La empresa comercial New Sport S.A.C.

con RUC Nº20716604328, dedicada a la

comercialización de artículos deportivos, con domicilio fiscal en Av. América Sur 1810, inició
sus actividades el 02 de Enero del 2024. Con los datos que presentamos a continuación
elaboramos:
● Libro de Inventarios y Balances
● Libro Diario
● Libro Mayor
● Balance de Comprobación, y
● Estados Financieros (Estado de Situación Financiera y Estado de Resultados).

Datos adicionales:
● Valor Nominal de cada acción: S/ 10
● Total de acciones comunes: 7000
● Total de acciones comunes: S/70,000

Presenta su Inventario Final al 31 de Diciembre del 2023 con lo siguiente:

INVENTARIO FINAL AL 31/12/2023

101 Dinero en Efectivo 10,000.00
104 Cta Cte No. 570-254824 Bco. de Crédito del Perú 20,000.00

Cuentas por Cobrar Comerciales:

121 F/001-241 Sandoval SRL - RUC 20458079951 18-dic 13,500.00

Otras Cuentas por Cobrar:

141 Préstamo al Sr Juan Pérez Ramírez - Vendedor- 22-dic 6,500.00
DNI 1082587
Existencias según relación :
201 230 unidades del Artículo "Camisetas Deportivas" Cod C - 25 5,750.00
a S/. 25.- c/u
201 25 unidades del Artículo "Zapatillas Air" a S/. 170.- Cod Z -212 4,250.00
c/u
 Activos fijos: Marca Modelo
334 2 unidades de transporte a S/. 10,000.- c/u Volvo Gama FH
15/08/2023
336 02 computadoras HP a S/. 5,000.- c/u HP BS102LA
09/07/2023
Depreciación Acumulada
391 De Activos Fijos de acuerdo a ley 5,000.00
Remuneraciones por Pagar:
411 Remuneraciones por Pagar- Carranza Casas Administrativo 3,000.00
Carlos – DNI: 72903361
Cuentas por Pagar Comerciales:
421 F/001-1441 Álvarez Sur SRL- RUC 2010025842 14/12/2023 6,450.00
421 Rec./001-4225152 de Hidrandina SA RUC 10/12/2023 550.00
20469241529
Accionistas:
501 Amoroto Luján, Renzo – DNI 75895064 12.86% del Capital 9,000.00
501 Castillo Cruz, Alexander - DNI 72919642 14.29% del Capital 10,000.00
501 Dávila Polo, Arahmy - DNI 71131451 14.29% del Capital 10,000.00
501 Diaz Navarro, Paola - DNI 75047881 8.39% del Capital 5,875.00
501 Escusa Mendoza, Francesco - DNI 73880963 15.71% del Capital 11,000.00
501 Kikuchi Torres, Natali - DNI 74225295 28.57% del Capital 20,000.00
501 Suyón Eustaquio Giancarlo - DNI 75733981 5.89% del Capital 4,125.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C.

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 30000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 7000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 13500.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas 3000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar 6500.00 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 10000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 10 000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 60 000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 25000.00 TOTAL PASIVO
10 000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 25 000.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional 70000.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 5000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 75 000.00

TOTAL ACTIVO 85 000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 85 000.00

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
10 - CAJA Y BANCOS"

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)
101 Caja - - 1 10,000

1041 Cuenta Corriente Operativa 02 570-254824 1 20,000

TOTALES 30,000
- -
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
06 20458079951 Sandoval SRL (F/001-241) 13,500 18 - Diciembre

SALDO FINAL TOTAL 13,500

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

01 10825879 Pérez Ramírez, Juan 6,500 22 – Diciembre - 2023

SALDO FINAL TOTAL 6,500

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO: PEPS

CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5) (TABLA 6)
C - 25 01 Camisetas Deportivas 07 230 25 5,750
Z - 170 01 Zapatillas Air 07 25 170 4,250

COSTO TOTAL GENERAL

10,000
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

CUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)
411 Remuneraciones por CCC Carranza Casas Carlos 1 72903361 3,000
pagar

TOTAL 3,000
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

PERÍODO: Diciembre 2023

RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO
06 2010025842 F/001-1441 - Álvarez Sur SRL 6,450.0 14/12/2023
06 20469241529 Rec./001-4225152 - Hidrandina SA 550.0 10/12/2023

SALDO FINAL TOTAL 6,500

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL
SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
PERÍODO: Diciembre 2023
RUC: 20716604328
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: New Sport S.A.C

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 09.07.2023 70000.0
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 10.0
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 7000.0
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 7000.0
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 7

