Mate Ti 159015

ANEXO:
I - DAS EVIDÊNCIAS DOS CRIME DE LAVAGEM:
DOS PROCEDIMENTOS DE INTEGRAÇÃO:
1. Conforme mencionado anteriormente, após o desvio dos recursos

públicos que, frequentemente, eram remetidos ao exterior, a
Organização Criminosa necessitava dissimular investimentos aqui no
Brasil, a fim de permitir o ingresso desses recursos de origem
desconhecida na economia real. Para tanto, a Organização Criminosa
prospectava “negócios” que, pelas suas características, lhe permitissem
internalizar os recursos desviados, conferindo a eles a necessária
aparência de legalidade. Nesse contexto, os episódios a seguir relatados
retratam, muito bem, essa etapa do esquema criminoso.
DA DISSIMULAÇÃO DE INVESTIMENTOS:
2. Por volta de 2008, o então deputado federal José Janene tentava

viabilizar, por intermédio de pequenas usinas de papel, “negócio”
bilionário de venda de energia no mercado futuro. Para tanto, contava
com o auxílio de Rubens de Andrade Filho, dono de uma pequena usina
na cidade de Cachoeira do Sul – CPSUL, além do “apoio” institucional do
Ministério de Minas e Energia. A empresa CSA Project Finance, suposta
financiadora do empreendimento, já vinculava, naquela oportunidade,
José Janene, Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa ao estratagema
criminoso. Isso fica claro ao se constatar que a mencionada empresa
aparece vinculada a diversos outros episódios suspeitos e semelhantes,
mesmo após a morte de Janene, confirmando a hipótese levantada
anteriormente acerca da dissimulação de investimentos. Senão,
vejamos.
3. Alguns meses antes de Paulo Roberto Costa ser preso, o ex-diretor

articulava um plano para captar mais de R$ 1 bilhão. A partir da
constituição de quatro minirrefinarias localizadas em pontos
estratégicos próximos aos campos de exploração da Petrobras, Costa
pretendia revender o combustível refinado de volta a estatal a preços
competitivos.
4. A exemplo do “negócio” bilionário de venda de energia no mercado

futuro, a partir da obtenção de concessões para constituição de
pequenas usinas de papel, a desconfiança acerca desse novo
“empreendimento” envolvendo minirrefinarias era a de que tudo não
passava de mera encenação.
5. Uma análise da engenharia financeira montada por Costa revelou que o

objetivo era o de criar simplesmente “ativos de papel” para que fossem
negociados no mercado financeiro e, assim, captar recursos públicos e
privados que seriam remetidos a paraísos fiscais localizados no exterior.
6. Os contratos sociais das quatro minirrefinarias explicitavam que a

administração geral dos ativos seria compartilhada entre Costa e o
empresário Francisco José Machado de Sant’Anna. Ademais, as quatro
minirrefinarias ficariam subordinadas a uma empresa mãe, a Refinaria
de Petróleo do Brasil – REF Brasil, cuja sociedade é dividida entre Costa e
sua mulher, Marici Costa.
7. Mas agora a surpresa: Sant’Anna é um dos donos da empresa Energio
Energias Renováveis, que aplicou golpe semelhante na área de energia
eólica. O outro sócio é, nada mais nada menos, Rubens Andrade, aquele
mesmo do “negócio” bilionário de venda de energia no mercado futuro
em 2008. Rubens também é sócio, de fato, de Youssef na empresa CSA
Finance Project. O círculo, portanto, se fecha.
8. A Polícia Federal descobriu que, anteriormente ao projeto de

minirrefinarias, Sant’Anna havia constituído quarenta usinas eólicas de
“papel” para captar vultosas somas de recursos públicos e privados. A
partir de licenças de operação obtidas junto à Aneel, Sant’Anna incluiu
as usinas no programa de incentivos fiscais do Governo Federal,
mediante a assinatura de portaria do Ministério de Minas e Energia.
Regularizados, portanto, os ativos de “papel”, a Energio fechou acordos
de venda de energia futura com a Câmara de Comércio de Energia
Elétrica – CCEE.
9. Mas a façanha não termina aí... Mesmo sem ativos concretos a oferecer
em garantia, a Energio obteve empréstimo de R$ 433 milhões no Banco
do Nordeste – BNB, além de ter sido enquadrada em linha de
financiamento da Superintendência de Desenvolvimento do Nordeste –
SUDENE – de R$ 525 milhões. Ocorre que, apesar de ter os recursos, as
usinas não foram construídas.
10.Agora o mais inusitado! A empreiteira Queiroz Galvão, já arrolada nos

autos da recente Operação Lava-Jato, adquiriu tanto os projetos quanto
os contratos de venda de energia futura por R$ 200 milhões da Energio.
As usinas, no entanto, que deveriam ficar prontas em 2012, ainda não
foram concluídas.
11.Nesse emaranhado de vínculos e coincidências, surge ainda o Fundo de

Investimentos TOTEM FIRF. No balanço da empresa Energio, há registros
de milhões de reais sendo aplicados nesse fundo. Ocorre que o
mencionado fundo também aparece como “investidor” das
minirrefinarias de Costa.
12.Tudo indica que todos os três “negócios” descritos acima serviram (ou
serviriam) ao esquema de lavagem de dinheiro montado por Alberto
Youssef e Paulo Roberto Costa. O padrão de atuação é recorrente e
mescla operações aparentemente legais às condutas criminosas, ou seja,
montam-se “negócios” suspeitos para, em seguida, “esquentar” o
dinheiro de origem desconhecida.
13.Oportuno registrar que todo o maquinário a ser importado para o

projeto das minirrefinarias viria justamente da China, país esse que
recebeu a quase totalidade dos recursos desviados por Youssef via
Labogen; outro “negócio” suspeito.
14.Outro episódio semelhante em que a empresa CSA Project Finance

aparece é justamente aquele que deu origem à Operação Lava-Jato.
Segundo o empresário Hermes Magnus, testemunha-chave da
mencionada Operação, em meados de 2008, ele teve o primeiro contato
com José Janene. Magnus buscava um investidor para a sua empresa, a
Dunel Indústria e Comércio.
15.Magnus diz que desistiu da sociedade assim que percebeu que Janene
pretendia usar a sua empresa para lavar dinheiro. Segundo ele, a
empresa CSA Project Finance, braço financeiro de Youssef, participaria
da trama criminosa com um aporte de R$ 2 milhões1.
16.Formalmente, a CSA Project Finance está registrada em nome de Carlos

