“AÑO DEL BICENTENARIO, DE LA CONSOLIDACIÓN DE NUESTRA

INDEPENDENCIA, Y DE LA CONMEMORACIÓN DE LAS HEROICAS

BATALLAS DE JUNÍN Y AYACUCHO”

INSTITUTO CERTUS

CARRERA DE CONTABILIDAD

INFORME ANALISIS E INTERPRETACION DE SITUACION FINANCIERA

PRESENTADO POR:
 Jara Bernal María Celeste
 Reyes Brito Wuilder Alberto
 Mamani Mita Katherine Liliana

PROFESOR:
 MARLON ALBERT CASTILLEJO MEDINA

LIMA-PERÚ
2024
 INDICE
Tabla de contenido
INTRODUCCION...........................................................................................................................3
HISTORIA..................................................................................................................................4
Fundación y primeros años (1964-1970)....................................................................4
Expansión de la capacidad productiva (1970-1990)...............................................4
Transformación y modernización (1990-2000).........................................................4
Crecimiento sostenido y expansión internacional (2000-2010)...........................5
Desarrollo en la última década (2010-presente)......................................................5
Impacto social y económico.........................................................................................5
VISION........................................................................................................................................6
MISION.......................................................................................................................................7
VALORES..................................................................................................................................8
FODA............................................................................................................................................9
PESTEL........................................................................................................................................11
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA I:......................................................................................13
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA II......................................................................................14
ESTADO DE RESULTADOS I........................................................................................................15
ESTADO DE RESULTADOS II.......................................................................................................16
FLUJO DE EFECTIVO I:................................................................................................................17
RESUMEN RATIOS FINANCIEROS Y ANALISIS............................................................................19
PROYECTO-PRESUPUESTO.........................................................................................................21
CONCLUSIONES..........................................................................................................................22
ANEXOS......................................................................................................................................23
INTRODUCCION
 HISTORIA

Aceros Arequipa es una de las empresas más importantes en la industria del

acero en Perú, con una historia que ha acompañado el crecimiento industrial
del país durante varias décadas. Fundada en 1964, la compañía ha
experimentado un notable desarrollo y expansión, convirtiéndose en un actor
clave en el sector de la construcción, la minería y otros ámbitos de la economía
peruana. A continuación, se presenta un recorrido sobre su historia y
crecimiento:

Fundación y primeros años (1964-1970)

Aceros Arequipa fue fundada en 1964 bajo el nombre de Corporación Aceros

Arequipa S.A., en la ciudad de Arequipa, una de las principales ciudades del
sur de Perú. En sus primeros años, la empresa se dedicó principalmente a la
producción de barras de acero para la construcción, un material clave para el
desarrollo de infraestructuras. Durante este período, la compañía comenzó a
consolidarse en el mercado local, aprovechando la creciente demanda de
acero para proyectos de construcción e infraestructura en el país.

Expansión de la capacidad productiva (1970-1990)

En la década de 1970, Aceros Arequipa inició un proceso de expansión en su

capacidad productiva. Esto se logró a través de la modernización de sus
plantas y la mejora en la eficiencia de sus procesos productivos. La demanda
de acero aumentaba debido al crecimiento de la construcción en Perú,
impulsada por la urbanización y el desarrollo de proyectos de infraestructura.

Durante los años 80, la compañía comenzó a diversificar su producción,

fabricando una gama más amplia de productos de acero, como alambrón y
varilla, que permitieron satisfacer mejor las necesidades de los sectores
industriales y de la construcción. En estos años, Aceros Arequipa también se
expandió a otros mercados fuera de Arequipa, consolidando su presencia a
nivel nacional.

Transformación y modernización (1990-2000)

A partir de la década de 1990, la empresa experimentó una transformación

significativa, centrada en la modernización tecnológica de sus procesos de
producción. Durante este periodo, Aceros Arequipa invirtió en la instalación de
nuevos hornos de inducción eléctrica y en la modernización de su planta de
producción. La incorporación de tecnologías más avanzadas permitió aumentar
la eficiencia y calidad de los productos, lo que, a su vez, le permitió seguir
siendo competitiva en un mercado en crecimiento.
Además, en esta etapa la empresa continuó con su expansión hacia nuevos
mercados internacionales, comenzando a exportar sus productos a países
vecinos y, en algunos casos, a mercados más distantes.

Crecimiento sostenido y expansión internacional (2000-2010)

En los primeros años del siglo XXI, Aceros Arequipa consolidó su posición
como líder en la producción de acero en el Perú. En 2001, la empresa comenzó
a cotizar en la Bolsa de Valores de Lima, lo que le permitió acceder a nuevas
fuentes de financiamiento y aumentar su capacidad productiva.

Durante este periodo, la empresa continuó con su proceso de expansión,

construyendo nuevas plantas en el país y aumentando su presencia en el
extranjero. En 2006, Aceros Arequipa adquirió la planta de producción de acero
de la empresa Siderperú en el sur de Lima, lo que aumentó aún más su
capacidad de producción.

Además, durante la década de 2000, la compañía adoptó una estrategia de

sostenibilidad, implementando prácticas más amigables con el medio ambiente
en sus procesos productivos. Este enfoque hacia la sostenibilidad le permitió
mejorar su imagen corporativa y la aceptación de sus productos.

Desarrollo en la última década (2010-presente)

En la última década, Aceros Arequipa ha continuado con su crecimiento

sostenido. La compañía ha modernizado y expandido sus instalaciones
productivas, invirtiendo en nuevos hornos, plantas y equipos. Además, ha
seguido apostando por la mejora continua de la calidad de sus productos, así
como por el fortalecimiento de sus relaciones comerciales a nivel nacional e
internacional.

La empresa también ha reforzado su presencia en el mercado de la minería, un

sector que ha crecido enormemente en Perú durante los últimos años. Esto ha
implicado no solo un incremento en la demanda de acero, sino también una
mayor especialización en productos de acero destinados a la minería, como
barras, varillas y perfiles estructurales.

Aceros Arequipa también ha realizado importantes esfuerzos para seguir

posicionándose como una empresa responsable con el medio ambiente. En los
últimos años, ha invertido en proyectos de energía limpia, reciclaje y eficiencia
energética para reducir su impacto ambiental.

Impacto social y económico

A lo largo de su historia, Aceros Arequipa ha jugado un papel importante en el

desarrollo económico y social de Perú. Como empleador de miles de personas
y como proveedor de un material esencial para la construcción y la
infraestructura, la empresa ha contribuido al crecimiento de las ciudades
peruanas, la creación de empleo y la dinamización de la economía.
 VISION

La visión de Aceros Arequipa está orientada a consolidarse como una

empresa líder en la producción de acero, destacándose no solo por la calidad
de sus productos, sino también por su capacidad para innovar y adaptarse a
las necesidades del mercado.
 Liderazgo en el mercado: Aceros Arequipa aspira a seguir siendo la
empresa líder en el sector del acero en Perú, no solo a nivel de
volumen de producción, sino también en calidad y servicio al cliente.

 Innovación y sostenibilidad: La empresa busca mantener un

compromiso firme con la innovación tecnológica y la sostenibilidad en
sus procesos de producción, adoptando tecnologías limpias y mejorando
la eficiencia energética para reducir su impacto ambiental.
 Expansión internacional: Aceros Arequipa tiene como objetivo
expandir su presencia internacional, llegando a nuevos mercados,
particularmente en América Latina, y fortaleciendo su posición en las
exportaciones de productos de acero.
 Compromiso con la comunidad: La visión también contempla un
fuerte enfoque en la responsabilidad social, contribuyendo al bienestar
de las comunidades en las que opera, promoviendo el desarrollo social y
generando empleos de calidad.
 MISION

La misión de Aceros Arequipa se centra en producir productos de acero de

alta calidad que contribuyan al desarrollo de la infraestructura, la construcción
y la industria en Perú y otros mercados internacionales. Además, la misión de
la empresa está alineada con valores como la innovación, la sostenibilidad y
el compromiso social, con el objetivo de ser un actor clave en el crecimiento
económico del país.

 Producir acero de alta calidad: Aceros Arequipa se dedica a la

producción de productos de acero que cumplen con los más
altos estándares de calidad, con el fin de satisfacer las
necesidades del sector de la construcción, la minería y otras
industrias.
 Generar valor a sus clientes: La empresa se compromete a
ofrecer soluciones integrales a sus clientes, destacándose por
un servicio eficiente y la capacidad de cumplir con las demandas
del mercado.
 Innovación constante: Aceros Arequipa tiene un fuerte enfoque
en la innovación tecnológica, buscando constantemente
mejorar sus procesos productivos y ofrecer productos que
respondan a las exigencias del mercado moderno.
 Sostenibilidad y responsabilidad social: La misión también
contempla un compromiso con la sostenibilidad ambiental y el
desarrollo de la comunidad, implementando prácticas
responsables en sus operaciones y contribuyendo al bienestar
social y económico de las regiones donde opera.
 Desarrollo del talento humano: La empresa valora y fomenta el
crecimiento de su capital humano, promoviendo un ambiente de
trabajo inclusivo, seguro y de desarrollo profesional.
 VALORES

I. Integridad y Cumplimiento: La empresa se compromete a actuar de

manera honesta y transparente en todas sus operaciones, cumpliendo
con todas las leyes y regulaciones aplicables.
II. Calidad Total e Innovación Continua: Aceros Arequipa busca
constantemente mejorar la calidad de sus productos y servicios,
adoptando nuevas tecnologías y procesos más eficientes.
III. Compromiso con los Colaboradores: Reconoce y valora el aporte de sus
colaboradores, fomentando un ambiente de trabajo seguro y donde se
promueve el desarrollo profesional.
IV. Sostenibilidad: La empresa tiene un fuerte compromiso con el desarrollo
sostenible, buscando minimizar su impacto ambiental y social.
V. Responsabilidad Social: Aceros Arequipa contribuye al desarrollo de las
comunidades donde opera, a través de diversas iniciativas sociales.
 FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
 Liderazgo en el mercado peruano: Aceros  Crecimiento de la infraestructura en Perú:
Arequipa es uno de los principales productores La demanda de acero está impulsada por el
de acero en Perú, lo que le otorga una posición crecimiento de la infraestructura en Perú,
dominante en el mercado local. incluyendo proyectos en construcción,
 Alta calidad de productos: La empresa se viviendas y grandes obras de infraestructura
caracteriza por producir acero de alta calidad, lo pública.
que la hace confiable para los sectores de  Expansión internacional: Existe la
construcción, minería e infraestructura. oportunidad de seguir expandiendo su
 Capacidad de innovación tecnológica: presencia en mercados internacionales,
Aceros Arequipa invierte de manera constante especialmente en América Latina y otros
en la modernización de sus plantas y en la países en desarrollo, donde la demanda de
adopción de tecnologías avanzadas, lo que acero continúa en aumento.
mejora la eficiencia y la calidad de sus  Aumento de la demanda en la minería: La
productos. minería es un sector clave para la economía
 Experiencia y trayectoria: Con más de 50 peruana, y el aumento de la demanda de
años de presencia en el mercado, Aceros productos de acero destinados a la minería
Arequipa tiene una sólida experiencia que le representa una gran oportunidad.
permite enfrentar los retos del sector con  Innovaciones en energía y reciclaje: Las
conocimiento y confianza. inversiones en tecnologías de energía limpia y
 Sostenibilidad y responsabilidad social: La reciclaje pueden permitir a Aceros Arequipa
empresa tiene un fuerte enfoque en prácticas mejorar su sostenibilidad, optimizar sus costos
sostenibles y en la reducción de su impacto de producción y fortalecer su imagen como
ambiental, lo que mejora su reputación y una empresa responsable.
aceptación en el mercado.  Incentivos gubernamentales: El gobierno
 Diversificación de productos: Aceros peruano implementa políticas de apoyo al
Arequipa produce una amplia gama de desarrollo de infraestructura y la industria, lo
productos, lo que le permite atender diferentes que podría ofrecer incentivos y beneficios
necesidades del mercado, como acero para fiscales para Aceros Arequipa.
construcción, minería y otros sectores
industriales.
DEBILIDADES AMENAZAS
 Dependencia del mercado local: Aunque  Fluctuaciones en el precio de las materias
Aceros Arequipa ha logrado una gran primas: Las variaciones en los precios del
participación en el mercado nacional, todavía mineral de hierro y otros insumos clave
depende en gran medida del mercado peruano, pueden afectar los márgenes de beneficio de
lo que la hace vulnerable a fluctuaciones Aceros Arequipa.
económicas locales.  Regulaciones ambientales más estrictas:
 Riesgo de obsolescencia tecnológica: Las normativas medioambientales más
Aunque la empresa ha invertido en estrictas podrían aumentar los costos
modernización, el rápido avance tecnológico en operativos y las inversiones necesarias para
la industria del acero requiere inversiones cumplir con los estándares regulatorios.
constantes para mantenerse competitiva.  Desastres naturales y cambios climáticos:
 Competencia creciente: La entrada de nuevos Las amenazas derivadas de fenómenos
competidores, tanto nacionales como climáticos extremos o desastres naturales,
internacionales, puede poner presión sobre como terremotos o inundaciones, pueden
Aceros Arequipa en términos de precios y cuota afectar tanto la producción como la
de mercado. distribución de los productos de Aceros
 Costos elevados de producción: La industria Arequipa.
del acero es intensiva en energía y materias  Condiciones económicas locales y
primas, lo que puede generar costos elevados globales: Las crisis económicas, tanto a nivel
de producción, afectando la rentabilidad de la local como global, pueden reducir la demanda
empresa. de acero, afectando la rentabilidad y las
operaciones de la empresa.
PESTEL

POLITICO ECONOMICO SOCIAL

 Estabilidad política en Perú: La  Inflación: La inflación y los costos  Preferencias del consumidor: A
inestabilidad política en Perú, crecientes de materias primas, como medida que aumentan los
caracterizada por cambios frecuentes en el mineral de hierro, pueden afectar estándares de calidad en la
el gobierno y posibles conflictos internos, los márgenes de beneficio de Aceros construcción y la demanda de
podría afectar la confianza en las
Arequipa, así como la capacidad de productos más sostenibles, Aceros
inversiones y generar incertidumbre en las
políticas industriales. compra de los consumidores locales. Arequipa puede tener que adaptarse
 Políticas gubernamentales de  Tasa de cambio: La fluctuación del a nuevas exigencias del mercado.
infraestructura: Las políticas tipo de cambio del sol frente al dólar  Condiciones laborales: La calidad de
gubernamentales relacionadas con la impacta tanto en las importaciones de las condiciones laborales y las
industria del acero, como las tarifas insumos como en la competitividad de relaciones con los sindicatos influyen
arancelarias a la importación, incentivos las exportaciones. en la estabilidad de la producción.
fiscales o subsidios, influyen en la  Crecimiento económico: La economía En una industria como la del acero,
competitividad de Aceros Arequipa en el peruana, aunque vulnerable a las huelgas o conflictos laborales
mercado local e internacional.
fluctuaciones, ha mostrado un pueden interrumpir la producción.
 Relaciones comerciales y tratados
crecimiento estable en los últimos
internacionales: Las políticas de comercio
exterior y las relaciones con países años. Sin embargo, la desaceleración
productores de acero como Brasil, China, económica puede afectar la demanda
o Estados Unidos impactan las de acero en sectores clave como la
importaciones y exportaciones de Aceros construcción e infraestructura.
Arequipa.
 TECNOLOGICO ECOLOGICO LEGAL
 Innovación en procesos: El sector del  Regulaciones ambientales: En Perú, al  Cumplimiento de normativas:
acero está adoptando tecnologías igual que en otros países, las Aceros Arequipa debe cumplir con
para mejorar la eficiencia energética, regulaciones sobre emisiones de las normativas locales e
reducir emisiones y optimizar los carbono y la gestión de residuos están internacionales de calidad,
procesos de producción. Aceros aumentando. Aceros Arequipa deberá seguridad industrial y
Arequipa puede invertir en cumplir con estas normativas, lo que medioambientales, lo que implica
tecnologías avanzadas para puede implicar inversiones en costos adicionales, pero también la
mantenerse competitiva y alineada tecnologías más limpias y sostenibles. oportunidad de diferenciarse en el
con las demandas de sostenibilidad.  Impacto ambiental: La producción de mercado por su cumplimiento.
 Digitalización: La implementación de acero es intensiva en recursos  Propiedad intelectual: La protección
la automatización y el uso de naturales y energía. La empresa de las innovaciones tecnológicas y el
sistemas digitales para la gestión de podría enfrentar presión para mejorar desarrollo de nuevos productos es
inventarios, producción y ventas sus prácticas ambientales y adoptar clave para la competitividad de la
pueden ayudar a la empresa a ser procesos más sostenibles. empresa.
más eficiente y a reducir costos.  Cambio climático: El cambio climático  Litigios y disputas legales: Los
puede afectar el suministro de ciertos problemas legales relacionados con
materiales y recursos naturales disputas laborales, comerciales o de
necesarios para la producción de propiedad podrían afectar la
acero, además de incrementar la estabilidad y reputación de Aceros
preocupación por los impactos Arequipa.
ambientales de la industria.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA I: En este grafico presentamos el análisis vertical del estado de situación
financiera de la Corporación Aceros Arequipa de los últimos 5 años.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta 2019 A. vertical 2020 A. vertical 2021 A. vertical 2022 A. vertical 2023 A. vertical
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo S/ 445,501.00 10.70% S/ 700,462.00 15.36% S/ 644,541.00 10.21% S/ 632,422.00 9.30% S/ 626,550.00 9.92%
Otros Activos Financieros S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar S/ 569,565.00 13.68% S/ 520,258.00 11.41% S/ 698,492.00 11.07% S/ 628,566.00 9.25% S/ 556,300.00 8.80%
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 481,260.00 11.56% S/ 475,430.00 10.42% S/ 596,440.00 9.45% S/ 504,203.00 7.42% S/ 424,590.00 6.72%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas S/ 28,364.00 0.68% S/ 29,726.00 0.65% S/ 39,483.00 0.63% S/ 31,308.00 0.46% S/ 780.00 0.01%
Otras Cuentas por Cobrar S/ 52,698.00 1.27% S/ 9,364.00 0.21% S/ 52,606.00 0.83% S/ 80,061.00 1.18% S/ 119,620.00 1.89%
Anticipos S/ 7,243.00 0.17% S/ 5,738.00 0.13% S/ 9,963.00 0.16% S/ 12,994.00 0.19% S/ 11,310.00 0.18%
Inventarios S/ 931,970.00 22.38% S/ 870,411.00 19.08% S/ 1,990,122.00 31.53% S/ 2,127,431.00 31.29% S/ 1,433,910.00 22.69%
Activos por Impuestos a las Ganancias S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ 93,991.00 1.38% S/ 102,675.00 1.63%
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir
a los Propietarios S/ 1,947,036.00 46.76% S/ 2,091,131.00 45.85% S/ 3,333,155.00 52.80% S/ 3,482,410.00 51.22% S/ 2,719,435.00 43.04%
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios S/ 10,597.00 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Total Activos Corrientes S/ 1,957,633.00 47.01% S/ 2,091,131.00 45.85% S/ 3,333,155.00 52.80% S/ 3,482,410.00 51.22% S/ 2,719,435.00 43.04%
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros S/ 30,869.00 0.74% S/ 30,121.00 0.66% S/ 27,428.00 0.43% S/ 55,512.00 0.82% S/ 49,850.00 0.79%
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación S/ 112,796.00 0.00% S/ 114,323.00 2.51% S/ 119,485.00 1.89% S/ 95,617.00 1.41% S/ 94,240.00 1.49%
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar S/ 17,788.00 0.00% S/ 23,325.00 0.51% S/ 23,679.00 0.38% S/ 11,650.00 0.17% S/ 11,803.00 0.19%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas S/ 4,197.00 0.00% S/ 4,197.00 0.09% S/ 4,197.00 0.07% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Otras Cuentas por Cobrar S/ 13,591.00 0.00% S/ 19,128.00 0.42% S/ 19,482.00 0.31% S/ 11,650.00 0.17% S/ 11,803.00 0.19%
Propiedades de Inversión S/ - 0.00% S/ 45,974.00 1.01% S/ 55,554.00 0.88% S/ 73,113.00 1.08% S/ 81,015.00 1.28%
Propiedades, Planta y Equipo S/ 1,929,401.00 46.33% S/ 2,160,395.00 47.37% S/ 2,621,809.00 41.53% S/ 2,955,109.00 43.47% S/ 3,233,431.00 51.18%
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía S/ 79,557.00 1.91% S/ 59,281.00 1.30% S/ 88,390.00 1.40% S/ 76,967.00 1.13% S/ 74,003.00 1.17%
Activos por Impuestos Diferidos S/ 115.00 0.00% S/ 814.00 0.02% S/ 7,624.00 0.12% S/ 13,404.00 0.20% S/ 19,928.00 0.32%
Otros Activos no Financieros S/ 36,024.00 0.00% S/ 35,641.00 0.78% S/ 35,270.00 0.56% S/ 34,922.00 0.51% S/ 34,576.00 0.55%
Total Activos No Corrientes S/ 2,206,550.00 52.99% S/ 2,469,874.00 54.15% S/ 2,979,239.00 47.20% S/ 3,316,294.00 48.78% S/ 3,598,846.00 56.96%
TOTAL ACTIVOS S/ 4,164,183.00 100.00% S/ 4,561,005.00 100.00% S/ 6,312,394.00 100.00% S/ 6,798,704.00 100.00% S/ 6,318,281.00 100.00%
Otros Pasivos Financieros S/ 550,591.00 13.22% S/ 317,051.00 6.95% S/ 1,389,691.00 22.02% S/ 1,887,346.00 27.76% S/ 1,384,612.00 21.91%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar S/ 649,117.00 15.59% S/ 939,831.00 20.61% S/ 838,692.00 13.29% S/ 737,876.00 10.85% S/ 706,147.00 11.18%
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 531,581.00 12.77% S/ 789,334.00 17.31% S/ 579,466.00 9.18% S/ 537,702.00 7.91% S/ 599,040.00 9.48%
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas S/ 18,578.00 0.45% S/ 27,473.00 0.60% S/ 82,082.00 1.30% S/ 30,956.00 0.46% S/ 12,322.00 0.20%
Otras Cuentas por Pagar S/ 98,958.00 2.38% S/ 123,024.00 2.70% S/ 177,144.00 2.81% S/ 169,218.00 2.49% S/ 94,785.00 1.50%
Pasivos por Impuestos a las Ganancias S/ 18,702.00 0.45% S/ 40,471.00 0.89% S/ 27,862.00 0.44% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta S/ 1,218,410.00 29.26% S/ 1,297,353.00 28.44% S/ 2,256,245.00 35.74% S/ 2,625,222.00 38.61% S/ 2,090,759.00 33.09%
Total Pasivos Corrientes S/ 1,218,410.00 29.26% S/ 1,297,353.00 28.44% S/ 2,256,245.00 35.74% S/ 2,625,222.00 38.61% S/ 2,090,759.00 33.09%
Otros Pasivos Financieros S/ 668,811.00 16.06% S/ 901,758.00 19.77% S/ 1,101,311.00 17.45% S/ 1,152,688.00 16.95% S/ 1,243,578.00 19.68%
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar S/ 6,754.00 0.16% S/ 6,891.00 0.15% S/ 114,289.00 1.81% S/ 59,319.00 0.87% S/ 9,074.00 0.14%
Otras Cuentas por Pagar S/ 6,754.00 0.16% S/ 6,891.00 0.15% S/ 114,289.00 1.81% S/ 59,319.00 0.87% S/ 9,074.00 0.14%
Pasivos por Impuestos Diferidos S/ 133,139.00 3.20% S/ 108,241.00 2.37% S/ 207,202.00 3.28% S/ 231,917.00 3.41% S/ 237,399.00 3.76%
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Otros Pasivos no Financieros S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA II: En este grafico presentamos el análisis horizontal del estado de situación
financiera de la Corporación Aceros Arequipa de los últimos 5 años.
Cuenta 2019 2020 Horizontal 2021 Horizontal 2022 Horizontal 2023
Acti vos
Acti vos Corrientes
Efecti vo y Equivalentes al Efecti vo S/ 445,501.00 S/ 700,462.00 57.23% S/ 644,541.00 -7.98% S/ 632,422.00 -1.88% S/ 626,550.00
Otros Acti vos Financieros S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar S/ 569,565.00 S/ 520,258.00 -8.66% S/ 698,492.00 34.26% S/ 628,566.00 -10.01% S/ 556,300.00
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 481,260.00 S/ 475,430.00 -1.21% S/ 596,440.00 25.45% S/ 504,203.00 -15.46% S/ 424,590.00
Cuentas por Cobrar a Enti dades Relacionadas S/ 28,364.00 S/ 29,726.00 4.80% S/ 39,483.00 32.82% S/ 31,308.00 -20.71% S/ 780.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 52,698.00 S/ 9,364.00 -82.23% S/ 52,606.00 461.79% S/ 80,061.00 52.19% S/ 119,620.00
Anti cipos S/ 7,243.00 S/ 5,738.00 -20.78% S/ 9,963.00 73.63% S/ 12,994.00 30.42% S/ 11,310.00
Inventarios S/ 931,970.00 S/ 870,411.00 -6.61% S/ 1,990,122.00 128.64% S/ 2,127,431.00 6.90% S/ 1,433,910.00
Acti vos por Impuestos a las Ganancias S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ 93,991.00 0.00% S/ 102,675.00
Total Acti vos Corrientes Disti ntos de los Acti vos no Corrientes o Grupos de Acti vos
