LIZETH BERNAL TORRES YESENIA QUEVEDO ZORRO YANETH OLAYA REAL CLAUDIA MONCADA

LAVADO DE ACTIVOS

 El lavado de dinero tambin recibe el nombre de blanqueo de activos y legitimacin de capitales. Se puede afirmar que comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por si, o por interpsita persona invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transaccin financiera con bienes, sabiendo, o que por razn de su cargo, empleo, oficio o profesin est obligado a saber que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisin de un delito.

Son las fases que tiene que llevar a cabo el lavador de dinero para lograr su objetivo que es dar apariencia de legalidad al dinero y bienes que originalmente provienen de actividades ilcitas. El proceso de lavado de dinero se lleva a cabo en cuatro fases: Produccin o recoleccin de la riqueza ilcita Acumulacin o colocacin Estratificacin o mezcla con fondos de origen legal Integracin o inversin

 Produccin o recoleccin de la riqueza ilcita Consiste en la recoleccin fsica del dinero en efectivo, resultado o producto del desarrollo de actividades ilcitas. Las personas criminales reciben cuantiosas sumas en efectivo o bienes que deben ingresar en el sistema financiero, para poderle dar legitimidad en la economa de un pas. Con el fin de eludir controles el lavador de dinero y activos suele fraccionar las transacciones (pitufeo) o sobornar a empleados bancarios para que stos no elaboren

 Acumulacin o colocacin En esta etapa se introducen en el sistema financiero los fondos (dinero fsico) o bienes (activos) provenientes de actividades ilcitas con el objeto de convertirlos en instrumentos financieros (cuentas bancarias, cheques de caja, etc.) para poder ocultar su origen y dar apariencia legal al mismo.

 Estratificacin o mezcla con fondos de origen legal Es el proceso mediante el cual se lleva a cabo el encubrimiento de la verdadera fuente del dinero y activos de procedencia ilcita. Dicho proceso consiste en la realizacin de sucesivas operaciones financieras orientadas a eliminar su rastro o bien a que ste sea ms complejo de encontrar, de tal forma que se impida conocer el verdadero origen ilcito de los fondos, mediante la mezcla con dinero de origen legal.

 Integracin o inversin Es la etapa mediante la cual el dinero vuelve a circular en la economa de un pas, puesto que da la impresin que se obtuvo legalmente, es decir que el dinero lquido se convierte en cuentas bancarias, en bienes muebles o inmuebles, o en negocios de fachada al transferir los fondos lavados a organizaciones o empresas que realizan actividades legales y que aparentemente no tienen vnculos con el delito organizado. Este proceso de lavado de dinero sirve a tres propsitos fundamentales: Formar un rastro de operaciones y/o transacciones financieras complicadas Hacer confuso el origen y procedencia de los fondos Mezclar dinero de procedencia ilcita con transacciones y/o operaciones financieras legtimas

 Los pases que no adopten medidas para prevenir el lavado de dinero u otros activos procedentes de la comisin de cualquier delito tipificado en las leyes, puede generarle graves efectos para la estabilidad pblica, social y econmica del pas. La falta de adopcin de normas de prevencin o el incumplimiento de ellas expone a consecuencias negativas y a otro tipo de responsabilidades tanto al pas como a los sistemas financieros en el mbito nacional e internacional.

 Deterioro de la moral social y corrupcin. El enriquecimiento ilegal debilita la escala de valores de la sociedad, al mismo tiempo que genera corrupcin en todos los estratos sociales, econmicos y polticos.

 Aumento de la violencia. La riqueza en manos de los delincuentes es un multiplicar de violencia, lo que implica que los criminales tengan los recursos econmicos para financiar cualquier acto en contra del pas y su sistema de justicia.

EFECTOS DEL LAVADO DE DINERO

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 Genera inflacin. El repentino incremento significativo de los recursos econmicos en un pas que no corresponde en un momento a la produccin de bienes y servicios puede generar un alza generalizada del nivel de precios elevando el costo de vida.

