FIS BT Codigos de Lancamento e Reflexos Da Apuracao

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SIGAFIS Cdigo de Lanamento e Reflexos da Apurao

Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cdigos de Lanamento e Reflexos da Apurao

Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais, Verso 11
Chamado : TILHNY Data da publicao : 05/05/14
Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos

Sempre que a emisso de um documento fiscal influenciar a Apurao do ICMS, dever ser avaliada a necessidade de
lanamento de ajustes na EFD Fiscal.

Os ajustes na EFD so realizados pelos registros C197, D197, E111 e E220.

Os registros C197 e D197 esto associados a documentos fiscais. Os registros E111 e E220 no esto, embora possam
referenciar documentos fiscais.

Para que esses ajustes sejam feitos na gerao da EFD Fiscal (SPEDFISCAL), ser necessrio realizar os lanamentos
correspondentes na Apurao de ICMS (MATA953).

Com o intuito de automatizar este processo, o sistema possibilita que o usurio configure quando esses lanamentos devem ser
feitos durante a emisso dos documentos fiscais.

Abaixo sero detalhadas as funcionalidades disponveis e toda a configurao que envolve este mecanismo.

Procedimento para Implementao

O sistema atualizado logo aps a aplicao do pacote de atualizaes (Patch) deste chamado.

Importante
Antes de executar o compatibilizador UPDFIS imprescindvel:
a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados
conforme o produto instalado na empresa.
c) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d) Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar

Importante
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos para
Implementao.

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Verso 4.0

ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.

Ateno

O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco
de Dados (DBA) ou equivalente!

A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas
no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:

i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e
filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste caso, E SOMENTE
NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade,
basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja
concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,
a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)
possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou
ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa
informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar
tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as
informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s)
novamente e confirme a ativao.

Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!

1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client (se verso 10) ou ByYou Smart Client (se verso 11), digite
U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial.
Importante
Para a correta atualizao do dicionrio de dados, certifique-se que a data do compatibilizador seja igual ou superior a
09/04/2014.

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2. Clique em OK para continuar.
3. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado.
Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo
exclusivo.
5. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos.
apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas.
Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria
os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado.
8. Clique em OK para encerrar o processamento.

IMPORTAO DOS LANAMENTOS DE APURAO
A importao dos lanamentos pode ser acessada por duas rotinas diferentes:
UPDFIS Este update faz todo o ajuste do dicionrio e permite importar a tabela de cdigos de lanamentos no final do
processamento.
IMPSPED Esta rotina atualiza uma srie de tabelas que possuem cdigos pr-determinados (como cdigos de municpio
do IBGE, cdigos de pas do BCB) e tambm permite a importao da tabela de cdigos de lanamentos.
Para ambos os casos copie as tabelas publicadas pela receita para uma pasta no servidor. necessrio baixar as tabelas de
todos os Estados onde o contribuinte recolhe ICMS e/ou IPI: Tabelas de ajuste de Apurao do ICMS e IPI.
Importante
Para o correto funcionamento da rotina IMPSPED, no deve haver alterao de nome nas tabelas baixadas na SEFAZ.
Uma das etapas do IMPSPED a Importao dos Cdigos de Lanamento publicados pela SEFAZ de cada Estado.
solicitado o diretrio que contm os arquivos de lanamentos (no formato .*txt) para que o sistema possa import-los
automaticamente. Portanto previamente, baixe estes arquivos do site do SPED e copie-os para uma pasta no servidor.
As tabelas contempladas no processo de importao so:
CDO Publicada no site do SPED como Ajustes dos Saldos da Apurao do ICMS.
CC6 Publicada no site do SPED como Ajustes e Informaes de Valores Provenientes de Documento Fiscal.
CCK Publicada no site do SPED como Ajustes da Apurao de IPI.
CDY Publicada no site do SPED como Valores Declaratrios.

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CE7 Publicada no site do SPED como Tipos de Utilizao de Crdito.
Importante
A entidade responsvel por fazer relacionar os Cdigos de Ajuste aos Documentos Fiscais a Amarrao TES x
Lanamento de Apurao (CC7).

Configuraes do Menu

1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambiente/Cadastros/Menus e inclua no menu Livros Fiscais (SIGAFIS) as
opes a seguir:
Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas
Atualizaes SPED Aj. Manuais Apur. IPI MATA946 CCK
Atualizaes SPED Aj. Manuais Apur. ICMS MATA964 CDO
Atualizaes SPED Lanc. Apurao ICMS MATA985 CC6
Atualizaes SPED Ajustes Apur. ICMS MATA986 CC8
Atualizaes SPED Reflexo Ap. ICMS MATA987 CC9
Atualizaes SPED Tipo Apur. ICMS MATA988 CCA
Atualizaes SPED Responsab. ICMS MATA989 CCB
Atualizaes SPED Influncia Rec. ICMS MATA973 CCC
Atualizaes SPED Origem Trib. ICMS MATA974 CCD
Atualizaes SPED Cdigos de Reflexo FISA072 CE0

