GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega d

Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información co
económicas que realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. , margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.0
efectivo.
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral
cuenta bancaria. Se firma pagaré.
7. Venden 90 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 35 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $1,480.000 más IVA, no retención, se cancela
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el va
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrati
energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 1 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV
de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a paga
trabajador.
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
 COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANC

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS F

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
RA MERCANCIAS
RA ACTIVOS FIJOS
Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercialización de Juguet

Presentado por:
XXX

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de XXX
Contablidad General
ercialización de Juguetería"
se entregan 13 transacciones para el mes de enero, su objetivo es lograr que en cada transacción presentada en la columna (A) enu
de la lista desplegable que encontrará en la ce
En la columna (E) débito, (F) crédito debe registrar el valor correspondiente al movimiento contable de la cuenta y a

ENUNCIADO CODIGO

APORTES PARA CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Socio 1: Efectivo $12.000.000 vehiculo $4.000.000 Socio 2:Muebles y enseres
$4.000.000 Equipo de computo $2.000.000 Socio 3: Edifio local $8.000.000 Socio 4-
Efectivo $8.000.000

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de

comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12
meses), pago en efectivo.

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia
bancaria.

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto
a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a

una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la
cuenta bancaria. Se firma pagaré.

7. Venden 90 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 35 unidades
del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $1.480.000
más IVA, se cancela con transferencia.

9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.

10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por
$24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.

11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30%
asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000,
energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000.

12. Se pagan sueldos del 1 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año
vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no
supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el
salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia
electrónica a cada trabajador.
sacción presentada en la columna (A) enunciado, elija una opción de las columnas: (B)código, (C)cuenta y (D)soporte haciendo uso
lista desplegable que encontrará en la celda.
e al movimiento contable de la cuenta y al finalizar el registro de cada transacción verifique sumas iguales (Fila 69).

CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

Cargos diferidos - honoraios abogados Factura de venta $ 150,000

Cargos diferidos - Camara comercio Factura de venta $ 100,000
Cargos diferidos - Registro notarial Factura de venta $ 80,000
Cargos diferidos - Tramites Factura de venta $ 60,000
Caja Comprobante de egreso $ 390,000

Inventario de mercancia Factura de venta $ 2,954,400

IVA Descontable Factura de venta $ 561,336
Proveedores Factura de venta $ 3,515,736

Inventario de mercancia Factura de venta $ 3,261,000

IVA Descontable Factura de venta
Proveedores
SUMAS IGUALES $ 7,166,736 $ 3,905,736

$ 3,261,000
 1,530,000
351,600
1,072,800
valor total compra 2,954,400

361000 * 100

68,590.00
=
Se retiró de caja 500.000 y se consignó al banco

CUENTA DEBITO CREDITO

Caja 500000
Bancos 500000
sumas iguales 500000 500000

venden mcías por $ 1,200,000 más IVA de contado

CUENTA DEBITO CREDITO

Comercio al por mayor y al por menor 1,200,000
IVA 228,000
Caja 1,428,000
sumas iguales 1,428,000 1,428,000

compra de un producto X 45 unidades a $ 15,000 precio unitario mas IVA a crédito

CUENTA DEBITO CREDITO 675000

Inventario de mcías 675,000
IVA 128,250
Proveedores- Cuentas por pagar 803,250
sumas iguales 803,250 803,250

vende producto X, 15 unidades mas IVA nos pagaron el 50% en efectivo y el resto a créditto
margen de utilidad 60%
CUENTA DEBITO CREDITO precio de compra
comercio al por mayor y al por menor 360,000 utilidad 60%
IVA 68,400 precio de ven
Caja 214,200
Cuenta por cobrar - Clientes 214,200
sumas iguales 428,400 428,400
 15,000
9,000
24,000 unitario
360,000 valor de venta de las 15 unidades
 Se entrega información en las columnas (A) código y (B) cuentas, su objetivo es presentar el sal
movimientos.
Diríjase a la hoja Comprobante de Diario y active filtros a la columna (B) código y realice la suma
valores que encuentra en la columna (E) débito, (F) crédito.
Ahora traslade los resultados a la hoja Balance de Prueba según corresponda al (C) débito y (D)
valide la información que le arroja las columnas (E) y (F) correspondiente al saldo de la cuenta, v
sumas iguales en la (Fila 33).

