Ejercicio IVA

La empresa compra telas a sociedad Lafayette por el valor de $50.000.
000 más IVA (fecha de

facturación enero 7 de 2023).
Compra materiales para la producción de camisas por el valor de $15.000.000 más IVA (fecha de
facturación enero 7 de 2023, fecha de contabilización 12 de julio de 2023).
Importa telas con un valor aduanero de la mercancía por $25.000.000 y arancel 20 % (fecha de
facturación enero 15 de 2023).
Importa tejidos de fibra vegetales de la subpartida 53.11.00.00.00 para la confección de vestidos

típicos, por el valor de $32.736.000 (fecha de facturación 15 de enero de 2023).
Compra maquinaria para ampliar producción $100.000.000 (fecha de facturación 1 de febrero de
2023).
Vende maquinaria vieja a persona del régimen común por $15.000.000 (fecha de facturación 3 de
febrero de 2023).
Vende a un gran contribuyente camisas por un valor de $50.000.000 (fecha de facturación 5 de
febrero de 2023).
Exporta camisas por valor de $35.000.000 (fecha de facturación 15 de febrero de 2023).

Vende camisas a personas del régimen común en la sucursal que tiene en Amazonas por el valor de
$15.000.000 (fecha de facturación 16 de febrero de 2023). Vende camisas en la sucursal que tiene en San
Andrés por valor de $24.000.000 (fecha de facturación 19 de febrero de 2023).
Recibe en devolución camisas vendidas en Bogotá por el valor de $4.000.000 (fecha de facturación
25 de febrero de 2023).
En la celebración de aniversario de la empresa compran licor por $4.000.000 más IVA (fecha de
facturación 25 de febrero de 2023).
Vende a régimen común tejidos de fibras vegetales de la subpartida 53.11.00.00.00 (fecha de
facturación 25 de febrero de 2023).
Vende a responsables del régimen común camisas por valor de $40.000.000 concediendo descuento
del 10 % por pago de contado (fecha de facturación 25 de febrero de 2023).
FECHA DESCRIPCION VALOR IVA TOTAL
$ 50,000,000 $ 9,500,000 $ 59,500,000

1/7/2023 compra telas
compra
$ 15,000,000 $ 2,850,000 $ 17,850,000
1/7/2023 materiales
importacion telas
arancel 20%
$ 25,000,000 $ 5,000,000 $ 30,000,000
1/15/2023
importacion $ 32,736,000 $0 $ 32,736,000
1/15/2023 telas
compra $ 100,000,000 $ 19,000,000 $ 119,000,000
2/1/2023 maquinaria
venta $ 15,000,000 $ 2,850,000 $ 17,850,000
2/3/2023 maquinaria
$ 50,000,000 $ 9,500,000 $ 59,500,000

2/5/2023 venta camisas
$ 35,000,000 $ 35,000,000
2/15/2023 exporta camisas
vende camisas $ 39,000,000 $ 39,000,000

2/19/2023
devolucion
camisas $ 4,000,000 $ 4,000,000
2/25/2023 vendidas
compra licor $ 4,000,000 $ 1,400,000 $ 5,400,000
2/25/2023 (aguardiente)
venta regimen $ 11,000,000 $ 2,090,000 $ 13,090,000
2/25/2023 comun
$ 40,000,000 $ 7,600,000 $ 47,600,000

2/25/2023 venta camisas
Actividad de aplicación IVA
Revise el libro auxiliar de la hoja "2408" y con base en la

información vista diligencie la hoja "Formulario 300".
Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA
1. Año 2 0 2 3 3. Período 0 1
4. Número de formulario
Por una Colombia honesta
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Datos del declarante
1 0 7 8 3 7 0 0 6 1 LEON MACIAS KAREN

11. Razón social
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral X Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código
Por operaciones gravadas al 5 % 27 0 En venta de cerveza de producción nacional o importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 65,000,000 Por venta de gaseosas y similares
Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 0 resueltas
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADA
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Ingresos
Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %
Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación privada (continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 39,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %
Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 104,000,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
PERÍODO (41 - 42) 43 104,000,000 residentes
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue
De bienes gravados a la tarifa general 45 25,000,000 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventario
Importaciones
TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas 48 0 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

Compras
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 65,000,000 A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones
TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 A CERO ESCRIBA 0)
Comp
Nacionales
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MEN
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 0 A CERO ESCRIBA 0)
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44

