Prueba 1

NOMBRE:
FECHA:
1. En una operación de compras es obligatorio realizar retención en la fuente a título

de renta teniendo en cuenta las bases mínimas o es posible realizar retención sin
tener en cuenta las bases mínimas?
2. En una operación de compra es obligatorio realizar retención en la fuente a título

de IVA teniendo en cuenta las bases mínimas o es posible realizar retención sin
tener en cuenta las bases mínimas?
3. ¿Cuál es la tarifa actual de la retención en la fuente a título de IVA?
4. Una empresa que produce el 100% de sus productos en la ciudad de Medellín,

pero que los vende en sus propias tiendas que se encuentran ubicados en los
municipios de Medellín, Bogotá y Cali, donde tendrá que declarar y pagar el
impuesto de industria y comercio?
5. Para efectos de IVA cuál es la diferencia entre los ingresos exentos e ingresos
excluidos?
6. Describa al menos 3 ejemplos de ingresos que tengan la categoría de no

gravados:
7. Un empleado tiene en diciembre los siguientes ingresos laborales de la empresa
ZZZ:
Salario 4.000.000
Aux de vehículo 500.000, en el contrato se pacta que este pago corresponde a

ingreso no constitutivo de salario
Aguinaldo 2.000.000, en la convención colectiva esta pago está estipulado

como ingreso no constitutivo de salario
TOTAL ING 6.500.000
Calcular el ingreso base de cotización y los aportes a pagar en el PILA, adicionalmente

calcule la base para calcular la Retención en la Fuente de aplicar.
8. ¿Qué son indicadores financieros?
9. Cuales indicadores financieros son los más conocidos?

10. Responda Falso o Verdadero a los siguientes enunciados:
a) Una sociedad comandita por acciones presenta su declaración de renta sin firma
de revisor fiscal, la empresa posee activos brutos por $100.000.000 e ingresos
$20.000.000. Su contador decide dejarla tal como está ya que este hecho no tiene
ningún efecto ______
b) Una persona natural cuyos ingresos ordinarios en 2015 fueron $350.000.000 por
honorarios y tuvo un ingreso por venta de una casa que poseía por más de dos
años por valor de $200.000.000 y en el año 2017 sus ingresos son $50.000.000
producto de salarios y $70.000.000 producto de pensiones. Su contador afirma
que está obligado a presentar medios magnéticos ____________
c) La sociedad XYZ SAS presenta su declaración de retención en la fuente el 9 de

abril, su fecha de vencimiento era el 12 de abril, por un descuido del personal de
tesorería no es pagada el día de su presentación. Por la anterior situación la
declaración se entiende como no presentada________
d) Una sociedad prestadora de servicios de asesoría contable presenta su declaración

de IVA con saldo a favor por exceso de descontables, el contador de la
organización decide compensar este saldo a favor con la declaración de renta ya
que lo considera como válido. _____________
e) Una persona jurídica que posee ingresos por arrendamientos está sujeta a pagar
industria y comercio por los ingresos generados por esta actividad. ___________
11. Realice la contabilización del siguiente enunciado para ambas partes: La empresa 123 SA
gran contribuyente realiza una compra de materia prima el 1 de enero de 2018 a la
sociedad XYZ SAS por valor de $1.000.000 más IVA, para lo cual da un anticipo del 50%
este día. La mercancía es recibida el 12 de enero de 2018 y la factura es entregada el 10 de
febrero de 2018.
12. Realice los siguientes Registros:
Se compran tres computadores por 10, 000,000 para labores de oficina.
Se compra licencia para software contable por 10,000,000.
Se compra 500 mercancías a distribuciones Colombia Ltda. por 50,000 contado IVA del
19% retención en la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
Se compra 250 mercancías a El mercar Ltda. por 20,000 a credito IVA del 19% retención en
la fuente del 2.5 y reteiva del 15%.
13. Liquide el IVA, la retención en la fuente y elabore los asientos correspondientes a las
transacciones comerciales realizadas por el Almacén de Modas S.A.
I. Compra a Ropa Sport Ltda., mercancías al contado por $1.230.980; IVA 19%
II. Paga salarios a un trabajador por un mes por $1´450.720
III. Gana el premio de una rifa por valor de $2.000.000
IV. Paga comisiones, sin vínculo laboral por valor de $890.000
V. Paga honorarios a personal médico por $850.000
VI. Paga la suma de $4.080.000, a la Junta Administradora del edificio El Sol, por
concepto de parqueaderos del mes de anterior; IVA 19%
VII. Paga servicios a un plomero por $680.000
VIII. Compra papelería par uso de la empresa por valor de $1.500.800; IVA 19%
IX. Vende mercancías al contado a Cacharrera América S.A. por valor de $3.890.450;
IVA 19%
X. Compra mercancías a crédito por valor de $3.089.540; IVA 19%
¡Muchos éxitos!
Gracias por su interés en este proceso.

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2. En una operación de compra es obligatorio realizar retención en la fuente a título

3. ¿Cuál es la tarifa actual de la retención en la fuente a título de IVA?

4. Una empresa que produce el 100% de sus productos en la ciudad de Medellín,

6. Describa al menos 3 ejemplos de ingresos que tengan la categoría de no

Aux de vehículo 500.000, en el contrato se pacta que este pago corresponde a

Aguinaldo 2.000.000, en la convención colectiva esta pago está estipulado

TOTAL ING 6.500.000

Calcular el ingreso base de cotización y los aportes a pagar en el PILA, adicionalmente

8. ¿Qué son indicadores financieros?

9. Cuales indicadores financieros son los más conocidos?

c) La sociedad XYZ SAS presenta su declaración de retención en la fuente el 9 de

d) Una sociedad prestadora de servicios de asesoría contable presenta su declaración

Gracias por su interés en este proceso.

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