para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir
a los Propietarios S/ 1,947,036.00 S/ 2,091,131.00 7.40% S/ 3,333,155.00 59.39% S/ 3,482,410.00 4.48% S/ 2,719,435.00
Acti vos no Corrientes o Grupos de Acti vos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios S/ 10,597.00 S/ - -100.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ -
Total Acti vos Corrientes S/ 1,957,633.00 S/ 2,091,131.00 6.82% S/ 3,333,155.00 59.39% S/ 3,482,410.00 4.48% S/ 2,719,435.00
Acti vos No Corrientes
Otros Acti vos Financieros S/ 30,869.00 S/ 30,121.00 -2.42% S/ 27,428.00 -8.94% S/ 55,512.00 102.39% S/ 49,850.00
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Parti cipación S/ 112,796.00 S/ 114,323.00 1.35% S/ 119,485.00 4.52% S/ 95,617.00 -19.98% S/ 94,240.00
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar S/ 17,788.00 S/ 23,325.00 31.13% S/ 23,679.00 1.52% S/ 11,650.00 -50.80% S/ 11,803.00
Cuentas por Cobrar a Enti dades Relacionadas S/ 4,197.00 S/ 4,197.00 0.00% S/ 4,197.00 0.00% S/ - -100.00% S/ -
Otras Cuentas por Cobrar S/ 13,591.00 S/ 19,128.00 40.74% S/ 19,482.00 1.85% S/ 11,650.00 -40.20% S/ 11,803.00
Propiedades de Inversión S/ - S/ 45,974.00 0.00% S/ 55,554.00 20.84% S/ 73,113.00 31.61% S/ 81,015.00
Propiedades, Planta y Equipo S/ 1,929,401.00 S/ 2,160,395.00 11.97% S/ 2,621,809.00 21.36% S/ 2,955,109.00 12.71% S/ 3,233,431.00
Acti vos Intangibles Disti ntos de la Plusvalía S/ 79,557.00 S/ 59,281.00 -25.49% S/ 88,390.00 49.10% S/ 76,967.00 -12.92% S/ 74,003.00
Acti vos por Impuestos Diferidos S/ 115.00 S/ 814.00 607.83% S/ 7,624.00 836.61% S/ 13,404.00 75.81% S/ 19,928.00
Otros Acti vos no Financieros S/ 36,024.00 S/ 35,641.00 -1.06% S/ 35,270.00 -1.04% S/ 34,922.00 -0.99% S/ 34,576.00
Total Acti vos No Corrientes S/ 2,206,550.00 S/ 2,469,874.00 11.93% S/ 2,979,239.00 20.62% S/ 3,316,294.00 11.31% S/ 3,598,846.00
TOTAL ACTIVOS S/ 4,164,183.00 S/ 4,561,005.00 9.53% S/ 6,312,394.00 38.40% S/ 6,798,704.00 7.70% S/ 6,318,281.00
Otros Pasivos Financieros S/ 550,591.00 S/ 317,051.00 -42.42% S/ 1,389,691.00 338.32% S/ 1,887,346.00 35.81% S/ 1,384,612.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar S/ 649,117.00 S/ 939,831.00 44.79% S/ 838,692.00 -10.76% S/ 737,876.00 -12.02% S/ 706,147.00
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 531,581.00 S/ 789,334.00 48.49% S/ 579,466.00 -26.59% S/ 537,702.00 -7.21% S/ 599,040.00
Cuentas por Pagar a Enti dades Relacionadas S/ 18,578.00 S/ 27,473.00 47.88% S/ 82,082.00 198.77% S/ 30,956.00 -62.29% S/ 12,322.00
Otras Cuentas por Pagar S/ 98,958.00 S/ 123,024.00 24.32% S/ 177,144.00 43.99% S/ 169,218.00 -4.47% S/ 94,785.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias S/ 18,702.00 S/ 40,471.00 116.40% S/ 27,862.00 -31.16% S/ - 0.00% S/ -
Total Pasivos Corrientes Disti ntos de Pasivos Incluidos en Grupos de Acti vos para
su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta S/ 1,218,410.00 S/ 1,297,353.00 6.48% S/ 2,256,245.00 73.91% S/ 2,625,222.00 16.35% S/ 2,090,759.00
Total Pasivos Corrientes S/ 1,218,410.00 S/ 1,297,353.00 6.48% S/ 2,256,245.00 73.91% S/ 2,625,222.00 16.35% S/ 2,090,759.00
Otros Pasivos Financieros S/ 668,811.00 S/ 901,758.00 34.83% S/ 1,101,311.00 22.13% S/ 1,152,688.00 4.67% S/ 1,243,578.00
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar S/ 6,754.00 S/ 6,891.00 2.03% S/ 114,289.00 1558.53% S/ 59,319.00 -48.10% S/ 9,074.00
Otras Cuentas por Pagar S/ 6,754.00 S/ 6,891.00 2.03% S/ 114,289.00 1558.53% S/ 59,319.00 -48.10% S/ 9,074.00
Pasivos por Impuestos Diferidos S/ 133,139.00 S/ 108,241.00 -18.70% S/ 207,202.00 91.43% S/ 231,917.00 11.93% S/ 237,399.00
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ -
Otros Pasivos no Financieros S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ -
Total Pasivos No Corrientes S/ 808,704.00 S/ 1,016,890.00 25.74% S/ 1,422,802.00 39.92% S/ 1,443,924.00 1.48% S/ 1,490,051.00
Total Pasivos S/ 2,027,114.00 S/ 2,314,243.00 14.16% S/ 3,679,047.00 58.97% S/ 4,069,146.00 10.60% S/ 3,580,810.00
Capital Emiti do S/ 890,858.00 S/ 890,858.00 0.00% S/ 890,858.00 0.00% S/ 890,858.00 0.00% S/ 890,858.00
Acciones de Inversión S/ 190,052.00 S/ 182,408.00 -4.02% S/ 182,408.00 0.00% S/ 182,408.00 0.00% S/ 182,408.00
Acciones Propias en Cartera -S/ 7,644.00 S/ - -100.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ -
Otras Reservas de Capital S/ 178,261.00 S/ 178,293.00 0.02% S/ 178,449.00 0.09% S/ 178,449.00 0.00% S/ 178,742.00
Resultados Acumulados S/ 667,530.00 S/ 779,176.00 16.73% S/ 1,165,605.00 49.59% S/ 1,262,841.00 8.34% S/ 1,286,468.00
Otras Reservas de Patrimonio S/ 218,012.00 S/ 216,027.00 -0.91% S/ 216,027.00 0.00% S/ 215,002.00 -0.47% S/ 198,995.00
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora S/ 2,137,069.00 S/ 2,246,762.00 5.13% S/ 2,633,347.00 17.21% S/ 2,729,558.00 3.65% S/ 2,737,471.00
Total Patrimonio S/ 2,137,069.00 S/ 2,246,762.00 5.13% S/ 2,633,347.00 17.21% S/ 2,729,558.00 3.65% S/ 2,737,471.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO S/ 4,164,183.00 S/ 4,561,005.00 9.53% S/ 6,312,394.00 38.40% S/ 6,798,704.00 7.70% S/ 6,318,281.00
ESTADO DE RESULTADOS I: En este grafico presentamos el análisis vertical del estado de resultados de la Corporación
Aceros Arequipa de los últimos 5 años