Atualizaes do compatibilizador

1. Alterao de tabelas no arquivo SX2 Tabelas:
Chave Nome Modo PYME
CE0 Cdigos de Reflexo Apurao de ICMS Exclusiva Sim
CC7 Amarrao TES x Lanamento da Apurao Exclusiva Sim

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2. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:
Tabela CC7 Amarrao TES x Lanamentos da Apurao:
Campo CC7_CODREF
Tipo Caracter
Tamanho 7
Decimal 0
Formato @!
Ttulo Cod. Reflexo
Descrio Cdigo do Reflexo
Nvel 1
Usado Sim
Obrigatrio No
Browse No
Val. Sistema ExistCpo(CE0)
Help
Cdigo de Reflexo do Lanamento. Ao preencher este campo com
um Cdigo de Reflexo, os valores de Base, Alquota e Valor deste
lanamento sero baseados nesta amarrao.
Importante
O tamanho dos campos que possuem grupo podem variar conforme ambiente em uso.

Procedimentos para Homologao dos Cdigos de Ajuste
At o ms de Abril/2014 o procedimento adotado pela linha de produto Microsiga Protheus para homologao dos cdigos de
Ajuste da EFD Fiscal era abertura de chamado e avaliao tcnica para homologao na rotina de emisso de documentos
fiscais.
Para que este procedimento no se faa necessrio, foi criado um mecanismo para permitir ao usurio que configure qualquer
cdigo de ajuste publicado pela SEFAZ atravs dos cadastros disponibilizados no mdulo Livros Fiscais, dessa forma o
contribuinte no necessita aguardar a homologao do cdigo pela TOTVS.
Contudo, os cdigos que j foram homologados na rotina de emisso de NF continuaro disponveis para utilizao.
Para novos cdigos devero ser utilizadas as novas funcionalidades.
Abaixo os cdigos j homologados pela TOTVS Microsiga Protheus:

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Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
Todos os
lanamentos
terminados com '000'
Operao
Normal de ICMS
MG/MA/MS/PB/SE
Este lanamento obtido com o
valor total do ICMS do documento.
Todos os
lanamentos
terminados entre
'001' ou '005', mais
os especficos
SC40000002,
SC40000003,
RJ70000002 e
PR40000081.
Diferencial de
alquota
MG/ MS/ PB/ SE/
RJ/PR
Este lanamento obtido com o valor
do ICMS Complementar do
documento. Para se obter este valor
preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM
(F4_COMPL) no Cadastro da TES.
Todos os
lanamentos
Transferncia de
Crdito
MG/MS/PB/SE
de mercadoria do documento, desde
que a TES esteja configurada para
transferncia de crdito (F4_TRFICM).
Todos os
lanamentos
Ativo
Permanente
MG/MS/PB/SE
documento, desde que o CFOP seja
relativo Aquisio de Bem para o
ativo Fixo (291 ou 2551). Para se
obter este valor preciso habilitar o
campo Calc.Dif.ICM (F4_COMPL) no
Cadastro da TES.
PA40000001
Ativo
Permanente
PA
Cadastro da TES.
SC40000002
Ativo
Permanente
SC
Cadastro da TES.
AL00000004
Ativo
Permanente
AL
Cadastro da TES.

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Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
Todos os
lanamentos
Crdito
Presumido
MA/MS/SE
do Crdito Presumido calculado no
preciso informar o Percentual de
Crdito (F4_CRDPRES) na TES.
MG10001014/
MG71091014/
MG91001014/
MG91011014/
MG91021014
Transporte ST MG
do ICMS ST calculado no documento.
Para se obter este lanamento
preciso informar o campo Agrega
valor (F4_AGREG) na TES.
MG10000503
ICMS ST retido
anteriormente
MG
Este lanamento obtido quando os
campos B.ICMS ST An
(D1_BASNDES) e ICMS ST Ante
(D1_ICMNDES) estiverem maior que
zero. Esses campos so informados
manualmente em notas de Entrada.
SC10000018
Crdito
Presumido de
3% sobre valor
prprio para
sada
subsequente
entrada de
mercadoria
importada
SC
Este lanamento obtido para Notas
Fiscais de Sada com Crdito de 3%
sobre o valor de mercadorias
importadas. Para o clculo
necessrio que o campo B1_IMPORT
esteja preenchido como S-SIM.
SC10000019
Crdito
presumido nas
sadas de peixes,
crustceos ou
moluscos
SC
SC10000033
Crdito
presumido na
sada de artigos
txteis, de
vesturio,
artefatos de
couro e seus
acessrios
promovidas por
estabelecimento
industrial
SC
Vlido para Notas de Sada.
SC10000034
Crdito
Presumido na
Entrada de
Mercadoria
adquirida de
Fornecedores
enquadrados no
Simples Nacional
SC
Este lanamento obtido para notas
fiscais de Entrada, com o clculo do
ICMS aplicado no Crdito para
Fornecedores que possuem o campo
Simples Nacional (A2_SIMPNAC)
com valor 1 (Sim).

