El documento presenta información sobre los conceptos de riesgo financiero y los diferentes tipos de riesgos financieros. Define el riesgo financiero como la probabilidad de incurrir en pérdidas patrimoniales como resultado de transacciones financieras o desequilibrios entre activos y pasivos. Explica los riesgos de liquidez, insolvencia, tipo de interés, cambio, operativo y de mercado. Finalmente, enfatiza la importancia de gestionar los riesgos financieros para cuantificar las pérdidas esperadas y asignar capital.
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El documento presenta información sobre los conceptos de riesgo financiero y los diferentes tipos de riesgos financieros. Define el riesgo financiero como la probabilidad de incurrir en pérdidas patrimoniales como resultado de transacciones financieras o desequilibrios entre activos y pasivos. Explica los riesgos de liquidez, insolvencia, tipo de interés, cambio, operativo y de mercado. Finalmente, enfatiza la importancia de gestionar los riesgos financieros para cuantificar las pérdidas esperadas y asignar capital.
El documento presenta información sobre los conceptos de riesgo financiero y los diferentes tipos de riesgos financieros. Define el riesgo financiero como la probabilidad de incurrir en pérdidas patrimoniales como resultado de transacciones financieras o desequilibrios entre activos y pasivos. Explica los riesgos de liquidez, insolvencia, tipo de interés, cambio, operativo y de mercado. Finalmente, enfatiza la importancia de gestionar los riesgos financieros para cuantificar las pérdidas esperadas y asignar capital.
El documento presenta información sobre los conceptos de riesgo financiero y los diferentes tipos de riesgos financieros. Define el riesgo financiero como la probabilidad de incurrir en pérdidas patrimoniales como resultado de transacciones financieras o desequilibrios entre activos y pasivos. Explica los riesgos de liquidez, insolvencia, tipo de interés, cambio, operativo y de mercado. Finalmente, enfatiza la importancia de gestionar los riesgos financieros para cuantificar las pérdidas esperadas y asignar capital.
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UNIVERSIDAD
JOSE CARLOS MARIATEGUI
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y MARKETING
ESTRATEGICO
MOQUEGUA-PERU 2019 El riesgo se define como la posibilidad de que los rendimientos futuros reales sean diferentes de los rendimientos esperados, en otras palabras, representa la variabilidad de los rendimientos. "En resumen, el riesgo implica posibilidades de pérdidas no compensadas con posibilidades de ganancias".
Pedro Armijo 2 ¿QUÉ ES EL RIESGO FINANCIERO?
El riesgo financiero puede definirse como
la probabilidad de incurrir en una pérdida patrimonial como resultado de una transacción financiera o bien por mantener un desequilibrio entre determinados activos y pasivos.
Pedro Armijo 3 El riesgo financiero se refiere a la variabilidad de los beneficios esperados por los accionistas.
Será superior al riesgo económico debido a la utilización
del apalancamiento financiero.
Esto implica unos costes financieros fijos, con la
esperanza de que se produzca un aumento del rendimiento de los accionistas (rendimiento financiero).
Pedro Armijo TIPOS DE RIESGOS FINANCIEROS
Pedro Armijo 5 RIESGO DE LIQUIDEZ
Este riesgo se produce cuando los
activos líquidos son insuficientes para hacer frente a las obligaciones a corto plazo.
Pedro Armijo También es el riesgo a que un activo tenga que venderse a un precio menor al de mercado debido a su escasa liquidez.
Pedro Armijo Se denomina riesgo de insolvencia a aquella posible situación en la que un acreedor no es capaz de afrontar sus deudas.
Pedro Armijo Los riesgos de insolvencia puede ser de dos clases:
• Recto: derivado de los derechos de cobro, si al vencimiento
un deudor no afronta sus pagos.
• Contingente: resultante de los productos derivados, es
decir, de sucesos pasados.
Pedro Armijo TEMPORAL DEFINITIVA En las empresas, los riesgos de insolvencia • Cuando es • Cuando la situación vienen dados por la necesario establecer económico- una reestructuración financiera de la situación del patrimonio de activos y pasivos, sociedad es societario, y en este caso pudiendo volver a su insostenible y la el riesgo de insolvencia situación inicial mejor solución con y siendo capaz de los datos reales puede ser de dos clases: afrontar los pagos dados es y deudas una vez la liquidación de la realizado cambios. sociedad.