 Afecta la economa formal y el empleo. Al filtrarse dinero ilcito en los sectores econmicos de un pas genera condiciones de desigualdad en la competencia frente al industrial o comerciante honrado debido a que a las empresas de fachada no les interesa generar utilidades sino blanquear el dinero sucio, lo cual causa la quiebra y el cierre de empresas legales. En consecuencia, aumenta el desempleo.

 Incrementa el gasto pblico. En virtud de que el Estado tienen que invertir ms recursos econmicos para combatir, controlar y sancionar a las personas implicadas en el delito de lavado de dinero.

 Genera graves efectos a las instituciones bancarias. Los graves efectos del lavado de dinero por comisin u omisin de no adoptar un sistema integral de prevencin, provoca:

Desconfianza del pblico y de los inversionistas (riesgo reputacin) debido a que el mayor activo de una institucin bancaria es la confianza de sus clientes.

 Empaa la imagen internacional del pas. Al ser sealado como un pas no cooperante en la lucha contra el lavado de dinero, repercute a que se incluya en la lista de pases no cooperantes en la lucha contra el lavado de dinero. En consecuencia aleja a inversionistas del pas, as como queda excluido de ayudas y prstamos internacionales.

 Incremento de los ndices de riesgo financiero. Aumenta los ndices de calificacin financiera de los pases en el plano nacional e internacional, lo cual provoca que el capital extranjero se aleje, debido a que el riesgo pas es alto. Sanciones. El pas que no adopte medidas para combatir el lavado de dinero puede ser objeto a sanciones expresas, de tipo comercial o financiero en el sentido que se condicione a sus productos en el plano internacional, as como puede excluirse de acuerdos preferenciales en comercio, turismo u otras actividades.

 Los mtodos para el lavado de activos son los medios o procedimientos que se utilizan en las distintas fases o etapas del proceso del lavado de dinero, las cuales son operaciones similares a una transaccin comercial legtima, entre los ms usuales se pueden mencionar los depsitos simples, depsitos estructurados (pitufeo), transporte de dinero, complicidad de un funcionario u organizacin, mezcla de fondos ilcitos con negocios legtimos, negociaciones de automviles, aviones, barcos, inmuebles y obras de arte, sistemas bancarios subterrneos (cooperativas, sociedades mutualistas, ongs, etc.), establecimiento de compaas de papel (off shore),

 A partir de 1980, se ha desarrollado la normativa que regula el lavado de dinero como la Convencin de la ONU contra el trfico ilcito de narcticos y substancias psicotrpicas (Convencin de Viena), Declaracin de principios del comit de regulacin bancaria Basilea, las cuarenta recomendaciones de GAFI, Reglamento modelo de la OEA, XIX Cumbre de presidentes de Centroamrica y Panam.

 Los efectos que el lavado de dinero tiene en la economa de un pas no son fciles de identificar, sin embargo, se puede decir que a los primeros que afecta es a las vctimas de los crmenes que pierden dinero y bienes; y las organizaciones criminales aumentan sus capitales; lo anterior provoca efectos negativos en la economa nacional e internacional ya que, por ejemplo, si un lavador de dinero decide invertir en el sector de la construccin, esta industria incrementa la oferta de bienes races sin que haya un crecimiento equivalente de la demanda de los mismos.

 Al darse un incremento de la oferta en el sector construccin, aumenta el nmero de empleos, la produccin de materiales, aumenta el precio de la tierra, etc. Posteriormente cuando se venden las propiedades, stas se negocian a precios por debajo de los valores reales, provocando competencia desleal y lo peor haciendo burbujas econmicas que al desinflarse traen desempleo, reduccin del sector y por lo tanto el caos econmico.

 El efecto microeconmico es el ms daino, porque para lavar dinero se utilizan empresas de fachada y empresas que reciben dinero en efectivo, tales como supermercados, restaurantes, gasolineras, empresas de transporte urbano y extraurbano, farmacias, etc., lo que permite a los delincuentes mezclar fondos lcitos con los ilcitos y subsidiar, cuando es necesario los artculos y servicios a niveles por debajo de los precios del mercado.