SALDO DE CUENTAS

MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA DEBITO
1105 Caja
1110 Bancos
1305 Clientes
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
1435 Inventario de mercancia
1504 Terrenos
1516 Construciónes y Edificaciones
1524 Muebles y enseres
1528 Equipo de comunicacion y computacion
1540 Flota y equipo de transporte
1705 Gastos pagados por anticipados
1710 Cargos diferidos
2105 Bancos nacionales
2205 Proveedores
2335 Costos y gastos por pagar
2365 Retencion de fuente
2370 Retenciones y aportes de nómina
2408 Iva
2505 Salarios por pagar
3115 Aportes sociales
4135 Comercio por mayor y menor
5105 Gastos de personal
5135 Servicios públicos
5195 Diversos
5205 Gastos personal de venta
5235 Servicios públicos
6135 Costo ventas
SUMAS IGUALES $0
 o y (B) cuentas, su objetivo es presentar el saldo de los
vimientos.
ltros a la columna (B) código y realice la sumatoria de los
a columna (E) débito, (F) crédito.
Prueba según corresponda al (C) débito y (D) crédito, y
) y (F) correspondiente al saldo de la cuenta, verificando
les en la (Fila 33).

MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA

CREDITO DEBITO CREDITO
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0 BL
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0 $0 $0
$0 $0
 Valide los resultados que arroja el ejercicio, verifique
que se cumpla la ecuación contable y presente un
resumen del informe.

ECUACION CONTABLE
Traer los saldos del Balance de Prueba
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ -
MENOS COSTOS $ -
MENOS GASTOS $ -
UTILIDAD (+) $ - RESUMEN DEL INFORME
IGUAL
PERDIDA (-)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS $ -
MAS PASIVOS $ -
MAS PATRIMONIO $ -
MAS UTILIDAD $ -
MENOS PERDIDA

IGUAL ACTIVOS $ -
 Ingrese la información correspondiente a unidades de compra y venta, al igual que el valor unitario,
en cada Kardex según el producto X,Y,Z.

PRODUCTO X
ENTRADAS + SALIDAS - SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT
Compra - - - -
Venta - #DIV/0! #DIV/0! -
Compra - -
Venta - #DIV/0! #DIV/0! -

PRODUCTO Y
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT
Compra - - -
Venta - - #DIV/0! #DIV/0! -

PRODUCTO Z
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT
Compra - - -
Venta - - #DIV/0! #DIV/0! -
 SALDO
VR.UNIT VR. TOTAL
#DIV/0! -
#DIV/0! #DIV/0! PRECIO VTA #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! PRECIO DE VTA #DIV/0!

SALDO
VR.UNIT VR. TOTAL
#DIV/0! -
#DIV/0! #DIV/0! PRECIO VTA #DIV/0!

SALDO
VR.UNIT VR. TOTAL
#DIV/0! -
#DIV/0! #DIV/0! PRECIO VTA #DIV/0!
fr
SALARIO MINIMO
AUXILIO DE TRANSPORTE
No. DIAS A LIQUIDAR

NOMBRE COMPAÑÍA: DE JUGUETES LTDA

NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO CODIGO PUC
NOMINA SMLV BASICO No. DIAS SUELDO
VENDEDOR 1.8 $ -
ADMINISTRADOR 2.1 $ -
$ -
CODIGO PUC CODIGO PUC
AUX. TRANSP TOTAL DEVENGADO EPS 4% SALUD AFP 4% PENSION
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
 CODIGO PUC
TOTAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -