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Formulación y Evaluación de Proyectos
ACTIVIDAD 1.
INVESTIGACIÓN DEL
ESTUDIO FINANCIERO.
Alumno: HÉCTOR PANIAGUA FLORES
Matricula: ES172011207
Grupo:LT-LFEP-2101-B1-001
Profesor: SILVIA MONTUFar AMEZOLA

INTRODUCCIÓN
El análisis de estados financieros es el proceso crítico
dirigido a evaluar la posición financiera, presente y pasada,
y los resultados de las operaciones de una empresa, con el
objetivo primario de establecer las mejores estimaciones y
predicciones posibles sobre las condiciones y resultados
futuros”. (Gerencie, 2010)
¿QUÉ ES UN ESTUDIO FINANCIERO?
1. Se puede referir como un proceso para comprender el riesgo y la rentabilidad de una
empresa mediante el análisis de la información financiera reportada. Especialmente, en los
informes anuales y trimestrales. Dicho de otra manera, el estudio financiero de un proyecto
es un estudio acerca de las relaciones contables entre varios elementos incluidos en el
balance general.
2. Es el estudio e interpretación de la información contable de una empresa u organización con
el fin de diagnosticar su situación actual y proyectar su desenvolvimiento futuro.
3. El estudio financiero es el análisis de la capacidad de una empresa para ser sustentable,
viable y rentable en el tiempo.
¿CÓMO SE HACE UN ESTUDIO FINANCIERO?
Paso 1: Analizar la realidad de tu negocio Paso 4: Controlar y verificar los recursos
El primer paso que has de hacer es el de analizar objetivamente la realidad de Después de analizar la empresa, fijar los fondos y predecir el capital para un
la empresa o negocio. ¿En qué momento se encuentra ahora mismo? ¿Qué futuro determinado, tendrás que continuar realizando un control sistematizado
rumbo quieres que tome? Para llegar a un punto determinado primero has de con el que puedas establecer de forma adecuada los recursos disponibles y, a la
saber dónde estás y a dónde quieres ir. Lo mismo sucede en los negocios y en vez, verificar que estos se utilizan adecuadamente.
la empresa. Aquí tendrás que definir las utilidades que se esperan obtener en Paso 5: Adelantarse a los factores externos
el futuro y las razones financieras (incluyendo también la liquidez, la
rentabilidad y el estancamiento). Debes tener en cuenta que el proyecto está expuesto a múltiples factores
externos (crisis económicas, reformas financieras, intereses…) que pueden
Paso 2: Fijar los fondos necesarios desviar el camino financiero que hayas marcado desde un principio, por lo que
En este paso, como ya se adelanta en el título, tendrás que fijar los fondos se deben diseñar y presentar tantas soluciones como supuestos previstos y
según el capital que se vaya a tener que invertir en la empresa para que esta planteados.
pueda posicionarse y consolidarse en el mercado. Lo más recomendable es Paso 6: Determinar un sistema de compensación
realizar esta proyección en un plazo de 5 años.
Y llegamos al último y no menos importante de todos los pasos para concluir tu
Paso 3: Predecir el capital plan financiero. Llegados a este punto, debes determinar un sistema de
En el tercer paso tendrás que predecir la disponibilidad de capital para un compensación para tus trabajadores que se base en el desempeño. Lo más
periodo de tiempo estimado, analizando y viendo todas las opciones posibles interesante sería crear un sistema que motive e impulse la competitividad y la
y detallando cuáles serían las posibles fuentes de financiación para la empresa. productividad de los trabajadores en la empresa para conseguir llegar a los
objetivos fijados en el plan.
En resumen, el Plan Financiero establece si el resultado económico del plan de negocios será una ganancia o
una pérdida, contrarrestando los ingresos y los costes esperados. Una vez que se ha elaborado este modelo
económico, es posible proceder al análisis del plan financiero, es decir, elegir el plan de financiamiento más
adecuado para la empresa.
¿CUÁLES SON LOS ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS QUE AYUDAN A CONOCER LA SITUACIÓN
FINANCIERA DE UNA EMPRESA?
1. Balance General: Se denomina Balance General, también

