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    RAPPORT DE MISSION

    Nous avons procédé au Siège de la Banque du SUD à une mission relative à l’audit des
    opérations de transferts émis. Notre intervention s’est déroulée du 1 mai au 08 mai 2014 au
    Siège de la Banque du SUD.

    Les opérations de transferts émis sont généralement effectuées par un Agent qui traite
    l’ensemble des demandes de transferts reçues des Clients.

    La validation de ces opérations est effectuée par le Responsable du Département pour les
    opérations dont les montants en FCFA n’excédent pas 5 millions. Les opérations dont la
    contrevaleur en FCFA excède FCFA 5millions sont validées conjointement par le
    Responsable du Service et la Direction des opérations.

    1. Travaux effectués

     Examen du circuit de traitement des demandes de transfert de leur réception à l’envoi des
    Swifts ou à la remise des Chèques de Banque aux Clients ;
     Examen des ordres de paiements émis en suspens sur les états de rapprochement au
    30/04/14 ;
     Vérification au moyen d’un échantillon d’ordres de transferts traités :
     de la vérification de la conformité des signatures des Clients,
     de l’exécution correcte du transfert,
     du respect de la réglementation des changes,
     du débit au compte du Client,
     du décompte des frais et commissions.

    Notre échantillon a été constitué à partir du registre des transferts reçus et porte sur
    l’intégralité des dossiers de transfert traités par la Banque du 01/02/14 au 30/04/14 soit 532
    dossiers.

    2. Remarques et recommandations

    Les différentes vérifications effectuées attestent d’une gestion satisfaisante des opérations
    de transferts émis. Toutefois nous avons relevé quelques insuffisances auxquelles il
    conviendrait de remédier.

    2.1 Absence d’apposition du cachet à dater sur certaines demandes de transferts

     Constat

    Certaines demandes de transferts ne sont pas horodatées (absence de preuve formelle de la


    date de dépôt de l’ordre). Les demandes de transferts ci-dessous n’ont par exemple pas été
    revêtues de ce cachet.
    Référence Client Devise Montant

    061200170 DOU Sema FCFA 1.000.000


    061200200 BAL Cama FCFA 2.600.000
    061200387 Dam BOW FCFA 3.897.464
    061200486 BOIS DIO FCFA 4.000.000
    061200577 WORLD Time FCFA 5.000.000
    061200650 Mon Press FCFA 6.862.835
    061200749 Mon Press FCFA 7.218.068

     Risque

     Recommandations

    2.2 Absence d’indication sur les demandes de transfert reçues du compte à débiter

     Constat
    Des demandes de transfert s’exécutent par la Banque sans que les Clients n’aient inscrit sur
    leurs demandes les numéros de compte à débiter pour effectuer les opérations de transfert.
    C’est le cas par exemple des dossiers ci-après :

    Référence Client Devise Montant

    061200169 MA DOU D EUR 4.520


    061200267 ETS DAN EUR 25.200
    061200343 AFO EUR 35.960
    061200432 BRA Ba FCFA 46.000.000

     Risque

     Recommandations
    2.3 Exécution de certaines demandes de transfert par fax

     Constat

    La Banque exécute des demandes de transferts reçues par fax de certains Clients qui n’ont pas
    signé des engagements épargnant la Banque de toute responsabilité notamment en cas de
    fraude ou de falsification.

    Les Clients ci-dessous ont été identifiés dans notre échantillon :

    Compte Intitulés Devise Montant

    061200179 Lou Kom EUR 1.620,43


    061200203 ATAMO FCFA 200.000.000
    061200362 STE RAOUL FCFA 30.000.000
    061200414 SIM deou FCFA 400.000

     Risque

     Recommandations

    2.4 Absence d’expédition des avis de débit aux Clients suite à l’exécution de leurs
    demandes de transfert

     Constat

    Les avis de débit n’étaient pas adressés aux Clients suite à l’exécution de leurs opérations de
    transfert. Nous regrettons que les avis de débit au lieu d’être expédiés aux clients soient
    simplement jetés dans les poubelles.

     Risque

     Recommandations

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