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Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
SC11000002
Ressarcimento
de ICMS ST
decorrente da
venda para
contribuinte
localizado em
outra unidade da
federao
SC
do ICMS ST calculado no documento
de Sada interestadual.
SC10000030
Crdito
proporcional
mercadoria
recebida com
substituio
tributria, quando
efetuada nova
reteno.
SC
fiscal de Entrada, com o clculo do
ICMS em que a Situao tributria
seja igual a 60 ICMS cobrado
anteriormente por Subst. Trib.
Campo F4_SITTRIB = 60
SC70000005
ICMS devido na
importao
SC
fiscais de Importao
SC10000013
Crdito
presumido na
sada de
mercadorias
importadas do
exterior
SC
fiscais de Sada que contenha a
Alquota de Crdito Presumido,
Percentual de Crdito
(F4_CRDPRES).
PA10000997/
ES10000100
Crdito
Presumido
PA
PA00000999
Outros Crditos
de Entrada
PA
Este lanamento obtido para Notas
de Entrada, caso o Fornecedor seja
Optante pelo Simples
(A2_SIMPNAC) e tenha Valor de
ICMS.
MG10000504 /
MG20000504 /
PA40000002 /
PA70000017/
PB90990018 /
SC40000003/
ES70009702
Material de
Uso/Consumo
MG/PA/PB/SC/ES
documento desde que o CFOP seja
relativo Aquisio de Material para
Uso/Consumo (297 ou 2556). Para se
Cadastro da TES.
MA50000000 /
MS50000000 /
MS40000000 /
MS40000999 /
MS50000999 /
PA50000999 /
SC50000999 /
SC51000999
Estorno de
Crdito
MA/MS/PA/SC
do estorno de crdito calculado no
Estorno (F4_ESTCRED) no Cadastro
da TES.

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Boletim Tcnico
Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
AL99999323 /
AL99999324 /
AL99999325 /
AL99999326 /
AL99999327
ICMS Diferido AL
do ICMS Diferido calculado no
preciso informar o Percentual do
ICMS Diferido (F4_PICMDIF) no
Cadastro da TES.
GO50009001
Estorno de
Crdito de ICMS
GO
do ICMS do documento emitido pelo
contribuinte optante do Simples
Nacional.
GO10009029 Crdito de ICMS GO
do ICMS do documento emitido pelo
contribuinte optante do Simples
Nacional.
GO10990027
Recebido Crdito
de ICMS em
Transferncia
GO
do ICMS do documento.
GO40999023
Transferncia de
Crdito de ICMS
GO
do ICMS do documento.

GO71003005/
GO71003006
ICMS ST pela
operao
anterior
referente
energia eltrica.
GO
Este lanamento obtido por meio
de Notas de Entrada que
possuam ICMS Retido.
RN10000002
Outros Crditos-
FECOP-Operao
Direta Consumo
RN
do FECOP-RN do documento.
RN11000001
Outros Crditos-
FECOP-Operao
Interna ST
RN
do FECOP/ST-RN do documento.
RN11000002
Outros Crditos-
FECOP-Operao
Interestadual ST
RN
RN70000001
Dbito Especial Extra
Apurao-FECOP-
Operao Direta
Consumo
RN
RN71000001
Apurao -FECOP-
Operao Interna ST
RN
RN71000002
Apurao -FECOP-
Operao
Interestadual ST
RN

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Verso 4.0

Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RO99990009/
RO99990016/
RO99990017/
RO99990021/
RO99990022/
RO99990037/
RO99990068/
RO99990078/
RO99990083/
RO99990086/
RO99990116/
RO99990130/

Iseno Notas
Fiscais de sadas
RO
de ICMS isento. Sendo assim
configurar o campo Livro Fiscal ICMS
(F4_LFICM) como Isento na TES.
RO10000006/
RO10000007/
RO10000003/
RO10000012
Crdito Presumido
Notas fiscais de
sadas
RO
Crdito (F4_CRPRERO) na TES.
RO40000001
Diferencial de
Alquota Ativo
Permanente
RO
de diferencial de alquota do
documento. CFOPs Homologados:
X551, X552 e X352
RO40000002
Diferencial de
Alquota Material de
Uso e Consumo
RO
de diferencial de alquota do
documento. CFOPs Homologados:
X556, X557 e X352
ES70009701
Diferencial de
Alquota Ativo
Permanente
ES
do ICMS Complementar do documento,
desde que o CFOP seja relativo
Aquisio de Bem para o ativo Fixo (291
ou 2551). Para se obter este valor
preciso habilitar o campo Calc.Dif.ICM
(F4_COMPL) no Cadastro da TES.
RS40009193
Dbitos por
Transferncia de
Saldo Credor
RS
dos Dbitos por Transferncia de Saldo
Credor. Para obter este valor preciso
utilizar os seguintes CFOPs 5601 ou
5602