Alberto Pereira da Costa2, operador contumaz de Youssef. Outro
personagem envolvido no “negócio” ilegal, mas que ainda não apareceu
na investigação da Polícia Federal, é Cláudio Mente, pupilo de Pereira da
Costa.
17.A estratégia adotada para “esquentar” os recursos ilícitos se assemelha

bastante ao artifício citado anteriormente. A partir de um negócio
aparentemente legal, criam-se mecanismos para a lavagem do dinheiro.
Nesse caso, basicamente, a empresa CSA Project Finance se encarregava
de pagar os fornecedores da empresa Dunel Indústria e Comércio com
recursos de origem desconhecida.
18.Segundo o empresário Hermes Magnus, a primeira reunião para tratar

do aporte financeiro de R$ 2 milhões ocorreu no escritório da empresa
CSA Project Finance em São Paulo. Além dele, participaram da reunião
José Janene, Alberto Youssef, Paulo Roberto Costa, Carlos Alberto
Pereira da Costa e Cláudio Mente.
1
Em depoimento prestado por Carlos Alberto Pereira da Costa, ficou assentado de que o
aporte feito pela empresa CSA Project Finance foi de R$ 1 milhão.
2
Em depoimento prestado por Carlos Alberto Pereira da Costa, ficou assentado que Rubens
de Andrade Filho é o sócio majoritário da empresa CSA Project Finance.
19.O resultado da negociata foi que a empresa Dunel Indústria e Comércio
passou a ser gerida por José Janene e Alberto Youssef com o objetivo de
ocultar valores e dissimular investimentos realizados pelo grupo
criminoso, a fim de esquentar recursos com origem desconhecida.
20.Coincidência ou não, descobre-se, recentemente, que duas empresas

controladas pelo doleiro Alberto Youssef foram sócias da Petrobras
Distribuidora num consórcio escolhido para construir uma usina
termelétrica em Suape, Pernambuco, segundo relatório da Polícia
Federal sobre a Operação Lava Jato. As empresas de Youssef que se
associaram à estatal, a Ellobras e a Genpower Energy, não tinham
atuação no mercado de energia. Com as duas empresas, Youssef detinha
a maior fatia do consórcio, de 40%. Petrobras, MPE Montagens e
Genpower detinham 20% cada uma, segundo a Agência Nacional de
Energia Elétrica, que fez o leilão para a construção da termelétrica.
21.A usina começou a ser erguida em 2008 e ficou pronta em 2013, após
investimentos de R$ 600 milhões. A Polícia Federal descobriu que o
doleiro estava por trás do consórcio ao apurar que a CSA Project
Finance, empresa de Youssef e do ex-deputado José Janene, conforme
mencionado anteriormente, controlavam as duas associadas da
Petrobras. "A CSA é mandatária das empresas Ellobras e Genpower",
afirma o relatório da Polícia Federal3.
22.Alberto Youssef, líder da Organização Criminosa, não atuou na

construção da usina. O consórcio ganhou o leilão em 7/11/2007 e, 40
3
No computador de Alberto Youssef, foi encontrado um “acordo de confidencialidade”,
firmado entre a Petrobras Distribuidora e a CSA Project Finance.
dias depois, o doleiro vendeu os 40% que detinha para o Grupo Bertin. O
negócio teria rendido cerca de R$ 700 mil a Youssef.
23.Atualmente, a empresa Genpower Energy Participações Ltda pertence a

Marcos Antônio Grecco e a Fábio Oliveira Grecco. Já a empresa Ellobras
Infraestrutura e Participações Ltda pertence à empresa Ellocin Brasil
Participações e Consultoria Empresarial S/A, que, por sua vez, está ligada
à família Bertin.
24.Todos esses cinco episódios revelam, de maneira bastante cristalina, o

estratagema comum utilizado pela Organização Criminosa comandada
por Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa, quem sabe apreendido com
José Janene, para lavagem de dinheiro, via dissimulação de
investimentos. Mas não devemos nos restringir somente a esses cinco
“negócios”. Podemos citar ainda, como casos semelhantes e igualmente
suspeitos, os episódios do laboratório Labogen, da rede de hotéis Web,
da agência de viagens Marsans, da empresa Ecoglobal, da Usina Três
Irmãos e tantos outros que, aparentemente, são empreendimentos
legais, mas que, ocultamente, serviram (ou serviriam) ao esquema
criminoso de lavagem de capitais, mediante a dissimulação de
investimentos.
25.Segue a esquematização desse caso que envolve a empresa CSA Project

Finance:
26.O juiz federal Sérgio Moro, responsável pela condução da Operação
Lava-Jato, já teve a oportunidade de asseverar, em mais de uma
oportunidade, que o dinheiro que Alberto Youssef aplicou em
empreendimentos aparentemente legais tem origem criminosa.
Portanto, a exemplo dos casos citados anteriormente, a participação de
Youssef na rede Web Hotéis Empreendimentos Hoteleiros Ltda pode ser
mais um “negócio” propício à lavagem de dinheiro.
27.Segundo especialistas do mercado, o valor do investimento realizado

pelo doleiro pode alcançar a cifra de R$ 15 milhões. Ele controla a rede
Web, que tem hotéis em Salvador, Porto Seguro e Aparecida. Youssef
também tem participação no Blue Tree de Londrina e é dono da agência
de turismo Marsans, que recentemente entrou com um estranho pedido
de recuperação judicial.
28.Agora o mais inusitado: a empresa UTC Engenharia, fornecedora da

Petrobras, é sócia de Alberto Youssef no Web Hotel de Salvador. Esse
fato, por si só, já chamaria a atenção da investigação, mas, a partir dessa
conexão, um possível elo do esquema criminoso montado na Petrobras
poderia começar a ser desvendado.
29.Por exemplo, a empresa UTC Engenharia faz parte do Consórcio

CONPAR, que tem um dos contratos da Refinaria Presidente Getúlio
Vargas – REPAR. O Ministério Público suspeita de que o mesmo
estratagema criminoso identificado na Refinaria de Abreu e Lima em
Pernambuco tenha se repetido na REPAR, no Paraná.
30.Nesse contexto, nada melhor que um “hotel”, cujos sócios são o doleiro
e o empreiteiro, para esquentar o dinheiro desviado. Mas vamos em
frente...
31.O sócio-diretor do Grupo empresarial UTC/Constran, o empresário