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES
01 75895064 Amoroto Luján, Renzo Comunes 900.2 12.86%
01 72919642 Castillo Cruz, Alexander Comunes 1000.3 14.29%
01 71131451 Dávila Polo, Arahmy Comunes 1000.3 14.29%
01 75047881 Diaz Navarro, Paola Comunes 587.3 8.39%
01 73880963 Escusa Mendoza, Francesco Comunes 1099.7 15.71%
01 74225295 Kikuchi Torres, Natali Comunes 1999.9 28.57%
01 75733981 Suyón Eustaquio Giancarlo Comunes 412.3 5.89%

TOTALES 7,000 100,00%

La empresa New Sport S.A.C inicia sus actividades en Enero del año 2023 con la siguiente información:

Giro: Comercialización de artículos deportivos

Dinero en caja Cta 101 10,000 (Debe)

Dinero en el Banco de Crédito Cta 1041 20,000 (Debe)
Préstamo por cobrar Cta 1212 6,500 (Debe)
Préstamo por cobrar a vendedor Cta 1411 13,500 (Debe)
Artículos deportivos Cta 20111 10,000 (Debe)
Unidades de transporte Cta 33411 20,000 (Debe)
Computadoras Cta 33611 10,000 (Debe)
Sueldos por pagar Cta 4111 3,000 (Haber)
Facturas por pagar Cta 4212 7,000 (Haber)
Capital Cta 5011 70,000 (Haber)
Utilidad acumulada Cta 5911 5,000 (Haber)
Depreciación Cta 6841 5,000 (Haber

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
02/07/23 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el año 101 Caja 10,000
1041 Cuentas corrientes operativas 20,000
1212 Emitidas en cartera 6,500
1411 Préstamos 13,500
20111 Costo 10,000
33411 Costo 20,000
33611 Costo 10,000
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,000
4212 Emitidas 7,000
5011 Acciones 70,000
5911 Utilidades acumuladas 5,000
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo 5,000
 1. El 03 de enero se vende mercadería al contado a JD Sports SRL, con RUC N° 2089172836719, según F/. 001-1320 por s/.
4,250.- (inc. IGV). El costo de ventas es S/. 3,840.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
03/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 4250.00
40111 IGV - Cuenta propia 648.30
70121 Terceros 3,601.70
03/01/2023 Por el costo de venta 69121 Terceros 3,840.0
20111 Costos 3,840.00
03/01/2023 Por el cobro de la mercadería 1041 Cta. Cte. Operativa 4,250.00
1212 Emitidas en cartera 4,250.00

2. El 04 se paga por transferencia bancaria la deuda por el recibo de luz por S/ 550 del mes pasado. Se distribuye para el gasto
50% Gasto Administrativo y 50% Gasto de Ventas

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
04/01/2023 Por el pago del recibo de energía eléctrica 4212 Emitidas 550.0
1041 Cuentas Corrientes Operativas 550.0
04/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gasto Administrativo 275.0
95 Gasto Ventas 275.0
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos 550.0
 3. El 06 se recibe de la empresa Compubuena SRL, con RUC N.º 20511625453, por servicio de reparación de computadora,
según F/. 001-4223 por importe de S/. 620.- (inc. IGV). Cancelamos con dinero en efectivo.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
06/01/2023 Por el servicio de reparación 6343 Propiedad planta y equipo 525.42
40111 IGV Cta Propia 94.58
4212 Emitidas 620.00
06/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos administrativos 525.42
79 C.I.C.C.G 525.42
06/01/2023 Por el pago del recibo 4212 Emitidas 620.00
101 Caja 620.00

4. El 07 se compra mercadería a crédito a Deport S.A.C., con RUC N° 25521052064, por S/. 2,500 más IGV

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
07/01/2023 Por la compra de mercadería 6011 Mercaderías 2500.00
40111 IGV-Cuenta propia 450.00
4212 Emitidas 2950.00
07/01/2023 Por el ingreso de la mercadería al almacén 20111 Costo 2500.00
6111 Mercaderías 2500.00
 5. El 08 se cancela a cuenta remuneraciones pendiente de pago a Administrativo Carranza Casas Carlos por 3,000 en efectivo

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
08/01/2023 Por el pago a trabajador 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,000
101 Caja 3,000

6. El 09 se tiene una factura por cobrar F/001-241 a Sandoval SRL-RUC 20458079951 por 13,500.00 y se cobra el 40% en
efectivo.
40% de 13,500.00 = 5,400.00
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
09/01/2023 Por el cobro de una factura 101 Caja 5,400.00
1212 Emitidas en cartera 5,400.00