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RS10009269
Crditos presumidos
- Leite Fluido
RS
documento de venda interestadual de
leite. Para obter este valor preciso
informar o Percentual de Crdito
(F4_CRDPRES) no TES e criar o campo
manualmente no cadastro de produto,
informando-o no parmetro
MV_PRODLEI, conforme orientao no
boletim tcnico Crdito Presumido RS.
Outro tratamento para o mesmo cdigo
o lanamento manual de Nota fiscal
ao findar o perodo com o valor do
crdito, basta utilizar uma Nota de
Entrada com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM)
como Zerado e Agrega Valor
(F4_AGREG) como No.
RS10009029
"Crditos por
Transferncia" -
SERVIO DE
TRANSPORTE DE
CARGA
RS
Este lanamento obtido por meio
de Notas de Entrada, caso a Tes
esteja definida como Transf. Debito
ou Credito (F4_TRFICM)
RS10009314
Crditos presumidos
Leite de
Prod.Prop.Prod.Rur
RS
documento de compra de leite dentro
do Estado. Para se obter este valor
preciso informar o Percentual de Crdito
(F4_CRDPRES) na TES e informar o
tipo do crdito presumido
(F4_TPCPRES) igual a C, conforme
orientao do boletim
FIS_BT_Credito_Presumido_ICMS.
(F4_AGREG) como No.
RS10000106
Outros Crditos -
Antecipao do
imposto
RS
da antecipao tributria do imposto no
momento da entrada da mercadoria no
Estado.
(F4_AGREG) como No.

Boletim Tcnico
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Verso 4.0

Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RS10000206
Outros Crditos -
Devoluo
mercadorias
recebidas para uso e
consumo
RS
de ICMS da devoluo de compra de
materiais para uso e consumo,
considerando os documentos fiscais de
sadas com CFOP 5556/6556/7556.
(F4_AGREG) como No.
RS40000010
Dbitos de
Responsabilidade -
Compensveis
RS
Este lanamento obtido atravs dos
documentos de sada com ICMS
diferido e que utiliza um TES com
cdigo de lanamento RS40000010.
(F4_AGREG) como No.
RS40000213
Outros Dbitos
Estorno de crditos
RS
Lanamento manual de Nota fiscal ao
findar o perodo com o valor do dbito,
basta utilizar uma Nota de Sada com
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado
e Agrega Valor (F4_AGREG) como
No.
RS40001010
Dbitos de
Responsabilidade
Compensveis
(Transportes)
RS
findar o perodo com o valor do dbito
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como Zerado
e Agrega Valor (F4_AGREG) como
No.
RS40000113
Outros Dbitos
Diferencial de
Alquota.
RS
Este Lanamento obtido atravs do
diferencial de alquotas calculado na
entrada de mercadorias adquiridas de
outros estados.
RS40000313
Outros Dbitos
Antecipao.
RS
imposto relativo antecipao das
Entradas de mercadorias adquiridas de
outra unidade da Federao. Basta
utilizar uma Nota de Entrada com
Antecip. ICMS (F4_ANTICMS) como
Sim.

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RS40009913 Outros Dbitos RS
findar o perodo com o valor do dbito
basta utilizar uma Nota de Sada com F
com L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como
Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG)
como No.
RS10009906 Outros Crditos RS
Este lanamento obtido atravs de um
documento de entrada com crdito de
ICMS e que utiliza um TES com cdigo
de lanamento RS10009906.
(F4_AGREG) como No.
ES40000400 Outros Dbitos ES
Este lanamento obtido, atravs do
documento fiscal.
MG70001001 Dbitos Especiais MG
diferencial de alquotas calculado na
entrada de mercadorias adquiridas de
outros estados.
MG10990505
Simples Nacional,
para os lanamentos
de crditos devido
aquisio de
mercadorias de
contribuintes
optantes pelo
Simples Nacional
MG
do ICMS do documento de Entrada,
com o clculo do ICMS aplicado no
Crdito para Fornecedores que
possuem o campo Simples Nacional
(A2_SIMPNAC=1) e com o campo
L.Fisc.ICMS (F4_ LFICM=T) no
Cadastro da TES .
MG91990000
Simples Nacional,
para os lanamentos
de Informativo Op.ST
MG
do ICMS Retido do documento de
Entrada. Para se obter este valor
preciso habilitar o campo L.Fisc.ICMS
(F4_ LFICM=T) no Cadastro da TES e
Opt Simp Nac (A2_SIMPNAC=Sim) no
cadastro do Fornecedor.
ES70009703 Dbitos Especiais ES
documento fiscal, obtido com o valor do
ICMS Retido do documento de Entrada.
Espcies CTR/CTE/NFST.
Este lanamento obtido por meio do
documento fiscal de sada de frete
autnomo para outros Estados. O
campo Frete Autnomo
(C5_FRETAUT) deve ser preenchido.

Boletim Tcnico
14
Verso 4.0

Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
Entradas de mercadorias adquiridas de
Sim.
MG71010501/
MG71110000
Dbitos Especiais MG
documento fiscal, obtido com o valor do
ICMS Retido.
RS10009004
Crditos por
Transferncia -
LIVRO I,ART.59,I,"A"
-
ESTABELECIMENTO
MESMA EMPRESA
RS
Este lanamento obtido, por meio do
documento fiscal de sada.

