FORMATO 14.

1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENT

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)

01 1 001 010

02 1 001 011

03 1 1865

04 1 9876

05 1 6542
 INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

IMPONIBLE TOTAL O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N°
OCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA IGV Y/O IPM DEL
DEL
FE COMP
SE
NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE CH TIPO ROBA
RIE DE
A NTE
PAGO
(TABL O
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA DE PAGO
A 10) DOCU
MENT
OTROS S/ 10,000.00 S/ 1,800.00 S/ 11,800.00 O

OTROS S/ 40,000.00 S/ 7,200.00 S/ 47,200.00

movistar Perú S.A.A S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00

sedapal S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40

luz del sur S/ 90.00 S/ 16.20 S/ 106.20

TOTALES S/ 50,270.00 S/ 9,048.60 S/ 59,318.60

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

AÑO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
SERIE O DE

DEL REGISTRO
VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO EMISIÓN
O COMPROBANTE
DE LA DE

LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDEN
DUA
CIA

DE LA
O DOCUMENTO DE PAGO (1) O DSI
OPERACIÓN ADUANERA

(TABLA 11)

01 1 001
02 1 001
03 1

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2)
(3) Sólo para los casos de detracciones.
utilización de servicios o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha inform
cuales se efectuó el depósito.
 N° DEL ADQUISICIONES ADQUISICIONES
COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS
PAGO, A OPERACIONES A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE
DOCUMENTO, N° DE GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN Y A
PROVEEDOR DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO
ORDEN DEL
GRAVADAS

FORMULARIO FÍSICO DOCUMENTO DE

APELLIDOS
O VIRTUAL, IDENTIDAD

N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE BASE
LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U OTROS
TIPO NÚMERODENOMINACIÓN
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE
DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT

(TABLA 2) O RAZÓN
PARA ACREDITAR

EL CRÉDITO FISCAL EN
SOCIAL
LA IMPORTACIÓN

5757 Com. Home C S/ 6,000.00 S/ 1,080.00

6498 Com. Home C S/ 12,000.00 S/ 2,160.00
6542 Luz del sur S/ 14,000.00 S/ 2,520.00

TOT S/ 32,000.00 S/ 5,760.00 S/ 0.00

del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
s del exterior.
enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los
ADQUISICIONES ADQUISICIONES
RAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS N° DE
OPERACIONES A OPERACIONES

RAVADAS Y/O DE
XPORTACIÓN Y A
PERACIONES NO NO GRAVADAS
COMPROB
VALOR
RAVADAS ANTE

DE
DE LAS OTROS IMPORTE
PAGO

TRIBUTOS EMITIDO
BASE ADQUISICI ISC TOTAL
Y POR
ONES

SUJETO
IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS
NO

DOMICILIA
DO (2)

GRAVADAS

S/ 7,080.00
S/ 14,160.00
S/ 16,520.00

S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 37,760.00

 CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DEPÓSITO

DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO N° DEL

COMPROB
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
ANTE

NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOCUMEN
EMISIÓN
TO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓ
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)

01 VENTAS AL CONTADO

02 VENTAS AL CREDITO

03 VENTAS AL CONTADO

04 VENTAS AL CONTADO

05 VENTAS AL CONTADO
RENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

SUSTENTATORIO

70 Ventas
40 IGV
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
70 Ventas
10 IGV
13 Cuentas por cobrar
70 Ventas
40 IGV
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
70 Ventas
40 IGV
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
70 Ventas
40 IGV
10 Efectivo y equivalentes de efectivo

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 10,000.00
S/ 1,800.00
S/ 11,800.00
S/ 40,000.00
S/ 7,200.00
S/ 47,200.00
S/ 100.00
S/ 18.00
S/ 118.00
S/ 80.00
S/ 14.40
S/ 94.40
S/ 90.00
S/ 16.20
S/ 106.20

S/ 59,318.60 S/ 59,318.60
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

01 COMPRAS AL CONTADO

02 COMPRAS AL CREDITO

03 COMPRAS AL CONTADO
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

60
40
10
60
40
42
60
40
10
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Compras S/ 6,000.00
IGV S/ 1,080.00
Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 7,080.00
Compras S/ 12,000.00
IGV S/ 2,160.00
Cuentas por pagar S/ 14,160.00
Compras S/ 14,000.00
IGV S/ 2,520.00
Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 16,520.00

TOTALES S/ 37,760.00 S/ 37,760.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Enero
RUC: 2.0155E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SO

