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En 2 de Octubre, los socios Nicolás Rojas y Margarita Eraise crearon la sociedad "Todo a Luca Ltda.
", por escritu
siguientes aportes:
A 2-Oct 1 CAJA 2 MERCADERIAS 3 MUEBLES 4 INSTALACIONES 5 CAPITAL GLOSA CREACIÓN DE SOCIEDAD
03/10 Se abre cuenta corriente a nombre de la empresa en Banco del País depositando el 80% del dinero en efec banco efectúa cargos bancarios en cuenta corriente por un monto de $7.000.
06/10 Se contrata a maestro para pintar el local, quien cobra honorarios por un monto de $300.000 líquidos por $75.000 netos por las pinturas. Empresa cancela con dinero en efectivo.
16/10 Las ventas de mercaderías se resumen de la siguiente forma: Factura 001 Valor de Venta (*) $16.900.000, medio de pago 60% al contado y el resto con crédito simple. Factura 002 Valor de Venta (*) $9.100.000, Valor Co pago 60% cheque al día y el resto a crédito simple. (*) La empresa vende con un 30% de margen sobre el costo. E
21/10 Deposita en la cuenta corriente el cheque recibido por venta
H 21-Oct 6 BANCO 17 CHEQUE N°1 GLOSA DEPÓSITO CHEQUE N°1 EN CTA CTE
25/10 Se compra mercadería por un monto de $5.950.000 (IVA incluido). La empresa cancela 40% con cheque y 30 días.
I 25-Oct 2 MERCADERÍAS 11 IVA C.F 18 LETRAS POR PAGAR 13 PROVEEDORES GLOSA COMPRA DE MERCADERÍA
31/10 Se devengan las facturas de los servicios básicos por $140.420 brutos. J 31-Oct 19 SERVICIOS BÁSICOS 11 IVA C.F 20 ACREEDORES GLOSA PAGO SERVICIOS BÁSICOS
04/10 Se contrata personal para trabajar en la compañía por un monto total de $2.000.000 brutos y retenciones (considera los descuentos obligatorios por ley).
31/10 Se devengan las remuneraciones del personal
K 31-Oct 21 REMUNERACIONES 22 REMUNERACIONES POR PAGAR 23 RETENCIONES LEGALES GLOSA PAGO REMUNERACIONES
31/10 Se efectúa el ajuste mensual por IVA y PPM (Pago Provisional Mensual).
L 31-Oct 14 IVA D.F 11 IVA C.F 24 IVA A PAGAR GLOSA AJUSTE IVA
M 31-Oct 25 PPM
26 PPM POR PAGAR
GLOSA PAGO PPM
TOTAL: on la sociedad "Todo a Luca Ltda.", por escritura pública, realizando los
$5,950,000 1 10 D CAJA H D PROVEEDORES a) $ 3,500,000 $ 2,793,000 b) c) $ 75,000 d) $ 12,066,600 $ 423,750 c) $ 15,566,600 $ 3,216,750 S.D $ 12,349,850 $ 75,000
2 14 D MERCADERÍAS H D IVA D.F a) $ 34,000,000 $ 20,000,000 f) $ 4,940,000 i) $ 5,000,000 $ 39,000,000 $ 20,000,000 S.D $ 19,000,000 $ 4,940,000
13 26 D VENTA 001/002 H D PPM POR PAGAR $ 16,900,000 d) $ 9,100,000 e)
$ 26,000,000 S.A
6 21 D BANCO H D REMUNERACIONES b) $ 2,800,000 $ 1,785,000 g) k) $ 2,000,000 h) $ 6,497,400 S.D $ 2,000,000 $ 9,297,400 $ 1,785,000 S.D $ 7,512,400
25 8 D PPM H D HONORARIOS m) $ 260,000 c) $ 300,000
S.D $ 260,000 S.D $ 300,000
4 9 D INSTALACIONES H D IMPUESTOS a) $ 56,500,000 c) $ 34,500
S.D $ 56,500,000 S.D $ 34,500
12 23 D CLIENTES H D RETENCIONES LEGALES d) $ 8,044,400 e) $ 4,331,600
S.D $ 12,376,000
11 20 D IVA C.F H D ACREEDORES c) $ 14,250 $ 1,271,670 g) $ 285,000 i) $ 950,000 j) $ 22,420
S.0 $ 1,271,670 $ 1,271,670
17 19 D CHEQUE N°1 H D SERV. BASICOS $ 6,497,400 $ 6,497,400 h) j) $ 118,000
$ 6,497,400 $ 6,497,400 S0 S.D $ 118,000
16 18 D COMPUTADORES H D LETRAS POR PAGAR g) $ 1,500,000
S.D $ 1,500,000
3 15 D MUEBLES H D COSTO DE VENTA a) $ 6,000,000 f) $ 20,000,000 S.D $ 6,000,000 S.D $ 20,000,000
7 D GASTOS FINANCIEROS
24 D IVA POR PAGAR
22 D REMUNERACIONES PP 5 PROVEEDORES H D CAPITAL H $ 3,570,000 i) $ 100,000,000 a)
$ 3,570,000 $ 100,000,000 S.A
$ 3,495,000 S.A
IVA D.F H $ 3,211,000 d) $ 1,729,000 e)
$ 4,940,000 S.0
PPM POR PAGAR H
$ 260,000 m) $ 260,000 S.A
REMUNERACIONES H
HONORARIOS H IMPUESTOS H
ETENCIONES LEGALES H $ 360,000 k)
$ 360,000 S.A
ACREEDORES H $ 140,420 j)
$ 140,420 S.A
SERV. BASICOS H
LETRAS POR PAGAR H
$ 2,380,000 i)
$ 2,380,000 S.A
COSTO DE VENTA H GASTOS FINANCIEROS H $ 7,000 b)
$ 7,000 S.A
IVA POR PAGAR H
$ 3,668,330
$ 3,668,330 S.A
EMUNERACIONES PP H $ 1,640,000 k)
$ 1,640,000 S.A B) ESTADO DE RESULTADOS DE "TODO A LUCA LTDA" 01 de Octub
N FINANCIERA DE "TODO A LUCA LTDA" 01 de Octubre al 31 de Octubre
Pasivos Pasivos Corrientes Proveedores 3,495,000 IVA por pagar 3,668,330 PPM por pagar 260,000 Remuneraciones 2,000,000 Honorarios 300,000 Impuestos 34,500 Retenciones 360,000 Acreedores 140,420 Letras por pagar 2,380,000 Remuneraciones PP 1,640,000
Total Pasivos Corrientes 14,278,250
Pasivos No Corrientes Préstamos Bancarios de Largo Plazo 0
Pagarés por Pagar a Largo Plazo 0
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 14,278,250
Patrimonio Capital 100,000,000 Otras reservas Ganancias del Ejercicio 3,882,000 Total Patrimonio 103,882,000
Total Pasivos y Patrimonio 118,160,250
Pérdidas Costo de Ventas 20,000,000 Arriendos 0 Pérdidas Discontinuadas 0 Gastos Financieros 7,000 Gastos por impuesto a la renta 0 Total Pérdidas 20,007,000