Configurao da TES
Cred. ICMS=No
Credita IPI=No
Calcula ICMS=No
Calcula IPI=No
Cd. Fiscal=5602
L.Fisc.ICMS=Outros
L.Fiscal IPI=No
RS10009031
Crditos por
Transferncia" -
LIVRO I, ART.58, II,
NOTA01, B, E
ART.58, II, "A" do
RICMS/RS
RS
documento fiscal de Entrada.

RO99990165/
RO99990166/
RO99990170/
RO99990175/
RO99990183/
RO99990195

Reduo de Base
de Clculo Notas
Fiscais de sadas
RO
da Reduo de Base de Clculo no
preciso informar o % Red. do ICMS
(F4_BASEICM), Configurar o campo
Livro Fiscal ICMS (F4_LFICM) como
Outros ou Isento e Material de
Consumo (F4_CONSUMO) como
Outros ou Sim na TES.
RO20000002
Estorno de Dbito -
Produtos Primrios -
ICMS recolhido
antecipadamente
RO
documento fiscal de Sada com o
preenchimento do campo Sit. Trib.
ICM.(F4_SITTRIB) igual 10 ou 60.
RN00000010
Valor do crdito
de ICMS
antecipado
(1240), retido e
destacado no
campo ICMS-ST
da NF de
Entrada
RN
documento fiscal de Entrada
Interestadual com o preenchimento do
campo Crd. ICMS ST (F4_CREDST)
diferente de 3.

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RN70000005
Valor do dbito
especial, retido e
destacado no
campo ICMS-ST
da NF de entrada
RN
documento fiscal de Entrada
Interestadual com o preenchimento do
campo.
RN99990004
ICMS antecipado
(1240), recolhido
ou a recolher,
com dbito
lanado por
TAFD, nas
entradas ou
sadas
RN
documento fiscal de Entrada ou Sada
com o preenchimento do campo Crd.
ICMS ST (F4_CREDST) = 4 para os
Documentos Fiscais de Entrada.
RN70009002
ICMS recolhido
antecipado
referente ao
diferencial de
alquota do Ativo
imobilizado.
RN
documento fiscal de Entrada com o
preenchimento do campo: Calc. Dif.
ICM (F4_COMPL) e os seguintes
CFOPs:
1551|1552|1352|2551|2552|2352.
RN70001004
ICMS recolhido
antecipado
referente ao
diferencial de
alquota de Serv.
de Transporte
RN
preenchimento do campo Calc. Dif.
ICM (F4_COMPL) e as seguintes
Espcies: "CTR/CTE/NFST.
RN70009005
ICMS a recolher
referente ao
diferencial de
alquota do Ativo
Imobilizado
RN
Icm (F4_COMPL) e os seguintes
CFOPs:
1551|1552|1352|2551|2552|2352
RN70009006
ICMS a recolher
referente ao
diferencial de
alquota de
material de uso e
consumo
RN
ICM (F4_COMPL) e os seguintes
CFOPs:
1556|1557|1352|2556|2557|2352
SC41000002
Dbito de ICMS
devido pela
entrada de
mercadorias
sujeitas ao
regime de
substituio
tributria
SC
Este lanamento obtido atravs do
entradas de mercadorias adquiridas de
Sim.

Boletim Tcnico
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Verso 4.0

Cdigo do
Lanamento/Ajuste
Descrio
UF ('s)
contemplada(s)
Regras para Clculo
RS41009705
Outros dbitos
do ICMS ST, tais
os dbitos do
RICMS, Livro III,
art. 53-A e 53-C
RS
Este lanamento obtido atravs do
entradas de mercadorias adquiridas de
Sim.
Este Lanamento tambm pode ser
obtido atravs do diferencial de
alquotas calculado na entrada de
mercadorias adquiridas de outros
estados. Basta utilizar uma Nota de
Entrada com Calc. Dif. Icm
(F4_COMPL) como Sim.
Podendo tambm ser atravs de um
findar o perodo com o valor do dbito,
L.Fisc.ICMS (F4_LFICM) como
Zerado e Agrega Valor (F4_AGREG)
como No.

RJ70000001
ICMS devido na
importao
RJ
Este lanamento obtido por meio da
Nota Fiscal de Importao. Ir
considerar o valor de ICMS devido na
importao.
RJ70000005
FECP referente
importao
RJ
Este lanamento obtido por meio da
Nota Fiscal de Importao,
considerando o valor do FECP sobre o
ICMS devido na importao.
RJ70000006
FECP referente
ao diferencial de
alquotas
RJ
Este lanamento obtido por meio de
nota fiscal que tenha valor de diferencial
de alquota, considerando o FECP
sobre o valor do diferencial de alquota.
MS60000011
Dedues do
FECOMP ICMS
Prprio
MS
Este lanamento obtido pelo valor a
ser recolhido para o FECOMP em uma
operao com tributao do ICMS
Prprio.