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

01 ASIENTO DE APERTURA

02 POR LAS VENTAS DE MERCADERIA

03 POR EL COBRO DE LAS VENTAS

04 POR LAS COMPRAS DEL PERIODO

POR EL TRASLADO DE MERCADERIA

05
A ALMACEN
06 POR EL PAGO DE MERCADERIA

POR EL REGISTRO DE PROVISION DE

07
GASTO

08 POR EL DESTINO DE GASTO

09 POR EL PAGO DE PLANILLA

10 POR LA DEPRECIACION

11 POR EL DESTINO DE DEPRECIACION

11 POR EL DESTINO DE DEPRECIACION

12 COSTO DE VENTAS
POR EL REGISTRO DE PROVISION DE
13
GASTO
14 POR EL DESTINO DE GASTO
JUNIOR SAC

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO

(TABLA 8) SUSTENTATORIO

101
104
201
332
501
121
4011
701
101
121
601
4011
421
201
61
421
101
621
627
4031
411
417
94
79
411
417
4031
101
681
391
94
791
691
201
629
415
94
791
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Caja 12,400.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 10,345.00
Mercaderías 32,000.00
Edificaciones 90,000.00
Capital social 144,745.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 59,318.60
Impuesto general a las ventas 9,048.60
Mercaderías 50,270.00
Caja 59,318.60
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 59,318.60
Mercaderías 32,000.00
Impuesto general a las ventas 5,760.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 37,760.00
Mercaderías 32,000.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 32,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 23,600.00
Caja 23,600.00
Remuneraciones 7,454.59
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 666.90
ESSALUD 666.90
Remuneraciones por pagar 6,428.02
Administradoras de fondos de pensiones 1,026.57
gastos administrativos 8,076.90
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,076.90
Remuneraciones por pagar 6,383.43
Administradoras de fondos de pensiones 1,026.57
ESSALUD 666.90
Caja 8,076.90
Depreciación de propiedades de inversión 2,700.00
Depreciación acumulada propiedades de inversión 2,700.00
gastos administrativos 2,700.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,700.00
Mercaderías 30,000.00
Mercaderías 30,000.00
Beneficios sociales de los trabajadores 7,000.00
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 7,000.00
gastos administrativos 7,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 7,000.00
TOTALES 430,417.5 430,417.5
 101 104
DEBE HABER DEBE HABER
S/ 12,400.00 S/ 23,600.00 S/ 10,345.00
S/ 59,318.60 S/ 8,076.90

S/ 71,718.60 S/ 31,676.90 S/ 10,345.00 S/ 0.00

S/ 40,041.70 S/ 10,345.00

4011 4031
DEBE HABER DEBE HABER
S/ 5,760.00 S/ 9,048.60 666.9 S/ 666.90

S/ 5,760.00 S/ 9,048.60 S/ 666.90 S/ 666.90

S/ 3,288.60 S/ 0.00

501
DEBE HABER
S/ 144,745.00

S/ 144,745.00
S/ 144,745.00

629
DEBE HABER
S/ 7,000.00

S/ 7,000.00 S/ -
S/ 7,000.00
 94
DEBE HABER
S/ 8,076.90
S/ 2,700.00
S/ 7,000.00

S/ 17,776.90 S/ -
S/ 17,776.90
 121 201 332
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
S/ 59,318.60 S/ 59,318.60 S/ 32,000.00 S/ 30,000.00 S/ 90,000.00
S/ 32,000.00

S/ 59,318.60 S/ 59,318.60 S/ 64,000.00 S/ 30,000.00 S/ 90,000.00

S/ 0.00 S/ 34,000.00 S/ 90,000.00

411 415 417

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
6,383.43 S/ 6,383.43 S/ 7,000.00 S/ 1,026.57

S/ 6,383.43 S/ 6,383.43 S/ - S/ 7,000.00 S/ 1,026.57

S/ 0.00 S/ 7,000.00

60 61 621
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
S/ 32,000.00 S/ 32,000.00 S/ 7,410.00

S/ 32,000.00 S/ 0.00 S/ 32,000.00 S/ 7,410.00

S/ 32,000.00 S/ 32,000.00 -S/ 7,410.00

68 69 701
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
S/ 2,700.00 S/ 30,000.00

S/ 2,700.00 S/ 30,000.00 S/ -
S/ 2,700.00 S/ 30,000.00
332 391
HABER DEBE HABER
S/ 2,700.00

S/ 2,700.00
S/ 2,700.00

417 421
HABER DEBE HABER
S/ 1,026.57 S/ 23,600.00 S/ 37,760.00

S/ 1,026.57 S/ 23,600.00 S/ 37,760.00

S/ 0.00 S/ 14,160.00

621 627
HABER DEBE HABER
S/ 666.90 S/ -

S/ - S/ 666.90 S/ -
S/ 666.90

701 79
HABER DEBE HABER
S/ 50,270.00 S/ 8,076.90
S/ 2,700.00
S/ 7,000.00

S/ 50,270.00 S/ 17,776.90
S/ 50,270.00 S/ 17,776.90