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Unidad 2 Estado de Flujo de Caja Ejercicio

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Instrucciones:

Elaborar el Estado de Flujo de Caja utilizando el Método Directo. Considerar la información que se p
Datos adicionales:
a) La Depreciación del año 2023 es 8,500.00
b) Los dividendos pagados fueron 500.00
c) El aumento de capital fue aportación en efectivo 10,600.00

EMPRESA PRINCIPIOS CONTABLES PARA ORGANIZACIONES GLOBALES 2-NIN-1P


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

ACTIVO 2022 2023


Activo Corriente
Efectivo 23,390.00 24,638.00
Cuentas por cobrar 62,925.00 77,165.00
Inventarios 57,415.00 69,365.00
Gastos Anticipados 3,285.00 3,465.00
Total Activo Corriente 147,015.00 174,633.00

Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 149,365.00 164,960.00
Depreciacion Acumulada - 23,495.00 - 55,120.00
Total Activo No Corriente 125,870.00 109,840.00

TOTAL ACTIVO 272,885.00 284,473.00

PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Bancarias 21,515.00 21,015.00
Proveedores 43,175.00 46,230.00
Impuestos Acumulados por Pagar 3,005.00 8,835.00
Total Pasivo Corriente 67,695.00 76,080.00

Pasivo No Corriente
Obligaciones a Largo Plazo 63,265.00 51,725.00
Total Pasivo No Corriente 63,265.00 51,725.00

TOTAL PASVO 130,960.00 127,805.00

PATRIMONIO
Capital Social 100,015.00 110,615.00
Reservas 14,340.00 14,340.00
Utilidad del Ejercicio 27,570.00 27,268.00

TOTAL PATRIMONIO 141,925.00 152,223.00

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 272,885.00 280,028.00


- 4,445.00
ar la información que se presenta en los estados financieros, con la finalidad de que se elabore el Estado de Flu

ES 2-NIN-1P EMPRESA PRINCIPIOS CONTABLES PARA ORGANIZACIONES GLOBALE


ESTADO DE RESULTADOS - PERDIDAS GANANCIAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

INGRESOS
Ventas Netas
Costo de Ventas

UTILIDAD BRUTA
Gastos Operacionales
UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos
Intereses Pagados
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
ue se elabore el Estado de Flujo de Caja al año 2021.

ORGANIZACIONES GLOBALES 2-NIN-1P


NANCIAS

2022 2023
1,714,325.00 2,017,775.00
1,569,375.00 1,854,900.00

144,950.00 162,875.00
105,285.00 118,825.00
39,665.00 44,050.00
2,095.00 2,160.00
2,375.00 3,490.00
39,385.00 42,720.00
11,815.50 14,952.00
27,569.50 27,768.00
ACTIVO 2022 2023
Activo Corriente
Efectivo 23,390.00 24,638.00
Cuentas por cobrar 62,925.00 77,165.00
Inventarios 57,415.00 69,365.00
Gastos Anticipados 3,285.00 3,465.00
Total Activo Corriente 147,015.00 174,633.00
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 149,365.00 164,960.00
Depreciacion Acumulada - 23,495.00 - 55,120.00
Total Activo No Corriente 125,870.00 109,840.00
TOTAL ACTIVO 272,885.00
- 284,473.00
-
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones Bancarias 21,515.00 21,015.00
Proveedores 43,175.00 46,230.00
Impuestos Acumulados por Pagar 3,005.00 8,835.00
Total Pasivo Corriente 67,695.00
- 76,080.00
-
Pasivo No Corriente
Obligaciones a Largo Plazo 63,265.00 51,725.00
Total Pasivo No Corriente 63,265.00
- 51,725.00
-
TOTAL PASVO 130,960.00 127,805.00
PATRIMONIO
Capital Social 100,015.00 110,615.00
Reservas 14,340.00 14,340.00
Utilidad del Ejercicio 27,570.00 27,268.00
TOTAL PATRIMONIO 141,925.00
- 152,223.00
-
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 272,885.00 280,028.00
Variaciones Tipo Movimiento
Salidas Entradas

14,240.00 Operación
11,950.00 Operación
180.00 Operación

15,595.00 Inversión
Inversión

500.00 Financiamiento
3,055.00 Operación
5,830.00 Operación

11,540.00 Financiamiento

10,600.00 Financiamiento
Financiamiento

54,005.00 19,485.00
Movimiento Variación

Clientes
Inventarios
Proveedores

Propiedad Planta y Equipo

Obligaciones Financieras
Proveedores
Pago de Impuestos

Obligaciones Financieras

Capital Social
Reservas
CONCEPTO IMPORTE SALIDAS

VENTAS NETAS 2,017,775.00


Clientes
(+) Cobro a clientes 2,017,775.00
### -###

COSTO DE VENTAS - 1,854,900.00


Inventarios
Proveedores

(-) Pago Proveedores - 1,854,900.00


### -###

(-) GASTOS OPERACIONALES - 118,825.00


(+) Gasto depreciación
(+) OTROS INGRESOS 2,160.00
(-) INTERESES PAGADOS - 3,490.00
(-) IMPUESTO A LA RENTA - 14,952.00

(-) Pago Gastos Operación - 135,107.00


### -###

Pago de Impuestos
Propiedad Planta y Equipo
Obligaciones Financieras
Capital Social
Reservas
Dividendos Pagados

27,768.00
27,768.00
-
ENTRADAS NETO TIPO DE MOVIMIENTO

- 2,017,775.00 Operación

- -1,854,900.00 Operación

- - 135,107.00 Operación

Operación
Inversión
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
Financiamiento
EMPRESA PRINCIPIOS CONTABLES PARA ORGANIZACIONES GLOBALES 2-NIN-1P
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN VALOR


Cobro a clientes 2,017,775.00
Pago Proveedores - 1,854,900.00
Pago Gastos Operación - 135,107.00
Pago de Impuestos -

Flujos de efectivo por actividades de operación 27,768.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedad Planta y Equipo -

Flujo Neto de efectivo por Inversión -

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones Financieras -
Capital Social -
Dividendos Pagados -

Flujo neto por Financiamiento -

Variaciones del Flujo 27,768.00


Efectivos (Caja y Bancos) 23,390.00
Flujo Efectivo al Final del Período 51,158.00

Saldo de efectivo (Caja y Bancos) del período actual 24,638.00


26,520.00
EMPRESA PRINCIPIOS CONTABLES PARA ORGANIZACIONES GLOBALES 2-NIN-1P
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

UTILIDAD NETA
(-) GASTOS QUE NO SON SALIDAS EFECTIVO
UTILIDAD NETA -

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN VALOR


Clientes - 14,240.00
Inventarios - 11,950.00
Proveedores 2,875.00
Pago de Impuestos 5,830.00

Flujos de efectivo por actividades de operación - 17,485.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Propiedad Planta y Equipo - 15,595.00

Flujo Neto de efectivo por Inversión - 15,595.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Obligaciones Financieras - 12,040.00
Capital Social 10,600.00
Dividendos Pagados

Flujo neto por Financiamiento - 1,440.00

Variaciones del Flujo - 34,520.00


Efectivos (Caja y Bancos) 23,390.00
Flujo Efectivo al Final del Período - 11,130.00

Saldo de efectivo (Caja y Bancos) del período actual 24,638.00


- 35,768.00

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