Ricardo Pessoa, é muito próximo de Alberto Youssef. Prova disso é que,
no dia 14/10/2013, o doleiro recebeu a seguinte mensagem do
empresário: “Essa moça está mandando msg (já enviou 4 só hoje)
dizendo que você não apareceu. Abs RP”. Ademais, numa planilha
apreendida no escritório de Paulo Roberto Costa, havia a seguinte
anotação em relação ao nome de Ricardo Pessoa: “já está colaborando,
mas vai intensificar mais para a campanha a pedido de PR”.
32.Vale registrar que, quanto à Petrobras, a empresa UTC Engenharia

faturou cerca de R$ 2,05 bilhões, entre set/2007 e dez/2011, em
contratos como fornecedora da estatal. Levantamento feito na página
do Tribunal Superior Eleitoral - TSE revelou que a mencionada empresa
doou cerca de R$ 20,9 milhões na campanha de 2010. Os partidos que
compõem a base do governo receberam 83% desse valor. Para a
campanha da atual presidente foram cerca de R$ 5 milhões.
33.Todos esses fatos nos remetem ao que foi dito anteriormente, quando
foi esquematizado o provável desenho do esquema criminoso montado
na Petrobras, onde as doações eleitorais seriam justamente a
contrapartida do “Núcleo Político” pelo esforço político empreendido
para que a engrenagem ilegal pudesse funcionar sem contratempos.
34.Ainda quanto aos procedimentos de integração, a agência de turismo
Marsans, outro “empreendimento” propício à lavagem de dinheiro, foi
adquirida pelo doleiro em meados de 2010. Entre 2012 e 2013, a
Marsans angariou cerca de R$ 22,5 milhões de fundos de previdência.
Em que pese a milionária injeção de recursos, a situação financeira da
agência de turismo não é das melhores, tendo, inclusive, requerido,
recentemente, à justiça a sua recuperação judicial. Como explicar isso?!
35.Acerca dessa captação, inclusive, a contadora do doleiro, Meire Bonfim

da Silva Poza, em depoimento prestado à Polícia Federal, asseverou que,
por Alberto Youssef ter pago uma dívida de campanha do deputado
Candido Vaccarezza, o parlamentar designou um assessor para conseguir
que um fundo de pensão do estado de Tocantins investisse num fundo
que o doleiro criara, o Viaja Brasil. Ainda segundo a contadora, prefeitos
que investiram no fundo receberam 10% do valor aplicado como
propina. Segundo Youssef: “E era sempre nas prefeituras do PT”4.
36.Ainda sobre essa captação, num segundo depoimento de Meire Poza à

Polícia Federal, disse: “QUE no ano de 2012, embora a holding GRAÇA
ARANHA não detivesse valor de mercado relevante, a mesma foi
aportada no FUNDO DE INVESTIMENTO EM PARTICIPAÇÕES VIAJA
BRASIL (FIP VIAJA BRASIL) pelo valor de R$ 51.000.000,00, ou seja, a GFD
passou a deter esse valor no fundo referido que é administrado pelo
BANCO MÁXIMA e gerido pela SOLO GESTÃO DE ATIVOS; QUE esse
fundo, além da GFD, congregava apenas valores investidos por fundos de
previdência, a maioria municipais (Municípios de Paranaguá/PR detinha
4
Acerca desse fato, Meire Poza, em depoimento prestado na CPMI da Petrobras, negou ter
dito isso a revista Veja.
R$ 2,5 milhões, Cuiabá detinha R$ 3 milhões, Amontoada detinha R$ 1
milhão, Petrolina detinha R$ 1 milhão, Hortolândia detinha R$ 1 milhão e
Holambra R$ 1 milhão) e um estadual (Tocantins – R$ 13 milhões); QUE
após a prisão de ALBERTO YOUSSEF, o FIP VIAJA BRASIL foi liquidado
(...)”. Tudo indica que Alberto Youssef, líder da Organização Criminosa,
buscava recursos para alavancar os negócios da Marsans e se socorreu
de políticos amigos para obtê-los. Nesse contexto de busca de recursos
com políticos amigos, veremos, mais adiante, a exemplo do que ocorreu
no “Mensalão”, que os fundos de pensão foram outra fonte de recursos
procurada pelo doleiro, a exemplo do PETROS, do FUNCEF e do
POSTALIS. A aquisição e a recuperação desses “empreendimentos”
faziam parte de uma estratégia maior de integração de recursos públicos
anteriormente desviados.
37.Num e-mail de 30/12/2013, o doleiro foi cobrado pelo diretor-geral da

agência Marsans, Luiz David de Almeida Lourenço, nos seguintes termos:
“Beto, desculpe mas vamos ter problemas [mais]. A TED não entrou em
nossa conta até agora. Tem como vc falar com quem iria fazer e me
voltar?” Tudo indica que os recursos dos aposentados, levantados junto
aos fundos de previdência, foram desviados.
38.Agora o mais incrível de todo esse enredo suspeitíssimo: o único sócio

tanto do Web Hotel quanto da agência Marsans é a empresa DGF
Investimentos Ltda do doleiro Alberto Youssef. Quem administra tanto o
Web Hotel quanto a agência Marsans é o senhor Carlos Alberto Pereira
da Costa, notório operador de Alberto Youssef. Ademais, a empresa DGF
Investimentos Ltda também é sócia da empresa Malga Engenharia Ltda,
[que tem por sócio informal o deputado Luiz Argôlo], igualmente de
Alberto Youssef, que, do mesmo modo, é gerenciada por Carlos Alberto
Pereira da Costa. Ou seja, todos juntos e misturados!
39.Segue a diagramação dos vínculos citados:

40.Portanto, a conclusão a que se chega é a de que há dois
“empreendimentos” aparentemente lícitos, propícios ao esquema de
lavagem de dinheiro, controlados pelo doleiro, que é sócio do
empreiteiro, cuja empresa detém contratos vultosos com a Petrobras.
Nada mais estarrecedor! ...
41.Outro episódio também constatado ao longo das investigações, e que se

assemelha aos casos anteriormente citados, ao menos no que se refere
à possibilidade de uso de recursos de origem não declarada, diz respeito
à participação relâmpago de membros arrolados nos autos da Operação
Lava-Jato em “negócio” envolvendo a Usina de Três Irmãos.
42.A empresa Triunfo Participações e Investimentos apresentou,

recentemente, proposta para adquirir 100% do Fundo de Investimento
em Participações Constantinopla. O mencionado Fundo detém 50,1%
das cotas do Consórcio Novo Oriente. Tal Consórcio, venceu, em
28/03/2014, leilão para operar e manter a Usina de Três Irmãos, no Rio
Tietê, em São Paulo. Os outros 49,9% pertencem a Furnas, da Eletrobras.
43.O Fundo Constantinopla, por sua vez, tem por cotistas as empresas GPI
Participações, Goldenbank Participações, Darjan Participações, Cialo e a
gestora de recursos Cypress. Quatro dessas cinco empresas funcionam
no mesmo endereço e são controladas pelo mesmo grupo de sócios, a
saber: Pedro Paulo Leoni Ramos, João Mauro Boschiero, Ricardo
Kassardjian e Simá Freitas de Medeiros.
44.Destaque especial deve ser conferido à empresa GPI Participações, pois

