Pa3 - Tarea Formulación de Estados Financieros

Fundamentos de Contabilidad
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12"
(1)
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
1 | Página
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICI EJERCICI
OO OO
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 23,380.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios 5,405.00
Valores Negociables 0.00 Impuestos por pagar 3,862.00
Cuentas por Cobrar Remuneraciones y participaciones
Comerciales 51,540.00 por pagar 12,300.00
Cuentas por Cobrar a Cuentas por Pagar Comerciales
Vinculadas 0.00 41,860.00
Otras Cuentas por Cobrar 18,700.00 Obligaciones financieras 15,400.00
Existencias 149,200.00 Otras Cuentas por Pagar
Gastos Pagados por Anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE 78,827.00
TOTAL ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE

CORRIENTE 242,820.00
Deudas a Largo Plazo 89,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 0.00
Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo 0.00 Ingresos Diferidos 0.00
Inmuebles, Maquinaria y
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Equipo 129,160.00 89,000.00
Activos Intangibles 15,420.00
Depreciación -21,619.00 TOTAL PASIVO 167,827.00
PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO NO Capital
CORRIENTE 122,961.00 65,000.00
Capital Adicional
Resultados Acumulados 45,115.00
Excedentes de Revaluación 0.00
Reservas Legales 0.00
Utilidad del ejercicio 87,839.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 197,954.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO
365,781.00 NETO 365,781.00
2 | Página
Criterio Detalle
Tema o Estado de Situación Financiera – Estado de Resultados

asunto
Enunciado En equipos de trabajo de 04 estudiantes, estructurar el Estado de Situación Financiera

y el Estado de Resultados, según formatos en Excel que se encuentran adjunto, el
cual es entregable.
Instrucciones Reglas y condiciones:

para
a. Todo valor monetario debe de estar redondeado a 2 dígitos.
presentar el
archivo en el b. Todos los casilleros de los totales deben estar rellenados, así no haya
aula virtual movimientos (ejemplo 0.00).
c. Tome en cuenta la información que debe ser mostrada en los estados

financieros.
d. Cumpla con entregar el trabajo en el plazo establecido, entregar el Excel a

través del aula virtual un solo integrante del equipo.
Referencias Esta es una empresa que se dedica a la fabricación y comercialización de ropa

para realizar deportiva, Confecciones Stylos SAC, con RUC 20488547831, tiene la siguiente
la actividad. información al 31 de diciembre del 2018:
1. Materias primas (telas, cierres, forros, botones, etc.) S/ 82,400.00
2. Adeuda al Banco por sobregiro S/ 5,405.00
3. Tiene muebles valorizado en S/ 16,350.00
4. Ingresos totales por ventas S/ 845,900.00
5. Debe IGV y Renta S/ 3,862.00
6. El aporte de sus socios asciende a S/ 65,000.00
7. Intereses ganados en cuenta de ahorros S/ 1,100.00
8. Un camión para traslado de sus mercaderías S/ 76,330.00
9. Gastos por publicidad en TV y radio S/ 13,580.00
10. Cuentas pendientes de cobranza - varios S/ 18,700.00
11. Otros ingresos por S/ 5,350.00
12. Deuda con el Banco Interbank S/ 15,400.00
13. Dinero en sus cuentas corrientes S/ 16,112.00
14. La depreciación de sus maquinarias y equipos S/ 21,619.00
15. Resultados acumulados de S/ 45,115.00

3 | Página
1. Rúbrica de evaluación:
A continuación, se presenta la escala de valoración, en base a la cual se evaluará la formulación de los estados
financieros, será entregado en el plazo establecido, donde la escala máxima por categoría equivale a 5 puntos y
la mínima 0.
Criterio Sobresaliente Notable Regular Debe mejorar
(5 puntos) (4 puntos) (3 punto) ( 0 puntos)
Se muestra todos Muestra Muestra parte de los Muestra No muestra los

los datos correctamente datos rellenados en parcialmente los datos
correctamente rellenado ambos ambos estados datos rellenados en correctamente
rellenados en estados financieros financieros. ambos estados rellenados en ambos
ambos estados financieros. estados financieros.
financieros
Responde a todas Ha respondido todos Ha respondido casi Sólo ha respondido No ha respondido

los cálculos los cálculos todos los cálculos menos de la mitad ningún cálculo
propuestos en de los cálculos
ambos estados
financieros
Presentación de Los dos estados Los dos estados Los dos estados Los dos estados
los dos estados financieros están financieros financieros financieros
financieros es en completamente
forma completa desarrollados están parcialmente están No están
desarrollados mínimamente desarrollados
desarrollados
Calidad de El desarrollo es El desarrollo es El desarrollo es El desarrollo no es

presentación de claro y parcialmente claro mínimamente claro y está mal
los dos estados comprensible, bien y comprensible, claro y estructurado
financieros estructurado regularmente comprensible,
estructurado. poco estructurado
4 | Página

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Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos (gastos)

Resultados antes de Participaciones,

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Resultado Antes de Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Tema o Estado de Situación Financiera – Estado de Resultados

Enunciado En equipos de trabajo de 04 estudiantes, estructurar el Estado de Situación Financiera

Instrucciones Reglas y condiciones:

c. Tome en cuenta la información que debe ser mostrada en los estados

d. Cumpla con entregar el trabajo en el plazo establecido, entregar el Excel a

Referencias Esta es una empresa que se dedica a la fabricación y comercialización de ropa

1. Materias primas (telas, cierres, forros, botones, etc.) S/ 82,400.00

2. Adeuda al Banco por sobregiro S/ 5,405.00

3. Tiene muebles valorizado en S/ 16,350.00

4. Ingresos totales por ventas S/ 845,900.00

5. Debe IGV y Renta S/ 3,862.00

6. El aporte de sus socios asciende a S/ 65,000.00

7. Intereses ganados en cuenta de ahorros S/ 1,100.00

8. Un camión para traslado de sus mercaderías S/ 76,330.00

9. Gastos por publicidad en TV y radio S/ 13,580.00

10. Cuentas pendientes de cobranza - varios S/ 18,700.00

11. Otros ingresos por S/ 5,350.00

12. Deuda con el Banco Interbank S/ 15,400.00

13. Dinero en sus cuentas corrientes S/ 16,112.00

14. La depreciación de sus maquinarias y equipos S/ 21,619.00

15. Resultados acumulados de S/ 45,115.00

Criterio Sobresaliente Notable Regular Debe mejorar

(5 puntos) (4 puntos) (3 punto) ( 0 puntos)

Se muestra todos Muestra Muestra parte de los Muestra No muestra los

Responde a todas Ha respondido todos Ha respondido casi Sólo ha respondido No ha respondido

Calidad de El desarrollo es El desarrollo es El desarrollo es El desarrollo no es

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