UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO, UTESA

Sistema Corporativo
Recinto Mao
Contaduría Pública

Presentador por:
Rohanny D. Batista Ventura

Matrícula:
1-23-7463

Asignatura:
Contabilidad IV

Docente:
Yojanny Vargas

Mao Valverde
República Dominicana
Julio 2024
Práctica unidad III (Individual)
La empresa de AGROINSUMO DON PEDRO SRL. Se dedica a la venta de terrenos y
viviendas que no son de su propiedad, Cobrando una comisión por los servicios prestados. A
continuación detallamos las operaciones realizadas durante mes de enero-2023

Día

1. El propietario del negocio aporta RD$ 400,000.00 para el capital inicial de la siguiente
manera a) Un vehículo valorado en RD$ 100,000.00 y b) efectivo por 300,000.00 cajas no.1
se pagara el próximo mes y el resto a crédito de dos años.

4. Se reciben comisiones en efectivo por RD$200,500.00 por la venta de un apartamento,

según recibo de cajas No.01.

6. Se devengaron comisiones por RD$100,000.00. No se ha recibido ningún dinero hasta la

fecha.

8. Se depositó en el Banco de Reservas la suma de RD$120,000.00.

10. Se pagó alquiler del local por RD$10,000.00 con cheque No.1 y sueldos por
RD$20,000.00 en efectivo.

20. La factura de energía eléctrica ascendió a RD$12,000.00 y pagamos el 50% con cheque
No.2 y el resto

25. Recibimos RD$45,000.00 por comisiones ganadas el día 06, según recibo de caja No.2.

28. Se pagaron sueldos por RD$20,000.00 y RD$5,000.00 de material gastable de oficina en

efectivo.

30. El propietario retiró R$15,000.00 en efectivo para uso personal.

31. Compramos un vehículo para uso del negocio por RD$350,000.00, pagando un 20% con
cheque No. 4 y el resto a crédito.

Se requiere:

Registrar las operaciones en el Diario General.

Realizar el pase al Mayor General.

Realizar Balance de Comprobación.

Realizar los 4 estados (Resultado, Situación, Flujo de efectivo y Cambios en el patrimonio).

Nota: para el registro del efectivo utilizar las cuentas: Efectivo en Banco y Efectivo en Caja.
 Diario General
Fecha Descripción DR CR
Enero 1 Vehículos 100,000.00
Efectivo en caja 300,000.00
Capital 400,000.00
Para registrar los aportes del
propietario en el negocio
Enero 4 Efectivo en caja 200,500.00
Ingresos Por comisiones 200,500.00
Para registrar las comisiones
recibidas por la venta de un
apartamento
Enero 6 Comisiones por cobrar 100,000.00
Ingresos Por comisiones 100,000.00
Para registrar las comisiones
devengadas
Enero 8 Banco de Reservas 120,000.00
Efectivo en caja 120,000.00
Para registrar el depósito realizado
en el Banco de Reservas
Enero 10 Alquiler 10,000.00
Banco de Reservas 10,000.00
Sueldos 20,000.00
Efectivo en caja 20,000.00
Para registrar el pago de alquiler y
los sueldos
Enero 20 Gasto energía eléctrica 12,000.00
Banco de Reservas 6,000.00
Cuentas por pagar 6,000.00
Para registrar el pago de la energía
eléctrica
Enero 25 Efectivo en caja 45,000.00
Comisiones por cobrar 45,000.00
Para registrar lo recibido por las
comisiones ganadas en día 6
Enero 28 Sueldos 20,000.00
Material de oficina gastable 5,000.00
Efectivo en caja 25,000.00
Para registrar el pago de sueldos y
material gastable de oficina
Enero 30 Retiro de propietario 15,000.00
 Efectivo en caja 15,000.00
Para registrar el retiro de dinero
para uso personal
Enero 31 Vehículo 350,000.00
Banco de Reservas 70,000.00
Cuentas por pagar 280,000.00
Para registrar la compra de un
vehículo pagando el 20% con el
Ck No.4

Pase al Mayor General

Balanza de Comprobación
 AGROINSUMO DON PEDRO SRL
Balanza de Comprobación
Al 31 de enero del 2023
(Valores RD$)
Nombres de Cuentas Débito Crédito
Efectivo en caja 365,500.00
Vehículo 450,000.00
Capital 400,000.00
Ingresos por comisiones 300,500.00
Comisiones por cobrar 55,000.00
Banco de Reservas 34,000.00
Alquiler 10,000.00
Sueldos 40,000.00
Gasto energía eléctrica 12,000.00
Cuentas por pagar 286,000.00
Material de oficina Gastable 5,000.00
Retiro del propietario 15,000.00
Totales 986,500.00 986,5000.00

Estado de Resultado

AGROINSUMO DON PEDRO SRL

Estado de Resultado
Al 31 de enero del 2023
(Valores RD$)

Ingresos:
Ingresos por comisiones ..................................................................... 300,500.00
Total de ingresos ................................................................................ 300,500.00
Menos: Gastos
Alquiler ............................................................................................. 10,000.00
Sueldos .............................................................................................. 40,000.00
Gastos energía eléctrica ..................................................................... 12,000.00
Material de ofi. Gastable ................................................................... 5,000.00
Total de gastos ................................................................................... 67,000.00
Utilidad del periodo ......................................................... 233,500.00

Estado de Situación

AGROINSUMO DON PEDRO SRL

Estado de Situación
Al 31 de enero del 2023
(Valores RD$)

Activo:
Activos corrientes:
Efectivo en caja ...................................................................................... 365,500.00
Comisiones por cobrar ........................................................................... 55,000.00
Banco de Reservas ................................................................................. 34,000.00
Activos no corrientes:
Vehículos ............................................................................................... 450,000.00
Total de activos ...................................................................................... 904,500.00
Pasivo:
Cuentas por pagar .................................................................................. 286,000.00
Total de pasivos ..................................................................................... 286,000.00
Patrimonio:
Capital contable ..................................................................................... 618,500.00
Utilidad de periodo ................................................................................ 233,500.00
Retiro de propietario .............................................................................. (15,000.00)
Capital social ......................................................................................... 400,000.00
Total de capital ...................................................................................... 618,500.00

Estado de flujo de efectivo

AGROINSUMO DON PEDRO SRL

Estado de Flujo de Efectivo
31 de enero 2023
(Valores RD$)

(1) Efectivo actividades de operación:

Ingresos por comisiones .................................................................. 300,500.00
Alquiler ............................................................................................ (10,000.00)
Sueldos ............................................................................................. (40,000.00)
Gastos energía eléctrica .................................................................... (12,000.00)
Material de ofi. Gastable ................................................................... (5,000.00)
Total efectivo neto de operación ....................................................... 233,500.00
(2) Efectivo actividades de inversión:
Vehículo ............................................................................................ (450,000.00)
Total efectivo neto de inversión ........................................................ (450,000.00)
(3) Efectivo actividad de financiación:
Aporte de capital ............................................................................... 400,000.00
Retiro del propietario ........................................................................ (15,000.00)
Total efectivo neto de financiación ................................................... 385,000.00
(4) Flujo neto de efectivo:
Efectivo neto de operación ................................................................ 233,500.00

Efectivo neto de inversión ................................................................. (450,000.00)

Efectivo neto de financiación ............................................................ 385,000.00

Efectivo neto durante el periodo ........................................................ 168,500.00

Aumento de efectivo ...................................................................... 168,500.00

Efectivo al inicial ........................................................................... 197,000.00

Efectivo final .................................................................................. 365,500.00

Estado de Cambio en el Patrimonio

AGROINSUMO DON PEDRO SRL

Estado de Cambio en el Patrimonio
Al cierre 31 de enero 2023
(Valores RD$)
Capital Resultado Retiro del Total
del Ejercicio Propietario Patrimonio
Saldo inicial 400,000.00 400,000.00
Aumentos:
Resultado del 233,500.00 233,500.00
periodo
Disminuciones:
Retiro del (15,000.00) (15,000.00)
propietario
Saldo final 400,000.00 233,500.00 (15,000.00) 618,500.00