Na sesso de Procedimentos para Configurao sero abordadas todas as funcionalidades disponveis no sistema para
configurao dos novos Lanamentos que devero ser utilizados na Apurao de ICMS e SPED Fiscal, como as tabelas,
cadastros e rotinas que envolvem este mecanismo.

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
Procedimentos para Configurao
CDIGOS DE AJUSTE
Estes lanamentos so utilizados para identificar situaes especificas nas quais um documento fiscal estar vinculado a um
ajuste de apurao de ICMS, ou ICMS ST, como crditos presumidos, diferenciais de alquota, ou outras situaes previstas
pela legislao do estado no qual ocorreu a movimentao.

LANAMENTO VIA DOCUMENTO FISCAL
As tabelas de Reflexo Apurao (CC9), Tipo Apurao (CCA), Responsabilidade (CCB), Influncia (CCC) e Origem (CCD)
possuem cdigos fixos e so atualizadas automaticamente na implantao do Sistema, ou por meio da rotina IMPSPED.

A tabela de Lanamentos de Apurao de ICMS (CC6) a composio das tabelas mencionadas anteriormente, formando o
cdigo completo do lanamento.
Esta tambm atualizada pela rotina IMPSPED.

Os cdigos de lanamento vinculados aos documentos fiscais so formados pelos cdigos cadastrados ou importados nas tabelas
acima, ou seja, cada cdigo utilizado nessas tabelas, juntos, compe um cdigo de lanamento.

Este cdigo, ao ser amarrado ao documento fiscal, ir gerar o registro C197/D197 na EFD, e este deve estar acompanhado de um
complemento de observao do lanamento, gerado pelo registro C195 (pode ser cadastrado na tabela Informaes
Complementares (CCE) e amarrado ao documento pela TES (SF4) ou atravs dos complementos de Informao
Complementar por NF(tabela CDT MATA926) que tambm ir gerar o registro C110).

Reflexo Apurao.: indicar qual o reflexo deste lanamento na Apurao de ICMS, ou seja, informar qual subitem da Apurao
de ICMS esse lanamento deve estar.

Tipo Apurao: indicar qual o tipo de apurao este lanamento deve representar.

Responsabilidade: indicar o tipo de responsabilidade do contribuinte.

Influncia: indicar qual a influncia deste lanamento na Apurao de ICMS.

Origem da Tributao: indicar qual a origem da tributao deste lanamento fiscal. Vale ressaltar que esse item e apenas
informativo, no tem influncia na Apurao de ICMS.

Cdigos de Ajuste: Estes so cdigos so variveis para cada estado, sendo de responsabilidade de cada SEFAZ disponibilizar
e efetuar manutenes nestas tabelas.

Boletim Tcnico
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Verso 4.0

LANAMENTOS MANUAIS DA APURAO DE ICMS
Podem ser importados atravs da rotina IMPSPED e so cadastrados na tabela Lanamentos Manuais da Apurao de ICMS
(CDO).
Esses cdigos podem ser lanados manualmente na prpria rotina de Apurao de ICMS (MATA953) ou ainda podem ser
amarrados ao Documento Fiscal.

AMARRAO TES X LANAMENTOS DA APURAO
Para efetuar a amarrao entre os cdigos de lanamentos (de documento fiscal ou manuais de apurao) e a emisso de
documentos fiscais, poder ser utilizada a tabela CC7 (Amarrao TES x Lanamentos da Apurao).

Esta entidade localiza-se na rotina de Tipos de Entrada e Sada (MATA080), e pode ser encontrada na interface do cadastro do
TES em formato de Grid:

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
1) CC7_SEQ: Cdigo sequencial do Cdigo de Lanamento relacionado ao Cdigo de TES.
2) CC7_CODLAN: Cdigo de Lanamento de Documento Fiscal (Consulta a tabela CC6).
3) CC7_DESCR: Descrio do Cdigo de Lanamento.
4) CC7_IFCOMP: Cdigo de Observao do Lanamento (Utilizado para gerao do registro C195 do SPED Fiscal).
5) CC7_CLANAP: Cdigo de Lanamento Manual da Apurao (Consulta a tabela CDO).
6) CC7_CODREF: Cdigo do Reflexo do Lanamento Fiscal (Consulta a tabela CE0).

Um TES pode ter um, vrios ou nenhum lanamento de apurao, o que varia de acordo com a operao para a qual se
destina.
ESCRITURAO DOS LANAMENTOS DA APURAO DE ICMS
Ao emitir um Documento Fiscal, quando houver amarrao entre o item e Cdigos de Ajuste atravs do TES, os cdigos
sero escriturado na tabela Lanamentos do Documento Fiscal (CDA) e podem ser visualizados na Aba Lanamentos da
Apurao de ICMS:

