FORMULARIO IVA

Decreto ejecutivo que determina el porcentaje de tarifa reducida de IVA en la prestación de servicios definidos como actividades turísticas (Aplica para ventas y compras)
203

.
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO IMPUESTO GENERADO
VALOR NETO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401 411 421

Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402 412 422

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa variable diferente de cero 410 420 430

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 5% 425 435 445

IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar) . 423

IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor) . 424

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403 413 .

Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404 414 .

Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405 415 .

Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406 416 .

Exportaciones de bienes 407 417 .

Exportaciones de servicios y/o derechos 408 418 .

TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 419 429

Transferencias no objeto o exentas de IVA 431 441 .

Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 442 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 443 453
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte / ingresos obtenidos por parte
434 444 454
de las sociedades de gestión colectiva como intermediarios (informativo)
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes 480
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes 481
Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482

Impuesto ventas netas a liquidar meses anteriores incluye activos fijos (verificar que el valor corresponda al campo 485 por ventas a crédito de periodos anteriores) 483

Impuesto a liquidar en este mes 484

Impuesto ventas netas a liquidar en los próximos meses por ventas a crédito incluye activos fijos (482-484) 485
Mes a pagar el monto de IVA diferente de cero por ventas a crédito de este mes 486
Tamaño COPCI 487
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES (483+484) 499

Total comprobantes de venta emitidos 111 . Total comprobantes de venta anulados 113

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO IMPUESTO GENERADO
VALOR NETO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500 510 520
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501 511 521

Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario tarifa variable) 530 533 534

Adquisiciones y pagos locales (excluye activos fijos) gravados con tarifa 5% (con derecho a crédito tributario) 540 550 560
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502 512 522
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503 513 523
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504 514 524
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505 515 525

IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario) . 526

IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario) . 527

Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506 516 .

Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507 517 .
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE (hasta diciembre 2021), NEGOCIOS POPULARES (desde enero 2022) 508 518 .
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 519 529
Adquisiciones no objeto de IVA 531 541 .
Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 542 .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 544 554
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte / pagos realizados
535 545 555
por parte de las sociedades de gestión colectiva como intermediarios (informativo)
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+420+435+415+416+417+418) / 419 563

Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+534+560+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564

.
Total comprobantes de venta recibidos por adquisiciones y
115 256 . Total notas de venta recibidas 117
pagos (excepto notas de venta)
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia) 119
RESUMEN IMPOSITIVO
RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602

(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico y/o IVA devuelto o descontado por transacciones realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad 603
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones administrativas o sentencias judiciales de última
604
instancia
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico (trasládese el campo 618 de la declaración del período anterior) 607
Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas
afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario
. (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
en resoluciones administrativas o sentencias judiciales de
última instancia
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período 609
(-) IVA devuelto o descontado por transacciones realizadas con personas adultas mayores o personas con discapacidad 622
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico 610
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado en adquisiciones efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad 611
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito
612
tributario
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes 614
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones Valor sugerido: 615
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas Valor sugerido: 617
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas con medio electrónico 618
Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en
. Valor sugerido: 619
resoluciones administrativas o sentencias judiciales de última instancia
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609-622+610+611+612+613+614) > 0 620
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013), RETENCIÓN DE IVA EN VENTAS DIFERENTES PORCENTAJES
(aplica para Ejercicios posteriores al 2021) 621
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN Y RETENCIONES EFECTUADAS EN VENTAS (varios porcentajes) (620+621) 699
DEVOLUCIÓN ISD POR EXPORTACIONES
IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES ISD PAGADO
VALOR
Importaciones de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701

. PORCENTAJE

Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes 702
RETENCIONES

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10% 721
Retención del 20% 723
Retención del 30% 725
Retención del 50% 727
Retención del 70% 729
Retención del 100% 731
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 721+723+725+727+729+731 799
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas 800
Retenciones efectuadas y no pagadas sector público, universidades y escuelas politécnicas 802
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN (799-800-802) 801

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (699+801) 859

.
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas) 880
.
¿Tiene derecho al pago diferido del IVA a pagar de este ejercicio fiscal conforme al Decreto 1021 del 2020 por la emergencia sanitaria en relación con el COVID-19? 881

Cuota 1 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%) 882
Cuota 2 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (10%) 883
Cuota 3 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 884
Cuota 4 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 885
Cuota 5 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 886
Cuota 6 del Impuesto al Valor Agregado del ejercicio fiscal 2020 (20%) 887

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR (859-898) 902
Interés por mora 903
Multa 904
TOTAL PAGADO 999