é uma das empresas citadas na Operação Lava-Jato por suas ligações
com o Laboratório Labogen de Alberto Youssef. Ademais, o empresário
João Mauro Boschiero, um dos sócios da GPI, é parente de Paulo
Boschiero, citado no inquérito da mencionada Operação como contato
direto de Alberto Youssef, especialmente nos episódios que envolvem o
Laboratório de fachada Labogen, usado por Youssef para “lavar”
dinheiro.
45.Todo esse enredo negocial envolvendo a Usina de Três Irmãos nos

remete a seguinte indagação: Por que os cotistas do Fundo
Constantinopla, que mantinham estreitas conexões com Alberto
Youssef, se desfizeram de um negócio, aparentemente lícito, em menos
de dois meses? Vejamos mais alguns detalhes envolvendo as
personagens desse episódio...
46.No final de 2012, por exemplo, a empresa Investminas, de propriedade

de Pedro Paulo Leoni Ramos, cotista do citado Fundo Constantinopla,
depositou R$ 4,3 milhões na conta da empresa de consultoria fantasma
de Alberto Youssef, a MO Consultoria, empresa essa constituída,
exclusivamente, para permitir o desvio de recursos públicos, mediante
prestações de serviços fictícias.
47.Outro cotista do mencionado Fundo Constantinopla, o empresário João

Mauro Boschiero, enviou e-mail a Pedro Paulo e a Leonardo [suspeita-se
ser Leonardo Meirelles, presidente do Labogen e notório operador de
Alberto Youssef], à época em que o doleiro prospectava um contrato de
R$ 150 milhões no Ministério da Saúde, nos seguintes termos: “Pedro e
Leonardo (além de todos os outros que receberam os e-mails abaixo).
Deletem-no urgentemente. As citações que foram feitas derrubam o
nosso projeto”.
48.Num segundo e-mail, Matheus de Oliveira dos Santos, outro notório

operador de Alberto Youssef, diz a Leonardo Meirelles que irá “pedir
uma reunião de emergência na GPI” [empresa essa cotista do Fundo
Constantinopla] para tratar da obra que se planejava realizar no
Laboratório Labogen, ou seja, no laboratório usado como principal canal
para lavagem do dinheiro ilícito movimentado por Youssef.
49.Ademais, nos papéis apreendidos pela Polícia Federal durante a

Operação Lava-Jato, havia uma “promessa de compra e venda de ações e
outras avenças do Labogen” para três empresas, uma delas a GPI
Participações. As outras duas empresas são a Quality Holding
Participações e Investimentos S/A, de Alberto Youssef, e a Linear
Participações e Incorporações Ltda.
50.Portanto, diante dos fatos mencionados, não restam mínimas dúvidas

acerca do estreito vínculo existente entre alguns cotistas do Fundo
Constantinopla e o doleiro Alberto Youssef. E aí, voltamos ao
questionamento inicial: Por que os cotistas do Fundo Constantinopla se
desfizeram do negócio em menos de dois meses? Será que os recursos
investidos seriam de Alberto Youssef? Estaria o doleiro “lavando”
recursos de origem ilícita? E a empresa Triunfo teria alguma ligação
com Youssef? Essas são algumas perguntas que precisam ser
respondidas.
51. Registre-se, por oportuno, que os mencionados empresários, cotistas do
Fundo Constantinopla, participam de outras 21 empresas, a saber:
CIALO PARTICIPACOES S.A.

CITRINO PARTICIPACOES LTDA
CONASA - COMPANHIA NACIONAL DE SANEAMENTO - PR
DARJAN PARTICIPACOES S.A.
FLEX PLANEJAMENTO EMPRESARIAL LTDA.
GEOPETROLEUM PLANEJAMENTO
GLOBALBANK ASSESSORIA LTDA.
GLOBALBANK CONSULTING LTDA.
GLOBALBANK LOGISTICA LTDA
GLOBALBANK TERMINAIS
GOLD FINANCE PARTICIPACOES E CONSULTORIA S.A.
GOLDENBANK PARTICIPACOES S.A.
GPI PARTICIPACOES E INVESTIMENTOS S.A.
GUANHAES ENERGIA S/A
INFRA ASSET MANAGEMENT LTDA.
INVESTMINAS PARTICIPACOES S.A.
JOYX COMERCIO DE ARTIGOS FINOS S.A.
MINASINVEST PARTICIPACOES S.A
PCH ENERGIA E PARTICIPACOES S.A.
RENEW PARTICIPACOES S.A.
SANESALTO SANEAMENTO S.A.
SANETRAT SANEAMENTO S.A.
SICONTABIL SOCIEDADE SIMPLES LTDA - ME
UNITAS PROJECT FINANCE
UTE VILA BOA S.A.
VISUS ENGENHARIA E SERVICOS LTDA.
52.Diante dos vínculos identificados nesse episódio, não restam dúvidas

acerca da possibilidade aventada na investigação sobre uma suposta
dissimulação de investimento. Segue esquematização:
TRIUNFO FUNDO USINA DE TRÊS
Proposta de 100% 51,1% 49,9% FURNAS
PARTICIPAÇÕES CONSTANTINOPLA IRMÃOS
Cotistas
GPI PEDRO PAULO,

LABOGEN Sócio Oculto PARTICIPAÇÕES + Donos MAURO BOSCHIERO
04 EMPRESAS E RICARDO
Controla Donos
INVESTMINAS
ALBERTO YOUSSEF Controla MO CONSULTORIA R$ 4,3 Milhões
PARTICIPAÇÕES
53.Como desdobramento das investigações, a Polícia Federal passou a
apurar a suposta participação societária e movimentações financeiras
dos doleiros Alberto Youssef e Fayed Antoine Traboulsi nos consórcios
vencedores da Usina Hidrelétrica de Três Irmãos e do Aeroporto
Internacional de Viracopos. De acordo com o procurador Daltan Dell
Agnol, “Há indícios de prática de peculato (desvio de recursos públicos)
no âmbito de sociedade anônima de capital aberto, a qual se encontra
sob supervisão da CVM”.
54.O suposto elo entre os doleiros seriam dois ex-ministros, o ex-secretário

Nacional do Tesouro e o ex-diretor da Conab no governo Collor (1990-
1992): Pedro Paulo Bergamaschi de Leoni Ramos, o PP (Assuntos
Estratégicos), João Santana (Infra Estrutura), Roberto Guimarães (SNT) e
João Mauro Boschiero (Conab). Conforme as investigações, “Há ligações
societárias entre as empresas controladas por ‘PP’ e a empresa
Aeroporto Brasil Viracopos S.A. Um dos sócios de PP, Roberto Figueiredo
Guimarães é sócio da empresa ganhadora da concessão”. Roberto
Guimarães é cunhado de Pedro Paulo e atual diretor financeiro da
Concessionária Brasil Viracopos.
55.Além do cunhado, Pedro Paulo teria relações estreitas, segundo a Polícia