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2019 A. vertical 2020 A. vertical 2021 A. vertical 2022 A. vertical 2023 A. vertical
Ingresos de Actividades Ordinarias S/ 3,129,144.00 100.00% S/ 2,837,623.00 100.00% S/ 5,186,266.00 100.00% S/ 5,342,681.00 100.00% S/ 4,678,180.00 100.00%
Costo de Ventas -S/ 2,633,855.00 -84.17% -S/ 2,291,279.00 -80.75% -S/ 3,891,322.00 -75.03% -S/ 4,560,159.00 -85.35% -S/ 4,178,872.00 -89.33%
Ganancia (Pérdida) Bruta S/ 495,289.00 15.83% S/ 546,344.00 19.25% S/ 1,294,944.00 24.97% S/ 782,522.00 14.65% S/ 499,308.00 10.67%
Gastos de Ventas y Distribución -S/ 113,820.00 -3.64% -S/ 127,649.00 -4.50% -S/ 178,511.00 -3.44% -S/ 152,197.00 -2.85% -S/ 163,317.00 -3.49%
Gastos de Administración -S/ 86,007.00 -2.75% -S/ 93,336.00 -3.29% -S/ 180,510.00 -3.48% -S/ 122,364.00 -2.29% -S/ 98,679.00 -2.11%
Otros Ingresos Operativos S/ 66,018.00 2.11% S/ 9,170.00 0.32% S/ 187,712.00 3.62% S/ 56,003.00 1.05% S/ 36,881.00 0.79%
Otros Gastos Operativos -S/ 80,185.00 -2.56% -S/ 48,913.00 -1.72% -S/ 100,382.00 -1.94% -S/ 56,270.00 -1.05% -S/ 38,004.00 -0.81%
Otras Ganancias (Pérdidas) S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) Operativa S/ 281,295.00 8.99% S/ 285,616.00 10.07% S/ 1,023,253.00 19.73% S/ 507,694.00 9.50% S/ 236,189.00 5.05%
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ingresos Financieros S/ 12,537.00 0.40% S/ 8,255.00 0.29% S/ 9,643.00 0.19% S/ 19,954.00 0.37% S/ 31,796.00 0.68%
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Gastos Financieros -S/ 41,343.00 -1.32% -S/ 32,309.00 -1.14% -S/ 27,114.00 -0.52% -S/ 142,945.00 -2.68% -S/ 178,980.00 -3.83%
S/
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
S/
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el4,953.00
Método de la Participación 0.16% S/ 2,306.00 0.08% S/ 6,854.00 0.13% -S/ 4,701.00 -0.09% S/ 1,203.00 0.03%
Diferencias de Cambio Neto S/ 1,022.00 0.03% -S/ 5,337.00 -0.19% -S/ 8,380.00 -0.16% -S/ 25,682.00 -0.48% S/ 12,705.00 0.27%
S/cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con - antes medidos al Costo
0.00% S/
Amortizado - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
S/ a Valor Razonable
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos - reclasificados como cambios
0.00% en
S/Resultados - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de RiesgoS/Compensadoras - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en LibrosS/del Dividendo a pagar
- 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos S/ 258,464.00 8.26% S/ 258,531.00 9.11% S/ 1,004,256.00 19.36% S/ 354,320.00 6.63% S/ 102,913.00 2.20%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -S/ 59,473.00 -1.90% -S/ 74,511.00 -2.63% -S/ 291,884.00 -5.63% -S/ 111,957.00 -2.10% -S/ 35,635.00 -0.76%
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas S/ 198,991.00 6.36% S/ 184,020.00 6.49% S/ 712,372.00 13.74% S/ 242,363.00 4.54% S/ 67,278.00 1.44%
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio S/ 198,991.00 6.36% S/ 184,020.00 6.49% S/ 712,372.00 13.74% S/ 242,363.00 4.54% S/ 67,278.00 1.44%
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Propietarios de la Controladora S/ 198,991.00 6.36% S/ 184,020.00 6.49% S/ 712,372.00 13.74% S/ 242,363.00 4.54% S/ 67,278.00 1.44%
Participaciones no Controladoras S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0 0 0
ESTADO DE RESULTADOS II: En este grafico presentamos el análisis horizontal del estado del estado de resultados de la
Corporación Aceros Arequipa de los últimos 5 años.
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2019 2020 horizontal 2021 horizontal 2022 horizontal 2023 horizontal
Ingresos de Actividades Ordinarias S/ 3,129,144.00 S/ 2,837,623.00 -9.32% S/ 5,186,266.00 82.77% S/ 5,342,681.00 3.02% S/ 4,678,180.00 -12.44%
Costo de Ventas -S/ 2,633,855.00 -S/ 2,291,279.00 -13.01% -S/ 3,891,322.00 69.83% -S/ 4,560,159.00 17.19% -S/ 4,178,872.00 -8.36%
Ganancia (Pérdida) Bruta S/ 495,289.00 S/ 546,344.00 10.31% S/ 1,294,944.00 137.02% S/ 782,522.00 -39.57% S/ 499,308.00 -36.19%
Gastos de Ventas y Distribución -S/ 113,820.00 -S/ 127,649.00 12.15% -S/ 178,511.00 39.85% -S/ 152,197.00 -14.74% -S/ 163,317.00 7.31%
Gastos de Administración -S/ 86,007.00 -S/ 93,336.00 8.52% -S/ 180,510.00 93.40% -S/ 122,364.00 -32.21% -S/ 98,679.00 -19.36%
Otros Ingresos Operativos S/ 66,018.00 S/ 9,170.00 -86.11% S/ 187,712.00 1947.02% S/ 56,003.00 -70.17% S/ 36,881.00 -34.14%
Otros Gastos Operativos -S/ 80,185.00 -S/ 48,913.00 -39.00% -S/ 100,382.00 105.23% -S/ 56,270.00 -43.94% -S/ 38,004.00 -32.46%
Otras Ganancias (Pérdidas) S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) Operativa S/ 281,295.00 S/ 285,616.00 1.54% S/ 1,023,253.00 258.26% S/ 507,694.00 -50.38% S/ 236,189.00 -53.48%
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ingresos Financieros S/ 12,537.00 S/ 8,255.00 -34.15% S/ 9,643.00 16.81% S/ 19,954.00 106.93% S/ 31,796.00 59.35%
