignados por proyecto: ................................................................... 85

10. Gestión de Riesgos .................................................................................... 91

Riesgos Generales ........................................................................................... 95

11. Gestión de Adquisiciones ......................................................................... 118

12. Gestión Socio Ambiental .......................................................................... 122

11.1. Gestión de Interesados...................................................................... 129

11.2. Gestión de Comunicaciones .............................................................. 162

CAPITULO VI MONITOREO Y EVALUACION ................................................... 171

1. Herramientas para la gestión de proyectos ................................................. 171

2. Indicadores de seguimiento......................................................................... 175

1.1. Gestión del Valor Ganado ..................................................................... 175

1.2. Avance financiero ................................................................................. 183

1.3. Avance físico ........................................................................................ 183

3. Matriz de planificación ................................................................................. 184

SubComponente 1.1 Fortalecer la planificación y la política de gastos del MdH

SubComponente 1.2 Agilizar y controlar el ciclo del gasto público brindando

SubComponente 1.3 Modernizar los sistemas integrados de gestión de

SubComponente 2.1 Optimización y automatización de los procesos tributarios

SubComponente 3.1 Fortalecer los controles aduaneros y los trámites de

SubComponente 3.2 Mejorar los servicios de facilitación del comercio a través

Subcomponente 3.3 Implementación de un marco basado en el riesgo y una

SubComponente 4.2 Modernizar e integrar la infraestructura de tecnologías de

Subcomponente 4.3 Proveer apoyo operacional y realizar actividades de