N°3310-CA3-SD

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET TAXES ASSIMILÉES

RÉGIME DU RÉEL NORMAL – MINI RÉEL
N°10963*29
MODÈLE OBLIGATOIRE
(art. 287 du CGI)

PÉRIODE DE DÉCLARATION Du / / au / /
Horaires d'ouverture sur www.impots.gouv.fr, rubrique « Contact »

Adresse du service

Nom ou dénomination
Identification
du
destinataire
Adresse

Rayer les indications imprimées par ordinateur qui ne correspondent plus à la situation exacte de l'entreprise, rectifiez-les en rouge.

SIE Numéro de dossier Clé Période CM OPT Code service Régime

N° d'identification de l'établissement (SIRET) |__|__|__|__|__|__|__|__|__| |__|__|__|__|__|

N° de TVA intracommunautaire (ne concerne pas les DOM) |__|__| |__|__| |__|__|__|__|__|__|__|__|__|

Cocher la case ci-contre si vous agissez en qualité de représentant d’un assujetti unique mentionné à l’article 256 C du CGI.
ATTENTION : vous êtes tenu de déclarer les opérations réalisées par l’ensemble des membres de l’assujetti unique et de
0001
payer, le cas échéant, la TVA nette due correspondante. Cette déclaration doit impérativement être accompagnée d’une
annexe n° 3310-M-AU par membre, détaillant les opérations réalisées par chaque membre concerné.
ATTENTION : ce cadre est réservé aux entreprises relevant de la DGE qui ont opté pour le régime de consolidation du
recouvrement de la TVA au niveau du groupe (art. 1693 ter du CGI). Le cas échéant, vous devez cocher impérativement la 0005
case ci-contre (y compris la société tête de groupe en tant que membre)
Si vous n’avez à remplir aucune ligne de ce formulaire (déclaration « néant »), veuillez cocher la case à droite 0010
MODALITÉS DE DÉCLARATION ET DE PAIEMENT (voir notice 3310-NOT-SD)
PAIEMENT, DATE, SIGNATURE RÉSERVÉ À L’ADMINISTRATION
Date : ………………………… Signature : Somme : Date : …………………………………… Pénalités
Téléphone : …………………. N° PEC |__|__|__|__|__|__| Taux 5 % 9005
N° d'opération |__|__|__|__|__|__| Taux % 9006
Paiement par virement bancaire : Si vous payez par virement(s), précisez-en le nombre : Taux % 9007
Paiement par imputation * : Date de réception
* (joindre l’imprimé n° 3516 disponible sur www.impots.gouv.fr ou
auprès de votre service des impôts).

CADRE RÉSERVÉ À LA CORRESPONDANCE

Vous devez déclarer et payer votre TVA par transfert de fichier ou par internet.
Des informations complémentaires sont disponibles sur le site www.impots.gouv.fr rubrique « professionnels ».

Les dispositions des articles 49, 50, 53 et le cas échéant, 51, 55 et 56 de la loi n° 78-17 du 6 janvier 1978 relative à l’informatique, aux fichiers et aux libertés, modifiée par la loi n° 2004-801 du 6 août 2004,
garantissent les droits des personnes physiques à l’égard des traitements des données à caractère personnel. Si vous réalisez des opérations intracommunautaires, pensez à la déclaration d’échanges de biens
(livraisons de biens) ou à la déclaration européenne de services (prestations de services) à souscrire auprès de la Direction Générale des Douanes et des Droits indirects (cf. notice de la déclaration CA3).
A MONTANT DES OPÉRATIONS RÉALISÉES

OPÉRATIONS TAXÉES (HT) OPÉRATIONS NON TAXÉES

A1 Ventes, prestations de services 0979 ………………… E1 Exportations hors UE 0032 …………………

A2 Autres opérations imposables 0981 ………………… E2 Autres opérations non imposables 0033 …………………

Achats de prestations de services réalisés auprès d’un Ventes à distance taxables dans un autre État
A3 assujetti non établi en France 0044 ………………… E3 membre au profit des personnes non assujetties – 0047 …………………
(article 283-2 du code général des impôts) Ventes B to C
A4 Importations (autres que les produits pétroliers) 0056 ………………… E4 Importations (autres que les produits pétroliers) 0052 …………………
Sorties de régime fiscal suspensif (autres que les
produits pétroliers) et sorties de régime particulier Sorties de régime fiscal suspensif (autres que les
A5 0051 ………………… E5 0053 …………………
douanier uniquement lorsque des livraisons ont eu lieu produits pétroliers)
en cours de régime
Importations placées sous régime fiscal suspensif
B1 Mises à la consommation de produits pétroliers 0048 ………………… E6 0054 …………………
(autres que les produits pétroliers)
B2 Acquisitions intracommunautaires 0031 ………………… F1 Acquisitions intracommunautaires 0055 …………………
Achats d’électricité, de gaz naturel, de chaleur ou de Livraisons intracommunautaires à destination
B3 0030 ………………… F2 0034 …………………
froid imposables en France d'une personne assujettie – Ventes B to B
Achats de biens ou de prestations de services réalisés
Livraisons d’électricité, de gaz naturel, de chaleur
B4 auprès d’un assujetti non établi en France (article 283-1 0040 ………………… F3 0029 …………………
ou de froid non imposables en France
du code général des impôts)

B5 Régularisations (important : cf. notice) 0036 ………………… F4 Mises à la consommation de produits pétroliers 0049 …………………

Importations de produits pétroliers placées sous

F5 0050 …………………
régime fiscal suspensif
F6 Achats en franchise 0037 …………………
Ventes de biens ou prestations de services
F7 réalisées par un assujetti non établi en France 0043 …………………
(article 283-1 du code général des impôts)
F8 Régularisations (important : cf. notice) 0039 …………………
Opérations internes réalisées entre membres d’un
F9 0061 …………………
assujetti unique

B DÉCOMPTE DE LA TVA À PAYER

TVA BRUTE Base hors taxe Taxe due

Opérations réalisées en France métropolitaine

08 Taux normal 20 % 0207 ………………… …………………

09 Taux réduit 5,5 % 0105 ………………… …………………

9B Taux réduit 10 % 0151 ………………… …………………

Opérations réalisées dans les DOM

10 Taux normal 8,5 % 0201 ………………… …………………

11 Taux réduit 2,1 % 0100 ………………… …………………

Opérations imposables à un taux particulier

T1 Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,75 % 1120 ………………… …………………

T2 Opérations réalisées dans les DOM et imposables au taux de 1,05 % 1110 ………………… …………………

TC Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 13 % 1090 ………………… …………………

T3 Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 10 % 1081 ………………… …………………

T4 Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 2,1 % 1050 ………………… …………………

T5 Opérations réalisées en Corse et imposables au taux de 0,9 % 1040 ………………… …………………

T6 Opérations réalisées en France continentale au taux de 2,1 % 1010 ………………… …………………

T7 Retenue de TVA sur droits d’auteur 0990 ………………… …………………

13 Anciens taux 0900 ………………… …………………

Produits pétroliers

P1 Taux normal 20 % 0208 ………………… …………………

P2 Taux réduit 13 % 0152 ………………… …………………

Importations

I1 Taux normal 20 % 0210 ………………… …………………

I2 Taux réduit 10 % 0211 ………………… …………………

I3 Taux réduit 8,5 % 0212 ………………… …………………

I4 Taux réduit 5,5 % 0213 ………………… …………………

I5 Taux réduit 2,1 % 0214 ………………… …………………

I6 Taux réduit 1,05 % 0215 ………………… …………………

(dont TVA sur les produits pétroliers ………………..)

15 TVA antérieurement déduite à reverser 0600 …………………
(dont TVA sur les produits importés hors produits pétroliers ………………..)

