SOAL UJI SERTIFIKASI KOMPETENSI

KUALIFIKASI II (TEKNISI AKUNTANSI YUNIOR)

LSP P1 SMK KARTIKA – X 2 JAKARTA

TAHUN 2023

Alokasi Waktu : 180 Menit

Kode Unit : M.692000.023.02
Judul Unit : Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi
Deskripsi Umum : Unit kompetensi ini berkaitan dengan keterampilan,
pengetahuan dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam
mengoperasikan aplikasi komputer akuntansi sesuai
dengan prosedur yang ditetapkan pada perusahaan

ELEMEN KRITERIA UNJUK KERJA

KOMPETENSI
1. Menyiapkan 1.1. Peralatan dan perlengkapan yang dibutuhkan disiapkan
data awal 1.2. Data perusahaan dibuat
perusahaan
2. Menyusun data 2.1. Daftar akun disusun dan saldo awal akun dientry
setup awal dan 2.2. Kode pajak disiapkan
saldo awal 2.3. Kartu piutang dan pelanggan dibuat dan saldo awal piutang dientry
2.4. Kartu utang dan pemasok dibuat dan saldo awal utang dientry
2.5. Kartu persediaan dibuat dan saldo awal persediaan dientry

3. Melakukan 3.1. Transaksi yang akan dientry dianalisis

entry 3.2. Transaksi dientry dengan menggunakan menu yang tepat
transaksi 3.3. Penyesuaian dientry dengan tepat
3.4. Proses tutup buku dilakukan secara tepat
4. Mencetak 4.1. Laporan laba rugi dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
laporan 4.2. Laporan neraca dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
keuangan dan 4.3. Laporan ekuitas dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
laporan 4.4. Laporan arus kas dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
lainnya 4.5. Laporan piutang dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.6. Laporan utang dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
4.7. Laporan persediaan dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
5. Membuat 5.1. Backup file data dibuat sesuai dengan ketentuan SOP
backup file 5.2. Backup file data disimpan dalam media penyimpanan data

I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban
yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-
formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan
menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan
program komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2019 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable,
Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2019.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2019 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen
transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan
mengadakan kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 18 atOM versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
PT. SWASEMBADA beralamat di Jalan Gatot Subroto no. 140 Jakarta, Telepon (021)
229897, Fax (021) 119855, Email Address: ptswasembada@gmail.com.
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai
distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari
beberapa importir di Jakarta, dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota
Jakarta. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.
Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Jakarta, Andi dengan nomor NPWP
dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta
klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534.

B. Kebijakan Akuntansi
PT SWASEMBADA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Masukan
 Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 500.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 500.000,- atas kurang dilakukan dengan dana kas
kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistim fluktuasi)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atas kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
 Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.
 Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan dicatat
ke dalam akun Kas Belum Disetor (Undeposited Funds).
 Pada setiap akhir pecan (Jumat sore) seluruh kas (Undeposited Funds) akan disetor
ke Bank dan didukung dengan Bukti Penyetoran Bank.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BCA
Mangga Dua Jalan Sumatra Jakarta.

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistim perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak (Moving Average).
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp

 Penyusutan atas depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan akhir bulan.
V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI

NILAI:
Current Assets :
1-1110 Cash in Bank kas di bank
1-1120 Petty Cash kas kecil
1-1210 Accounts Receivable piutang dagang
1-1220 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atas cadangan kerugian piutang
1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies perlengkapan toko
1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka
1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka

Investment
1-2100 Stock Invesment Investasi dalam saham
Fixed Assets :
1-3100 Land Tanah
1-3210 Building a cost Gedung
1-3220 Building Accumulated Depr. Akum. Peny Gedung
1-3301 Vehicle at cost Kendaraan
1-3302 Vehicle Accum Dep akumulasi penyusutan Kendaraan
1-3401 Equipment Peralatan
1-3401 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities :
2-1110 Credit Card Kartu Kredit
2-1210 Accounts Payable hutang dagang
2-1211 Accruad Expense hutang biaya
2-1212 Income Tax Payable hutang pajak
penghasilan (PPh)
2-1213 PPN Payable hutang PPN
2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran
2-1320 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :

2-2100 Bank Mandiri Loan hutang jangka panjang

Equity :
3-1100 Common Stock modal saham
3-1200 Retained Earning Laba ditahan
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :
4-1100 Sales of merchandise penjualan barang dagangan
4-2100 Freight Collested Pendapatan anggkutan
4-2200 Late Fee Colected Pendapatan denda
4-2300 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan
5-2000 Freight Paid beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses beban iklan
6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko
6-1210 Utility expense Beban lain lain
6-1220 Telepon expense Beban telepon
6-2300 Rent expense beban sewa
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan
6-2500 Maintenance and repair
expense Beban reparasi
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang
6-2700 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-2800 Insurance expense beban asuransi
6-2900 Late fee expense Beban denda
6-3100 Wages & Salaries beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains :

8-1000 Interest Income
8-2000 Deviden income Pendapatan deviden

Other Expenses and Losses :

9-1000 Interest Expense beban bungan
9-2000 Bank Service Charge beban administrasi bank
9-3000 Income Tax Expense beban pajak penghasilan (PPh)
9-4000 Gain/loss sales vehicle Laba rugi penjualan Kendaraan

PT. SWASEMBADA
NERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2019
11110 Cash in Bank Rp 138.060.000  
11120 Petty Cash Rp 3.000.000  
11210 Accounts Receivable Rp 55.000.000  
11220 Allowance for Doubtful Debt   Rp 3.600.000
11310 Merchandise Inventory Rp 82.000.000  
11320 Supplier Rp 6.800.000  
11410 Prepaid Rent Rp 1.500.000  
11420 Prepaid Insurance Rp 4.000.000  
1-1910 PPN Income Rp 56.100.000
12100 Stock Investments Rp 335.000.000  
13100 Land Rp 275.000.000  
13210 Building at Costs Rp 160.000.000  
13220 Building Accumulated Depr.   Rp 15.250.000
13301 Vehicle at Cost Rp 80.000.000  
13302 Vehicle Accumulated Depr.   Rp 5.000.000
13401 Equiptment at Cost Rp 65.000.000  
13402 Equiptment Accumulated Depr.   Rp 21.500.000
21110 Credit Card   Rp 4.200.000
21210 Accounts Payable   Rp 77.000.000
 21211 Accruad expenses   Rp 1.300.000
21310 PPN Outcome   Rp 73.700.000
22100 Bank Mandiri Loan (KUK)   Rp 100.000.000
31100 Common Stock   Rp 790.000.000
31200 Retained Earning   Rp 53.000.000
41100 Sales of Merchandise   Rp 554.500.000
42100 Freight Collected   Rp 7.500.000
42200 Late Fee Collected    
42300 Sales Discount Rp 8.500.000  
51100 Cost of Good Sold Rp 323.440.000  
52000 Freight Paid Rp 1.220.000  
53000 Purchase Discount   Rp 1.090.000
61100 Advertising Expense Rp 14.000.000  
61200 In Store Promotion Expense Rp 8.000.000  
62100 Utility Expense Rp 7.200.000  
62200 Telephone Expense Rp 5.400.000  
62300 Rent Expense Rp 12.500.000  
62400 Supplies Expense Rp 7.600.000  
62500 Maintenance and Repair Expense Rp 10.000.000  
62600 Bad Debt Expense Rp 2.000.000  
62700 Depreciation Expense Rp 13.750.000  
62800 Insurance Expense Rp 6.500.000  
62900 Late Fee Expense    
63100 Wages & Salaries Rp 26.500.000  
81000 Interest Income   Rp 3.500.000
82000 Devidend Income   Rp 8.500.000
91000 Interest Expense Rp 4.070.000  
92000 Bank Service Charge Rp 7.500.000  
   Jumlah Rp 1.719.640.000 Rp 1.719.640.000

