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    Estados financieros y sus razones

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    Estados financieros y sus razones

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    Razones financieras

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    de 10

    Nombre de la

    Balance general al 31 d
    M Cuenta 1 2 3
    ACTIVO
    Circulante
    Caja $400.00
    Bancos $1,600,000.00
    Mercancias $5,750,000.00
    Clientes $75,000.00
    Fijo
    Terrenos $1,200,000.00
    Edificios $2,500,000.00
    Equipo de oficina $425,000.00
    Depositos en garantia $5,200.00
    Inversiones permanetes $350,000.00
    Equipo de computo $200,000.00
    Diferido
    Gastos preoperativos $75,000.00
    Gastos d eorganización $80,000.00
    Papeleria y utiles $250,000.00
    Primas de seguros $18,000.00

    TOTAL ACTIVO
    Nombre de la empresa
    Balance general al 31 de marzo de 2024
    4 M Cuenta 1 2
    PASIVO
    Circulante
    Proveedores
    Acreedores diversos
    Documentos por pagar
    $7,425,400.00 Gastos acumulados por pagar
    Fijo
    Acreedores hipotecarios
    Documentos por pagar a largo plazo
    Diferido
    Rentas cobradas por anticipado
    Intereses cobrados por anticipado
    $4,680,200.00 TOTAL PASIVO
    CAPITAL CONTABLE
    Social
    Utilidad del ejercicio

    $423,000.00

    $12,528,600.00 TOTAL PASIVO MAS CAPITAL


    3 4

    $1,400,000.00
    $940,000.00
    $825,000.00
    $22,000.00 $3,187,000.00

    $750,000.00
    $125,000.00 $875,000.00

    $36,000.00
    $125,000.00 $161,000.00
    $4,223,000.00
    $8,305,600.00
    $8,209,500.00
    $96,100.00

    $12,528,600.00
    Nombre de la empresa
    Estado de resultados al 31 de marzo de 2024
    N Cuentas 1 2 3
    Ventas $995,000.00
    Devoluciones sobre ventas $4,000.00
    Descuentos sobre ventas $1,800.00 $5,800.00
    Ventas netas
    Inventario inicial $950,000.00
    Compras $425,000.00
    Gastos de compra $1,500.00
    Compras totales $426,500.00
    Devoluciones sobre compras $3,500.00
    Descuentos sobre compras $1,400.00 $4,900.00
    Compras netas $421,600.00
    Total d emercancias $1,371,600.00
    Inventario final $608,500.00
    Costo de ventas
    Utilidad bruta
    Gastos de operación
    Gastos de venta
    Renta de la tienda $14,000.00
    Luz de almacen y bodega $1,900.00
    Gastos de envío de mercancias $3,500.00
    Publicidad $18,000.00
    Sueldos del departamento de venta $34,000.00
    Mantenimiento del equipo de reparto $4,000.00 $75,400.00
    Gastos de administración
    Sueldo del personal de oficinas $40,000.00
    Renta de oficinas $11,000.00
    Luz de oficinas $1,800.00
    Correos y telegrafos $800.00
    Telefonos de las oficinas $3,500.00
    Sueldo del ingeniero industrial $20,000.00 $77,100.00 $152,500.00
    Productos financieros
    Intereses cobrados $3,000.00
    Cambios ganados $2,000.00 $5,000.00
    Gastos financieros
    Comisiones bancarias $2,000.00
    Intereses pagados $2,000.00
    Cambios pagados $500.00 $4,500.00 $500.00
    Utilidad operativa
    Otros productos
    Dividendos cobrados $9,000.00
    Comisiones cobradas $3,000.00
    Rentas cobradas $20,000.00 $32,000.00
    Otros gastos
    Perdida de valores de activo fijo $10,000.00
    Utilidad entre otros productos y otros gastos
    Utilidad antes de impuestos
    ISR $28,830.00
    PTU $9,610.00
    Utilidad neta
    4

    $989,200.00

    $763,100.00
    $226,100.00

    $152,000.00
    $74,100.00
    $22,000.00
    $96,100.00

    $38,440.00
    $57,660.00
    Razones financieras

    Liquidez Formulas Sustitución de variables

    Liquidez = A.C. $7,425,400.00 $2.33


    P.C. $3,187,000.00

    Acida = A.C. - Invent $7,425,400.00 $5,750,000.00


    P.C. $3,187,000.00

    Capital de trabajo = A.C. - P.C. $7,425,400.00 $3,187,000.00

    Endeudamiento

    R1 = P.T. $4,223,000.00 33.71%


    A.T. $12,528,600.00

    R2 = C.C. $8,305,600.00 66.29%


    A.T. $12,528,600.00
    interpretación

    Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, esta cuenta con $2.33 para pagar

    $0.53 Por cada peso que la empresa debe a corto plazo, esta cuenta con $.53 centavos para pagar, lo que significa q
    pagar su adeudo de forma completa

    $4,238,400.00 Una vez pagados los creditos de corto plazo, la empresa cuenta con un disponible de $4,238,400 para n
    compromisos

    El activo o inversión de la empresa se encuentra financiado con un 33.71% de capital ajeno

    El activo o inversión de la empresa se encuentra financiado con un 66.29% de capital propio


    on $2.33 para pagar

    ra pagar, lo que significa que no podrá

    nible de $4,238,400 para nuevos

    3.71% de capital ajeno

    6.29% de capital propio

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