AL 54) 55 90,000,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente períod
Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el períod
período 56 0 siguiente
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56) 57 90,000,000 imputado en el siguiente período
A la tarifa del 5 % 58 0 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación
19,950,000
privada
A la tarifa general 59 1
Anticipos de IVA
Bimestre
régimen
pagado,
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2
En juegos de suerte y azar 61 0 3
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
996. Espacio para el
982. Código de contador o revisor fiscal
Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Privada 300
9. Primer nombre 10. Otros nombres
VIVIANA
12. Código de dirección
seccional
26. Nro. de formulario anterior
producción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5 % 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
luciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
67 19,950,000
das a la tarifa del 5 % 68 0
das a la tarifa general 69 5,000,000
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5 % 71 0
gravados a la tarifa general 72 12,350,000
nos y similares 73 1,400,000
a la tarifa del 5 % 74 0
a la tarifa general 75 0
xploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
O PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 18,750,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
uciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0
contables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
S DESCONTABLES
RESTE EL 80) 81 18,750,000
RÍODO FISCAL
S MENOR A CERO ESCRIBA 0) 82 1,200,000
DO FISCAL
S MENOR A CERO ESCRIBA 0) 83 0
anterior 84 0
ticaron 85 0
STO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
86 1,200,000
87 0
82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
88 1,200,000
83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
89 0
olución y/o compensacion por el presente período 90 0

devuelto y/o compensado a imputar en el período
91 0
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0
0 4 0
Bimestre
0 5 0
0 6 0
ple 100 0
$ 1,200,000
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

cuenta cc concepto fecha saldo_antr debito
240801BOGI0001 T401535 IVA facturado 7/2/2022 - -
240801BOGI0001 P31000 IVA facturado 7/20/2022 - -
cuenta cc concepto fecha saldo_antr debito

