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    Ciclo de Efectivo

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    PRESENTACION SOBRE EL CICLO DE EFECTIVO

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    PRESENTACION SOBRE EL CICLO DE EFECTIVO

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    CICLO DE EFECTIVO

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    Ciclo de Efectivo

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    PRESENTACION SOBRE EL CICLO DE EFECTIVO

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    ¿Qué es el capital neto de trabajo?

    Efectivo en el capital neto de trabajo

    Índice Importancia del Efectivo en el Capital Neto de Trabajo

    Gestión del Efectivo

    Ciclo de efectivo

    Importancia del ciclo de efectivo


    Capital neto de trabajo
    ¿QUÉ ES?
    El capital neto de trabajo (CNT), también conocido como capital de trabajo neto o fondo
    de maniobra, es una medida financiera que indica la liquidez a corto plazo de una
    empresa y su capacidad para cubrir sus obligaciones a corto plazo con sus activos a corto
    plazo. Es un indicador crucial para evaluar la salud financiera operativa de una empresa.

    FÓRMULA

    Capital Neto de Trabajo= Activos Circulantes − Pasivos Circulantes


    Efectivo en el capital neto de trabajo
    El efectivo es la forma más líquida de activo circulante, ya que
    está disponible inmediatamente para cubrir obligaciones a
    corto plazo. Dentro de los activos circulantes, el efectivo
    incluye dinero en caja, saldos en cuentas bancarias y otros
    equivalentes de efectivo que pueden convertirse
    rápidamente en efectivo.
    Importancia del Efectivo en el
    Capital Neto de Trabajo
    1 2 3
    LIQUIDEZ FLEXIBILIDAD REDUCCIÓN DEL
    INMEDIATA: FINANCIERA: RIESGO:
    El efectivo proporciona Tener un buen nivel de Un nivel adecuado de
    liquidez inmediata, efectivo en el capital neto efectivo reduce el riesgo
    permitiendo a la empresa de trabajo da a la empresa de insolvencia y asegura
    pagar sus deudas a corto flexibilidad para aprovechar que la empresa pueda
    plazo sin necesidad de oportunidades imprevistas cumplir con sus
    convertir otros activos en o enfrentar emergencias obligaciones financieras
    efectivo. financieras. sin retrasos.
    Proyección de Flujo de Caja:
    Estimar entradas y salidas de efectivo para
    asegurar que siempre haya suficiente efectivo
    disponible.

    Optimización de Cobros y Pagos:

    Gestión del
    Acelerar los cobros de cuentas por cobrar y
    negociar términos de pago favorables con
    proveedores.

    Efectivo
    Control de Gastos:
    Mantener un control estricto sobre los gastos
    operativos para evitar salidas de efectivo
    innecesarias.

    Mantenimiento de Reservas:
    Mantener reservas de efectivo para
    emergencias o situaciones imprevistas.
    Ciclo de efectivo
    El ciclo de efectivo, también conocido
    como ciclo de conversión de efectivo o
    ciclo operativo, es una medida del tiempo
    que tarda una empresa en convertir sus
    inversiones en inventario y otros recursos
    en efectivo a través de ventas.
    Comprender este ciclo es esencial para la
    gestión financiera de cualquier empresa,
    ya que afecta directamente la liquidez y la
    capacidad para cubrir costos operativos y
    pagar deudas.
    Contado Crédito
    $
    Pagar Crédito

    $ Comprar
    Cobrar Comprar

    Cobrar Mercancía

    Vender Mercancía Doc x cobrar Vender


    Fórmula

    CICLO DE EFECTIVO= PERIODO DE INVENTARIO +


    PERIODO DE CUENTAS POR COBRAR − PERIODO
    DE CUENTAS POR PAGAR
    Componentes del Ciclo de Efectivo
    Componentes del Ciclo de Efectivo
    Componentes del Ciclo de Efectivo
    E
    j
    e
    m
    p
    l
    o
    E
    j
    e
    m
    p
    l
    o
    Gestión de Liquidez: Ayuda a la empresa a
    gestionar su liquidez al entender cuánto tiempo
    está el efectivo inmovilizado en inventarios y
    cuentas por cobrar.
    Eficiencia Operativa: Permite identificar áreas
    donde se pueden realizar mejoras operativas,
    Importancia del ciclo como reducir el tiempo de inventario o acelerar
    de efectivo el cobro de cuentas por cobrar.
    Planificación Financiera: Es crucial para la
    planificación del flujo de caja, asegurando que la
    empresa tenga suficiente efectivo para cumplir
    con sus obligaciones financieras.
    Negociación con Proveedores y Clientes: Permite
    negociar mejores términos de pago con
    proveedores y políticas de crédito con clientes.
    Referencias
    Capital de trabajo: ¿Qué es y por qué es importante? (n.d.). Bank of America. Retrieved June
    9, 2024, from https://business.bankofamerica.com/resources/what-is-working-capital/es.html

    Factoring, S. A. (n.d.). Ciclo de Efectivo. FACTORING S.A. Retrieved June 9, 2024, from
    https://www.factoring.com.ni/ciclo_efectivo/

    ¿Qué es el cliclo de efectivo? (n.d.). Com.mx. Retrieved June 9, 2024, from


    https://www.scotiabank.com.mx/glosario-financiero/ciclo-efectivo.aspx

    (N.d.). Edu.Mx. Retrieved June 9, 2024, from


    https://repository.uaeh.edu.mx/bitstream/bitstream/handle/123456789/19794/ciclo-
    conversion.pdf?sequence=1&isAllowed=y

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