1) CDA_NUMITE: Item do Documento Fiscal relacionado ao cdigo de lanamento.
2) CDA_SEQ: Sequencial do cdigo em relao ao item.
3) CDA_CODLAN: Cdigo do Lanamento da Apurao.
4) CDA_CALPRO: Indica se o Lanamento foi gerado automaticamente pelo sistema ou includo manualmente pelo
usurio.
5) CDA_BASE: Base de Clculo do Cdigo de Lanamento.
6) CDA_ALIQ: Alquota do Cdigo de Lanamento.
7) CDA_VALOR: Valor do Cdigo de Lanamento.
8) CDA_IFCOMP: Informao Complementar (Observao) associada ao Cdigo de Lanamento.
9) CDA_TPLANC: Tipo do Lanamento Documento Fiscal (CC6) ou Manual (CDO).
1 2 3 4 5 6 7 8 9

Boletim Tcnico
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Verso 4.0

Os lanamentos calculados pelo sistema so gerados com o campo Calc. Sistema preenchido com Sim, e impossvel
alterar estes valores. Se for necessria a alterao de um valor, acrescentar uma linha (esta vir com o campo Calc. Sistema
preenchido com No) e coloque os novos valores.
Durante a Apurao do ICMS, ou Escriturao Fiscal, o Sistema verifica os lanamentos de cada documento e, se houver
lanamentos feitos pelo usurio, ou seja, se o campo Calc. Sistema estiver preenchido com No, todos os lanamentos do
sistema so ignorados.

GERENCIAMENTO DOS LANAMENTOS FISCAIS DA APURAO DE ICMS

A rotina Acertos Fiscais (MATA900), acessvel em Miscelnea/Acertos, disponibiliza o Ger. Lanc. Fiscais, que permite
manipular os lanamentos fiscais gerados no documento fiscal mantendo sempre os gerados pelo sistema na emisso do
documento, ou seja, se houver algum lanamento de usurio, estes so considerados, caso contrrio, os lanamentos de
sistema so mantidos e enviados na Apurao do ICMS.

Importante
Ao processar essa funcionalidade apresentada uma tela alertando sobre possveis divergncias nos Livros Fiscais
decorrentes da utilizao das rotinas de Acertos Fiscais (MATA900). Leia com ateno e selecione a opo desejada.
A tela de gerenciamento apresentada com um cabealho e mais duas GetDados, sendo que a primeira apresenta os
lanamentos gerados pelo sistema e a segunda os lanamentos criados pelo usurio, na qual a manipulao dos
lanamentos permitida.

REFLEXOS DOS LANAMENTOS DA APURAO DE ICMS

Cada lanamento publicado pela SEFAZ possui um reflexo na Apurao de ICMS e SPED Fiscal. Este reflexo composto
pela Base de Clculo, Alquota e Valor associados ao lanamento.

Para configurao deste reflexo, dever ser utilizada a entidade de Cdigos de Reflexo Apurao de ICMS (CE0). A
manipulao desta tabela poder ser feita atravs do Menu do Livros Fiscais (SIGAFIS) em Atualizaes / SPED / Cdigos
de Reflexo (FISA072).

Cada registro da tabela CE0 poder ser associado a um cdigo de ajuste atravs do campo CC7_CODREF na rotina de
Tipos de Entrada e Sada (MATA080). O reflexo dever ser configurado conforme abaixo:

CE0_CODIGO: Cdigo do Reflexo, utilizado como ID do Reflexo.

CE0_PROPRI: Propriedade do Reflexo (Sistema ou Usurio).

CE0_DESCRI: Descrio do Reflexo.

CE0_NFBASE: Informe qual base de clculo ser utilizada na lanamento deste reflexo:
1) Base do ICMS Prprio
2) Valor Contbil
3) Valor do ICMS Prprio
4) Base do ICMS por Substituio Tributria
5) Base do ICMS Frete Autnomo
Z) Base Zerada

CE0_NFALIQ: Informe qual alquota ser utilizada no lanamento deste reflexo:
1) Alquota do ICMS Prprio.
2) Alquota do Crdito Presumido
3) Alquota do ICMS por Substituio Tributria
4) Alquota do Estorno de Crdito
5) Alquota do ICMS Complementar

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Verso 4.0
Boletim Tcnico
6) Alquota informada manualmente neste registro de reflexo
7) Alquota do FECP Operao Prpria (ser utilizada a alquota do FECP Complementar quando possu-lo)
8) Alquota do FECP Operao por Substituio Tributria
Z) Alquota Zerada

CE0_NFALVA: Alquota informada pelo usurio (utilizada quando o campo CE0_NFALIQ preenchido com 6).

CE0_NFVALO: Informe qual valor ser utilizado no lanamento deste reflexo:
1) Valor do ICMS Prprio.
2) Valor do ICMS Complementar
3) Valor da Mercadoria
4) Valor do ICMS por Antecipao
5) Valor do Crdito Presumido
6) Valor do ICMS por Substituio Tributria
7) Valor do Estorno de Crdito
8) Valor do ICMS Diferido
9) Valor calculado a partir da Base de Clculo e Alquota informados manualmente neste registro de reflexo
A) Valor do FECP Operao Prpria
B) Valor do FECP Operao por Substituio Tributria
C) ICMS do Frete Autnomo
Z) Valor Zerado

A utilizao do campo CC7_CODREF permite ao usurio uma relao 1:N entre cdigos de lanamento da apurao e
cdigos de reflexo. Ou seja, um cdigo de lanamento da apurao poder ter mais de um reflexo dentro de uma ou mais
operaes.
Ainda existe a possibilidade de configurar os Cdigos de Lanamento de Apurao Manuais (CDO) em uma relao 1:1,
ou seja, um cdigo de lanamento para apenas um cdigo de reflexo. Esta amarrao dever ser feita atravs do campo
CDO_CODREF. Porm, ao utilizar o campo CC7_CODREF para o mesmo cdigo de lanamento, este ser prioridade.

