U1A4 (Conciliacion Bancaria) 2023

HASTA LA VISTA BABY S.A. DE C.V.
La compañia tiene un saldo en su registro auxiliar de bancos y en su mayor auxiliar general al 30 de

noviembre por $827 100; el estado de cuenta del banco presenta un saldo de $760 265;
Dada la diferencia:
Se pide:
Elabore una conciliación bancaria teniendo en cuenta lo siguiente:
1. En el estado de cuenta se muestra un cargo por pago de documentos por $87 450.
2. En el estado de cuenta no aparecen cargados diversos cheques, cuyo importe asciende a $80 500.
3. La empresa cometió un error al registrar un depósito por $70 150, el banco abonó la cantidad Correcta de $70 210.
4. En el estado de cuenta no aparece registrado el depósito efectuado el 30 de noviembre por $70 445
5. Aparecen registrados en el estado de cuenta intereses ganados por $18 000.
6. Aparece registrado en el estado de cuenta como cargo un cheque sin fondos por $7 500.
HASTA LA VISTA BABY S.A. DE C.V.

Conciliación Bancaria
Por el mes de 30 de noviembre
Saldo según el auxiliar de libros $ 827,100.00

MENOS:
CARGOS EN LIBROS, NO BANCOS:
Deposito 30 de noviembre $ 70,445.00 $ 70,445.00
CARGOS EN BANCOS, NO LIBROS:

Cheque sin fondos $ 7,500.00
Pago de documentos $ 87,450.00 $94,950.00
MAS:
ABONO EN LIBROS, NO BANCOS:
Diversos cheques $ 80,500.00 $ 80,500.00
ABONO EN BANCOS, NO LIBROS:

Error $ 60.00
Intereses ganandos $ 18,000.00 $ 18,060.00
SALDO SEGÚN EL EDO. DE CUENTA $ 760,265.00

.
recta de $70 210.
45
1ER EXAMEN MUY DIFICIL S. A.
La empresa tiene un saldo según sus registros auxiliares de bancos y en su mayor general de $522
500 al 31 de octubre de 2020, y el estado de cuenta del banco muestra un saldo de $603 700,
debido a la discrepancia de los saldos, se requiere:
Preparar una conciliación teniendo en cuenta lo siguiente:

1. En el estado de cuenta aparecen abonados $5 000 por concepto de intereses ganados por inversiones.
2. El banco no contabilizó un depósito de $22 000 que se efectuó a última hora el 31 de octubre.
3. En el estado de cuenta aparece un cargo por comisiones de $3 000.
4. En el estado de cuenta no aparece contabilizado el cheque núm. 70 por $85 000.
5. La empresa contabilizó adecuadamente el cheque núm. 75 por la cantidad de $10 700, el banco lo cargó indebidamente
6. En el estado de cuenta aparecen abonados $20 000 por concepto de cobro de documentos.
1ER EXAMEN MUY DIFICIL S. A.

CONCILIACIÓN BANCARIA
Por el mes de Octubre 2020
Saldó según el Auxiliar de Libros $ 522,500.00

MENOS:
CARGOS EN LIBROS, NO BANCOS
Deposito 31 de octubre $22,000.00 $ 22,000.00
CARGO EN BANCOS, NO LIBROS

Cheque #75 $ 3,800.00
Comisiones $ 3,000.00 $ 6,800.00
MÁS:
ABONO EN LIBROS, NO BANCOS
Cheque #70 $85,000.00 $ 85,000.00
ABONO EN BANCOS, NO LIBROS

Intereses ganados $ 5,000.00
Cobro de documentos $20,000.00 $ 25,000.00
SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $ 603,700.00

lo cargó indebidamente por $14 500.
C. MAD MAX, S. A.
C. MAD MAX, S. A., muestra un saldo en sus registros contables de $440 000 al 28 de febrero de
2021, el estado de cuenta bancario presenta un saldo de $440 000. Sin embargo, al cotejar los
registros contra el estado de cuenta aparecen diferencias, por tanto, se requiere:
Elaborar una conciliación bancaria, tomando en cuenta la siguiente información:

1. Aparece en el estado de cuenta un cargo por $80 000 por pago de documentos.
2. El estado de cuenta indica un abono por concepto de intereses que asciende a $61 000.
3. En el estado de cuenta se muestra un cargo por $67 000, correspondiente a un cheque sin fondos.
4. El estado de cuenta muestra un cargo por concepto de intereses por $24 000.
5. Aparecen abonados en el estado de cuenta $85 160 correspondientes al cobro de un documento.
6. Cheques con un importe de $50 940 no aparecen cargados en el estado de cuenta, permaneciendo en tránsito.
7. El depósito del día 28 no aparece abonado en el estado de cuenta, su importe es de $26 100.
C. MAD MAX, S. A.
CONCILIACIÓN BANCARIA
Por el mes de Febrero 2021
Saldó según el Auxiliar de Libros $ 440,000.00

MENOS:
CARGOS EN LIBROS, NO BANCOS
Deposito 28 de Febrero $ 26,100.00 $ 26,100.00
CARGO EN BANCOS, NO LIBROS

Pago de documentos $ 80,000.00
Cheques sin fondo $ 67,000.00
Intereses pagados $ 24,000.00 $ 171,000.00
MÁS:
ABONO EN LIBROS, NO BANCOS
Cheque $ 50,940.00 $ 50,940.00
ABONO EN BANCOS, NO LIBROS

Intereses ganados $ 61,000.00
Cobro de documentos $ 85,160.00 $ 146,160.00
SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $ 440,000.00

ue sin fondos.
documento.
ermaneciendo en tránsito.

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La compañia tiene un saldo en su registro auxiliar de bancos y en su mayor auxiliar general al 30 de

HASTA LA VISTA BABY S.A. DE C.V.

Saldo según el auxiliar de libros $ 827,100.00

CARGOS EN BANCOS, NO LIBROS:

ABONO EN BANCOS, NO LIBROS:

SALDO SEGÚN EL EDO. DE CUENTA $ 760,265.00

Preparar una conciliación teniendo en cuenta lo siguiente:

1ER EXAMEN MUY DIFICIL S. A.

Saldó según el Auxiliar de Libros $ 522,500.00

CARGO EN BANCOS, NO LIBROS

ABONO EN BANCOS, NO LIBROS

SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $ 603,700.00

Elaborar una conciliación bancaria, tomando en cuenta la siguiente información:

Saldó según el Auxiliar de Libros $ 440,000.00

CARGO EN BANCOS, NO LIBROS

ABONO EN BANCOS, NO LIBROS

SALDO SEGÚN EL ESTADO DE CUENTA $ 440,000.00

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