7. El 11 se cancela la factura pendiente F/001-1441 a Álvarez Sur SRL- RUC 2010025842 por 6450 en efectivo
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
11/01/2023 Por el pago de la factura 4212 Emitidas 6450.00
101 Caja 6450.00

8. (12) Se tiene un préstamo por cobrar al Sr. Juan Pérez Ramírez - vendedor - DNI 10825879 por 6,500.00 y se cobra el 80%
por transferencia bancaria.
80% de 6,500.00 = 5,200.00
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
12/01/2023 Por el cobro de un préstamo 1041 Cuentas Corrientes Operativas 5,200.00
1411 Préstamos 5,200.00
 9. El 13 se vende mercadería al contado a Tienda Domínguez SRL, con RUC N° 206728612536, según F/. 001-1321 por
s/.5,000.- (inc. IGV). El costo de ventas es S/. 4,610.
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
13/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 5,000.00
40111 IGV - Cuenta propia 762.71
70121 Terceros 4,237.29
13/01/2023 Por el costo de venta 69121 Terceros 4,610.00
20111 Costos 4,610.00
13/01/2023 Por el cobro de la mercadería 1041 Cta. Cte. Operativa 5,000.00
1212 Emitidas en cartera 5,000.00

10. El 14 de enero se tiene una factura por cobrar F/001-241 a Sandoval SRL-RUC 20458079951 por 13,500.00 y se cobra el
60% faltante, pero de eso se cobra el 50% por transferencia bancaria y el otro 50% por efectivo.
60% de 13,500.00 = 8,100.00
50% de 8,100.00 = 4,050.00
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
14/01/2023 Por el cobro de una factura 101 Caja 4,050.00
1041 Cuentas corrientes operativas 4,050.00
1212 Emitidas en cartera 8,100.00

11. El 16 se compra 15 unidades de zapatillas Air de “StartSport S.A.C.” con RUC N° 2328150050, pagando al contado S/ 3009.-
(inc. IGV)
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
16/01/2023 Por la compra de mercadería 6011 Mercaderías 2550.00
40111 IGV-Cuenta propia 459.00
4212 Emitidas 3009.00
16/01/2023 Por el ingreso de la mercadería al almacén 20111 Costo 2550.00
6111 Mercaderías 2550.00
16/01/2023 Por el pago efectuado 4212 Emitidas 3009.00
101 Caja 3009.00
 12. El 17, se tiene un préstamo por cobrar al Sr. Juan Pérez Ramírez - vendedor - DNI 10825879 por 6,500.00 y se cobra el 20%
faltante por efectivo.
20% de 6,500.00 = 1,300.00
Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
17/01/2023 Por el cobro de un préstamo 101 Caja 1,300.00
1411 Préstamos 1,300.00

13. El 18 se recibe de la empresa “Transportes Traveling S.A.C” con RUC N° 28700473219 por el servicio de alquiler de
transporte, por un importe de S/. 900 (incluye IGV). Se cancela en efectivo.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
18/01/2023 Por el mantenimiento de transporte 6354 Equipo de transporte 762.7
4011 IGV 137.3
4212 Emitidas 900
18/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos Administrativos 762.7
79 C.I.C.C.G 762.7
18/01/2023 Por el pago del recibo 4212 Emitidas 900
101 Caja 900
 14. El 19 se vende mercadería al crédito a Gold Sport SA, con RUC N° 2009812567, según F/. 001-1322 por s/.3,430.- (inc. IGV).
El costo de ventas es S/. 2,970.-

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
19/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 2,970.00
40111 IGV - Cuenta propia 453.05
70121 Terceros 2,516.95
19/01/2023 Por el costo de venta 69121 Terceros 2,970.00
20111 Costos 2970.00

15. El 20 se compra mercadería al contado de “TuDeport S.A.C.” con RUC N° 2310256500 por S/1700 más IGV

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
20/01/2023 Por la compra de mercadería 6011 Mercaderías 1700.00
40111 IGV-Cuenta propia 306.00
4212 Emitidos 2006.00
20/01/2023 Por el ingreso de la mercadería al almacén 20111 Costo 1700.00
6111 Mercaderías 1700.00
20/01/2023 Por el pago efectuado 4212 Emitidas 2006.00
101 Caja 2006.00
 16. El 21, la empresa Compubuena SRL, con RUC N.º 20511625453, nos vuelve a brindar servicio de reparación pero esta vez
por ambas computadoras, según F/. 001-4293 por S/. 967 más IGV. Cancelamos con dinero en efectivo

