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    Ejercicio5 FlujodeEfectivo

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    Ejercicio5 FlujodeEfectivo

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    Ejercicio de contabilidad

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    Balance General

    Activo Circulante 1
    Efectivo $ 80,000.00
    Inversiones financieras a la vista $ 100,000.00
    Cuentas por cobrar $ 300,000.00
    Inventarios $ 400,000.00
    Deudores diversos $ 10,000.00
    Activo Circulante neto $ 890,000.00

    Inversiones permanentes en acciones $ 900,000.00

    Activo Fijo
    Terrenos $ 500,000.00
    Edificios al costo $ 1,350,000.00
    Depreciacion Acumulada -$ 400,000.00
    Maquinaria al costo $ 2,200,000.00
    Depreciacion Acumulada -$ 800,000.00
    Activo Fijo neto $ 2,850,000.00
    Patentes $ 50,000.00
    ====== Activo total $ 4,690,000.00
    Pasivo Corto Plazo
    Proveedores $ 540,000.00
    Intereses por pagar $ 60,000.00
    Impuestos por pagar $ 140,000.00
    Dividendos por pagar $ 5,000.00
    Otras cuentas por pagar $ 20,000.00
    Pasivo Corto Plazo $ 765,000.00
    Pasivo Largo Plazo
    Pasivo bancario de largo plazo $ 800,000.00
    Obligaciones $ 730,000.00
    Pasivo Largo Plazo $ 1,530,000.00
    ====== Pasivo total $ 2,295,000.00
    Capital Contable
    Capital Social $ 1,500,000.00
    Utilidades Retenidas $ 695,000.00
    Utilidad neta $ 200,000.00
    ===== Capital Contable total $ 2,395,000.00
    ===== Pasivo + Capital $ 4,690,000.00
    2 Variacion Aritmética Impacto en el flujo
    $ 90,000.00 $ 10,000.00 -$ 10,000.00
    $ 90,000.00 -$ 10,000.00 $10,000
    $ 350,000.00 $ 50,000.00 -$ 50,000.00
    $ 350,000.00 -$ 50,000.00 $50,000
    $ 20,000.00 $ 10,000.00 -$ 10,000.00
    $ 900,000.00 $10,000 -$10,000

    $ 1,000,000.00 $ 100,000.00 -$ 100,000.00

    $ 450,000.00 -$ 50,000.00 $ 50,000.00


    $ 1,350,000.00 $ - $ -
    -$ 420,000.00 -$ 20,000.00 $ 20,000.00
    $ 2,250,000.00 $ 50,000.00 -$ 50,000.00
    -$ 850,000.00 -$ 50,000.00 $ 50,000.00
    $ 2,780,000.00 $ 30,000.00 -$ 30,000.00
    $ 40,000.00
    $ 4,720,000.00

    $ 500,000.00 -$ 40,000.00 -$ 40,000.00


    $ 40,000.00 -$ 20,000.00 -$ 20,000.00
    $ 140,000.00 $ - $ -
    $ - -$ 5,000.00 -$ 5,000.00
    $ 30,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
    $ 710,000.00 -$ 55,000.00 -$ 55,000.00

    $ 950,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00


    $ 700,000.00 -$ 30,000.00 -$ 30,000.00
    $ 1,650,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
    $ 2,360,000.00

    $ 1,800,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00


    $ 240,000.00 -$ 455,000.00 -$ 455,000.00
    $ 320,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
    $ 2,360,000.00 -$ 35,000.00 -$ 35,000.00
    $ 4,720,000.00
    Actvidades de Operación
    Intereses cobrados -$ 20,000.00
    Ingreso por venta de activo fijo -$ 80,000.00
    Intereses pagados $ 230,000.00
    Utilidad del ejercicio $ 320,000.00
    Partidas que no generan entrada ni salida de dinero
    Cancelacion de depreciación -$ 100,000.00
    Depreciacion $ 70,000.00
    $ 420,000.00
    Cuentas por cobrar -$ 50,000.00
    Inventarios $ 50,000.00
    Deudores diversos -$ 10,000.00
    Proveedores -$ 40,000.00
    Interes por pagar -$ 20,000.00
    Obligaciones -$ 30,000.00
    Otras cuenta por pagar $ 10,000.00

    Flujo neto en act de operación $ 330,000.00

    Actividades de inversión
    Inversiones permanentes en acciones -$ 100,000.00
    Terrenos $ 50,000.00
    Patente $ 10,000.00
    Maquinaria al costo -$ 250,000.00

    Flujo neto en act de inversion -$ 290,000.00

    Efectivo excedente $ 40,000.00


    Actividades de financiamiento
    Aumento en pasivos bancarios $ 150,000.00
    Disminucion de obligaciones -$ 30,000.00
    Aumento en capital social $ 300,000.00
    Pago de dividendos -$ 5,000.00
    Disminucion en utilidades retenidas -$ 455,000.00

    Flujo neto en act de financiamento -$ 40,000.00

    Decremento de efectivo $ -

    Efectivo Inicial(suma) $ 180,000.00


    Efectivo Final(suma) $ 180,000.00

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