FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PLANIFICACIÓN FINANCIERA
 FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TÍTULO
“PLAN ESTRATÉGICO Y FINANCIERO DE LA EMPRESA D’GABY POLLERÍA Y
PIZZERÍA. AÑO 2021-2024”.

INTEGRANTES:
Agapito Flores Alexis Ronald
Fernández Cubas Fiorella Milagros
Ramírez Carrasco Haraliz
Requejo Zamora Quilian Víctor

DOCENTE:
ASIGNATURA:
Dr. Ramírez Chapoñan Edgar
Planificación Financiera Estratégica
 INTRODUCCIÓN  A través del presente trabajo de investigación que tiene
 como objetivo
A través “Proponer
del presente un Plan
trabajo de Estratégico y Financiero
investigación que tiene
acomo
la empresa
objetivo D´Gaby
“ProponerPollería
un Plany Estratégico
Pizzería, ubicado en la
y Financiero
Calle 11 Mz. K,
a la empresa Lote 4 Urb.
D´Gaby Los ySauces,
Pollería Distrito
Pizzería, Pimentel,
ubicado en la
Provincia Chiclayo,
Calle 11 Mz. K, LoteRegión
4 Urb. Lambayeque.
Los Sauces, Distrito Pimentel,
Provincia Chiclayo, Región Lambayeque.

Al realizar entre trabajo de investigación hemos determinado a Esta investigación nos ha permitido
dónde se dirige
Al realizar entre la empresa;
trabajo por eso estehemos
de investigación plan estratégico
determinado nosa conocer la realidad que existe en la
permite
dónde seestablecer
dirige la una dirección
empresa; por definida
eso este y,plan
sobre todo que nos
estratégico los Empresa D´Gaby Pollería y Pizzería
resultados nos brindan
permite establecer una una idea dedefinida
dirección cómo aplicar
y, sobrealternativas
todo que losde y el problema que conlleva con su
solución
resultadosanoslasbrindan
diferentes
una falencias existentes.
idea de cómo En el estudio
aplicar alternativas de rentabilidad, la cual está afectada por
realizado
solución aselasaplicaron
diferenteslosfalencias
métodosexistentes.
de tipo En Descriptiva
el estudio- muchos factores como económicos,
Proyectiva,
realizado seasíaplicaron
mismo selos aplicaron
métodostécnicas
de tipode recolección
Descriptiva de- sociales, políticos; entre otros; los
información
Proyectiva, asíbibliográfica,
mismo se contacto
aplicaroncon personal
técnicas de de la Polleríadey
recolección cuales se analizan en el presente
Pizzería D’Gaby
información para quecontacto
bibliográfica, nos brinden información
con personal relevantey
de la Pollería trabajo de investigación
para la realización
Pizzería D’Gaby para de este
quetrabajo.
nos brinden información relevante
para la realización de este trabajo.
CAPÍTULO 1:
ALCANCES
DEL PLAN
}DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
ESTRATÉGIC
O

D’Gaby Pollería y Pizzería, comenzó sus

Alcance a Nivel actividades el 01 de setiembre del 2013,
Estratégico
aperturando su local en Carretera a Pimentel km
5.8. La fundadora es la Sra. Soler Botton Gabriela,
con DNI N° 02802136. En ese entonces, solo se
Expedia Pollos a la Braza; posteriormente a
Alcance a Nivel mediados del 2015 se acuerda expandir el negocio
y eso conllevaba contratar más personal, ofertar
Externo además de pollos a la brasa, pizzas y el servicio de
delivery. El principal problema de D’Gaby Pollería
y Pizzería fue captar y fidelizar clientes, para ello
se aperturó una página en Facebook que esta activa
Alcance a Nivel hasta la actualidad y se promociono la pollería en
Interno los diferentes sitios de búsquedas de internet a
nivel regional. Finalmente, a fines del 2018 por un
tema estratégico y económico, la pollería fue
trasladada a Calle 11 Mz. K, Lote 4 Urb. Los
Sauces.
Marco Legal Estructura
Organizacional
D’Gaby Pollería y Pizzería fue creada por Soler
Botton Gabriela bajo la modalidad de Persona
Natural con Negocio, con RUC 10028021360, con
fecha de inicio de actividades el 01 de setiembre
del 2013; con fecha de inscripción el 25 de
setiembre del 2013; acogiéndose al Nuevo RUS;
con un sistema de emisión de comprobantes
manual y un sistema de contabilidad manual

