NTC 19011 CAROLINA

NORMA TÉCNICA
COLOMBIANA
NTC-ISO 19011
Público Objetivo de la norma:
– Auditores de sistemas de gestión
– Personas que gestionan programas de auditoría
– Auditados
– Organizaciones que suministran servicios de formación.
Aquellos que usan y se relacionan con el estándar.

– La alta dirección de las organizaciones
– Los usuarios de los resultados de auditoría / información
– Las agencias reguladoras
– Grupos gubernamentales, empresariales e industriales, incluidas las
pequeñas, medianas y grandes empresas
– Observadores, guías y expertos técnicos
– Organizaciones de consumidores, sindicatos
– Organismos de acreditación
– Organismos de certificación.
+
PRINCIPIOS DE
AUDITORIA
SE REFIEREN A LOS AUDITORES SE REFIEREN A LA AUDITORIA
Conducta ética Independencia
Presentación ecuánime Enfoque basado en la evidencia
Debido cuidado profesional Enfoque basado en riesgos

GESTION DE UN PROGRAMA DE
GENERALIDADES AUDITORIA
Un programa de auditoría puede incluir una o más auditorías, dependiendo del tamaño, la naturaleza y
la complejidad de la organización que va a ser auditada. Estas auditorías pueden tener diversos objetivos
y pueden incluir auditorías combinadas o conjuntas.
Un programa de auditoría también incluye todas las actividades necesarias para planificar y organizar el
tipo y número de auditorías, y para proporcionar los recursos para llevarlas a cabo de forma eficaz y
eficiente dentro de los plazos establecidos.
OBJETIVOS Y AMPLITUD DE UN PROGRAMA DE AUDITORÍA
Objetivos de un programa de auditoría.

Deberían establecerse los objetivos de un programa de auditoría para dirigir la
planificación y realización de las auditorías.
Amplitud de un programa de auditoría.

La amplitud de un programa de auditoría puede variar y estará influenciada por el
tamaño, la naturaleza y la complejidad de la organización que se audite
AUDITORIA
Responsabilidad del Recursos del

programa de programa de
auditoria auditoria
Procedimientos del
programa de
auditoria
AUDITORIA
IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
La implementación de un programa de auditoría debería tratar lo siguiente:

• la comunicación del programa de auditoría a las partes pertinentes;
• la coordinación y elaboración del calendario de las auditorías y otras actividades relativas al
programa de auditoría;
• el establecimiento y mantenimiento de un proceso para la evaluación de los auditores y su
continuo desarrollo profesional.
• la provisión de los recursos necesarios para los equipos auditores;
• asegurarse de la realización de las auditorías de acuerdo con el programa de auditoría;
• asegurarse del control de los registros de las actividades de la auditoría;
• asegurarse de la revisión y aprobación de los informes de la auditoría, y asegurarse de su
distribución al cliente de la auditoría y a otras partes especificadas;
• asegurarse del seguimiento de la auditoría, si es aplicable.
REGISTROS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
Los registros deberían conservarse para demostrar la implementación del

programa de auditoría y deberían incluir lo siguiente:
 registros relacionados con auditorías individuales.

 resultados de la revisión del programa de auditoría.
 registros relacionados con el personal de la auditoría.
SEGUIMIENTO Y REVISIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
La implementación del programa de auditoría debería seguirse y revisarse a

intervalos apropiados para evaluar si se han cumplido sus objetivos y para
identificar las oportunidades de mejora. Los resultados deberían comunicarse a la
alta dirección.
INICIO DE LA
AUDITORIA
Definición de los Determinación de la

Designación del líder
objetivos, el alcance, y viabilidad de la
del equipo auditor.
los criterios de auditoria. auditoría.
Establecimiento del
Selección del equipo
contacto inicial con el
auditor.
auditado.
REVISIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN
Revisión de los documentos pertinentes del sistema de gestión, incluyendo los registros,
y determinación de su adecuación con respecto a los criterios de auditoría
PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA IN SITU

