DOCENTE : SHARON MEJIA VILLANUEVA

CRITERIOS APLICABLES A LAS TASAS DE

INTERES
 Las empresas del sistema financiero pueden señalar
libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para
sus operaciones activas y pasivas.

 Tasas de interés compensatorio y moratorio:

 Expresadas en forma efectiva anual para todo tipo de
operaciones,
 1 Año de trescientos sesenta (360) días.

Factor Variable: especificar de manera precisa e inequívoca

la forma en que se determinará en cada momento
CRITERIOS APLICABLES A LAS COMISIONES
Y GASTOS
 Las comisiones constituyen retribuciones por operaciones o
servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones
contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido
previamente acordados y efectivamente prestados por la
empresa.

 Las empresas pueden fijar libremente el monto o porcentaje

aplicable
 Servicio efectivo justificado y sustentable

 Ejemplo: Mantenimiento de
cuenta, transferencia de
fondos, portes, tasación,
inscripción y levantamiento de
hipotecas, etc.
CAPITULO III .- DIFUSION PERMAMENTE
DE TASAS DE INTERESES , COMISIONES ,
GASTOS , PRODUCTOS Y SERVICIOS
DIFUNDIRLA
ENTRE LOS
Página Web CLIENTES /
CONSUMIDORES

Oficinas
VITRINA
Información
idéntica

Tarifas redactados en idioma

castellano con caracteres
legibles no inferiores a tres (3)
milímetros
Difusión mediante FOLLETOS INFORMATIVOS

DETERMINAR CUAL ES EL OBJETIVO DEL FOLLETO !!!

Folletos Cuantitativo Folletos Cualitativos
 Difundir aspectos
cuantitativos y/o  Difundir bondades
Promoción de del producto y
productos. forma de
solicitarlo.
 Información
actualizada de las
características de la  Se deberá indicar
operación y/o servicio.
que la información
sobre costos
 Tasas, Comisiones, estará disponible
Gastos. en el tarifario, la
plataforma de
 Ejemplos explicativos atención al cliente
de las operaciones bajo o en la página web
supuestos de de la entidad.
cumplimiento de
condición.
Difusión de FORMULARIOS CONTRACTUALES

Oficinas Página Web

CAPITULO IV .- INFORMACIÓN QUE DEBE SER OTORGADA
AL USUARIO PARA EFECTOS DE LA CONTRATACIÓN Y
PRESTACION DE OPERACIONES ACTIVAS , PASIVAS Y
SERVICIOS Entrega física a los usuarios
del formulario contractual y
de la información referida a
ENTREGAR AL CLIENTE
PARA SU LECTURA
tasas de interés, comisiones y ABSOLVER LAS DUDAS SI
gastos que serán objeto de LAS HUBIERA
pacto con la empresa.
Asimismo absolver las
consultas que tenga el
usuario con relación al
1 contrato
2

LAS PARTES FIRMAN 1 EJEMPLAR 1 EJEMPLAR

POR DUPLICADO: AL CLIENTE ARCHIVO

Contratos y anexos
INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES ACTIVAS AL
MOMENTO DE CONTRATAR

Anexo al Contrato de Tarjeta de Crédito

Hoja Resumen y Cronograma de Pagos

En cumplimiento de lo señalado por los artículos 13º y 15º de la Resolución SBS Nº

1765-2005 del 2 de diciembre de 2005, mediante la cual se aprobó el Reglamento de
transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios
del sistema financiero (el “Reglamento”), cumplimos con presentar la Hoja Resumen y
Cronograma de Pagos del Contrato de Tarjeta de Crédito a ser suscrito con
___________________________, identificado con ____________________________. CRONOGRAMA DE PRESTAMO
Moneda Soles
INFORMACION SOBRE LAS CONDICIONES DEL CREDITO
Monto solicitado (K) 10,000.00
(1)
a) Monto total de la línea de crédito Tipo de Periodicidad Mensual
Fecha de desembolso 31/05/2010

+
b) Moneda de la línea de crédito
Dólares Americanos Tasa Interés Efectiva anual-TIEA 16.00%