Federal, com o presidente do conselho de administração da
Concessionária Brasil Viracopos, João Santana. Santana é diretor da
Constran/ UTC, empresa que formou o consórcio Brasil Viracopos S.A.
com outros dois grupos e a Infraero.
56.Conforme relatado anteriormente, as investigações já haviam apontado

que a UTC, controlada pelo empresário Ricardo Pessoa, tinha negócios
20
com Alberto Youssef. Documentos apreendidos na empresa Arbor
Consultoria e Assessoria Contábil, da ex-contadora do doleiro, Meire
Poza, são provas materiais da sociedade entre a UTC e o doleiro. A UTC e
a GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa,
foram sócias na compra de um terreno em Lauro de Freitas (BA), em
2010, no valor de R$ 5,3 milhões. Oficialmente, a compra do terreno foi
feita pela UTC Participações, segundo registro no 11.º Ofício de Notas de
Salvador, representada pelo empresário Ricardo Pessoa. Contratos de
gaveta e trocas de e-mails entre a UTC e a GFD Investimentos Ltda
mostraram que Alberto Youssef não só era sócio da empresa como
pagou 50% do negócio.
57.Pois bem, se já havia elementos para apontar a ligação de Pedro Paulo

com Youssef e Fayed, resta, agora, provar que o grupo participou dos
contratos de concessão de Viracopos, assinado em fevereiro de 2012,
por R$3,8 bilhões, e da Usina de Três Irmãos. Conforme já relatado,
Pedro Paulo, um dos donos da GPI Investimentos, formou, com outras
quatro empresas, o Fundo Constantinopla, que venceu, junto com a
estatal Furnas, o leilão da Usina de Três Irmãos. Ocorre, todavia, que,
poucos meses depois, a empresa Triunfo assumiu, como controladora, o
consórcio vencedor de Três Irmãos.
58.Será que a aquisição do Fundo Constantinopla, pela empresa Triunfo,

não foi um negócio entre “parceiros”, que serviu aos interesses da
Organização Criminosa, vez que a compradora é majoritária no
Consórcio Brasil Viracopos, ao lado da UTC/Constran?!...
21
59.Outro episódio que nos remete a uma possível dissimulação de
investimento por parte da Organização Criminosa envolve a empresa
Ecoglobal. Após o recente rompimento do contrato de R$ 443,8 milhões
com a Petrobras, a empresa Ecoglobal vem a público e diz que teve
proposta de aporte de recursos de fundos de investimentos de ex-
funcionários da estatal. Segundo a empresa, a Petrobras tinha pleno
conhecimento de sua estrutura de capital, o que contraria o argumento
utilizado para a rescisão contratual. Vamos aos fatos....
60.Em agosto de 2013, a empresa Ecoglobal fechou o contrato com a

Petrobras. Sem capital para tocar o negócio, foi ao mercado em busca de
investidores. Uma das propostas teria sido feita pelas empresas Quality
Holding Investimentos, Sunset Global Participações e Tino Real
Participações. A Quality é de Alberto Youssef. A Sunset, de Paulo
Roberto Costa. A Tino Real, de Maria Thereza Barcelos da Costa e Pedro
Carlos Storti, prepostos de Youssef. A Polícia Federal suspeita de que a
empresa Tino Real Participações também pertença ao doleiro.
61.Nessa época, Paulo Roberto Costa já havia saído da Petrobras. Mas ainda
mantinha certa influência na estatal. Quanto a Youssef, mais uma
oportunidade para dissimular investimentos e, assim, “esquentar”
recursos... Por alguma razão, o negócio não foi adiante... Ao menos,
oficialmente...
62.A novidade que surgiu recentemente é que uma outra proposta foi
oferecida pelos fundos Mare Investimentos e Mantiq Investimentos. O
aporte seria de até R$ 80,5 milhões a ser efetivado pelo Fundo de
22
Investimento e Participações Brasil Petróleo, administrado pela Caixa
Econômica Federal.
63.Entre os executivos dos fundos citados estão Rodolfo Landim e Nelson

Guitti, funcionários de carreira da Petrobras. Landim chegou a ser
diretor da Petrobras. O acordo teria sido fechado em março de 2014,
cerca de 15 dias antes de ser deflagrada a Operação Lava-Jato.
64.Segundo a Ecoglobal, pelo prestígio de que desfrutavam os gestores,

tudo corria bem e naturalmente. A partir das denúncias, os investidores
“inexplicavelmente e sem qualquer aviso, fugindo de algo gravíssimo que
lhes envolvia diretamente, despareceram da Ecoglobal e da Petrobras,
descumprindo inteiramente os compromissos assumidos”.
65.Esse episódio, mais do que suspeito, retrata muito bem como as

negociatas são feitas na Petrobras e, pior, como a estatal tenta-nos fazer
de tolos, após a descoberta da falcatrua. Como uma empresa sem
capital para tocar o negócio consegue um contrato de R$ 443,8
milhões? Por que razão os investidores abandonaram um contrato
desse valor se, segundo os contratados, o negócio era lícito? A essas
duas perguntas só há uma única resposta possível: Paulo Roberto Costa
e Alberto Youssef.
66.A Polícia Federal localizou uma carta-proposta confidencial de alienação

subscrita por Vladmir Magalhães da Silveira, dono da Ecoglobal, para as
empresas de Alberto Youssef e companhia. O referido documento foi
datado em 18/09/2013. Portanto, um mês após a obtenção do contrato
de R$ 443,8 milhões junto à Petrobras.
23
67.O e-mail abaixo revela os bastidores da negociata. Nele, Pedro Storti,
suposto dono da empresa Tino Real, e intermediário de Alberto Youssef
no suposto “negócio”, presta contas a Paulo Roberto Costa. Pedro Storti
oferecia R$ 16 milhões por 75% das cotas da Ecoglobal. Vladmir queria
R$ 18 milhões. Esse e-mail também foi enviado à empresa DGF
Investimentos Ltda, de Youssef, - por coincidência, a mesma empresa
que esteve envolvida nos episódios do Web Hotel e da Agência Marsans.
68.Tanto Pedro Storti como Maria Thereza aparecem como sócios formais
da empresa Tino Real Participações. Na verdade, ambos são ligados a
Alberto Youssef. Maria Thereza, inclusive, aparece em outro caso
suspeito junto com Youssef: no Fundo de Pensão Postalis. Os dois (Pedro
e Thereza) estão vinculados a diversas outras empresas, a saber:
Amarelo Maca Comércio e Representações Ltda