Pedro Armijo Riesgo de tipo de interés
Es el riesgo asumido derivado de los
cambios y volatilidades de los tipos de interés de activos y pasivos y. Este riesgo, puede ser negativo o positivo en función del lado del mercado que estemos así como de la posición que tengamos frente a un activo o pasivo.
Pedro Armijo Ejemplo del riesgo de tipo interés
Por ejemplo, un cambio al alza en Mientras que una persona que
los tipos de interés será perjudicial cuenta con inversiones en depósitos para alguien que tenga dinero a y otros elementos de renta fija, como crédito, ya sea un préstamo o la deuda pública y similares, saldrá hipoteca, ya que tendrá que pagar ganando con el alza en los tipos de un mayor precio por este dinero. interés, al abonarle una mayor cuantía.
Pedro Armijo El riesgo tipo de cambio para las transacciones y comercio internacional es un elemento importante a tener en cuenta, ya que el valor de las monedas varía cada día y esto puede suponer un perjuicio para los productores (y así mismo una ganancia para compradores).
Pedro Armijo Riesgo Operativo u Operacional El riesgo operativo representa la pérdida potencial por fallas o deficiencias en los sistemas de información, en los controles internos, errores en el procesamiento de las operaciones, fallas administrativas, controles defectuosos, fraude, o error humano.
Deficiencia del control interno
Procedimientos inadecuados Errores humanos y fraudes Fallas en los sistemas informáticos Pedro Armijo 14 Las empresas del sistema financiero y de seguros enfrentan potenciales riesgos tecnológicos y operacionales como resultado de lo que representa el inicio del nuevo milenio para los códigos de programación.
Ante este problema, le corresponde a la SBS adoptar
medidas de regulación y supervisión prudenciales, dirigidas a permitir que las empresas adapten su actividad al desarrollo tecnológico y a asegurar, de este modo, un desarrollo adecuado de las mismas
Pedro Armijo RIESGO DE SEGUROS
Es importante señalar, sin embargo, que el
crecimiento sostenido de la participación del ramo de seguros previsionales y de vida en el total de obligaciones técnicas que deben constituir las empresas del sistema, así como su carácter acumulativo y de largo plazo, justifican un grado de atención especial sobre dichos riesgos, los que serán de hecho incorporados en el marco de supervisión que se vaya configurando en adelante. Pedro Armijo El riesgo de mercado describen las posibles pérdidas que pueden producirse en activos financieros que forman parte de carteras de negociación y de inversión, y que están originadas por movimientos adversos de los precios de mercado; casos particulares de los riesgos de mercado son los riegos de interés y de cambio. El riesgo de mercado aparece en la gestión de las posiciones de carteras que contienen acciones, bonos, divisas, mercancías, futuros, swaps, y opciones.
Pedro Armijo GESTION DE RIESGOS FINANCIEROS
Las organizaciones están en la
obligación de entender y medir el riesgo, determinar los niveles aceptables de exposición, implantar el control apropiado y monitorear su efectividad. Incertidumbre
Exposición = Riesgo - Control
(R-C=E)
Pedro Armijo La Rentabilidad estará ajustada al riesgo:
Niveles de Riesgo no aceptables,
independientemente incluso Rentabilidad del nivel de rentabilidad
Límite de Riesgo Asumible Pedro Armijo ¿Por qué se deben gestionar los riesgos?
Agrega valor al accionista ya que permite identificar cuales son los negocios y operadores que están generando rentabilidad
Sistemas de Información Mejora en la calidad de Medidas la información Agrega de Gestión Estructura utilizada para Valor al Desempeño de la toma de Accionista Riesgos decisiones de inversión Controles y Metodologías Políticas Pedro Armijo ¿Por qué? Cuantifica las máximas pérdidas esperadas, permitiéndole a la institución asignar el capital necesario para soportar sus operaciones, evitando así quiebras imprevistas