5B Sommes à ajouter, y compris acompte congés 0602 …………………

 16 Total de la TVA brute due (lignes 08 à 5B) …………………

17 Dont TVA sur acquisitions intracommunautaires 0035 …………………

18 Dont TVA sur opérations à destination de Monaco 0038 …………………

TVA DÉDUCTIBLE

19 Biens constituant des immobilisations 0703 …………………

20 Autres biens et services 0702 …………………

21 Autre TVA à déduire 0059 …………………

(dont régularisation de TVA sur les produits pétroliers : )
(dont régularisation de TVA sur les produits importés hors produits pétroliers : )
(dont régularisation de TVA collectée sur autres produits ou PS [cf. notice] ou de TVA déductible : )

22 Report du crédit apparaissant ligne 27 de la précédente déclaration 8001 …………………

2C Sommes à imputer, y compris acompte congés 0603 …………………

23 Total TVA déductible (ligne 19 à 2C) |___________|

Indiquer le coefficient de taxation unique applicable pour la période
22A %
s'il est différent de 100 % Dont TVA déductible sur importations hors
24 0710 …………………
produits pétroliers

2E Dont TVA déductible sur les produits pétroliers 0711 …………………

TVA due ou crédit de TVA

25 Crédit de TVA (ligne 23 – ligne 16) 0705 ………………… TD TVA due (ligne 16 – ligne 23) 8900 …………………

Régularisation des TIC (Accise sur les énergies) (électricité, gaz naturels, charbons)

Versement de TIC (Accise sur les

Crédit de TIC (Accise sur les énergies)
énergies) attendu

Crédit imputé sur la TVA

Crédit constaté Reliquat de crédit à rembourser
(dans la limite de la ligne TD) Taxe due
(a) (a-b)
(b)

Montant Montant Montant Montant

Accise sur
………………… X1 8100 ………………… Y1 8110 ………………… Z1 8120 …………………
l’électricité

Accise sur les

………………… X2 8101 ………………… Y2 8111 ………………… Z2 8121 …………………
gaz naturels

Accise sur les

………………… X3 8102 ………………… Y3 8112 ………………… Z3 8122 …………………
charbons

Y4
X4 (Y1 +Y2 +Y3)
Z4
TOTAL ………………… (X1 + X2 + X3) ………………… à reporter ligne Y5 ………………… (Z1 + Z2 + Z3) …………………
à reporter ligne X5 à reporter ligne Z5
ou Y6

Détermination du montant à payer et/ou des crédits de TVA et/ou de TIC

Remboursement de crédit de TVA demandé sur Crédit de TIC (Accise sur les énergies) imputé sur
26 8002 ………………… X5 8103 …………………
formulaire n°3519 la TVA (report de la ligne X4)

Crédit de TVA transféré à la société tête de groupe

AA 8005 ………………… 28 TVA nette due (ligne TD – ligne X5) 8901 …………………
sur la déclaration récapitulative 3310 CA3G

Crédit de TVA à reporter (ligne 25 – ligne 26) (Cette

27 somme est à reporter ligne 22 de la prochaine 8003 ………………… 29 Taxes assimilées calculées sur l’annexe n° 3310 A 9979 …………………
déclaration)

Remboursement de reliquat de TIC (Accise sur les Total de TIC (Accise sur les énergies) dû (report
Y5 8113 ………………… Z5 8123 …………………
énergies) demandé (report de la ligne Y4) de la ligne Z4)

Crédit de TIC (Accise sur les énergies) transféré à la Total à payer acquitté par la société tête de
Y6 société tête de groupe sur la déclaration 8114 ………………… AB groupe sur la déclaration récapitulative 3310- 9991 …………………
récapitulative 3310-CA3G (report de la ligne Y4) CA3G (lignes 28 + 29 + Z5)

Total à payer (lignes 28 + 29 + Z5 – AB)

32 9992 …………………
(N’oubliez pas d’effectuer le règlement correspondant)

Attention ! Une situation de TVA créditrice (ligne 25 servie) ne dispense pas du paiement des taxes assimilées déclarées ligne 29 et des TIC (Accise
sur les énergies) déclarées ligne Z5.