 Las actividades potencialmente sospechosas de los clientes deben suscitar banderas rojas para investigacin a fin de determinar si esas actividades son ilcitas y si es necesario dar el aviso correspondiente a las autoridades.

Fondo Ganadero del Caquet, utilizado por el narcotraficante Micky Ramrez para lavado de dinero

Agosto de 2011 Los fondos de Caquet y Meta envueltos en escndalos de LA lo que gener la liquidacin de dichos fondos y una baja en el Objetivo del Fomento Ganadero Fondo ganadero del Meta que fue intervenido por la Superintendencia por malos manejos, dijo que en su junta directiva haba quien de manera fraudulenta representaba a personas que ya haban muerto.

En 1990 se tenan 25 fondos ganaderos, hoy solo existen 9, de los cuales 8 tienen sus cuentas en rojo

 El Grupo Extincin de Dominio y Lavado de Activos de la Dijn: Caso Ramrez Murillo, fue capturado junto a 16 personas ms que conformaban una organizacin dedicada al lavado de activos, a travs de actividades relacionadas con la ganadera, entre los que se encuentran tres gerentes de Bancaf en el Caquet.

 Funcionarios de altos rangos de instituciones bancarios capturados por LA. Despus de 1 ao de investigaciones, interceptaciones y seguimientos capturo 7 personas involucradas en el lavado de 5 Mil Millones de Pesos en Medelln, (Asoganar Ltda.) Supuesto negocio de ganadera que jams cumpli su objeto comercial.

 Normas, Controles

Mediante diversas operaciones y la UIAF (Detecta)

Fiscala: Acusa Jueces: Juzgan

Las autoridades (Polica Judicial y Fiscala) investigan las operaciones

Giorgio Sale
Delito lavado de activos en concurso con porte de estupefacientes

Investigado por: Haber circulado dinero entre Colombia y Europa (Italia) producto de trfico de estupefacientes en diferentes modalidades

Origen de Investigacin Informe No 1: Italia 1

La orden de investigacin fue emitidapor un fiscal de la Unidad de Lavado de Activos,tras varios informes de la Unidad de Informacin y Anlisis Financiero, Uiaf. Transaccin sospechosa por 200 mil dlares

Operaciones ilegales (lavado de activos),"por medio de las empresas Made in Italy, Vineria Italiana y L'enoteca.

Informe No 2: Italia 2

Por investigaciones de la Uiaf

Made In Italy

La Uiaf advirti que entre 1997 y el 2001, tuvo ms de 3 mil millones de pesos en ganancias que no cuadraban Empresas, de Giorgio Sale en con sus cuentas. Colombia que entraron a ser intervenidas e investigadas Casa Romana tuvo, entre el 98 y el 2001, $ 1.800 millones de ganancias de los que, segn la Uiaf, $ 830 millones eran "inexplicables".

Empresas por las cuales ingresaba el dinero.

Informe No 3: Italia 3

La Uiaf le inform a la Fiscala de 'movimientos sospechosos' de plata de Sale entre cuentas en Cartagena, Panam e Islas Caimn. Ese informe, deca adems que Sale haba sido detenido en el aeropuerto de Roma por no reportar 57.300 dlares en efectivo.

 Todos los comportamientos citados podran ser una seal de alerta de que el cliente est involucrado en un negocio ilcito y uno de ellos podra ser el lavado de dinero. Este delito est muy expandido por todo el mundo y por esa razn muchos pases le estn dando gran importancia al combate del mismo, ya que el lavado de dinero representa el 5% del PIB mundial, y se estima que se lava dinero equivalente al 22% del comercio mundial. En cifras absolutas se estima que se lava anualmente entre 1.5 y 2.0 millones de millones de dlares. Por lo expuesto, el Contador Pblico y Auditor debe prepararse y hacer las previsiones pertinentes que le permitan tener certeza razonable de que sus clientes no estn involucrados en la comisin del delito de lavado de dinero u otros activos.