FLUXO DA ESCRITURAO DOS LANAMENTOS DE APURAO

Abaixo ser demonstrado de forma macro como o sistema se comporta durante a emisso dos documentos fiscais para
escriturao dos cdigos de lanamento:

Boletim Tcnico
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Verso 4.0

REFLEXOS NA GERAO DO ARQUIVO MAGNTICO SPED FISCAL
Ao escriturar os ajustes na tabela de Lanamentos da Apurao de ICMS (CDA) estes sero demonstrados na Apurao de
ICMS nas linhas correspondentes aos reflexos amarrados a cada lanamento e tambm no SPED Fiscal nos registros
correspondentes ao tipo do lanamento. Os registros gerados so:

Registro C197: Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes de Valores provenientes de Documento Fiscal

Registro D197: Outras Obrigaes Tributrias, Ajustes e Informaes de Valores provenientes de Documento Fiscal

Registro E111: Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao de ICMS

Registro E220: Ajuste/Benefcio/Incentivo da Apurao de ICMS Substituio Tributria

Registro E530: Ajustes da Apurao do IPI

Grupo de Registros 1200: Controle de Crditos Fiscais ICMS
Observao: Verificar procedimento no boletim tcnico do Controle de Crditos Fiscais.

Grupo de Registros 1900: Indicar de Sub-Apurao do ICMS
Observao: Verificar procedimentos no boletim tcnico do SPED Fiscal.
CONFIGURAO DE PARMETROS
1. No Configurador (SIGACFG) acesse Ambientes/Cadastros/Parmetros (CFGX017). Configure o(s) parmetro(s) a
seguir:
Itens/Pastas Descrio
Nome MV_USASPED
Tipo Lgico
Cont. Por. .F.
Descrio Indica o uso do SPED Fiscal.

Procedimento para Utilizao

1. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/Cadastros/Tipos de Entrada e Sada (MATA080). O sistema
apresenta a janela de TES cadastrados.
2. Posicione o cursor em um TES e clique em Alterar ou Inclua um novo registro.
3. Na pasta Lanamentos da Apurao de ICMS preencha os campos conforme as orientaes da sesso Procedimentos
para Configurao.
4. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Atualizaes/Movimentos/Nota Fiscal de Sada (MATA920) ou Nota Fiscal de
Entrada (MATA910) este processo poder ser feito por outras rotinas que envolvem a emisso de Documentos Fiscais

23
Verso 4.0
Boletim Tcnico
e possuem interao com o Motor de Clculos Fiscais (MATXFIS), por exemplo: Pedido de Venda (MATA410),
Documento de Entrada (MATA103), Documento de Sada (MATA461), entre outros.

5. Na linha do item do Documento Fiscal, ao selecionar um TES (SF4) que possui amarrao com Lanamentos da
Apurao (CC7), os cdigos podero ser visualizados na Aba Lanamentos da Apurao de ICMS.

6. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelnea/Apuraes/Apurao de ICMS (MATA953) e aps configurao da
rotina, poder visualizar os Cdigos de Ajuste lanados nas linhas da Apurao de ICMS e ICMS-ST.

7. No Livros Fiscais (SIGAFIS) acesse Miscelnea/Apuraes/Apurao de ICMS (SPEDFISCAL) e ao gerar o arquivo
magntico poder visualizar os lanamentos nos seguintes registros: C197; D197; E111 e E220.
Informaes Tcnicas

Tabelas Utilizadas
CCK Ajustes Manuais da Apurao de IPI
CDO Ajustes Manuais da Apurao de ICMS
CC6 Lanamentos da Apurao de ICMS
CC8 Ajustes Apurao ICMS
CC9 Reflexo Apurao ICMS
CCA Tipo Apurao ICMS
CCB Resbolsabilidade ICMS
CCC Influncia do ICMS
CCD Origem do ICMS
CE0 Cdigos de Reflexo Apurao ICMS
CDA Lanamentos da Apurao de ICMS (Escriturao)
CDH Apurao de ICMS
CDP Apurao de IPI
SF4 Tipos de Entrada e Sada
CC7 Amarrao TES x Lanamentos Apurao ICMS
Rotinas Envolvidas
MATXFIS Motor de Clculos Fiscais
MATA080 Tipos de Entrada e Sada
FISA072 Cdigos de Reflexo Apurao de ICMS
MATA953 Apurao de ICMS
SPEDFISCAL EFD Fiscal
Sistemas Operacionais Windows/Linux

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