Rol de la Empresa

La razón de ser de este negocio consiste en

brindar el servicio de comida (Pollo y
Pizzas) y además de proporcionar el servicio
de delivery

Modelo Empresarial

Este plan busca diversificar la oferta

gastronómica en Pimentel, en la Urb. Los
Sauces, Santa Elena y lugares conexos,
ofreciendo una alternativa singular y con alta
calidad. La estrategia de negocio que se trata
de aplicar es la estrategia de Diferenciación
 valores
Consolidarnos y posicionarnos a nivel
nacional como uno de los mejores
restaurantes especializados en pollos a la Ética Compromiso
brasa y pizzas, basándonos en el servicio,
comodidad, salubridad, ambiente y
Confianza Mejora
calidad de los alimentos que ofrecemos.
continua

Principios

Estabilizarnos como una empresa gastronómica Integridad Honestidad

innovadora, de crecimiento y con el mejor servicio y justicia
de la ciudad de Pimentel y Lambayeque, obteniendo
la mayor participación en cada segmento del
Trabajo en
mercado que atendemos, enfocados en brindar un Eficiencia
equipo
servicio de calidad, teniendo en cuenta la mejora
constante y la satisfacción de nuestros clientes.

Vocación de servicio
para atender al cliente
 DIAGNÓSTICO GENERAL

ANÁLISIS EXTERNO

Fuerzas Económicas Fuerzas sociales

Ante los efectos del COVID-19, ha puesto en jaque a personas
La propagación y extensión Según Pérez (2020) afirma que “en
del COVID-19 y las medidas
que dependen de ingresos diarios para subsistir, y dependiendo
el escenario más optimista el PBI del proceso de reactivación económica en sectores enteros,
adaptadas para su contención del 2020 caería -9.5%, mientras que
por los diferentes gobiernos en el escenario moderado y
como el de turismo, el de servicios urbanos, entre otros. De lo
han deteriorado pesimista la economía caería -12.9% que no queda duda es que el virus a golpeado de una manera
drásticamente el escenario y -14.5%, respectivamente”, como más crítica a las personas que ya se encontraban en situación de
económico del Perú y del se muestra a continuación: vulnerabilidad antes: personas en trabajos informales o
mundo. precarios, migrantes, hogares con un solo ingreso, poblaciones
indígenas y rurales.
Fuerzas políticas.

Rios (2020) afirma que “El país debe enfrentar un

cambio profundo en las reglas de organización del
sistema político, económico, social que implica el
fortalecimiento del Estado y la priorización de la
salud pública”

Fuerzas tecnológicas

Uno de los pocos aspectos positivos de la

pandemia del nuevo coronavirus Covid-19 es
que ha impulsado la digitalización. Aunque se
hecho a marchas forzadas y tomando atajos
que de otra manera no hubiera sido posible,
las medidas de confinamiento y
distanciamiento social implantados como
defensa contra los contagios ha revelado la
importancia de algunas tecnologías ya
existentes que han cobrado aún más
relevancia
ANÁLISIS
INTERNO