240802BOGI0001 P90210 Iva Pagado Por Servicio 7/1/2020 - 81,000
240804BOGRI001 P90210 Iva Pagado Por Servicio 7/11/2020 - 24,700
240802BOGI0001 P90210 Iva Pagado Por Servicio 7/12/2020 - 535
240802BOGI0002 P90210 Iva Pagado Por Compras 7/12/2020 - 1,437
240802BOGI0002 P90210 Iva Pagado Por Compras 7/31/2020 - 395
credito saldo nit tercero tarifa
239,400 - 9,717,255 800125222 COLPRINTER SAS 19
95,000 - 9,812,255 830117564 CONTINENTAL CARGO LTDA 19
95,000 - 9,907,255 9001595364 LUCARGA LTDA 19
93,100 - 10,000,355 52968074 GARZON GALINDO LADY ANGELICA 19
68,400 - 10,068,755 800087180 DFI LOGISTICA SAS 19
118,516 - 10,265,171 830003668 MANUFACTURAS VAROMI S.A.S 19
542,171 - 542,171 900135509 TUBOMAR S.A. 19
95,000 - 637,171 9001595364 LUCARGA LTDA 19
95,000 - 732,171 9001595364 LUCARGA LTDA 19
95,000 - 827,171 9001595364 LUCARGA LTDA 19
77,900 - 10,146,655 900071958 V & V IMPORT LTDA 19
22,800 - 10,287,971 901272740 CAPITAL CONCEPT COLOMBIA E.U. 19
80,914 - 10,461,985 900326315 MOVILSER LOGISTICS S.A.S 19
98,800 - 10,619,685 900496270 COMERCIALIZADORA FENIX COLOMBI 19
138,634 - 10,758,319 830054355 CLON HADAS LTDA 19
68,780 - 10,827,099 900366325 VESSEL INTEGRATED SERVICES SAS 19
66,880 - 894,051 800087180 DFI LOGISTICA SAS 19
70,680 - 964,731 800087180 DFI LOGISTICA SAS 19
103,550 - 1,265,121 860353864 CHEDOLUV SAS 19
100,700 - 1,365,821 900135509 TUBOMAR S.A. 19
163,156 - 1,528,977 900135509 TUBOMAR S.A. 19
49,780 - 10,975,679 900788657 JMJ GLOBAL S.A.S 19
74,100 - 11,049,779 901348698 TREND LAB SAS 19
74,100 - 11,123,879 901348698 TREND LAB SAS 19
1,564,650 - 3,211,427 900358699 ANTIGUA BUSINESS CORPORATION S 19
85,500 - 3,296,927 800077715 BALUM S.A. 19
165,300 - 11,493,756 91273211 GRAMACEROS ONIX S.A.S 19
165,300 - 11,659,056 91273211 GRAMACEROS ONIX S.A.S 19
810,076 - 12,730,952 800207393 FOREVER LIVING PRODUCTS COLOMB 19
232,050 - 3,116,677 900632387 KYANI SUN COLOMBIA S.A.S 19
97,850 - 12,902,772 860353864 CHEDOLUV SAS 19
91,200 - 12,993,972 52968074 GARZON GALINDO LADY ANGELICA 19
134,900 - 13,128,872 830093951 LABORATORIOS DAI DE COLOMBIA 19
121,600 - 3,293,784 901189629 INTERCOMPRESION SAS 19
144,400 - 3,438,184 901060879 VAR&TRANS SAS 19
89,300 - 3,527,484 900346138 ET SERVICE SAS 19
129,200 - 13,258,072 800125222 COLPRINTER SAS 19
451,825 - 13,676,565 900939740 INVERSIONES M M COMPANY S.A.S 19
97,280 - 4,042,004 900788657 JMJ GLOBAL S.A.S 19
114,950 - 13,442,295 860353864 CHEDOLUV SAS 19
421,812 - 13,864,107 901035413 NTS SERVICIOS SAS 19
184,300 - 14,048,407 901124989 KRAUTER COLOMBIA S.A.S 19
1,956,763 - 5,998,767 901267968 EXOSTO CENTER S.A.S 19
117,800 - 6,116,567 860353864 CHEDOLUV SAS 19
127,328 - 6,243,895 830054355 CLON HADAS LTDA 19
95,000 - 14,143,407 800077715 BALUM S.A. 19
132,437 - 14,569,394 860065278 PIZANTEX S.A. 19
95,000 - 14,955,094 9001595364 LUCARGA LTDA 19
154,255 - 15,109,349 890102727 ALFONSOEME S.A 19
95,000 - 6,433,895 9001595364 LUCARGA LTDA 19
96,900 - 6,709,395 830093951 LABORATORIOS DAI DE COLOMBIA 19
193,800 - 7,017,575 900086865 SUMINISTROS D & P LTDA. 19
19,000 - 7,185,620 900086865 SUMINISTROS D & P LTDA. 19
349,600 - 7,535,220 900978353 CONTRACTUAL LEGAL ADVISER SAS 19
131,100 - 15,874,890 860353864 CHEDOLUV SAS 19
140,600 - 16,015,490 860353864 CHEDOLUV SAS 19
221,350 - 16,419,735 900743209 YOUNGEVITY COLOMBIA S A S 19
79,800 - 7,757,520 830054355 CLON HADAS LTDA 19
97,850 - 7,855,370 860353864 CHEDOLUV SAS 19
163,400 - 16,583,135 900617077 ALIANZA SANITIZAR S.A.S 19
74,100 - 8,153,510 900071958 V & V IMPORT LTDA 19
74,100 - 8,227,610 900071958 V & V IMPORT LTDA 19
157,700 - 8,635,665 860065278 PIZANTEX S.A. 19
62,700 - 16,709,675 800077715 BALUM S.A. 19
62,700 - 16,772,375 800077715 BALUM S.A. 19
269,800 - 9,175,755 830097540 GRAFICAS IBAÑEZ S.A.S 19
188,100 - 16,960,475 830089165 SOS TRADE Y SUPPLIES S.A.S 19
52,440 - 17,012,915 900788657 JMJ GLOBAL S.A.S 19
96,900 - 17,109,815 800077715 BALUM S.A. 19
96,900 - 17,206,715 800077715 BALUM S.A. 19
96,900 - 17,385,315 901060879 VAR&TRANS SAS 19
148,200 - 9,323,955 901189629 INTERCOMPRESION SAS 19
68,400 - 9,477,855 800077715 BALUM S.A. 19
213,573 - 17,872,678 860065278 PIZANTEX S.A. 19
182,269 - 18,054,947 860065278 PIZANTEX S.A. 19
95,000 - 18,149,947 9001595364 LUCARGA LTDA 19
credito saldo nit tercero tarifa

