Cajas Rurales de Ahorro y Créditos. JS

UNIVERSIDAD DE HUANUCO
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTABILIDAD Y
FINANZAS
“CAJAS RURALES DE
AHORRO Y CRÉDITO”
Docente:
Liliana Caballero Copara
Presentado por:
Jhonatan Luis Salas Ildefonso
Huánuco-Perú
2022
RESUMEN
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (CRAC) constituyen instituciones
financieras no bancarias reguladas, que fueron establecidas desde 1993 con
limitadas exigencias de capital mínimo y accionistas privados. Las Cajas se
orientaron a proveer servicios financieros a los segmentos de la población no
atendidos por la banca comercial, priorizando al sector rural
Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos financieros, que

incluyen diferentes tipos de depósitos y préstamos, tanto en moneda
nacional como en dólares. Las Cajas se orientaron a proveer servicios
financieros a los segmentos de la población no atendidos por la banca
comercial, priorizando al sector rural.
A su vez, las CRAC muestran una diversificación en su portafolio

crediticio que no es frecuente en las entidades de microfinanzas. De esta
forma, actualmente la cartera de las cuatro CRAC analizadas está
integrada por diferentes tipos de préstamos, entre los que destacan los
créditos agropecuarios comerciales hipotecarios personales y a la
microempresa urbana.
LAS CRAC EN EL PERÚ
En los años 90 las microfinanzas experimentaron

un significativo desarrollo en el Perú, como
resultado de la estabilidad macroeconómica, el
crecimiento del aparato productivo, la reforma
financiera y la creación de un marco regulatorio
favorable, así como por la importancia de la
microempresa en la estructura social y económica
del país . Como parte de este proceso se crearon
entidades especializadas como las CMAC, las
CRAC y las EDPYMES.
LOS PRODUCTOS
FINANCIEROS
QUE OFRECEN
EL LOS PRODUCTOS
AHORRO CREDITICIOS:
- Los créditos
agropecuarios
Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos
- Los prestamos
financieros, que incluyen diferentes tipos de
comerciales
préstamos y depósitos de ahorro y a plazo. A través
- Los créditos
de los primeros la entidad canaliza sus fondos
hipotecarios
disponibles, tanto en moneda nacional como en
dólares. Asimismo, por medio del ahorro la entidad
brinda la posibilidad a sus clientes de depositar sus
excedentes en ambas monedas.
COSTEO Y RENTABILIDAD
POR AGENCIAS
El análisis de la rentabilidad por agencias permite

examinar los determinantes de la rentabilidad total
de la Caja, desagregándola por la contribución que
cada agencia aporta a estas utilidades.
Por otro lado, en las instituciones de microfinanzas las

agencias cobran una mayor relevancia que en los bancos,
dado que la cartera de estas entidades se encuentra
mucho más atomizada, debido a que los créditos promedio
son de tamaño considerablemente menor, por el segmento de
clientes que atienden.
CONCLUSIONES
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crédito han experimentado problemas financieros en

los años 1998-2000, que han comenzado a ser superados a partir del 2001. El
principal factor de riesgo en estas instituciones ha sido la calidad de la cartera, lo
que puede atribuirse sobre todo a la alta concentración en el sector agropecuario en
el pasado, que fue duramente afectado por el Fenómeno del Niño en el año 1998
Sin embargo, las CRAC todavía tienen un reto de largo aliento: ampliar la cobertura
de su cartera en riesgo, ya que su patrimonio todavía exhibe una exposición
considerable a la cartera refinanciada no provisionada. Igualmente, muchos aspectos
de su gestión financiera y operativa deben ser reforzados, para contribuir a la
sostenibilidad futura de estas instituciones financieras.
Pero la consolidación de estas entidades también se puede apoyar en las

características de su fondeo, que proviene cada vez en mayor proporción de los
depósitos del público, lo que ha reducido su dependencia de los adeudados de
COFIDE y el sector público. Se refuerzan así sus posibilidades de crecimiento, al
contar con pasivos atomizados, más estables y en rápida ampliación.
CONCLUSIONES
Por otra parte, las facilidades crediticias que ofrecen las CRAC muestran una
menor dependencia del crédito agrícola, lo que reduce su exposición al riesgo
crediticio, y son otros dos productos son los que han adquirido una mayor
participación del portafolio de estas entidades: los créditos personales y los
dirigidos a la PYME urbana.
Como resultado de este análisis se concluye que actualmente dos productos generan
pérdidas para las CRAC analizadas: los créditos agropecuarios y comerciales. La
rentabilidad negativa generada en ambos casos deriva de su alta dolarización y sus
mayores perfiles de riesgo.
Desde una perspectiva de mediano plazo, son significativas las consecuencias que genera la
rentabilidad negativa registrada por el crédito agrícola. En efecto, ante una intensificación de
las presiones competitivas las CRAC deberán poner en práctica una mayor selectividad en los
segmentos del mercado crediticio que atienden, privilegiando a los que presentan la mayor
rentabilidad y menor riesgo, con el fin de reforzar su sostenibilidad financiera.
GRACIAS

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Las CRAC ofrecen a sus clientes diversos productos financieros, que

A su vez, las CRAC muestran una diversificación en su portafolio

En los años 90 las microfinanzas experimentaron

El análisis de la rentabilidad por agencias permite

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