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Gastos Financieros -S/ 41,343.00 -S/ 32,309.00 -21.85% -S/ 27,114.00 -16.08% -S/ 142,945.00 427.20% -S/ 178,980.00 25.21%
S/
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
S/
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el4,953.00
Método de laS/Participación 2,306.00 -53.44% S/ 6,854.00 197.22% -S/ 4,701.00 -168.59% S/ 1,203.00 -125.59%
Diferencias de Cambio Neto S/ 1,022.00 -S/ 5,337.00 -622.21% -S/ 8,380.00 57.02% -S/ 25,682.00 206.47% S/ 12,705.00 -149.47%
S/cambios en Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con - antes
S/ medidos al Costo Amortizado
- 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
S/ a Valor Razonable
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos - reclasificados
S/ - en Resultados
como cambios 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de RiesgoS/Compensadoras - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en LibrosS/del Dividendo a pagar
- S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos S/ 258,464.00 S/ 258,531.00 0.03% S/ 1,004,256.00 288.45% S/ 354,320.00 -64.72% S/ 102,913.00 -70.95%
Ingreso (Gasto) por Impuesto -S/ 59,473.00 -S/ 74,511.00 25.29% -S/ 291,884.00 291.73% -S/ 111,957.00 -61.64% -S/ 35,635.00 -68.17%
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas S/ 198,991.00 S/ 184,020.00 -7.52% S/ 712,372.00 287.12% S/ 242,363.00 -65.98% S/ 67,278.00 -72.24%
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio S/ 198,991.00 S/ 184,020.00 -7.52% S/ 712,372.00 287.12% S/ 242,363.00 -65.98% S/ 67,278.00 -72.24%
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a: S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00%
Propietarios de la Controladora S/ 198,991.00 S/ 184,020.00 -7.52% S/ 712,372.00 287.12% S/ 242,363.00 -65.98% S/ 67,278.00 -72.24%
Participaciones no Controladoras S/ - S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - 0.00% S/ - #¡DIV/0!
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0 0 0 0 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0 0 0 0 0
 FLUJO DE EFECTIVO I: En este grafico presentamos el análisis vertical del estado del fujo de efectivo de la Corporación
Aceros Arequipa de los últimos 5 años.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta 2019 A. vertical 2019 2020 A. vertical 2020 2021 A. vertical 2021 2022 A. vertical 2022 2023 A. vertical 2023
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Fl ujos de Efecti vo y Equi va l ente a l Efecti vo Procedente de (Uti l i za dos 743,108
en) Opera ci ones 806,179 -245,609 345,681 1,252,188
Venta de Bi enes y Pres ta ci ón de Servi ci os 3,121,398 98.99% 2,974,847 99.04% 4,960,866 99.14% 5,414,729 98.85% 4,757,793 99.42%
Otros Cobros de Efecti vo Rel a ti vos a l a s Acti vi da des de
Opera ci ón 31,727 1.01% 28,696 0.96% 43,107 0.86% 63,159 1.15% 27,697 0.58%
TOTAL ENTRADAS 3,153,125 100% 3,003,543 100% 5,003,973 100% 5,477,888 100% 4,785,490 100%
Proveedores de Bi enes y Servi ci os -2,193,357 87.31% -1,985,005 86.83% -4,950,336 90.23% -4,837,156 91.85% -3,285,647 91.16%
Pa gos a y por Cuenta de Los Empl ea dos -216,660 8.62% -212,359 9.29% -299,246 5.45% -295,051 5.60% -247,655 6.87%
Impues tos a l a s Ga na nci a s (Pa ga dos ) Reembol s a dos -102,114 4.06% -88,747 3.88% -237,029 4.32% -134,302 2.55% -71,041 1.97%
TOTAL SALIDAS -2,512,131 100% -2,286,111 100% -5,486,611 100% -5,266,509 100% -3,604,343 100%
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de
(Utilizados en) Actividades de Operación 640,994 717,432 -482,638 211,379 1,181,147
Venta de Propi eda des , Pl a nta y Equi po 27,439 68.06% 33,725 78.81% 0 0.00% 472 1.08% 1,087 3.06%
Interes es Reci bi dos 12,537 31.10% 8,255 19.29% 9,643 84.74% 19,954 45.55% 31,796 89.41%
Di vi dendos Reci bi dos 339 0.84% 811 1.90% 1,736 15.26% 23,378 53.37% 2,679 7.53%
TOTAL ENTRADAS 40,315 100% 42,791 100% 11,379 100% 43,804 100% 35,562 100%
Obtener el Control de Subs i di a ri a s u Otros Negoci os 0 0% 0 0% -130,435 29.39% -45 0% 0 0%
Compra de Propi eda des , Pl a nta y Equi po -177,322 97.05% -171,792 98.63% -310,816 70.04% -433,908 99.56% -475,000 99.34%
Compra de Acti vos Inta ngi bl es -5,391 2.95% -2,391 1.37% -2,546 0.57% -1,873 0.43% -3,139 0.66%
Compra de Otros Acti vos de La rgo Pl a zo -7 0.004% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
TOTAL SALIDAS -182,720 100% -174,183 100% -443,797 100% -435,826 100% -478,139 100%
Fl ujos de Efecti vo y Equi va l ente a l Efecti vo Procedente de
(Uti l i za dos en) Acti vi da des de Invers i ón -142,405 -131,392 -432,418 -392,022 -442,577
Obtenci ón de Prés ta mos 2,024,210 100% 2,050,357 100% 2,848,572 100% 3,018,490 100% 4,018,110 100%
TOTAL ENTRADAS 2,024,210 100% 2,050,357 100% 2,848,572 100% 3,018,490 100% 4,018,110 100%
Amorti za ci ón o Pa go de Prés ta mos -2,203,040 95.17% -2,291,502 95.53% -1,676,444 82.43% -2,542,127 89.20% -4,539,615 95.32%
Interes es Pa ga dos -41,343 1.79% -32,309 1.35% -27,114 1.33% -142,945 5.02% -178,980 3.76%