Bendito Seja Pousada e Restaurante Ltda - ME
Duplo M Comércio Varejista e Atacadista de Alimentos Ltda - ME
EBN Participações e Assessoria Administrativa Ltda
Ecoenergy Brasil Assessoria e Consultoria Técnico Comercial Ltda
24
Ecoenergy Offshore Comércio e Serviços na Área de Petróleo e Gás Ltda - ME
Elpac Prole Comunicação Ltda
ITM Consultoria Economico Financeira e Marketing Ltda - ME
Lucius Motion e Entretenimentos Ltda - ME
MHP - Macahe Holding de Participações Ltda
Tino Real Participações Ltda
Body & Health Academis Ltda - ME
Ecoenergy Gas Comercio, Serviços e Desenvolvimento de Tecnologias Ltda
Ecoenergy Plus Comercio, Serviços e Desenvolvimento de Tecnologias Ltda
ITC - OIL E GAS Ltda - EPP
Macahe 01 Realizações Imobiliárias SPE Ltda
Trailler Poulet Comércio de Alimentos Ltda - ME
69.Mais uma vez, a possibilidade de dissimulação de investimentos com o

intuito de “esquentar” recursos de origem desconhecida não pode ser
descartada, ante os vínculos existentes na negociata investigada,
conforme esquematização que se segue
25
26
70.Cite-se ainda o caso que envolveu a empresa Malga Engenharia.
Segundo os registros da Receita Federal e da Junta Comercial, a
mencionada empresa foi constituída em 26/12/2012. O capital inicial da
empresa era de R$ 900 mil e tinha como sócios Adriano Roberto e Carla
Zorron Lopes, vinculados a Alberto Youssef.
71.O objetivo da empresa, de acordo com a Junta Comercial de São Paulo,

era a prestação de “serviços de engenharia, obras de terraplenagem,
locação de automóveis sem condutor e aluguel de máquinas e
equipamentos agrícolas sem operador”. Em 25/09/2013, a empresa
Malga Engenharia fez uma alteração contratual: saiu Carla Zorron e
entrou a GFD Investimentos Ltda, um dos braços financeiros da
Organização Criminosa, cujo endereço era o mesmo de Alberto Youssef.
72.A empresa GFD Investimentos Ltda passou a figurar na sociedade com

participação de R$ 891 mil, enquanto Adriano Roberto ficou com apenas
R$ 9 mil. Conforme mencionado anteriormente, o representante da GFD
Investimentos Ltda era justamente Carlos Alberto Pereira da Costa,
principal operador de Alberto Youssef, líder da Organização Criminosa.
73.Pois bem, em que pese a expertise da empresa Malga Engenharia,

explicitada nos registros da Receita Federal e da Junta Comercial, para
prestação de serviços de engenharia e locação de veículos e máquinas
agrícolas, a referida empresa firmou um contrato, em julho de 2013,
com a Legend Win Enterprises, tudo indica uma OffShore, com sede em
Hong Kong, para estudos de prospecção de petróleo na Bacia de Santos.
O valor do contrato foi de US$ 11 milhões e a duração da sociedade iria
até julho de 2016.
27
74.Agora a surpresa! O representante da Legend Win Enterprises era
justamente Leonardo Meirelles, operador de Alberto Youssef e sócio do
laboratório Labogen, laboratório esse usado para “lavar” dinheiro e que
prospectava “negócios” no Ministério da Saúde, num contrato de R$ 150
milhões, com a ajuda de André Vargas (PT-PR).
75.Portanto, não restam dúvidas de que o mencionado contrato de

prospecção de petróleo na Bacia de Santos se tratava de mais uma
oportunidade de “negócio” para a Organização Criminosa integralizar na
economia formal o produto do crime que havia sido anteriormente
desviado, conferindo a ele a necessária aparência de legalidade.
76.A Polícia Federal, inclusive, não tem dúvidas de que a empresa Malga
Engenharia pertence ao esquema ilegal de Alberto Youssef, líder da
Organização Criminosa, conforme o registro que se segue: “A empresa
Malga Engenharia é igualmente controlada por Leonardo Meirelles e
Alberto Youssef, (...). Destaque-se que se trata de empresa de fachada,
cuja imagem do endereço da mesma (...) não parece, prima facie, sediar
uma empresa com capacidade para atuar em prospecção de petróleo,
podendo indicar que o contrato tenha sido utilizado para justificar o
ingresso de recursos estrangeiros no Brasil para a Malga Engenharia”.
28
29
77.Ainda dentro da estratégia de se prospectar “negócios” para a
reintegração de recursos existentes no exterior, houve o episódio
envolvendo a construção de uma usina termelétrica em Cachoeira do
Sul/RS para venda de energia. Segundo a Polícia Federal, a Organização
Criminosa “tinha a intenção de ocultar e dissimular a origem de recursos
ilícitos, investindo em UTEs [usinas termelétricas] pelo Brasil, em especial
a CTSUL [Central Termelétrica Sul S/A]”.
78.De acordo com as investigações, foi firmado, em outubro de 2008, um

contrato de venda de energia entre a CTSUL e a CEMIG. Em que pese o
“empreendimento” não ter ido adiante, em dezembro de 2009, ou seja,
um ano depois, o capital social da CTSUL passou de R$ 1 mil para R$ 10
milhões. Desse valor, R$ 9,99 milhões foram integralizados pela empresa
Focus Participações, que detinha 90% do capital social da CTSUL.
79.Agora o inusitado! Quatro meses antes de ter sido fechado o acordo, a

empresa Focus Participações havia transferido os direitos de
implantação da usina para a empresa CSA Project Finance. Ela mesmo! E
mais... Documento apreendido pela Polícia Federal mostrou que Carlos
Alberto Pereira da Costa, um dos principais operadores de Alberto
Youssef, assinava pela empresa Focus Participações. Ademais, o acordo
assinado previa que a implantação da termelétrica fosse financiada junto
a investidores chineses. Ora! Não é preciso ter muita imaginação para
constatar que esse seria mais um “negócio” propício à reintegração de
recursos da Organização Criminosa existentes no exterior.
80.Pois bem, diante dos fatos e dos vínculos existentes, percebe-se que
todos os episódios antes citados podem perfeitamente ser justificativas
30
aparentemente legítimas para que a Organização Criminosa integrasse
os recursos públicos anteriormente desviados na economia formal, sob a
forma de investimentos ou compra de ativos. Geralmente, nesta fase, o
dinheiro obtido de forma ilegal é incorporado formalmente aos setores
regulares da economia.
81.Portanto, tem-se o entendimento de que a Organização Criminosa

prospectava “negócios”, aparentemente lícitos e legítimos, que, pelas
suas características, facilitavam à continuidade da prática delituosa e,
uma vez concretizados, tornavam mais simples a legitimação dos
recursos obtidos de maneira ilegal.
82.Esses e tantos outros “negócios” para a integralização de recursos de

origem desconhecida foram conduzidos pela Organização Criminosa, nos
termos dos autos do inquérito da Operação Lava-Jato. Todavia, mesmo
ausentes deste breve relato, todos eles apresentaram as mesmas
características dos “empreendimentos” aqui abordados.
83.Ocorre, entretanto, que, para que os recursos ilícitos fossem,