Preparación del plan de auditoría
Asignación de tareas al equipo auditor
Preparación de los documentos de trabajo
REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA
IN SITU
- Realización de la reunión de apertura.
- Comunicación durante la auditoría.
- Papel y responsabilidades de los guías y observadores.
- Recopilación y verificación de la información.
- Generación de hallazgos de la auditoría.
- Preparación de las conclusiones de la auditoría.
- Realización de la reunión de cierre.
PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE

LA AUDITORÍA
- Preparación del informe de la auditoría
- Aprobación y distribución del informe de la auditoría
FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
La auditoría finaliza cuando todas las actividades descritas en el plan de auditoría se hayan realizado y el
informe de la auditoría aprobado se haya distribuido.
REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNA

AUDITORÍA
Las conclusiones de la auditoría pueden indicar la necesidad de acciones correctivas, preventivas, o de
mejora, según sea aplicable. Tales acciones generalmente son decididas y emprendidas por el auditado
en un intervalo de tiempo acordado y no se consideran parte de la auditoría. El auditado debería
mantener informado al cliente de la auditoría sobre el estado de estas acciones.
GENERALIDADES
La fiabilidad en el proceso de auditoría y la confianza en el mismo dependen de la competencia de
aquéllos que llevan a cabo la auditoría.
ATRIBUTOS PERSONALES
Los auditores deberían poseer atributos personales que les permitan actuar de acuerdo con los
principios de la auditoría descritos en el Capítulo 4.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
1.Conocimientos genéricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestión

de la calidad y de sistemas de gestión ambiental.
Los auditores deberían tener conocimientos y habilidades en las siguientes áreas.

• Principios, procedimientos y técnicas de auditoría.
• Documentos del sistema de gestión y de referencia
• Situaciones de la organización
• Leyes, reglamentos y otros requisitos aplicables pertinentes a la disciplina
2.Conocimientos genéricos y habilidades de los líderes de los equipos auditores.

Los líderes de los equipos auditores deberían tener conocimientos y habilidades
adicionales en
el liderazgo de la auditoría para facilitar la realización de la auditoría de manera
eficiente y
eficaz.
3.Conocimientos específicos y habilidades de auditores de sistemas de gestión de la calidad
Los auditores de sistemas de gestión de la calidad deberían tener conocimientos y habilidades en las
siguientes áreas:
• Métodos y técnicas relativas a la calidad.
• Procesos y productos, incluyendo servicios.
4.Conocimientos específicos y habilidades de auditores de sistemas de gestión ambiental

Los auditores de sistemas de gestión ambiental deberían tener conocimientos y habilidades en
las siguientes áreas:
a) Métodos y técnicas de gestión ambiental.
b) Ciencia y tecnología ambiental.
c) Aspectos técnicos y ambientales de las operaciones.

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Aquellos que usan y se relacionan con el estándar.

Conducta ética Independencia

Presentación ecuánime Enfoque basado en la evidencia

Debido cuidado profesional Enfoque basado en riesgos

Objetivos de un programa de auditoría.

Amplitud de un programa de auditoría.

Responsabilidad del Recursos del

IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

La implementación de un programa de auditoría debería tratar lo siguiente:

Los registros deberían conservarse para demostrar la implementación del

 registros relacionados con auditorías individuales.

La implementación del programa de auditoría debería seguirse y revisarse a

Definición de los Determinación de la

PREPARACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA IN SITU

PREPARACIÓN, APROBACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEL INFORME DE

REALIZACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE SEGUIMIENTO DE UNA

1.Conocimientos genéricos y habilidades de los auditores de sistemas de gestión

Los auditores deberían tener conocimientos y habilidades en las siguientes áreas.

2.Conocimientos genéricos y habilidades de los líderes de los equipos auditores.

4.Conocimientos específicos y habilidades de auditores de sistemas de gestión ambiental

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