Di vi dendos Pa ga dos -70,564 3.05% -74,920 3.12% -330,271 16.24% -164,894 5.79% -43,957 0.92%
TOTAL SALIDAS -2,314,947 100% -2,398,731 100% -2,033,829 100% -2,849,966 100% -4,762,552 100%
Fl ujos de Efecti vo y Equi va l ente a l Efecti vo Procedente de
(Uti l i za dos en) Acti vi da des de Fi na nci a ci ón -290,737 -348,374 814,743 168,524 -744,442
Aumento (Di s mi nuci ón) Neto de Efecti vo y Equi va l ente a l
Efecti vo, Antes de l a s Va ri a ci ones en l a s Ta s a s de
Ca mbi o 207,852 237,666 -100,313 -12,119 -5,872
Efectos de l a s Va ri a ci ones en l a s Ta s a s de Ca mbi o s obre
el Efecti vo y Equi va l entes a l Efecti vo -7,116 17,295 44,392 0 0
Aumento (Di s mi nuci ón) Neto de Efecti vo y Equi va l ente a l
Efecti vo 200,736 254,961 -55,921 -12,119 -5,872
Efecti vo y Equi va l ente a l Efecti vo a l Ini ci o del Ejerci ci o 244,765 445,501 700,462 644,541 632,422
Efecti vo y Equi va l ente a l Efecti vo a l Fi na l i za r el Ejerci ci o 445,501 700,462 644,541 632,422 626,550
FLUJO DE EFECTIVO II: En este grafico presentamos el análisis horizontal del estado del fujo de efectivo de la Corporación Aceros
Arequipa de los últimos 5 años.
 Cuenta 2019 2020 A. Horizontal 2021 A. Horizontal 2022 2023 A. Horizontal
Flujo de Efectivo de Actividades de Operación
Fl ujos de Efe cti vo y Equi va l e nte a l Efe cti vo Proce de nte de (Uti l i za dos 743,108
e n) Ope ra ci one s 806,179 -245,609 345,681 1,252,188
Ve nta de Bi e ne s y Pre s ta ci ón de Se rvi ci os 3,121,398 2,974,847 -4.70% 4,960,866 66.76% 5,414,729 4,757,793 -12.13%
Otros Cobros de Efe cti vo Re l a ti vos a l a s Acti vi da de s de
Ope ra ci ón 31,727 28,696 -9.55% 43,107 50.22% 63,159 27,697 -56.15%
TOTAL ENTRADAS 3,153,125 3,003,543 -4.74% 5,003,973 66.60% 5,477,888 4,785,490 -12.64%
Prove e dore s de Bi e ne s y Se rvi ci os -2,193,357 -1,985,005 -9.50% -4,950,336 149.39% -4,837,156 -3,285,647 -32.07%
Pa gos a y por Cue nta de Los Empl e a dos -216,660 -212,359 -1.99% -299,246 40.92% -295,051 -247,655 -16.06%
Impue s tos a l a s Ga na nci a s (Pa ga dos ) Re e mbol s a dos -102,114 -88,747 -13.09% -237,029 167.08% -134,302 -71,041 -47.10%
TOTAL SALIDAS -2,512,131 -2,286,111 -9.00% -5,486,611 140.00% -5,266,509 -3,604,343 -31.56%
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de
(Utilizados en) Actividades de Operación 640,994 717,432 11.92% -482,638 211,379 1,181,147 458.78%
Ve nta de Propi e da de s , Pl a nta y Equi po 27,439 33,725 22.91% 0 -100.00% 472 1,087 130.30%
Inte re s e s Re ci bi dos 12,537 8,255 -34.15% 9,643 16.81% 19,954 31,796 59.35%
Di vi de ndos Re ci bi dos 339 811 139.23% 1,736 114.06% 23,378 2,679 -88.54%
TOTAL ENTRADAS 40,315 42,791 6.14% 11,379 -73.41% 43,804 35,562 -18.82%
Compra de Propi e da de s , Pl a nta y Equi po -177,322 -171,792 -3.12% -310,816 80.93% -433,908 -475,000 9.47%
Compra de Acti vos I nta ngi bl e s -5,391 -2,391 -55.65% -2,546 6.48% -1,873 -3,139 67.59%
TOTAL SALIDAS -182,720 -174,183 -4.67% -443,797 154.79% -435,826 -478,139 9.71%
Fl ujos de Efe cti vo y Equi va l e nte a l Efe cti vo Proce de nte de
(Uti l i za dos e n) Acti vi da de s de Inve rs i ón -142,405 -131,392 -7.73% -432,418 229.11% -392,022 -442,577 12.90%
Obte nci ón de Pré s ta mos 2,024,210 2,050,357 1.29% 2,848,572 38.93% 3,018,490 4,018,110 33.12%
TOTAL ENTRADAS 2,024,210 2,050,357 1.29% 2,848,572 38.93% 3,018,490 4,018,110 33.12%
Amorti za ci ón o Pa go de Pré s ta mos -2,203,040 -2,291,502 4.02% -1,676,444 -26.84% -2,542,127 -4,539,615 78.58%
Inte re s e s Pa ga dos -41,343 -32,309 -21.85% -27,114 -16.08% -142,945 -178,980 25.21%
Di vi de ndos Pa ga dos -70,564 -74,920 6.17% -330,271 340.83% -164,894 -43,957 -73.34%
TOTAL SALIDAS -2,314,947 -2,398,731 3.62% -2,033,829 -15.21% -2,849,966 -4,762,552 67.11%
Fl ujos de Efe cti vo y Equi va l e nte a l Efe cti vo Proce de nte de
(Uti l i za dos e n) Acti vi da de s de Fi na nci a ci ón -290,737 -348,374 19.82% 814,743 -333.87% 168,524 -744,442 -541.74%
Aume nto (Di s mi nuci ón) Ne to de Efe cti vo y Equi va l e nte a l
Efe cti vo, Ante s de l a s Va ri a ci one s e n l a s Ta s a s de
Ca mbi o 207,852 237,666 -100,313 -12,119 -5,872
Efe ctos de l a s Va ri a ci one s e n l a s Ta s a s de Ca mbi o s obre
e l Efe cti vo y Equi va l e nte s a l Efe cti vo -7,116 17,295 44,392 0 0
Aume nto (Di s mi nuci ón) Ne to de Efe cti vo y Equi va l e nte a l
Efe cti vo 200,736 254,961 -55,921 -12,119 -5,872
Efe cti vo y Equi va l e nte a l Efe cti vo a l I ni ci o de l Eje rci ci o 244,765 445,501 700,462 644,541 632,422
Efe cti vo y Equi va l e nte a l Efe cti vo a l Fi na l i za r e l Eje rci ci o 445,501 700,462 644,541 632,422 626,550
 RESUMEN RATIOS FINANCIEROS Y ANALISIS
RATIOS FINANCIEROS: En este grafico presentamos los ratios financieros de la Corporación
Aceros Arequipa de los últimos 5 años, con el siguiente consolidado podemos identificar de
manera detallada y precisa el desempeño, operatividad de la empresa.
GRAFICO Y ANALIS DE LOS RATIOS
FINANCIEROS

PROYECTO-PRESUPUESTO
CONCLUSIONES
ANEXOS