posteriormente, legitimados na economia formal, mediante a
dissimulação de investimentos, seria necessário que os mesmos
tivessem sido, anteriormente, objeto de transações e movimentações
que os dissociassem, o máximo possível, da sua origem; que, no nosso
caso, é pública. É o que será visto no próximo tópico...
31
DOS PROCEDIMENTOS DE OCULTAÇÃO:
84.Nesta etapa da prática delituosa, a Organização Criminosa tenta

dissociar o dinheiro público desviado da sua origem, por intermédio de
várias transações e movimentações. Tanto mais afastado de sua origem,
mais eficiente é o processo de ocultação, ou seja, na medida em que o
número de operações e movimentações aumenta, mais difícil a conexão
com a ilegalidade praticada na origem.
85.Portanto, desviados os recursos, iniciam-se uma série de operações e

movimentações complexas, tanto nacionais como internacionais, para
dificultar o rastreamento dos mesmos e, assim, dificultar a identificação
da cadeia de evidências.
86.No caso da nossa esquematização, os recursos públicos, desviados a

partir de contratações superfaturadas, desembocam no “Núcleo
Operacional” e, após uma série de operações e transferências
fraudulentas entre empresas de fachada, parte deles desagua em
diversas OffShores do “Núcleo Externo”. Mas qual foi o modus operandi
adotado pela Organização Criminosa para evadir os recursos púbicos
antes desviados?
DAS IMPORTAÇÕES FICTÍCIAS:
87. Resumidamente, as investigações apontaram para a existência

de uma Organização Criminosa, comandada por Alberto Youssef, e com a
colaboração e intermediação de Paulo Roberto Costa, que desviou recursos da
Petrobras entre 2009 e 2014, a partir de contratações superfaturadas de
empresas que prestaram serviços direta ou indiretamente a estatal. O dinheiro
32
desviado passou por diversas operações de lavagem de capitais, inclusive pelo
exterior, com o propósito de dificultar a identificação da origem ilícita dos
recursos, para, ao final, retornarem aos verdadeiros destinatários com
aparência de licitude.
88. Como parte do processo de ocultação ou acomodação dos

recursos públicos desviados, a Organização Criminosa, por intermédio do seu
“Núcleo Operacional”, se valeu de algumas empresas controladas por Alberto
Youssef, especialmente laboratórios farmacêuticos, para proceder à evasão de
parte desses recursos, mediante a simulação de operações fictícias de
importação de medicamentos.
89. Num dos casos concretos de evasão de recursos públicos

patrocinados pela Organização Criminosa, e já identificados pela Polícia
Federal e pelo Ministério Público, o dinheiro desviado sai da Petrobras, a partir
de contratos superfaturados com o Consórcio Nacional Camargo Corrêa –
CNCC. Passa pelas empresas do Grupo Sanko para chegar à empresa de
consultoria de Youssef, a M.O. Consultoria, mediante contratações simuladas
de serviços5. Da empresa de consultoria, os recursos desviados chegam a um
conjunto de empresas controladas pelo doleiro para, a partir de contratos
fictícios de importação, serem remetidos ao exterior.
90. O Ministério Público, na denúncia que formulou à Justiça do

Paraná, apontou que as empresas Labogen Química, Indústria Labogen e
Piroquímica, todas controladas por Alberto Youssef, remeteram US$ 111,96
milhões ao exterior entre 24/06/2010 e 27/09/2012, a partir de 2.070
5
Sobre as operações de ocultação e/ou acomodação dos recursos públicos desviados,
mediante a simulação de contratos de prestações de serviços, especialmente via
consultorias fictícias, tópico específico deste breve relato contém mais detalhes.
33
operações fraudulentas de câmbio. Foi exatamente nesse mesmo período que
as referidas empresas receberam R$ 21,46 milhões da consultoria de fachada
do doleiro, a M.O. Consultoria.
91. Ocorre, todavia, que, a partir do acesso à integralidade dos

contratos de câmbio firmados, não só por essas três empresas, mas, também,
por outras três controladas igualmente por Youssef, constatou-se um valor
significativamente superior. Apresentamos, a seguir, o resultado do
tratamento conferidos aos dados:
Empresa Ano Qtde. Valor % no Grupo % no Total

LABOGEN S/A QUIMICA FINA E BIOTECNOLOGIA 2009 31 U$ 3.220.591,00 4,28% 1,38%
LABOGEN S/A QUIMICA FINA E BIOTECNOLOGIA Total 1289 U$ 75.312.713,17 100,00% 32,20%
PIROQUIMICA COMERCIAL LTDA - EPP 2011 236 U$ 11.000.432,78 22,27% 4,70%
PIROQUIMICA COMERCIAL LTDA - EPP Total 765 U$ 49.391.388,45 100,00% 21,11%
INDUSTRIA E COMERCIO DE MEDICAMENTOS LABOGEN S/A 2009 38 U$ 6.402.427,00 16,82% 2,74%
INDUSTRIA E COMERCIO DE MEDICAMENTOS LABOGEN S/A Total 650 U$ 38.071.673,17 100,00% 16,28%
RMV & CVV CONSULTORIA EM INFORMATICA LTDA. - ME 2012 49 U$ 3.109.806,34 10,65% 1,33%
RMV & CVV CONSULTORIA EM INFORMATICA LTDA. - ME 2013 348 U$ 26.080.742,03 89,35% 11,15%
RMV & CVV CONSULTORIA EM INFORMATICA LTDA. - ME Total 397 U$ 29.190.548,37 100,00% 12,48%
BOSRED SERVICOS DE INFORMATICA LTDA - ME 2013 320 U$ 23.415.070,73 100,00% 10,01%
BOSRED SERVICOS DE INFORMATICA LTDA - ME Total 320 U$ 23.415.070,73 100,00% 10,01%
HMAR CONSULTORIA EM INFORMATICA LTDA - ME 2013 214 U$ 18.542.164,86 100,00% 7,93%
HMAR CONSULTORIA EM INFORMATICA LTDA - ME Total 214 U$ 18.542.164,86 100,00% 7,93%
Total Geral 3635 U$ 233.923.558,75 100,00%
92. Percebe-se, inicialmente, que o volume exato de recursos

remetidos, por intermédio dessas empresas, ao exterior, chegou a quase US$
234 milhões entre os anos de 2009 e 2013. A empresa Labogen Química Fina e
34
Biotecnologia respondeu por quase 1/3 desse valor, tendo remetido ao
exterior mais de US$ 75 milhões, sendo que mais de 90% desse montante foi
enviado nos anos de 2010, 2011 e 2012.
93. As empresas Piroquímica Comercial Ltda – EPP e Indústria e