Rivalidad entre competidores

Las empresas prestadoras de servicios, como son los

restaurantes se desenvuelven en un mercado
altamente competitivo, debido a la esencia culinaria
en la que se destaca. Pero actualmente debido a la
situación ocasionada por el Covid -19. La rivalidad en
este sector ha tomado un nuevo rumbo que es la
competencia vía delivery. La CCL, (Cámara de
comercio de Lima), estimó que el reparto a domicilio y
el recojo de comida en los restaurantes, tras la
reactivación económica prevista por el Ejecutivo,
permitirá una recuperación significativa de empleos
en el rubro de servicios. Pero estos deberán cumplir
con una serie de requisitos tales como:
 Poder de negociación de los clientes Poder de negociación de los proveedores
Número de clientes: ¿¿Los clientes de los
Los proveedores primordiales del sector servicios (Restaurantes), son los que
Número de clientes: ¿¿Los clientes de los abastecen los insumos elementales del producto final, tales como pollos, papas y
negocios son pocos (1) o más bien muchos
negocios son pocos (1) o más bien muchos
(5)? Pocos 1 2 3 4 5 Muchos vegetales. En el caso de las papas y vegetales, los proveedores son diversos,
(5)? Pocos 1 2 3 4 5 Muchos
puestos que estos productos son adquiridos en tiendas minoristas y mayoristas
Costos de cambio del cliente: ¿Los costos para que un
Costos de cambio del cliente: ¿Los costos para que un
cliente cambie de restaurante son bajos (1) o más bien
cliente cambie de restaurante son bajos (1) o más bien
son altos (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Alta
son altos (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Alta
Concentración de clientes: ¿La concentración
Concentración de clientes: ¿La concentración
geográfica de los clientes es alta (1) o más bien baja
geográfica de los clientes es alta (1) o más bien baja
(5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
(5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
Disponibilidad de información para los clientes: ¿La
Disponibilidad de información para los clientes: ¿La
disponibilidad de información que los clientes tienen
disponibilidad de información que los clientes tienen
sobre la polleria D´Gaby y los costos son bajos (1) o
sobre la polleria D´Gaby y los costos son bajos (1) o
más bien altos (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
más bien altos (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
Sensibilidad de los clientes al precio: ¿La sensibilidad
Sensibilidad de los clientes al precio: ¿La sensibilidad
de los clientes a cambios en servicios de restaurante
de los clientes a cambios en servicios de restaurante
es alta (1) o más bien baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
es alta (1) o más bien baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
Exclusividad: ¿El servicio que reciben los clientes suele
Exclusividad: ¿El servicio que reciben los clientes suele
ser similar (1) o cada empresa ofrece características
ser similar (1) o cada empresa ofrece características
exclusivas (5)? Similar 1 2 3 4 5 Exclusiva
exclusivas (5)? Similar 1 2 3 4 5 Exclusiva
Contribución de tipos de cliente a los ingresos de la
Contribución de tipos de cliente a los ingresos de la
empresa: ¿La contribución del tipo de cliente a los
empresa: ¿La contribución del tipo de cliente a los
ingresos totales de la empresa es grande (1) o más
ingresos totales de la empresa es grande (1) o más
bien pequeña (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeña
bien pequeña (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeña
 Amenaza de nuevos competidores entrantes Amenaza de servicios sustitutos
Crecimiento del sector: ¿Considera que el
Crecimiento del sector: ¿Considera que el
crecimiento del sector en Lambayeque ha sido lento
crecimiento del sector en Lambayeque ha sido lento

Conclusiones del análisis de las 5 fuerzas de Porter.