- 81,000 860013570 CAFAM 19
- 800,873 860013570 CAFAM 19
- 1,152,516 860034594 RED MULTIBANCARIA COLPATRIA 19
- 1,709,919 79472196 PHARMA 26 EXPRESS DORADO 19
- 1,779,523 901207583 ACTIVAR SOLUCIONES DE IMPRESIO 19
- 1,852,865 800153993 COMCEL S.A. 19
- 24,700 901344519 GRUPO WEDJOR S.A.S 19
- 1,853,400 860530704 AEROCENTRO COMERCIAL EL DORADO 19
- 1,853,959 860530704 AEROCENTRO COMERCIAL EL DORADO 19
- 17,573 900882422 MERCADERIA SAS 19
- 19,010 900882422 MERCADERIA SAS 19
- 22,060 79568335 SUPERMARKER EL DORADO 19
- 1,200,731 900144990 IMPORMAQUINAS Y OUTSOURCING S. 19
- 1,248,946 900144990 IMPORMAQUINAS Y OUTSOURCING S. 19
- 41,060 900632971 B&C MERCHANDISING PUBLICIDAD Y 19
- 49,075 900278823 PAPELERIA FUTURO CARTAGENA LTD 19
- 12,920 900703620 GRUPO COMERCIAL ALDANA SAS 19
- 2,032,690 900446890 SERVICIO AGORA SAS 19
- 49,470 900236520 CADENA COMERCIAL OXXO 19
- 1,708,119 800153993 COMCEL S.A. 19
- 56,843 900882422 MERCADERIA SAS 19
- 2,164,573 800153993 COMCEL S.A. 19
- 16,862 900882422 MERCADERIA SAS 19
- 2,175,392 830114921 COLOMBIANA MOVIL S.A. E.S.P 19
- 2,185,249 830114921 COLOMBIANA MOVIL S.A. E.S.P 19
- 59,148 830114921 COLOMBIANA MOVIL S.A. E.S.P 19
base
1,260,000
500,000
500,000
490,000
360,000
623,769
2,853,529
500,000
500,000
500,000
410,000
120,000
490,000
425,863
310,000
520,000
729,651
362,000
352,000
372,000
344,000
296,000
396,000
545,000
530,000
858,715
310,000
310,000
520,000
262,000
390,000
390,000
8,235,000
450,000
1,076,721
870,000
870,000
1,378,000
4,263,559
1,221,316
389,314
515,000
480,000
710,000
442,144
640,000
760,000
470,000
218,000
192,000
270,000
606,000
402,000
358,000
680,000
670,000
281,000
2,378,025
50,000
100,000
512,000
332,000
605,000
2,220,061
970,000
10,298,750
620,000
670,149
500,000
515,000
515,000
515,000
697,036
515,000
515,000
500,000
500,000
811,871
500,000
500,000
320,000
620,000
510,000
602,000
1,020,000
784,447
100,000
780,000
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306,000
493,000
640,262
396,000
336,000
1,840,000
920,000
920,000
430,000
690,000
740,000
320,000
321,000
641,606
1,165,000
420,000
515,000
296,000
132,000
270,000
481,159
860,000
390,000
390,000
618,657
423,000
276,000
830,000
558,000
336,000
864,580
330,000
330,000
1,420,000
990,000
276,000
510,000
510,000
430,000
510,000
302,000
351,000
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500,000
base
426,316
3,788,805
1,850,753
9,474
366,337
386,011
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2,815
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7,563
16,053
253,763
253,763
100,000
150,000
42,184
68,000
940,689
2,079
6,468
940,689
940,000
308,111
386,011
3,084
5,884
1,805
2,858
18,706
386,011
20,747
3,026
7,395
56,942
51,879
4,737
11,238

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La empresa compra telas a sociedad Lafayette por el valor de $50.000.

000 más IVA (fecha de

Importa tejidos de fibra vegetales de la subpartida 53.11.00.00.00 para la confección de vestidos

Exporta camisas por valor de $35.000.000 (fecha de facturación 15 de febrero de 2023).

$ 50,000,000 $ 9,500,000 $ 59,500,000

$ 50,000,000 $ 9,500,000 $ 59,500,000

vende camisas $ 39,000,000 $ 39,000,000

$ 40,000,000 $ 7,600,000 $ 47,600,000

Revise el libro auxiliar de la hoja "2408" y con base en la

Por una Colombia honesta

1 0 7 8 3 7 0 0 6 1 LEON MACIAS KAREN

Por operaciones gravadas al 5 % 27 0 En venta de cerveza de producción nacional o importada

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operaciones excluidas 39 39,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44

En juegos de suerte y azar 61 0 3

996. Espacio para el

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

9. Primer nombre 10. Otros nombres

26. Nro. de formulario anterior

producción nacional o importada 62 0

olución y/o compensacion por el presente período 90 0

996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

cuenta cc concepto fecha saldo_antr debito

credito saldo nit tercero tarifa

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