Unidad 2 Estado de Flujo de Caja Ejercicio
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Elaborar el Estado de Flujo de Caja utilizando el Método Directo. Considerar la información que se p
Datos adicionales:
a) La Depreciación del año 2023 es 8,500.00
b) Los dividendos pagados fueron 500.00
c) El aumento de capital fue aportación en efectivo 10,600.00
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 149,365.00 164,960.00
Depreciacion Acumulada - 23,495.00 - 55,120.00
Total Activo No Corriente 125,870.00 109,840.00
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Bancarias 21,515.00 21,015.00
Proveedores 43,175.00 46,230.00
Impuestos Acumulados por Pagar 3,005.00 8,835.00
Total Pasivo Corriente 67,695.00 76,080.00
Pasivo No Corriente
Obligaciones a Largo Plazo 63,265.00 51,725.00
Total Pasivo No Corriente 63,265.00 51,725.00
PATRIMONIO
Capital Social 100,015.00 110,615.00
Reservas 14,340.00 14,340.00
Utilidad del Ejercicio 27,570.00 27,268.00
INGRESOS
Ventas Netas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos
Intereses Pagados
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
ue se elabore el Estado de Flujo de Caja al año 2021.
2022 2023
1,714,325.00 2,017,775.00
1,569,375.00 1,854,900.00
144,950.00 162,875.00
105,285.00 118,825.00
39,665.00 44,050.00
2,095.00 2,160.00
2,375.00 3,490.00
39,385.00 42,720.00
11,815.50 14,952.00
27,569.50 27,768.00
ACTIVO 2022 2023
Activo Corriente
Efectivo 23,390.00 24,638.00
Cuentas por cobrar 62,925.00 77,165.00
Inventarios 57,415.00 69,365.00
Gastos Anticipados 3,285.00 3,465.00
Total Activo Corriente 147,015.00 174,633.00
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 149,365.00 164,960.00
Depreciacion Acumulada - 23,495.00 - 55,120.00
Total Activo No Corriente 125,870.00 109,840.00
TOTAL ACTIVO 272,885.00
- 284,473.00
-
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Bancarias 21,515.00 21,015.00
Proveedores 43,175.00 46,230.00
Impuestos Acumulados por Pagar 3,005.00 8,835.00
Total Pasivo Corriente 67,695.00
- 76,080.00
-
Pasivo No Corriente
Obligaciones a Largo Plazo 63,265.00 51,725.00
Total Pasivo No Corriente 63,265.00
- 51,725.00
-
TOTAL PASVO 130,960.00 127,805.00
PATRIMONIO
Capital Social 100,015.00 110,615.00
Reservas 14,340.00 14,340.00
Utilidad del Ejercicio 27,570.00 27,268.00
TOTAL PATRIMONIO 141,925.00
- 152,223.00
-
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 272,885.00 280,028.00
Variaciones Tipo Movimiento
Salidas Entradas
14,240.00 Operación
11,950.00 Operación
180.00 Operación
15,595.00 Inversión
Inversión
500.00 Financiamiento
3,055.00 Operación
5,830.00 Operación
11,540.00 Financiamiento
10,600.00 Financiamiento
Financiamiento
54,005.00 19,485.00
Movimiento Variación
Clientes
Inventarios
Proveedores
Obligaciones Financieras
Proveedores
Pago de Impuestos
Obligaciones Financieras
Capital Social
Reservas
CONCEPTO IMPORTE SALIDAS
Pago de Impuestos
Propiedad Planta y Equipo
Obligaciones Financieras
Capital Social
Reservas
Dividendos Pagados
27,768.00
27,768.00
-
ENTRADAS NETO TIPO DE MOVIMIENTO
- 2,017,775.00 Operación
- -1,854,900.00 Operación
- - 135,107.00 Operación
Operación
Inversión
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
EMPRESA PRINCIPIOS CONTABLES PARA ORGANIZACIONES GLOBALES 2-NIN-1P
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones Financieras -
Capital Social -
Dividendos Pagados -
UTILIDAD NETA
(-) GASTOS QUE NO SON SALIDAS EFECTIVO
UTILIDAD NETA -
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones Financieras - 12,040.00
Capital Social 10,600.00
Dividendos Pagados