(1) o más bien rápido (5)? Lento 1 2 3 4 5 Rápido
(1) o más bien rápido (5)? Lento 1 2 3 4 5 Rápido Cantidad de sustitutos cercanos: ¿La cantidad de
Cantidad de sustitutos cercanos: ¿La cantidad de
Número de competidores: ¿El número de sustitutos cercanos que existen para el servicio es
Número de competidores: ¿El número de sustitutos cercanos que existen para el servicio es
competidores que existen en la Lambayeque es alta (1) o más bien baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
competidores que existen en la Lambayeque es alta (1) o más bien baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 Baja
grande (1) o más bien pequeño (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeño
grande (1) o más bien pequeño (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeño Costo de cambio del cliente: ¿Los costos en los
Costo de cambio del cliente: ¿Los costos en los
Crecimiento relativo (número de competidores): ¿El que incurriría el cliente para cambiarse a un
Crecimiento relativo (número de competidores): ¿El que incurriría el cliente para cambiarse a un
total de competidores existentes en Lambayeque servicio sustituto cercano son bajos (1) o son más
total de competidores existentes en Lambayeque servicio sustituto cercano son bajos (1) o son más
está creciendo de manera rápida (1) o más bien lenta bien altos (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Altos
está creciendo de manera rápida (1) o más bien lenta bien altos (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Altos
(5)? Rápido 1 2 3 4 5 Lento
(5)? Rápido 1 2 3 4 5 Lento Agresividad y rentabilidad de los sustitutos: ¿La
Agresividad y rentabilidad de los sustitutos: ¿La
Costos fijos del sector: ¿Considera que el sector tiene agresividad en la promoción y la rentabilidad de los
Costos fijos del sector: ¿Considera que el sector tiene agresividad en la promoción y la rentabilidad de los
costos fijos altos (1) o más bien bajos (5)? Altos 1 2 3 4 5 Bajos sustitutos cercanos del servicio es alta (1) o más bien
costos fijos altos (1) o más bien bajos (5)? Altos 1 2 3 4 5 Bajos sustitutos cercanos del servicio es alta (1) o más bien
son baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 baja
Diferenciación del servicio: ¿Los servicios ofrecidos son baja (5)? Alta 1 2 3 4 5 baja
Diferenciación del servicio: ¿Los servicios ofrecidos
por las empresas del sector en El departamento de Precio del servicio sustituto: ¿El precio del servicio
por las empresas del sector en El departamento de Precio del servicio sustituto: ¿El precio del servicio
Lambayeque son muy similares entre sí (1) o muy Muy sustituto, comparado con el precio de nuestro
Lambayeque son muy similares entre sí (1) o muy Muy sustituto, comparado con el precio de nuestro
diferentes (5)? similares 1 2 3 4 5 Muy diferentes servicio es bajo (1) o más bien alto (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Alto
diferentes (5)? similares 1 2 3 4 5 Muy diferentes servicio es bajo (1) o más bien alto (5)? Bajos 1 2 3 4 5 Alto
Rapidez en aumento de producción: Ante una Nivel de calidad del servicio sustituto: ¿El nivel de
Rapidez en aumento de producción: Ante una Nivel de calidad del servicio sustituto: ¿El nivel de
decisión de aumentar la capacidad de servicio ¿los calidad del servicio sustituto, a comparación del
decisión de aumentar la capacidad de servicio ¿los calidad del servicio sustituto, a comparación del
aumentos son rápidos (1) o más bien lentos (5)? Rápidos 1 2 3 4 5 Lentos brindado por nosotros es mayor (1) o más bien
aumentos son rápidos (1) o más bien lentos (5)? Rápidos 1 2 3 4 5 Lentos brindado por nosotros es mayor (1) o más bien
menor (5)? Mayor 1 2 3 4 5 Menor
Interés estratégico: ¿El interés de las empresas por menor (5)? Mayor 1 2 3 4 5 Menor
Interés estratégico: ¿El interés de las empresas por
captar más clientes que la competencia es grande (1)
captar más clientes que la competencia es grande (1)
o más bien pequeño (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeño
o más bien pequeño (5)? Grande 1 2 3 4 5 Pequeño
 COMPETENCIA
DE
CONTROL

Poner la seguridad de las Rediseñar la estrategia para Construir resiliencia y

personas en primer lugar mantener la continuidad del prepararse para la
negocio recuperación

• Expandir las políticas de

• Evaluar la liquidez a corto • Ejecutar las estrategias
ventas online a través de
plazo. revisadas.
redes sociales.
• Evaluar los riesgos financieros y • Revisar y renovar los planes
• Aumentar publicidad por
operacionales y responder de continuidad del negocio.
redes sociales.
rápidamente. • Tomar decisiones y acciones
• Proporciones seguridad ante
• Considerar opciones durante la crisis con
las posibles infecciones para
alternativas a la cadena de mentalidad de recuperación.
los trabajadores que deban
suministros. • Evaluar cómo aprovechar las
estar físicamente en el local.
• Determinar cómo afecta la oportunidades que ofrece el
crisis ocasionada por COVID-19 gobierno.
a los presupuestos y planes de
negocios.
 Implementación de medidas de prevención del Coronavirus
Competencia Operativa (COVID-19) en centros de trabajo y manipulación de alimentos

 Obligatorio el uso de mascarillas dentro del  Lavar manteles, servilletas y ropa de trabajo en
local, permitido quitárselo para comer. lavadoras industriales a más de 60°C.
 Instalar dispensadores de geles desinfectantes  Revisar y limpiar los filtros de aire acondicionado
para el uso de los clientes y el personal de y rejillas.
servicio.  Ventilar los espacios después de cada servicio.
 Limpiar frecuentemente superficies,  Cocinar los alimentos por encima de los 70° y
mostradores, pomos, mobiliario, maquinaria, mantener la cadena de frío.
lavabos, máquinas dispensadoras, teléfonos  Mantener los alimentos protegidos en todo
con desinfectante o lejía. momento con táper y etiquetas.
 Lavar y desinfectar la vajilla a temperaturas  Lavar, esterilizar y cambiar los utensilios
superiores a 80°C. frecuentemente o utilizar material desechable.
 FO
RM
UL
A
EST DE L CIÓN Estrategias
RA A ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS
TE Genéricas
GI A ESTRATÉGICOS

