OPTIMISER LA PERFORMANCE ECONOMIQUE ET LA RENTABILITE FINANCIERE DE L'UNITE MARCHANDE

C.R. 4EME TRIMESTRE

PREVISIONS ECONOMIQUES ET FINANCIERES

Compte de résultat prévisionnel

4ème Trimestre

Rubriques Prévisions %
Vente de marchandises (RRRA déduits) 6,262,187.50 €
Prestations de service 518,000.00 €
CHIFFRES D'AFFAIRES Hors Taxe 6,780,187.50 €
Achat de marchandise(Hors transport et hors RRRO) 2,218,287.59 €
Variation de stocks 99,260.00 €
MARGE BRUTE 4,462,639.91 € 65.82%
Loyers et charges locatives 962,850.00 €
Assurances 18,000.00 €
Frais de personnel 470,000.00 €
Perte d'exploitation(démarques) 7,800.00 €
Impots et taxes 795,446.50 €
CHARGES FIXES 2,254,096.50 € 33.25%
Service provenant des tiers 4,500.00 €
Transport de marchandises 2,500.00 €
CHARGES VARIABLES 7,000.00 € 0.10%
Excedent brut d'exploitation (EBE)* 56,451.09 €

Variation de stocks 99,260.00 €

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C.R. 4EME TRIMESTRE

PREVISIONS ECONOMIQUES ET FINANCIERES

Produits et charges budgétisés pour le 4ème trimestre de l’année 20XX

Vente de marchandises : 6,272,187.50 €
Rabais Remises Ristournes Accordées (RRRA) : 10,000.00 €
Prestation de service : 518,000.00 €
Achat de marchandises : 2,218,287.59 €
Loyers et charges locatives : 962,850.00 €
Assurances : 18,000.00 €
Salaires et charges : 470,000.00 €
Pertes d’exploitation (démarques) : 7,800.00 €
Impôts et taxes : 795,446.50 €
Transport de marchandises : 2,500.00 €
Prestation Agence de communication 4,500.00 €
*Modalités de calcul de l'EBE chez "Home Déco" :
Chiffre d’affaires
– achat de marchandises et de matières premières et variation de stocks
– services extérieurs (loyer, électricité, assurance, transport de marchandises...)
– services provenant des tiers (avocat, comptables, honoraires experts...)
– impôts et autres taxes
– pertes d'exploitation
– salaires et charges sociales

Stock initial (en valeur) : 2,000,250.00 €

Stock final (en valeur) : 1,900,990.00 €
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OBJECTIFS DE C.A.

PREVISIONS ECONOMIQUES ET FINANCIERES

Calculez, ci-dessous, l'objectif de chiffre d'affaires pour le mois de décembre de l'année 20XX
4,407,121.88 €
Formule de calcul
CA HT prévisionnel x quote-part du mois / 100
6 780 187,5 x 65/100

Calculez, ci-dessous, l'objectif de chiffre d'affaires pour la semaine 51 de l'année 20XX

1,542,492.66 €
Formule de calcul
Objectif de CA pour le mois de décembre x quote-part de la semaine / 100
4407121,88 x 35/100

Calculez, ci-dessous, l'objectif de chiffre d'affaires pour le samedi 21 décembre de l'année 20XX
385,623.16 €
Formule de calcul
Objectif de CA pour le mois de décembre x quote-part de la journée / 100
1542492,66 x 25/100
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TdB MAGASIN
ANALYSE DES RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERES
MOIS (au 15.05) CUMUL DEPUIS 01.04
MAGASIN Objectifs N % C.A. Réalisé N % C.A.
Taux de
réalisation
Objectifs N % C.A. Réalisé N % C.A.
Taux de
réalisation
Activité Commerciale
C. A. HT TOTAL 725,000 € 100% 758,000 € 100% 105% 1,430,000 € 100% 1,320,000 € 100% 92%
MARGE BRUTE 297,250 € 41% 303,200 € 40% 102% 586,300 € 41% 554,400 € 42% 95%
Clients (nbre) 7800 7850 101% 15550 14700 95%
Panier moyen (€) 92.95 € 96.56 € 104% 91.96 € 89.80 € 98%
Panier Articles ou Indice de vente 2.33 2.41 103% 2.31 2.13 92%
Tx de transformation 51.00% 53.00% 104% 51.00% 47.00% 92%
Click & Collect (nbre) 300 275 92% 600 450 75%
Panier moyen Cl & Co (€) 89.51 € 93.29 € 104% 88.54 € 87.13 € 98%

