Guide de la Télé déclaration TVA

Guide de la Télé déclaration

TVA

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 Guide de la Télé déclaration TVA

Table des matières

I/ Accès au SIMPL TVA ...................................................................................................................3
II/ Création de la déclaration pour une période en cours ................................................. 4
A-Contenu de la déclaration TVA ..............................................................................................4
B- Renseignement de la déclaration en mode EDI ou en mode EFI ...........................................5
1/ Échange des données en mode EDI ..................................................................... 6
a) Envoi du fichier XML…………………………………………………………………………………………………….6
b) Suivi du fichier en EDI…………………………………………………………………………………………………...7
c) Edition de la déclaration à l’état brouillon……………………………………………………………………..8
d) Dépôt de la déclaration en mode EDI ……………………………………………………………………………8
2/ Saisie des données en mode EFI………………………………………………………………………………….9
a) Relevé des déductions…………………………………………………………………………………………………9
b) Relevé détaillé de la Retenue à la Source TVA……………………………………………………………10
c) Etat des Opérations ayant fait l’objet d’Auto-liquidation…………………………………………..10
d) Liste des contribuables Non-Résidents………………………………………………………………….11-12
e) Dépôt de la déclaration en mode EFI…………………………………………………………………………13
C- Liens des cahiers de charges disponibles sur le site de la DGI…………………………………………….13

Pour toute demande d’assistance :

Téléphone : 0537273727
Mail : simpl@tax.gov.ma
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Le présent guide a pour objet de faciliter l’utilisation du télé service « Simpl-TVA », pour le dépôt de la
déclaration TVA.
PRE-REQUIS : Etape d’inscription, de création des utilisateurs et de génération de login
et mot de passe pour un utilisateur– se référer au guide d’inscription sur le portail :

Guide d’adhésion professionnelle

I/ Accéder au SIMPL TVA

Connectez-vous au portail de la DGI www.tax.gov.ma, via la rubrique «Télé services SIMPL», cliquez
sur le lien «Espace professionnels» puis sur «SIMPL TVA» pour afficher l’écran de télé déclaration, et
enfin sur «Accédez au SIMPL TVA ».

Ainsi, une nouvelle fenêtre s’affiche avec un message d’accueil vous invitant à vous identifier en
renseignant votre login et mot de passe.

Après la saisie de votre login et mot de passe, un code d’authentification contenant 6 chiffres est
envoyé automatiquement par le système sur l’adresse mail de l’utilisateur enregistrée sur l’espace
adhérent. Le saisir correctement

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Une fois l’étape de connexion est réussie. En cliquant sur « Menu » le système affiche un
écran d’accueil du SIMPL-TVA.

II/ Créer une déclaration pour la période en cours

A- Le contenu de la déclaration de la TVA
Le formulaire de la TVA contient six sections :
A/ CA total
B/ CA imposable
C/ Opérations réalisées avec des contribuables non-résidents / article 115 du CGI
D/ Calcul de la TVA exigible
E/ Les déductions
F/ Paiement de la TVA
Pour remplir la télé-déclaration, cliquez simplement sur la flèche située à droite de chaque
section pour afficher les lignes correspondantes :

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Pour créer une déclaration en cours, le rédacteur doit suivre les étapes suivantes :
 Cliquer sur « Déclaration du chiffre d’affaires »
 Cliquer sur « Déclaration Période en cours »
N.B : La « déclaration Périodes antérieures » est réservée aux dépôts des déclarations
trimestrielles ou mensuelles non déposées avant le dépôt de la déclaration en cours.

N.B : Lorsqu’un utilisateur possède déjà une déclaration déposée pour la période en cours, le
système lui affiche un avertissement indiquant que la déclaration à créer sera une déclaration
complémentaire.

B- Renseignement de la déclaration en mode EDI ou en EFI

La déclaration de la TVA peut être renseignée selon deux modes EDI ou EFI :

 Échanger les données informatisées en mode EDI :

Ce mode est extrêmement utile aux professionnels tels les cabinets d’expertise comptable qui
établissent et transmettent un grand nombre de déclarations pour le compte de leurs clients
et aux entreprises dont les relevés des déductions sont conséquents.

 Servir le formulaire de la déclaration TVA en mode EFI :

Identique à celui sur support papier. L’adhèrent pourra bénéficier d’une aide en ligne pour
chaque rubrique et du calcul automatique. Il recevra instantanément, par ailleurs, un reçu de
prise en compte du paiement de TVA numéroté et horodaté. ……..

