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COSTO DE PRODUCCION .
AÑO 0 AÑO 2024 AÑO 2025
Inventario Inicial de materia prima - 666,667 MATERIA PRIMA DIRECTA 16,000,000 22,000,000 Inventario final de materia prima 666,667 916,667 Materia prima disponible en el periodo 15,333,333 21,750,000 MANO DE OBRA DIRECTA 12,000,000 16,500,000 COSTO PRIMO 27,333,333 38,250,000 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 11,150,000 11,150,000 Materia prima Indirecta 8,000,000 8,000,000 Mano de obra indirecta - - Servicios publicos 3,000,000 3,000,000 Otros servicios 150,000 150,000 COSTO DE PRODUCION (1) 38,483,333 49,400,000 Inventario Inicial de productos terminados - 3,206,944 Productos terminados disponibles en el periodo 38,483,333 52,606,944 Inventario Final de productos terminados 3,206,944 4,116,667 COSTO DE PRODUCCION VENDIDO 35,276,389 48,490,278
ESTADO DE RESULTADOS AÑO 0 AÑO 2024 AÑO 2025 IMPORTE OPERACIONAL 76,000,000 104,500,000 COSTO DE PRODUCCION VENDIDO 35,276,389 48,490,278 UTILIDAD BRUTA 40,723,611 56,009,722 GASTO OPERACIONALES 14,940,000 17,505,000 Gastos Administrativos 3,040,000 4,180,000 Gasto de Ventas 3,800,000 5,225,000 Depreciacion 8,100,000 8,100,000 UTILIDAD OPERACIONAL 25,783,611 38,504,722 OTROS EGRESOS 13,698,294 9,545,349 UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 12,085,317 28,959,373 IMPO-RENTA 4,229,861 10,135,781 UTILIDAD ANTES DE RESERVA 7,855,456 18,823,593 RESERVA 785,546 1,882,359 UTILIDAD NETA FINAL 7,069,910 16,941,233
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
AÑO 0 AÑO 2024 AÑO 2025 E.G.O. INDIRECTO + Utilidad Neta 7,069,910 16,941,233 +/- Partidas que no afectan el efectivo 8,885,546 9,982,359 + Costo Depreciaion Maquinaria 8,100,000 8,100,000 + Reservas 785,546 1,882,359 = G.I.F. 15,955,456 26,923,593 - otros ingresos - - + Otros Egresos 13,698,294 9,545,349 = F.C.B. 29,653,750 36,468,942 - Var KTNO 4,275,417 6,490,948 = E.G.O. 33,929,167 42,959,889 FINANCIACION + Creditos + Desembolso 70,000,000 - - - Pago Capital 0 18,875,819 23,028,765 - Pago Intereses 0 13,698,294 9,545,349 = FINANCIACION 70,000,000 -32,574,113 -32,574,113 INVERSION - Compra Maquina 90,000,000 - - - Otras inversiones 0 - - = INVERSION -90,000,000 0 0 ACCIONISTAS + Aportes 20,000,000 - - - Dividendos 0 - 2,827,964 = ACCIONISTAS 20,000,000 0 -2,827,964 = Flujo antes de F e I 0 1,355,053 7,557,812 + Saldo Anterior 0 - 1,355,053 = Efectivo Final 0 1,355,053 8,912,865
BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 2024 AÑO 2025 ACTIVO 90,000,000 93,461,998 96,454,532 ACTIVO NO CORRIENTE 90,000,000 81,900,000 73,800,000 Maquinaria y Equipo 90,000,000 81,900,000 73,800,000 ACTIVO CORRIENTE 0 11,561,998 22,654,532 Efectivo 0 1,355,053 8,912,865 CXC 0 6,333,333 8,708,333 Inventarios MP 0 666,667 916,667 Inventarios PT 0 3,206,944 4,116,667 PATRIMONIO 20,000,000 27,855,456 43,851,085 Capital 20,000,000 20,000,000 20,000,000 Reservas 0 785,546 2,667,905 Utilidad de ejercicio anteriores 0 - 4,241,946 Utilidad del ejercicio 0 7,069,910 16,941,233 PASIVO 70,000,000 65,606,542 52,603,447 PASIVO LARGO PLAZO 70,000,000 51,124,181 28,095,416 O. Financiero 70,000,000 51,124,181 28,095,416 PASIVO CORIENTE 0 14,482,361 24,508,031 CXP Costo deVentas 0 2,012,600 2,536,700 CXP Impuestos Renta 0 1,911,861 6,948,531 CXP Impuestos IVA 0 9,851,500 14,126,500 CXP Impuestos Retefuente 0 706,400 896,300 PASIVO + PATRIMONIO 90,000,000 93,461,998 96,454,532 0 0 0 1, Ventas del año 2024 800 sillas, del año 2025 de 1,100 sillas y del año 2026 1200 silla plasticas a 95,000 pesos 2, Las ventas todas a credito a 30 dias. 3, Los compra de plastico 20,000 pesos por unidad responsables de IVA 4, Los costos de MOD a 15,000 pesos por unidad 5,Los Inv MP 15 dias y Inv PT 30 dias 6, los costos y gastos se pagan 20% contado y 80% a credito a 45 dias 7, Compraron una maquina de valor 90,000,000 depreciado en linea recta con valor de salvamento del 10% 8, Las papeleria no responsables de IVA son del 4% de las ventas y los gastos personal de ventas el 5% de las ventas 9, Saco un credito de 70,000,000 a 3 años a una tasa de DTF + 10 DTF 9,4% cuota fija pagadero anual 10, se dan dividendos por el 40% de la utilidad 11, Insumos 8,000,000 responsables de IVA, servicios publicos 3,000,000 y mantenimiento 150,000 responsables de IVA AÑO 2026 916,667 24,000,000 1,000,000 23,916,667 CREDITO 70000000 18,000,000 TIEMPO 3 41,916,667 TASA 9.40% 11,150,000 10% 8,000,000 - 19.40% 3,000,000 4.85% 150,000 5.10% 53,066,667 20.39% 4,116,667 22.00% 57,183,333 20.91% 4,422,222 10.45% 52,761,111 CUOTA 16,287,056.65