Catatan Neraca Saldo

N
O KETERANGAN  JUMLAH
Rp.
210.000.000,
1. Nilai Stock Investment meliputi:   -
  200 lbr Saham PT Gudang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,-  
  ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.  
  Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)  
Rp.
2. Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis - 500.000,-
  Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar   
Rp.
3. Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis - 500.000,-
  Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutan  
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar   
4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp.
  “Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutan 800.000,-
  diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar    
  

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANG

Daftar Customer
Kod Kebijakan
Nama NPWP Alamat
e kredit (termin)
C00 Toko Alex
1 6.345.569.5.406.421 Jl. Gn Sahari 40 Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 428 945  
C00
2 Toko Baru 6.345.569.8.655.000 Jl. S. Parman B/14 Jakarta 1/10 net 30
      Tlp. (021) 788 905  
C00 Toko Contoh Jl. Serma Haryono 2A,
3 6.542.569.8.864.000 Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 228 908  
C00 Toko Dita
4   6.750.569.8.915.000 Jl. Solokan 20, Jakarta 1/10 net 30
    Tlp. (021) 665 450  

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2019

Kod Nilai Piutang
Keterangan 
e (Rp.)
C00
1 Toko Alex  
Faktur FPJ11-8, S. Parman. 20 Nop.
  2019   22.000.000
C00
2 Toko Baru    
Faktur FPJ11-11, S. Parman. 25 Nop.
  2019   16.500.000
C00
4 Toko Dita    
Faktur SPJ11-12, S. Parman. 30 Nop.
  2019   16.500.000
    Jumlah   55.000.000

DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG

Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat
kredit (termin)
S001 PT Persada 1.345.569.5.406.421 Jl. Veteran 20, Jelambar, Jakarta 2/10 net 50
    Tlp. (021) 564 610 350  
Jl. Dipati Ukur I/2 Pulogadung,
S002 PT Pesona 1.520.569.8.655.000 Jakarta 2/10 net 50
    Tlp. (021) 460 397 620  
Jl. Mayur Sasongko 17, Kali
S003 PT Mekar 1.542.569.8.864.000 Kapuk, Jakarta 2/10 net 50
    Tlp. (021) 619 300 560  

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2019

 Kode Keterangan  Nilai Hutang (Rp.)
S001 PT Persada  18 Nop. 2019  
  Faktur NP8-11, S. Parman.   22.000.000
S002 PT Pesona  26 Nop. 2019  
  Faktur LI14-11, S. Parman.   11.000.000
S003 PT Mekar  30 Nop. 2019  
  Faktur MN22-11, S. Parman.   44.000.000
    Jumlah   77.000.000

Daftar Produk & Nilai Persediaan

Per tanggal 30 November 2019
Saldo Persediaan Nilai
Item No. Nama Produk
Unit Harga/unit Persediaan
         
OM-N06 Omron 80 500.000 40.000.000
OX-N08 Oxone 70 600.000 42.000.000
      82.000.000

DOKUMEN TRANSAKSI :

PT SWASEMBADA    
Dokumen 1
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-1  
  Tanggal : 2 Desember 2019
   
  Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 Jakarta    
  Jumlah Rp. 800.000,-        
  Dengan huruf Delapan ratus ribu rupiah        
  Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan  
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT SWASEMBADA    
Dokumen 2
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2019
  Kepada Yth.   S. Parman. Kirim 2 Desember 2019  
  Toko Alex Purchase Order# --    
  Jl Gunung Sahari 40 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
 PP
  20 OM-N06 Omron 800.000 16.000.000 N  
PP
  15 OX-N08 Oxone 900.000 13.500.000 N  
   
        Sub Total 29.500.000    
    PPN 10% 2.950.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 35.000 N-T  
        Total 32.485.000    
  Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah  
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA  
Dokumen 3
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta
           
 
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-2
  Tanggal : 4 Des 2019
 
  Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Jakarta 
  Jumlah Rp. 500.000,-      
  Dengan huruf Lima ratus ribu rupiah      
  Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko
           
 
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:
 
 
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________
           

PT SWASEMBADA    
Dokumen 4
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-3  
  Tanggal : 5 Desember 2019
   
  Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Gatot Subroto 12 Jakarta      
  Jumlah Rp. 350.000,-        
Tiga ratus lima puluh ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2019      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT SWASEMBADA          
Dokumen 5
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-1  
  Tanggal : 5 Desember 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 5-12-2019  
   
  Diterima dari Toko Dita , Jl. Solokan 20 Jakarta  
  Perincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)  
    16.500.000 165.000   16.335.000  
             
  Dengan huruf Enam belas juta tiga ratus tiga puluh lima ribu rupiah  
  Pelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2019. PO#021  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT PERSADA    
Dokumen 6
Jl. Veteran 20 JAKARTA  
      FAKTUR Nomor : NP2-12
 
  Tanggal: 5 Des. 2019
 
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 5 Desember 2019  
  PT SWASEMBADA Order Pembelian# 001-12    
  Jalan Gatot Subroto 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  18 OM-N06 Omron 500.000 9.000.000 PPN  
  10 OX-N08 Oxone 600.000 6.000.000 PPN  
   
        Sub Total 15.000.000    
    PPN 10% 1.500.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman  
        Jumlah 16.500.000    
   
  Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT PERSADA    
Dokumen 7
Jl. Veteran 20 Jelambar JAKARTA  
      NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12  
  Tanggal: 5 Desember 2019
   
  Kepada Yth.   Atas Faktur No. NP2-12    
  PT SWASEMBADA Tertanggal 5 Desember 2019  
  Jalan Gatot Subroto 140 Order Pembelian ---    
  Jakarta          
   
  Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  2 OM-N06 Omron 500.000 1.000.000 PPN  
  2 OX-N08 Oxone 600.000 1.200.000 PPN  
        Sub Total 2.200.000    
    PPN 10% 220.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-T  
        Jumlah 2.420..000    
   
  Lima juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
   
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA    
Dokumen 8
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor
: VKK12-4  
  Tanggal
: 7 Desember 2019
   
  Dibayarkan kepada PT PLN Jl Sudirman Jakarta        
  Jumlah Rp. 575.000,-        
  Dengan huruf Lima ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2019      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT SWASEMBADA    
Dokumen 9
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
   
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-5  
  Tanggal : 8 Des 2019
   
  Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr R Goaris Jakarta        
  Jumlah Rp. 375.000,-        
  Dengan huruf Tiga ratus tujuh puluh lima ribu rupiah      
  Keterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2019      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT SWASEMBADA         Dokumen 10 

Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor : BKK12-1  
  Tanggal : 8 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2019  
   
  Dibayar kepada PT Mekar, Jakarta          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    44.000.000 880.000 43.120.000  
                     
  Dengan huruf Empat puluh tiga juta seratus dua puluh ribu rupiah      
  Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2019    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA    
Dokumen 11
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-2 Tanggal: 8 Des 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 8 Desember 2019  
  Toko Baru Purchase Order# 010    
  Jl Tunggul B/14 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  8 OM-N06 Omron 800.000 6.400.000 N  
PP
  8 OX-N08 Oxone 900.000 7.200.000 N  
   
        Sub Total 13.600.000    
    PPN 10% 1.360.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 150.000 N-T  
        Total 15.110.000    
   
  Lima belas juta seratus sepuluh ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
   
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA    
Dokumen 12
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      NOTA KONTAN Nomor : NK12-1    
  Tanggal: 9 Des 2019  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 9 Desember 2019  
  -------------- Syarat pembayaran Cash Harga Khusus  
        Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  6 OM-N06 Omron 800.000 4.800.000 PPN  
  10 OX-N08 Oxone 900.000 9.000.000 PPN  
   
        Sub Total 13.800.000    
    PPN 10% 1.380.000    
    Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 135.000 N-T  
        Jumlah 15.315.000    
   
  Lima belas juta tga ratus lima ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               
PT SWASEMBADA          
Dokumen 13
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-2  
  Tanggal :10 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 10-12-2019  
   
  Dibayar kepada PT Pesona , Jakarta          
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    11.000.000 - 11.000.000  
                     
  Dengan huruf Sebelas juta rupiah            
  Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2019    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA          
Dokumen 14
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-2  
  Tanggal : 11 Des 2019
   
No.Cek: Tgl.
  Uang Tunai   Cek v AM12 Cek : 11-12-2019  
   
  Diterima dari Tuan Suyoko, Jakarta          
Harga pasar kendaraan
  Perincian (vehicle)     63.000.000  
Dengan
  huruf Enam puluh tiga juta rupiah          
  Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimiliki  
Keterangan
  oleh perusahaan.          
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
__________
  _ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT SWASEMBADA          
Dokumen 15
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENERIMAAN KAS  
  Nomor : BKM12-3  
  Tanggal : 12 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: KC9 Tgl. Cek : 12-12-2019  
   
  Diterima dari Toko Baru, Jl Tunggul Jakarta  
  Perincian Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp)  
    16.500.000 - 16.500.000  
  Dengan huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah      
  Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2019  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti)  
                     

PT PESONA    
Dokumen 16
Jl. Dipati Ukur I/2 Jakarta  
      FAKTUR Nomor : LI4-12  
  Tanggal: 13 Des 2019  
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 13 Desember 2019  
  PT SWASEMBADA Order Pembelian# 032    
  Jalan Gatot Subroto 140 Syarat pembayaran 2/10 net 50    
  Jakarta   Syarat pengiriman FOB Shipping point  
   
  Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk  
  22 OM-N06 Omron 500.000 11.000.000 PPN  
  20 OX-N08 Oxone 600.000 12.000.000 PPN  
   
        Sub Total 23.000.000    
    PPN 10% 2.300.000    
    Denda Keterlambatan 1%  
        Jumlah 25.300.000    
   
  Dua puluh lima juta tiga ratus ribu rupiah  
   
  Disetujui oleh Bagian Penjualan  
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA    
Dokumen 17
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-3 Tanggal: 14 Des 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 14 Desember 2019  
  Toko Contoh Purchase Order# 012    
Jl Serma
  Haryono2A Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  10 OM-N06 Omron 800.000 8.000.000 N  
PP
  10 OX-N08 Oxone 900.000 9.000.000 N  
   
        Sub Total 17.000.000    
    PPN 10% 1.700.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 145.000 N-T  
        Total 18.845.000    
   
  Dlapan belas juta delapan ratus empat puluh lima ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA    
Dokumen 18
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
             
VOUCHER KAS KECIL
  Nomor : VKK12-6  
  Tanggal : 16 Des 2019
   
  Dibayarkan kepada ----        
  Jumlah Rp. 750.000,-        
Tujuh ratuslian puluh ribu
  Dengan huruf rupiah        
  Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat      
             
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  ____________ (Indrayana) (Susanti) ___________  
             

PT SWASEMBADA          
Dokumen 19
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-3  
  Tanggal :20 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 20-12-2019  
   
  Dibayar kepada PT PERSADA, JAKARTA        
  Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    22.000.000 220.000 22.220.000  
                     
  Dengan huruf Dua puluh dua juta dua ratus ribu rupiah        
  Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2019    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA    
Dokumen 20
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta  
      FAKTUR COPY  
  No. FPJ12-4 Tanggal: 20 Des 2019
   
  Kepada Yth.   Tgl. Kirim 20 Desember 2019  
  Toko Dita Purchase Order# 0110    
  Jl Solokan 20 Termin 1/10, N/30    
  Jakarta   Freight FOB Shipping point  
   
  Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax  
PP
  15 OM-N06 Omron 800.000 12.000.000 N  
PP
  10 OM-N08 Oxone 900.000 9.000.000 N  
   
        Sub Total 21.000.000    
    PPN 10% 2.100.000    
Freight
    Late Fees 1% Collected 35.000 N-T  
        Total 23.135.000    
   
  Dua puluh tiga juta seratus tiga puluh lima ribu rupiah  
   
  Approve by: Sales Dept.:  
  _____________ ____________  
               

PT SWASEMBADA          
Dokumen 21
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-4  
  Tanggal :30 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek V No.Cek: C12-5 Tgl. Cek : 30-12-2019  
   
  Dibayar kepada CITY BANK, Jakarta          
  Perincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    4.200.000 - 4.200.000  
                     
  Dengan huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah        
  Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2019  
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA          
Dokumen 22
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-5  
  Tanggal :31 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-6 Tgl.Cek : 31-12-2019  
   
Dibayar
  kepada BANK MANDIRI, Jakarta          
Angs. Pinj.
  Perincian (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
15.000.00
    0 1.500.000    
               
16.500.00
          0  
  Dengan huruf Enam belas juta dua ratus tujuh puluh lima ribu rupiah    
  Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2019,  
Keterangan
       
Disetujui
  Dibukukan oleh: oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA          
Dokumen 23
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-6  
  Tanggal :31 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-7 Tgl. Cek : 31-12-2019  
   
  Dibayar kepada Karyawan              
  Perincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)  
    3.750.000 -    
          Potongan PPh ps.21        
          (Rp187.500) 3.562.500  
  Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah    
  Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2019      
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA          
Dokumen 24
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta          
   
 BUKTI PENGELUARAN KAS  
  Nomor :BKK12-7  
  Tanggal :31 Des 2019
   
  Uang Tunai   Cek v No.Cek: C12-8 Tgl. Cek : 31-12-2019  
   
  Dibayar kepada Pemegang Kas Kecil          
  Perincian        
    Pengisian kembali dana kas kecil 3.350.000  
                     
               
  Dengan huruf Dua juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah  
  Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2019    
Keterangan
                   
   
  Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:  
   
   
  ___________ (Indrayana) (Susanti) ____________  
                     

PT SWASEMBADA      
Dokumen 25
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3  
  Tanggal : 31 Des 2019
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2019:  
    - Building Rp. 1.000.000,-  
    - Equiptment Rp. 1.800.000,-  
    - Vehicle Rp. - (dimulai bulan depan)  
       
       
       
       
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT SWASEMBADA      
Dokumen 26
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-4  
  Tanggal : 31 Des 2019
  Kepada Tehnisi Akuntansi          
  Dari Indrayana          
  Isi Memo Data Penyesuaian Akhir Periode:  
    - Persediaan Akhir Supplies dinilai Rp. 4.000.000,-  
     
    - Beban Asuransi yg sudah kadaluwarsa Rp. 2.500.000,-  
       
   
  Dibukukan oleh:  
   
  _______________  
                 

PT SWASEMBADA      
Dokumen 27
Jl. Gatot Subroto 140 Jakarta      
   
  BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-5  
  Tanggal : 31 Desember 2019  
Kep
  ada Tehnisi Akuntansi          
Dar
  i Indrayana          
Isi 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur
Me pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya
  mo dipindahkan ke PPN Payable.  
2. Hitung Pajak penghasilan (PPh) Badan dengan cara:
 Kalikan PKP deangan tarif 25% (Pasal 17b UU.No.36 Tahun 2008)
 Hitungkan Income Tax Payable perusahaan (beban pajak di kurangi
kredit pajak)
 Lakukan Pencatatan ke dalam jurnal Income Tax Expense dan Income Tax
Payable
     
     
     
     

Dibukukan oleh:

_______________