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1/ Échange de données en mode EDI :

Bon à Il existe quatre fichiers qu’il est possible de joindre en mode EDI :
savoir
1) Relevé des déductions :
2) Relevé détaillé de la retenue à la source :
3) Etat des Opérations ayant fait l’objet d’Auto-liquidation visée à l’article 125
4) Liste des Contribuables Non-Résidents
Si vous optez pour le mode EDI, les étapes suivantes sont nécessaires :
1. Créer la déclaration au titre de la période à déposer
2. Enregistrer votre déclaration à l’état « brouillon »
3. Envoyer du fichier EDI

a) Envoi du fichier XML

Une fois la déclaration est enregistrée à l’état brouillon, cliquez sur EDI ensuite sur « Envoi EDI »

Une interface web s’affiche lui permettant de choisir un ou plusieurs fichiers XML compressé (sous
format .zip) à partir de son ordinateur via le bouton « parcourir » (1) et enfin, cliquez sur le bouton «
charger » (2).

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Validation de format du fichier

Lors de la soumission du fichier XML par le rédacteur, le SIMPL-TVA vérifie le format dudit fichier et sa
conformité par rapport à celui spécifié par la DGI.
D’abord le fichier doit être sous l’extension «.ZIP», et aussi le fichier XML doit être un fichier valide.
Dans le cas où le format du fichier est incorrect, ce dernier est rejeté immédiatement et un message est
affiché au contribuable l’informant de ce rejet (voir image ci-dessous).
Dans le cas ou plusieurs fichiers XML sont envoyés, SIMPL-TVA vérifie le format des fichiers un par un.
A ce stade, SIMPL-TVA effectue également les contrôles suivants :
Les champs : identifiant fiscaux, période, année et régime doivent être mentionnés dans le fichier
XML.
Si le fichier est un fichier XML valide et conforme au format défini par la DGI et si les contrôles ci-
dessus sont vérifiés, il sera stocké dans la base de données SIMPL-TVA dans son format d’origine avec
sa date de réception. Un message de confirmation est affiché au contribuable.

b) Suivi envoi EDI

Dans ce sens, le fichier XML subira des contrôles métier, et le résultat y afférent est indiqué au
niveau du tableau de bord (Suivi Envoi EDI). Il est signalé à cet égard, que ce tableau est l’outil du
SIMPL-TVA qui permet au contribuable de suivre, étape par étape, le traitement et le sort des fichiers
XML soumis.

 Control du fichier
Ainsi, et dès que le fichier XML est traité avec succès, ses données sont intégrées dans la déclaration
correspondante et le processus EDI est terminé.
L’utilisateur trouvera ses données relatives aux fichiers EDI envoyés, chargées dans la déclaration
correspondante en mode EFI, positionnée à l’état «Brouillon». Il devra passer en mode EFI, en suivant
les même étapes que celles présentées plus haut, pour éditer sa déclaration et à ce niveau, Il peut
éditer les fichiers en question à travers le bouton «Gérer» et apportées les modifications désirées.

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c) Edition de la déclaration à l’état « brouillon »

Après avoir édité la déclaration déjà en brouillon, la renseigner par toutes les données nécessaires.
1. Cliquer sur le bout « calculer » (1)
2. Cliquer le bouton «enregistrer» (2).
Lorsque le rédacteur termine de vérifier tous les champs nécessaires de la télé déclaration, il doit
l’enregistrer et la soumettre à validation au responsable de déclaration, en cliquant sur « soumettre
pour validation » (3).

d) Dépôt de la déclaration en mode EDI

Le responsable de déclaration se connecte au Service SIMPL-TVA et trouve la déclaration au
niveau des états en suspens. Il l’édite. La déclaration est alors chargée au niveau du système. Il
vérifie les données saisies par le rédacteur. Si elles sont correctes, il clique sur le bouton «Déposer»,
sinon il clique sur le bouton « Invalider ».
À cette étape le responsable de dépôt de la déclaration pourra choisir le mode de paiement
souhaitable parmi la liste affichée en cliquant sur la petite flèche à droite de la ligne « mode de
paiement » (voir image ci-dessous).

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Suite au dépôt de la déclaration, le système affiche l’écran de confirmation à partir duquel

l’utilisateur peut télécharger le reçu de télépaiement au format PDF en cliquant sur le bouton «
Télécharger le reçu » en cas de paiement par Multicanal.
Comment payer ?
Le télépaiement au niveau des SIMPL, s’effectue à travers trois modes de paiement :
Paiement par carte bancaire
Paiement par prélèvement bancaire : Si votre RIB est renseigné sur votre espace SIMPL ADHESION, il sera
affiché pour vous permettre de payer par prélèvement bancaire.
Paiement par MULTICANAL :
Si vous avez choisi de payer par multicanal, vous devez télécharger la référence de paiement et vous
adresser à l’un des partenaires de paiement de la DGI ou accéder à votre application bancaire en
ligne pour vous acquitter du montant dû.

2/ Saisie des données en mode EFI

Après avoir complété la déclaration avec la saise des données des déductions ,les opérations
réalisées avec les contribuables non résidents,ou les opérations ayant fait l’objet de l’autoliquidation
ou encore la retenue à la source de la TVA et enregistrée à l’état brouillon,le rédacteur a ainsi la
possibilité de remplir les champs correspondants en mode EFI
Un message s’affiche que les données doivent être saisies chacune dans sa catégorie :

a) Relevés des déductions

Cliquez sur « Gérer »

Cliquez ensuite sur « Ajouter »

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Renseignez les cases relatives à chaque déduction :

b) Relevé détaillé de la retenue à la source TVA

Cliquez sur « Gérer »

Cliquez ensuite sur « Ajouter »

Renseignez les données de chaque RAS .Les montants de la TVA et la retenue à la source
sont renseignés par le système.
Cliquer sur le lien suivant pour consulter le guide de la RAS/TVA :
Bon à
savoir guide la retenue à la source RAS/TVA

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c) Etat des Opérations ayant fait l’objet d’Auto-liquidation visée à l’article 125
L’option à ce nouveau régime d’auto-liquidation de la TVA permet à l’entreprise d’auto-liquider la
TVA sur les opérations d’acquisition auprès des fournisseurs situés hors champ ou exonérés sans
droit à déduction, selon son choix.
Cliquez sur « Gérer » ensuite sur « Ajouter »

Le système affiche l’état à renseigner par les données relatives à ce volet

Cliquez sur « confirmer » puis sur « fermer »
Le montant de la TVA est renseigné systèmatiquement suite à la saisie des données nécéssaires.

d) Liste des Contribuables Non-Résidents

Il s’agit de deux types de listes liées aux opérations ainsi qu’aux redevances ou aux droits de licence
réalisées avec des contribuables non-résidents
 Opérations réalisées avec des contribuables non-résidents
Cliquez sur « Gérer » ensuite sur « Ajouter »

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Renseignez les données nécéssaires relatives à chaque prestation,cliquez sur « Confirmer »

 Redevances et droits de licence visés à l’article 91-XI

Cette case est résérvée pour auto-liquider la TVA due au titre des prestations fournies par les
fournisseurs étrangers n’ayant pas d’établissement au Maroc et n’ayant pas désigné un représentant
fiscal.
Après avoir cliqué sur « Gérer »,cliquez sur « Ajouter »

Renseignez les données nécéssaires relatives à chaque prestation,cliquez sur « Confirmer »

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e) Dépôt de la déclaration en mode EFI

Une fois, la déclaration est renseignée par toutes les données nécéssaires ainsi que les tableaux
sont servis en mode EFI, cliquez sur « Calculer », ensuite sur « Valider » et enfin sur « Déposer »
Suite au dépôt de la déclaration, le système affiche l’écran de confirmation à partir duquel
l’utilisateur peut télécharger le reçu de télépaiement au format PDF en cliquant sur le bouton
« Télécharger le reçu » en cas de paiement par Multicanal.
Comment payer ?
Le télépaiement au niveau des SIMPL, s’effectue à travers trois modes de paiement :
Paiement par carte bancaire
Paiement par prélèvement bancaire : Si votre RIB est renseigné sur votre espace SIMPL ADHESION, il sera
affiché pour vous permettre de payer par prélèvement bancaire.
Paiement par MULTICANAL :
Si vous avez choisi de payer par multicanal, vous devez télécharger la référence de paiement et vous
adresser à l’un des partenaires de paiement de la DGI ou accéder à votre application bancaire en
ligne pour vous acquitter du montant dû.

f) Liens des cahiers de charges et Annexes disponible sur le site de la DGI :

www.tax.gov.ma
1/ cahier de charges de la RAS/TVA
2/ cahier de charges du relevé détaillé de la RAS/TVA
3/ cahier de charges et Annéxe EDI de la liste des contribuables non résidentes :
4/ cahier de charges de la liste des clients débiteurs :
5/ cahier de charges et Annéxes EDI du relevé de déductions TVA
6/ cahier de charges de l’état des opérations ayant fait objet de l’autoliquidation

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