+
c) Tasa de interés compensatoria efectiva Plazo (n) 12
anual (indicar si es fija o variable y si se .......% en Nuevos Soles y .......% en
aplica para un año de 360 ó de 365 días) US$ Tasa de Costo Efectivo Anual #¿NOMBRE? T. Intereses 828.20
(2)
Tasa anual fija a 360 días
* Total a recibir si es negativo
d) Tasa de interés compensatoria efectiva
mensual ......%. en Nuevos Soles y% en US$
Fecha Saldo Desgravamen Gastos Total Cuoya
Cuota Amortización Intereses
e) Otra información que requiera ser Pago inicial Poliza IGV Adm. a Pagar
conocida por el cliente (si existen tasas
de interés diferenciadas por tipo de La tasa de interés compensatorio para TOTALES 10,000.00 828.20 37.00 7.04 84.00 10,956.24
moneda, por tipo de producto adquirido, disposición de efectivo es de ......%
0 31/05/2010 10,000.00 0.00 0.00 -10,000.00
etc,)
1 30/06/2010 10,000.00 775.00 124.45 5.56 1.06 7.00 913.07
f) Monto total de intereses 2 30/07/2010 9,225.00 785.16 114.81 5.13 0.97 7.00 913.07
compensatorios
3 29/08/2010 8,439.84 795.46 105.03 4.69 0.89 7.00 913.07
g) Tasa de interés moratoria .......% en Nuevos Soles y .......% en 4 28/09/2010 7,644.38 805.87 95.14 4.25 0.81 7.00 913.07
US$ 5 28/10/2010 6,838.51 816.45 85.10 3.80 0.72 7.00 913.07
1.- Exonerado el primer año
2.- US$ ......... o su equivalente en 6 27/11/2010 6,022.06 827.13 74.95 3.35 0.64 7.00 913.07
h) Comisiones y gastos: (3)
1. Comisión de Afiliación
moneda nacional al tipo de cambio de 7 27/12/2010 5,194.93 837.98 64.65 2.89 0.55 7.00 913.07
venta que EL BANCO tenga vigente a
2. Comisión de Renovación 8 26/01/2011 4,356.95 848.97 54.22 2.42 0.46 7.00 913.07
la fecha pago.
3. Comisión por expedición de 9 25/02/2011 3,507.98 860.09 43.66 1.95 0.37 7.00 913.07
3.-US$....... adicional, duplicado de
original, duplicado o adicionales
tarjeta o su equivalente en moneda 10 27/03/2011 2,647.89 871.37 32.95 1.47 0.28 7.00 913.07
de la(s) Tarjeta(s)
nacional al tipo de cambio de venta que
4. Comisión de mantenimiento de la 11 26/04/2011 1,776.52 882.78 22.11 0.99 0.19 7.00 913.07
EL BANCO tenga vigente a la fecha
Cuenta Tarjeta
5. Comisión por Portes
pago. 12 26/05/2011 893.74 893.74 11.13 0.50 0.10 7.00 912.47
4.-S/.
5.-S/.

 Operaciones bajo sistema de cuotas  cronograma de pagos y

simulaciones que se efectúen a través de los programas para la
liquidación de intereses y de pagos de la empresa, que se
encuentren a disposición del público, deberán contener la tasa de
costo efectivo anual que pagaría el cliente por la operación
crediticia,

 Tratándose de líneas de crédito y las tarjetas de crédito, la Hoja

Resumen deberá contener los conceptos que resulten aplicables.
INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES PASIVAS AL
MOMENTO DE CONTRATAR

Anexo al Contrato de Depósito a Plazo

Cartilla de Información

En cumplimiento de lo señalado por los artículos 14º y 16º de la Resolución SBS Nº

1765-2005 del 2 de diciembre de 2005, mediante la cual se aprobó el Reglamento de
transparencia de información y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios
del sistema financiero (el “Reglamento”), cumplimos con presentar la Cartilla de
Información del Contrato de Depósito a Plazo a ser suscrito con
___________________________, identificado con ____________________________,
en adelante EL/LOS CLIENTE/S.

INFORMACION SOBRE LAS CONDICIONES DE LA CUENTA DE DEPÓSITO A

PLAZO

a) Tasa de interés compensatoria efectiva Fija a 360 días

anual (indicar si es fija o variable y si se
Dependiendo del plazo en Soles

+
aplica para un año de 360 ó de 365 días) P. Naturales de ......% a ........%
(1)
P. Jurídicas de ......% a .......%
Dependiendo del plazo en Dólares:
P. Naturales de ......% a ........%
P. Jurídicas de ......% a .......%
b) Monto total de intereses a ser pagados, Según contrato: mensual o al
por depósitos a plazo determinado. vencimiento pactado

c) Fecha de corte para el abono de De acuerdo a lo pactado

intereses, así como el mecanismo
mediante el cual procederá su pago.

d) Fecha de vencimiento del depósito, de

ser el caso (2)

e) Monto y detalle de comisiones o gastos

que se trasladen a EL/LOS CLIENTE/S (3)
1. Mantenimiento de cuenta. 1. S/. ........... y/o US$ .............
2. Comisión por portes en caso de 2. S/. ........... y/o US$ .............
envío de estados de cuenta
3. Comisión por consulta de saldos y 3. S/. ........... y/o US$ .............
movimientos en ventanilla.
4. Comisión por consulta de saldos y 4. S/. ........... y/o US$ .............
movimientos en cajeros.

) Penalidades aplicables por  El retiro parcial o total del

incumplimiento de las obligaciones depósito antes del vencimiento
contraídas. pactado originará que por dicho
 Retiro parcial de un depósito, importe no se paguen intereses;
previo consentimiento de EL salvo que EL BANCO decida
BANCO, producirá la cancelación reconocer la que corresponda a la
del mismo. menor tasa de interés que tenga
vigente para los depósitos de
ahorros, siempre que dicha
cancelación no sea realizada
antes de los treinta (30) días

Debe contener los conceptos que resulten aplicables ,

asimismo muestra el detalle de la tasa de intereses
que se retribuirá al cliente , las comisiones y gastos
que serán de cuenta del cliente y resumen algunas de
las obligaciones del cliente y/o empresa
CAPITULO V:
INFORMACION QUE DEBE SER OTORGADA AL
USUARIO PARA EFECTOS DE LA MODIFICACIÓN
DE TASAS DE INTERÉS, COMISIONES, GASTOS Y
DEMÁS ESTIPULACIONES CONTRACTUALES

 Unilaterales: previamente acordadas por las partes

 Comunicadas previamente (el cliente puede dar

por concluida la relación contractual)  Adjuntar
cronograma si corresponde.

 Medio de comunicación: adecuado y oportuno 

pactar con el cliente el medio más idóneo.
MODIFICACIÓN DE TASAS DE INTERÉS, COMISIONES, GASTOS, OTROS
COMPRENDIDOS EN LOS CONTRATOS Y EL CRONOGRAMA DE PAGO

Las empresas deberán informar a

sus clientes las modificaciones

TASAS DE INTERESES
TASAS ACTIVAS
ANTICIPACIÓN NO CRONOGRAMA DE PAGO DEBE SER:
MENOR A 15 DÍAS INCREMENTO
RECALCULADO
CALENDARIOS
TASAS PASIVAS Y
REMITIDO
REDUCCION
PRECISANDO AL CLIENTE
FECHA DE
VIGENCIA COMISIONES
Y GASTOS PLAZO DE 15 DIAS
INCREMENTO
CRONOGRAMA DE PAGO CALENDARIOS

ANTICIPACIÓN NO OTRAS CONDICIONES

MENOR A 30 DÍAS CONTRACTUALES
CALENDARIOS CRONOGRAMA DE PAGO

PRECISANDO
FECHA DE
VIGENCIA
 CAPITULO VI .- ABSOLUCION DE CONSULTAS Y
RECLAMOS
Absolución de consultas

 Las empresas deberán contar con personal

especializado en la atención a los usuarios, con la
finalidad de aclarar cualquier duda que éstos pudieran
tener con relación a la información sobre tasas de interés,
comisiones y gastos, aspectos contractuales y en general,
con relación a las operaciones y servicios que brinden
tanto en sus oficinas de atención al público como a través
de su página web.
 El personal responsable de absolver las consultas de los
usuarios deberá estar debidamente capacitado no
sólo en las materias correspondientes a las
operaciones que brinda la empresa, sino también en
las normativas referidas a la protección al
consumidor y transparencia de información
comprendidas en el marco legal vigente
 Para efecto de brindar la debida información al
usuario, el referido personal deberá
identificarse ante aquél como responsable
de cumplir dicha función.