Gestion Commerciale
Démarque connue 13,500 € 1.86% 13,950 € 1.84% 103% 28,600 € 2.00% 46,000 € 3.48% 161%
Démarque inconnue 5,500 € 0.76% 7,450 € 0.98% 135% 12,155 € 0.85% 15,840 € 1.20% 130%
MARGE COMMERCIALE 278,250 € 38.38% 281,800 € 37.18% 101% 545,545 € 38.15% 492,560 € 37.32% 90%

Gestion des Stocks

Stocks Jours Jours Jours Jours
Stock moyen 1,325,000 € 27 1,395,000 € 28 101% 2,092,500 € 66 2,137,500 € 73 102%
Tx de rotation 0.55 0.54 99% 0.68 0.62 90%
Tx de ruptures 0.65% 0.60% 92% 0.65% 0.45% 69%

Masse salariale
Frais de Personnel 35,250 € 4.86% 35,650.00 € 4.70% 101% 100,500 € 7.03% 106,950 € 8.10% 106%
Heures travaillées 2350 2300 98% 6700 6900 103%
ETC 31 30 98% 44 46 103%
% Temps partiels 70% 70% 100% 70% 70% 100%
Tx absentéisme 4% 5% 125% 4% 3% 75%
Coût de l'heure 15.00 € 15.50 € 103% 15.00 € 15.50 € 103%
Productivité 309 € 330 € 107% 213 € 191 € 90%

MARGE NETTE 243,000 € 33.52% 246,150 € 32.47% 101.30% 445,045 € 31.12% 385,610 € 29.21% 86.65%
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ANALYSE ET PLANS D'ACTONS TdB

ANALYSE DES RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERES ANALYSE DES RESULTA

Démarque connue Taux de rotation des stock
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Il conviendra dans les semain

 Surveiller le niveau de st
commandes manuellement s
 D’identifier les 20/80 et
 De réaliser des inventair
fiable.
Selon le volume des surstock
produits en avant, en TG ou e
pour en accélérer l’écouleme
certains produits. Les famille
zone de chalandise et aux ha
Point de vigilance : veiller à m
En faisant ces ajustements, le
principal est d’éviter au max
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N° CANDIDAT N° CANDIDAT
Marge brute Marge brute
Marge brute Productivité
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N° CANDIDAT
Taux de rotation des stocks
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N° CANDIDAT
Productivité
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ANALYSE DES RESULTATS ECONOMIQUES ET FINANCIERES

aux de rotation des stock
ndiquez et motivez, ci-dessous, votre analyse

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conviendra dans les semaines à venir de :

Surveiller le niveau de stock univers par univers et par rayon, en passant certaines
ommandes manuellement si nécessaires ;
D’identifier les 20/80 et d’appliquer la méthode ABC pour un suivi précis des stocks ;
De réaliser des inventaires partiels régulièrement afin d’avoir des stocks à jour et
able.
elon le volume des surstocks pouvant exister sur certains produits, il faudra mettre ces
roduits en avant, en TG ou en zone promo et d’organiser des promotions ponctuelles
our en accélérer l’écoulement. Il peut être aussi également nécessaire de déréférencer
ertains produits. Les familles de produits et l’assortiment sont à suivre et à adapter à la
one de chalandise et aux habitudes de consommation des clients.
oint de vigilance : veiller à maintenir conforme à l’objectif le taux de démarque connue.
n faisant ces ajustements, le manager doit impérativement garder à l’esprit que l’objectif
rincipal est d’éviter au maximum les ruptures de stocks.
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N° CANDIDAT
Marge brute
roductivité
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