llamado Balance de Situación, al registro que señala el estado
financiero acerca de la situación de una empresa dentro de un
período de tiempo determinado, ayudando así a visualizar con
claridad en qué situación económica se maneja la misma.
2. Estado de Resultados: Este estado financiero también es llamado
Estado de Pérdidas y Ganancias. Dentro de este estado se podrá
conocer la situación financiera de la empresa junto con su liquidez
disponible, el estado de resultados puede registrarse de forma
anual, o bien de manera trimestral.
3. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto: Dentro de este
estado permanecerán registrados todos los movimientos y
operaciones financieras que haya realizado la empresa las cuales
afecten a su patrimonio.
4. Estado de Flujos de Efectivo: En el registro de este estado se
verán reflejados todas y cada una de las operaciones financieras
realizadas por medio del efectivo con relación a la empresa, desde
la entrada del efectivo hasta la salida del mismo.
5. Memoria: Se amplía y comenta a modo de obtener un archivo
con referencias de los documentos anteriormente mencionado de
la empresa que integran las cuentas anuales.
Un indicador financiero brinda información clave de una
empresa, se refiere a un conjunto de datos que sirven como ¿QUÉ ES UN
comparativos para tomar decisiones en el ámbito económico y
financiero. Por ejemplo, si un director general desea saber cuál
INDICADOR
fue su crecimiento durante un periodo determinado, considera FINANCIERO?
indicadores financieros que le pueden brindar la información
precisa. Estos indicadores pueden ser: productividad, ventas,
utilidades de la empresa, entre otros. Uno de los rasgos de los
indicadores financieros es que tienen la capacidad de medir
nivel endeudamiento, rendimiento y utilidades de la empresa.
¿CUÁLES SON LOS INDICADORES FINANCIEROS
QUE SE UTILIZAN CON MAYOR FRECUENCIA PARA
EVALUAR PROYECTOS DE INVERSIÓN?
 Tasa Interna de Retorno (TIR), es el segundo indicador más utilizado además del VPN. Con la TIR se
trata de encontrar una sola tasa o rendimiento del proyecto. Una inversión debe ser tomada en cuenta si la
TIR excede el rendimiento requerido. De lo contrario, debe ser rechazada. La TIR es el rendimiento
requerido para el cálculo del VPN con esa tasa sea igual a cero. Se genera un análisis entre dos tasas, con
las cuales se hizo el calculo de dos VPN, para poder incluir ambas cantidades (tasas y VPN’s) en la
formula.
 Relación Beneficio Costo (B/C), es el indicador que nos ayuda a generar un comparativo de los ingresos
y costos a valor presente, con el fin de obtener un resultado que nos diga que tanto nos cuesta y así tener
buenos resultados. Por cada unidad invertida, se espera la misma unidad y un excedente. Se actualizan los
ingresos y costos, además de añadir la inversión, y después de hacer el cálculo que marca la fórmula, se
espera un rendimiento mayor a la unidad.
 Índice de Rentabilidad (IR), en la mayoría de los casos si el IR es más grande que 1, el VPN es positivo,
y si es menor que 1, el VPN es negativo. El IR mide el valor creado por unidad invertida. Por cada unidad
invertida, se espera la misma unidad y un excedente. Se actualizan los flujos de efectivo o utilidades
anuales y se dividen entre la inversión.
CONCLUSIÓN
Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a cualquier
empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole conocer en qué
condición está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización. Además
es importante mencionar que el proceso más importante de un negocio es la toma de decisiones,
la cual requiere conocer la información y las herramientas del análisis financiero que se deben
utilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.
LICK
 https://youtu.be/3H1YRMxh_OM
REFERENCIAS
Unamd. (16-02-2021) Unidad 2.
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCEIT/BLOQUE1/LT/07/LFEP/U2/descargables/U
nidad%202%20Rentabilidad%20y%20factibilidad.pdf
Estudio financiero Páginas: 11 (2574 palabras) Publicado: 10 de octubre de 2010
https://www.buenastareas.com/ensayos/Estudio-Financiero/883607.html
Anna Pérez Responsable de Contenidos de OBS Business School
https://www.obsbusiness.school/blog/estudio-financiero-en-que-consiste-y-como-llevarlo-cabo

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1. Balance General: Se denomina Balance General, también

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