Objetivos Estratégicos

 Maximizar la rentabilidad
 Incrementar el nivel de satisfacción de los
 Check list de control.
clientes y colaboradores.
 Ajustar el costo de ventas y el gasto de
 Mejorar los procesos planillas real al ideal
 Realizar encuestas de satisfacción
Objetivos Específicos
 Modificación de las características o
 Reducir los costos de ventas y los gastos de administración atributos de los productos para ajustarse a
(perspectiva financiera) la tendencia por la alimentación saludable.
 Implementar encuestas de satisfacción y mejorar el índice de  Creación de combos que se adapten a las
evaluación del servicio (perspectiva del cliente) diversas necesidades del público objetivo
 Automatizar procesos con el objetivo de minimizar el costo y  Motivación de personal: Incremento de los
maximizar el rendimiento y eficiencia del personal colaborativo eventos de integración del personal e
(perspectiva interna) implementación de nuevas políticas de
 Mejorar el clima laboral y ahondar en la capacitación de los bonificación los colaboradores del servicio.
colaboradores (perspectiva de aprendizaje)
Mapa Estratégico
 Indicadores y metas Matriz Estratégica

INDICADORES META
MARGEN DE UTILIDAD  
Ventas de Pollo 15%
Ventas de Pizza 10%
Ventas de bebidas 5%
SERVICIO Y CALIDAD AL CLIENTE  

Mercadería 20%
Suministros 16%
PERSONAL CAPACITADO  
Producción 35%
Administrativo 35%
LIDERAR EN EL MERCADO  
Clima Organizacional 50%
 DIRECCIÓN FINANCIERA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

Efectivo y Eq de efectivo 11,200 Cuentas Por Pagar

Cuentas Por Cobrar 1,252 DEUDAS A LARGO PLAZO 20,905

Inventarios 8,500 TOTAL PASIVO 20,905

TOTAL ACTIVO CTE 20,952

-

Activo Fijo 10,503 Patrimonio

-
Depreciación 550 Capital 10,000

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE 9,953 TOTAL PATRIMONIO 10,000
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 30,905 PATRIMONIO 30,905
 PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTAS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO TOTAL SEMESTRE

VENTAS 250 400 30,000 33,000 36,300 39,930 43,923 48,315 53,147 231,468.30

VENTAS AL CONTADO 100% 250 400 30,000 33,000 36,300 39,930 43,923 48,315 53,147 231,468 - -

PRESUPUESTO DE COBRANZAS                  

- -
VENTAS AL CREDITO 0% - - - - -      

- -
30 DIAS   - - - - - - -

-
60 DIAS     - - - - - - - -

TOTAL     30,000 33,000 36,300 39,930 43,923 48,315 53,147 231,468.30 -

PRESUPUESTO DE COMPRAS                        

costo
COMPRAS 60% DE LAS VENTAS     18,000 19,800.00 21,780 23,958 26,354 28,989 31,888   170,769.08 ventas

PAGO     19,800 21,780 23,958 26,354 28,989 31,888     138,881  

VAN S/108,925.41
TIR 268%
 Cronograma de pagos

Items Valores CRONOGRAMA DE PAGOS

Monto del Préstamo 3,000.00
N° AMORTIZACIÓN INTERÉS CUOTA SALDO
Plazo (trimestral) 12
Interes anual (En %) 5.30% 0 3,000.00
Interes mensual (En %) 0.44% 1 S/594.72 13.25 S/607.97 2,405.28
cuota mensual (En Meses) S/607.97
2 S/597.35 10.62 S/607.97 1,807.93
3 S/599.99 7.99 S/607.97 1,207.94
4 S/602.64 5.34 S/607.97 605.30
5 S/605.30 2.67 S/607.97 -
TOTAL 3,000.00 39.87 S/3,039.87
 Realizar un plan estratégico y financiero proyectada para el 2021 -  Realizar un plan estratégico y

2024, ejecutará crecimiento de la entidad y a tener una buena financiero proyectada para el

posición en el mercado, cabe recalcar que se deben tener bien 2021 - 2024, ejecutará

definidos factores importantes (misión, visión, FODA). crecimiento de la entidad y a

  tener una buena posición en el

 Las estrategias juegan un rol muy importante en cualquier entidad, ya mercado, cabe recalcar que se

que estas permiten llegar a lograr los objetivos planteados, así como deben tener bien definidos

también los gerentes estarán en mejores condiciones de dar dirección factores importantes (misión,

y orientación a sus actividades. visión, FODA).