Absolución de reclamos

Las empresas deberán contar con áreas encargadas

de atender los reclamos de los usuarios.
CAPITULO VII:
INFORMACION PERIODICA QUE LAS EMPRESAS
DEBEN ALCANZAR A LOS USUARIOS
 Las empresas tienen la obligación de brindar
información periódica a sus clientes respecto de sus
estados de cuenta por operaciones que realizan, y
de ser aplicable, también
Por los servicios que contraten .

 La modalidad a ser utilizada para brindar

información periódica referida a los estados de
cuenta deberá estar pactada en los contratos que
suscrita la empresa con el cliente . Adicionalmente,
las empresas podrán utilizar distintos medios de
comunicación que permitan que el cliente este en
capacidad de tomar conocimiento adecuado y
oportuno de la información.
CAPITULO VIII:
DIFUSION Y SUPERVISION DE FORMULAS Y
PROGRAMAS PARA LA LIQUIDACION DE INTERESES
Y DE PAGOS

Las empresas deberán difundir a través de su pagina Web, las

formulas y programas en un lugar de fácil acceso , junto a la
información sobre las operaciones y productos que ofrezcan a
los usuarios.
La difusión de las fórmulas deberá ir acompañada de ejemplos
explicativos, de manera que los usuarios puedan tener un
conocimiento completo de los procedimientos seguidos por la
empresa y, de ser el caso, poder replicarlos para operaciones
concretas que hayan sido pactadas con ella. La
Superintendencia establecerá desde la sección “Transparencia”
de su página web, enlaces que permitan un acceso directo a
dichas fórmulas y programas.
Pautas de formulas y programas
a) Las fórmulas permitirán a los clientes
conocer, paso a paso, el proceso de cálculo
de intereses, comisiones y gastos.
b) Los programas permitirán a los clientes
simular los cálculos que realizan las
empresas para la liquidación de intereses,
comisiones y gastos.
c) Los conceptos que se incluyan en las
fórmulas serán definidos a continuación de
la fórmula. Asimismo, deberán coincidir con
los términos empleados en los reportes o
estados de cuenta.
d) A través de notas se podrá precisar los
detalles que faciliten la comprensión de las
fórmulas y programas, de ser el caso.
e) Se podrán hacer uso de notaciones,
siempre y cuando se exprese el significado
de cada notación utilizada.
RESPONSABLES DE LAS FORMULAS Y PROGRAMAS

Las empresas deberán

designar al funcionario
responsable de las fórmulas y
programas, quien deberá
designar mantenerlas actualizadas

Al
COMUNICADO
funcionario SBS

Dentro:
sesenta (60) días
posteriores a la publicación del
Reglamento
 Las empresas, cada vez que
ocurra algún cambio en la
designación del funcionario
responsable de las fórmulas y
Cambio de programas

designación

del INFORMAR
SBS
funcionario

Dentro:
sesenta (05) días
Producido el cambio
CASO DE CALCULAR CUOTA MENSUAL Y EL INTERES

La Sra. Maria Lopez solicita un crédito para

pagar en forma mensual (cada 30 días),
durante el plazo de 48 meses , por la suma
del prestamo de S/. 20,000 ; CREDIVISION,
“El amigo que te ayuda a crecer”, ofrece este
producto a una tasa de interés de 1 % . Para
calcular las cuotas mensuales que tendría que
abonar el cliente.
vamos a realizar los siguientes cálculos:
FORMULA

INTERESES x PRESTAMO

-
1 - (1 + INTERES) PLAZO

0.001 x 20,000
200

1 - (1 + 0.01) -48 0.38

526.315 MONTO X MES

CALCULADORA CIENTIFICA
 MONTO POR MES
526.315 X
48

25,263.120

CONCLUSION:

 El monto mensual que va a pagar al banco es de S/ 526.315

 Por el prestamo de S/ 20,000 al plazo de 48 meses con el

intereses de 1% va a pagar S/ 5,263.120 de intereses
CASO PARA LA CLASE

La Sra. pedro garcia solicita un crédito para

pagar en forma mensual (cada 30 días),
durante el plazo de 42 meses , por la suma
del prestamo de S/. 10,000 ; Banco de
Credito del Peru - BCP, “Siempre contigo”,
ofrece este producto a una tasa de interés de
2 % . Para calcular las cuotas mensuales que
tendría que abonar el cliente.
vamos a realizar los siguientes cálculos: