Калькулятор НДС

Как рассчитать НДС онлайн, цену с НДС и без него:

1. Введите цену, из которой надо выделить или на которую надо начислить НДС.
2. Выберите «Начислить НДС» или «Выделить НДС».
3. Укажите ставку НДС.

Подробнее о том, что такое НДС и в чём разница между выделением налога и его начислением, читайте ниже.

Что такое НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — сбор, который платят в бюджет производители товаров и услуг. Он начисляется не на всю стоимость продукта, а на разницу между размером затрат продавца и ценой, которую платит покупатель.

НДС — это косвенный налог, который в конечном итоге ложится на потребителя. Приобретая товар или услугу, покупатель отдаёт за неё цену, в которую уже включён НДС, — а затем продавец отчисляет в бюджет сумму налога.

Продавец должен заплатить от 0 до 20% от суммы, которую он планирует заработать на продаже товара или услуги. Это значит, что потребителю придётся отдать от 100 до 120% от этой суммы. Однако продавец вправе вычесть из суммы налога ту его часть, которую уже заплатили его поставщики. Тогда продавцу нужно будет заплатить от 0 до 20% лишь от той суммы, на которую цена товара выросла именно из-за него, — то есть от его добавленной стоимости.

Как работает НДС на примере из классики

ИП Лопахин закупает у хозяйки вишнёвого сада ИП Раневской собранные ею ягоды. Затем он производит вишнёвый сок и продаёт его любителям этого напитка.

Если оба предпринимателя используют общую систему налогообложения (подробнее о различиях между налоговыми режимами читайте ниже), то оба они обязаны платить НДС. Для вишни, которую поставляет ИП Раневская, ставка налога составляет 10%, а для сока — 20%.

Пусть для одной бутылки сока нужен один килограмм вишни. ИП Раневская сама владеет вишнёвым садом и не прибегает к услугам поставщиков. Она хочет получать по 300 рублей с продажи каждого килограмма вишни — и вся эта сумма будет её добавленной стоимостью. Посчитаем итоговую цену ягод: 

300 + 300 * 0,1 = 330 рублей за кг вишни с учётом НДС в 30 рублей

Эти 30 рублей ИП Раневская должна перечислить в бюджет.

Далее ИП Лопахин продаёт готовую бутылку сока Антону Павловичу. Чтобы заработать на продаже 400 рублей, ИП Лопахин поднимает цену:

400 + 400 * 0,2 = 480 рублей, где 80 рублей — это 20%-й НДС

Но мы помним, что ИП Лопахин уже заплатил налог на добавленную стоимость главного компонента сока, когда покупал его у ИП Раневской. Чтобы не платить дважды один и тот же налог, он имеет право на налоговый вычет:

80 − 30 = 50 рублей — именно столько придётся перечислить продавцу сока в бюджет.

Кто уплачивает НДС

НДС нужно платить профессиональным производителям товаров и услуг: индивидуальным предпринимателям и организациям. Но не всем.

В России существуют разные налоговые режимы и системы налогообложения: от того, какую из них использует предприниматель, зависит, какой набор налогов он должен перечислять в бюджет. 

НДС обязаны платить:

• Налогоплательщики на общей системе налогообложения (ОСНО), если их выручка за три последних месяца превышает два миллиона рублей.
• Плательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они перешли на ЕСХН в этом календарном году и не получили освобождение или их выручка за последний год превышает 60 миллионов рублей.
• Предприниматели, использующие ОСНО и ЕСХН с выручкой меньше указанных выше значений, если они продают подакцизные товары — алкоголь, табак, топливо для автомобилей, спиртосодержащую косметику и бытовую химию.
• Импортёры товаров, которые облагаются НДС, — независимо от используемого налогового режима.

Освобождены от НДС:

• Организации и ИП на ОСНО, не продающие подакцизные товары, с выручкой меньше 2 миллионов рублей за последние 3 месяца.
• Организации и ИП на ЕСХН, не продающие подакцизные товары, начавшие применять ЕСХН в этом году и оформившие освобождение или с выручкой меньше 60 миллионов рублей за последний год.
• Индивидуальные предприниматели и организации на упрощённой системе налогообложения (УСН) или автоматизированной упрощённой системе налогообложения (АУСН).

• Индивидуальные предприниматели, использующие патентную систему налогообложения (ПСН).
• Самозанятые граждане.

Чтобы получить освобождение от налога на добавленную стоимость, предпринимателям, использующим ОСНО и ЕСХН, нужно подать в налоговый орган по месту учёта уведомление до 20-го числа того месяца, начиная с которого предприниматель хочет использовать право на освобождение. 

Платить НДС можно тремя равными долями не позднее 28-го числа каждого месяца квартала, следующего за отчётным. 

Что ещё важно знать об НДС

Казалось бы, предпринимателям всегда стоит переходить на упрощённую или патентную систему налогообложения и не платить НДС. Однако здесь есть свои риски: такие ИП и компании не могут получить налоговый вычет при НДС — и их покупатели не могут учесть затраты компаний и ИП на патенте или упрощёнке при расчёте собственных налогов. Из-за этого одним плательщикам НДС выгоднее сотрудничать с другими плательщиками НДС. 

Однако если компания или индивидуальный предприниматель на налоговом режиме, где не требуется уплата НДС, выставит счёт-фактуру, где налог будет учтён, — с этого момента бизнесу придётся начать платить НДС.

Важно отметить, что ИП или компания может заплатить НДС не за себя, а за другое лицо. Такой бизнес называют налоговым агентом. Например, им становятся предприниматели, которые продают товары иностранных компаний, не платящих налоги в России, те, кто арендует или приватизирует государственную и муниципальную собственность, а также ИП и организации, реализующие конфискованное или бесхозное имущество.

Какие ставки НДС действуют в 2024 году

Для большинства товаров и услуг ставка НДС равна 20%. 

Существует льготный перечень товаров, для которых она будет составлять 10%. В него входят:

• Большинство продуктов питания — некоторые виды мяса, рыбы и морепродуктов, фрукты, овощи и ягоды, крупы, мука и макароны, масла и жиры, детское и диабетическое питание, сахар и соль.
• Корма для животных.
• Товары для детей — одежда, обувь, мебель, игрушки, канцтовары, предметы для ухода за младенцами, велосипеды, коляски, автокресла.
• Учебные и научные издания, периодическая печать (кроме эротики и рекламы).
• Лекарства и медицинские изделия.
• Внутренние пассажирские авиаперевозки.

Наконец, ставка НДС равна 0% :

• Для товаров, предназначающихся на экспорт.
• Услуг, связанных с экспортом, — перевозки товаров, поставки нефти и газа через трубопровод, поставки электроэнергии покупателям из других стран, услуг по сопровождению грузов, услуг в портах, аэропортах и на железнодорожных станциях.
• Авиаперевозок пассажиров и багажа за пределы России.
• Авиаперевозок пассажиров и багажа в Калининградскую область, Дальневосточный Федеральный округ, Крым или оттуда.
• Внутренних железнодорожных пассажирских перевозок.
• Поставок товаров в ДНР, ЛНР, Запорожскую и Херсонскую области.
• Товаров и услуг в космической отрасли.
• Алмазов, бриллиантов и в отдельных случаях драгоценных металлов.
• Строительства воздушных судов и передачи их в аренду или лизинг.
• Услуг отелей и гостиниц.
• Услуг по сдаче в аренду туристических объектов.

Как считается НДС

Рассчитать НДС можно двумя способами: 

• если цена товара или услуги указана с НДС, его надо выделить из общей суммы;
• если цена товара или услуги указана без НДС, его надо начислить сверху на общую сумму.

Формулы для каждого из этих случаев будут различаться.

Как выделить НДС

Выделить НДС можно из суммы, на которую его уже начислили. Для этого воспользуйтесь нашим калькулятором выше или выполните следующие действия:

Как выделить НДС при ставке 20%

В этом случае цена вместе с НДС будет составлять 120% от того, что получит продавец. Поэтому сумму нужно разделить на 120, чтобы узнать, чему равен 1%. Для получения цены без НДС 1% стоимости умножаем на 100, а для вычисления значения самого НДС — на 20.

НДС = (сумма / 120) * 20

Цена без НДС = (сумма / 120) * 100 

Более простой и быстрый способ — разделить цену на 6. Ведь при ставке НДС в 20% сам налог составляет ⅙ цены товара. Чтобы вычесть НДС из цены, нужно домножить стоимость товара на ⅚.

НДС = цена / 6

Цена без НДС = (цена / 6) * 5
или
Цена без НДС = цена − (цена / 6)

Пример: Антон Павлович купил большую бутылку сока у ИП Лопахина за 660 рублей. Ставка НДС для сока составляет 20%. Значит, чтобы вычесть НДС, нужно найти ⅙ стоимости сока — она будет равна 110 рублям. Следовательно, цена сока без НДС равна 550 рублям.

Как выделить НДС при ставке 10%

Цена вместе с НДС будет составлять 110% от того, что получит продавец. Поэтому сумму нужно разделить на 110, чтобы узнать, чему равен 1%. Для получения цены без НДС 1% стоимости умножаем на 100, а для вычисления значения самого НДС — на 10.

НДС = (сумма / 110) * 10

Цена без НДС = (сумма / 110) * 100 

Более простой и быстрый способ: разделить цену на 11. Ведь при ставке НДС в 10% сам налог составляет 1/11 цены товара. Чтобы вычесть НДС из цены, нужно домножить стоимость товара на 10/11.

НДС = цена / 11

Цена без НДС = (цена / 11) * 10
или
Цена без НДС = цена − (цена/11)

Пример: ИП Лопахин решил снизить объём налоговых платежей и нанёс на бутылки со своим соком маркировку «для детского питания», о чём уведомил налоговые органы. Теперь он платит НДС по ставке 10%, а ценники не поменял. Значит, выделить НДС из суммы можно, разделив стоимость товара на 11. 1/11 часть от 660 рублей равна 60 рублям, а цена без учёта НДС составляет 600 рублей.

Как начислить НДС

НДС можно начислить на сумму товара, где налог ещё не учтён.

Чтобы начислить НДС, нужно добавить к стоимости ещё 10 или 20% от неё же в зависимости от ставки. Иными словами — домножить цену без НДС на 1,1 или на 1,2. Или добавить к цене ⅕ или 1/10 от неё же.

НДС при ставке в 10% = цена без НДС / 10 

НДС при ставке в 20% = цена без НДС / 5 

Цена с НДС при ставке в 10% = цена без НДС * 1,1 

Цена с НДС при ставке в 20% = цена без НДС * 1,2

Пример: для вишни ИП Раневской ставка НДС составляет 10%. Предпринимательница решает заработать 350 рублей на продаже килограмма вишни. Тогда НДС, который ей нужно будет начислить, будет равен 35 рублям, а килограмм вишни она продаст за 385 рублей.