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
21/01/2023 Por el servicio de reparación 6343 Propiedad planta y equipo 967.00
40111 IGV Cta Propia 174.06
4212 Emitidas 1,141.06
21/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos administrativos 967.00
79 C.I.C.C.G 967.00
21/01/2023 Por el pago del recibo 4212 Emitidas 1,141.06
101 Caja 1,141.06

17. El 22 se vende mercadería al crédito a Atlanta SA, con RUC N° 20887562314, según F/. 001-1323 por s/.6,758.- (inc. IGV). El
costo de ventas es S/. 5,600.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
22/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 6,758.00
40111 IGV - Cuenta propia 1,030.88
70121 Terceros 5,727.12
22/01/2023 Por el costo de venta 69121 Terceros 5,600.00
20111 Costos 5,600.00
 18. El 23 de enero, se recibe de la empresa System SRL, con RUC N° 40701468129, por el servicio de mantenimiento de
transporte, por un importe de S/.600 (incluye IGV). Se cancela con dinero en efectivo.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
23/01/2023 Por el mantenimiento de transporte 6343 Propiedad, planta y equipo 508.5
4011 IGV 91.5
4212 Emitidas 600.00
23/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos Administrativos 508.5
79 C.I.C.C.G 508.5
23/01/2023 Por el pago del recibo 4212 Emitidas 600.00
101 Caja 600.00

19. El 24 se deposita dinero en cuenta corriente por S/ 5000 que se tenía en caja.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
24/01/2023 Por el dinero depositado en cuenta corriente 101 Caja 5000.00
1041 Cuentas corrientes operativas 5000.00
 20. El 25 se adquiere 130 camisetas deportivas de “Perú Sport S.A.C.” con RUC N° 2105627932 con un costo de S/ 25 c/u más
IGV, pagamos con cheque.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
25/01/2023 Por la compra de mercadería 6011 Mercaderías 3250.00
40111 IGV-Cuenta propia 585.00
4212 Emitidos 3835.00
25/01/2023 Por el ingreso de la mercadería al almacén 20111 Costo 3250.00
6111 Mercaderías 3250.00
25/01/2023 Por el pago efectuado 4212 Emitidas 3835.00
1041 Cuentas corrientes operativas 3835.00

21. El 26 se vende mercaderías a la empresa “Gol De Oro S.A.C” por 2200.40 incluido IGV. Nos cancelan a través de un depósito
en cta. cte. y el costo de ventas es S/. 1,100.00

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
26/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 2,200.40
70121 Mercaderías 1,864.75
40111 IGV cta. propia 335.65
26/01/2023 Por el costo 69121 Terceros 1,100.00
20111 Costo 1,100.00
26/01/2023 Por el cobro 1041 Cta Cte Operativa 2,200.40
1212 Emitidas en cartera 2,200.40
 22. El 27 se recibe de la empresa SOCHI S.A.C. con RUC N° 45000012398, por el servicio de alquiler de transporte, por un
importe de S/.1000 (incluye IGV). Se cancela en cuenta corriente.

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
27/01/2023 Por el alquiler de transporte 6354 Equipo de transporte 847.5
4011 IGV 152.5
4212 Emitidas 1000
27/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos Administrativos 847.5
79 C.I.C.C.G 847.5

23. El 29 se realizó una venta de mercaderías a la empresa “Sport Center S.A.C.” por S/ 500.00 incluido IGV y se cobra al
contado. El costo de ventas es S/. 120.00

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
29/01/2023 Por la venta de mercadería 1212 Emitidas en cartera 500.00
70121 Mercaderías 423.73
40111 IGV cta. propia 76.27
29/01/2023 Por el costo 69121 Terceros 120.00
20111 Costo 120.00
29/01/2023 Por el cobro 101 Caja 500.00
1212 Emitidas en cartera 500.00
 24. El 30 se recibe un préstamo del BCP (nos hacen una transferencia a nuestra cuenta corriente) por S/10000

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
30/01/2023 Por el préstamo del BCP 1041 Cuentas corrientes operativas 10000.00
4511 Instituciones financieras 10000.00

25. El 31 se recibe de la empresa “Chino Repair S.A.C.” con RUC N°40000147893, por el servicio de mantenimiento de llantas y
motor, por un importe de S/. 750 (incluye IGV). Cancela en cuenta corriente

Código
FECHA GLOSA Denominación Debe Haber
PCGE
25/01/2023 Por el mantenimiento de transporte 6354 Equipo de transporte 762.7
4011 IGV 137.3
4212 Emitidas 900
25/01/2023 Por el destino del gasto 94 Gastos Administrativos 762.7
79 C.I.C.C.G 762.7
25/01/2023 Por el pago del recibo 4212 Emitidas 900
101 Caja 900