Comércio de Medicamentos Labogen S/A vieram em seguida com remessas de
US$ 49,4 milhões e US$ 38,1 milhões, respectivamente. Por fim, as outras três
empresas, igualmente controladas por Alberto Youssef, remeteram juntas
cerca de US$ 71,15 milhões ao exterior nos últimos dois anos.
94. Se desdobras as referidas remessas por local de destino,

verifica-se que quase 85% dos recursos foram destinados para a China, sendo
que aproximadamente ¾ desse valor foi direcionado, mais especificamente, a
Hong Kong, Região Administrativa Especial - RAE da República Popular da
China. Senão, vejamos:
País de Destino Ano Qtde. Valor % no Grupo % no Total

HONG KONG 2009 27 U$ 1.302.341,00 0,87% 0,56%
HONG KONG 2010 122 U$ 5.464.627,50 3,63% 2,34%
HONG KONG 2011 606 U$ 27.618.547,69 18,36% 11,81%
HONG KONG 2012 573 U$ 38.605.549,37 25,66% 16,50%
HONG KONG 2013 1023 U$ 77.432.075,44 51,48% 33,10%
HONG KONG Total 2351 U$ 150.423.141,00 100,00% 64,30%
CHINA 2009 8 U$ 363.725,00 0,77% 0,16%
CHINA 2010 68 U$ 3.052.325,00 6,47% 1,30%
CHINA 2011 398 U$ 18.570.011,27 39,37% 7,94%
CHINA 2012 37 U$ 1.398.486,04 2,96% 0,60%
CHINA 2013 283 U$ 23.782.051,26 50,42% 10,17%
CHINA Total 794 U$ 47.166.598,57 100,00% 20,16%
DESTINO NÃO INFORMADO 2009 30 U$ 7.759.052,00 28,25% 3,32%
DESTINO NÃO INFORMADO Total 252 U$ 27.463.137,24 100,00% 11,74%
ESTADOS UNIDOS 2009 4 U$ 197.900,00 10,90% 0,08%
ESTADOS UNIDOS 2010 5 U$ 211.975,00 11,68% 0,09%
35
ESTADOS UNIDOS 2011 21 U$ 610.243,17 33,62% 0,26%
ESTADOS UNIDOS 2012 16 U$ 597.883,89 32,93% 0,26%
ESTADOS UNIDOS 2013 2 U$ 197.358,57 10,87% 0,08%
ESTADOS UNIDOS Total 48 U$ 1.815.360,63 100,00% 0,78%
URUGUAI 2010 2 U$ 100.000,00 6,42% 0,04%
URUGUAI 2011 34 U$ 1.424.315,70 91,50% 0,61%
URUGUAI 2012 1 U$ 32.255,42 2,07% 0,01%
URUGUAI Total 37 U$ 1.556.571,12 100,00% 0,67%
COREIA DO SUL 2011 16 U$ 660.150,27 52,64% 0,28%
COREIA DO SUL 2012 14 U$ 593.897,33 47,36% 0,25%
COREIA DO SUL Total 30 U$ 1.254.047,60 100,00% 0,54%
TAIWAN 2010 2 U$ 35.600,00 2,87% 0,02%
TAIWAN 2011 5 U$ 200.110,80 16,15% 0,09%
TAIWAN 2012 25 U$ 846.992,00 68,34% 0,36%
TAIWAN 2013 5 U$ 156.726,04 12,65% 0,07%
TAIWAN Total 37 U$ 1.239.428,84 100,00% 0,53%
ITALIA 2011 24 U$ 776.711,50 86,71% 0,33%
ITALIA 2012 3 U$ 119.000,00 13,29% 0,05%
ITALIA Total 27 U$ 895.711,50 100,00% 0,38%
BELGICA 2011 2 U$ 85.511,60 29,74% 0,04%
BELGICA 2012 6 U$ 201.974,85 70,26% 0,09%
BELGICA Total 8 U$ 287.486,45 100,00% 0,12%
CHIPRE 2011 6 U$ 241.800,00 100,00% 0,10%
CHIPRE Total 6 U$ 241.800,00 100,00% 0,10%
AUSTRALIA 2011 6 U$ 240.000,00 100,00% 0,10%
AUSTRALIA Total 6 U$ 240.000,00 100,00% 0,10%
MALASIA 2011 5 U$ 196.628,76 100,00% 0,08%
MALASIA Total 5 U$ 196.628,76 100,00% 0,08%
COSTA RICA 2011 2 U$ 80.000,00 44,44% 0,03%
COSTA RICA 2012 2 U$ 100.000,00 55,56% 0,04%
COSTA RICA Total 4 U$ 180.000,00 100,00% 0,08%
ALEMANHA 2011 3 U$ 95.861,20 71,29% 0,04%
ALEMANHA 2012 1 U$ 12.600,00 9,37% 0,01%
ALEMANHA 2013 1 U$ 26.000,00 19,34% 0,01%
ALEMANHA Total 5 U$ 134.461,20 100,00% 0,06%
NOVA ZELANDIA 2011 1 U$ 30.397,06 23,31% 0,01%
NOVA ZELANDIA 2012 2 U$ 100.000,00 76,69% 0,04%
NOVA ZELANDIA Total 3 U$ 130.397,06 100,00% 0,06%
HOLANDA 2011 2 U$ 73.803,69 62,12% 0,03%
HOLANDA 2013 1 U$ 45.000,00 37,88% 0,02%
HOLANDA Total 3 U$ 118.803,69 100,00% 0,05%
SUIÇA 2011 3 U$ 105.773,38 100,00% 0,05%
SUIÇA Total 3 U$ 105.773,38 100,00% 0,05%
ESPANHA 2012 2 U$ 100.000,00 100,00% 0,04%
ESPANHA Total 2 U$ 100.000,00 100,00% 0,04%
LIECHTENSTEIN 2012 2 U$ 100.000,00 100,00% 0,04%
LIECHTENSTEIN Total 2 U$ 100.000,00 100,00% 0,04%
INDIA 2012 3 U$ 96.000,00 100,00% 0,04%
36
INDIA Total 3 U$ 96.000,00 100,00% 0,04%
REINO UNIDO 2012 2 U$ 60.263,00 100,00% 0,03%
REINO UNIDO Total 2 U$ 60.263,00 100,00% 0,03%
COREIA DO NORTE 2012 2 U$ 49.253,52 100,00% 0,02%
COREIA DO NORTE Total 2 U$ 49.253,52 100,00% 0,02%
ILHAS VIRGENS BRITÂNICAS 2013 1 U$ 20.490,58 100,00% 0,01%
ILHAS VIRGENS BRITÂNICAS Total 1 U$ 20.490,58 100,00% 0,01%
UCRANIA 2012 1 U$ 20.000,00 100,00% 0,01%
UCRANIA Total 1 U$ 20.000,00 100,00% 0,01%
CANADA 2011 1 U$ 12.008,00 100,00% 0,01%
CANADA Total 1 U$ 12.008,00 100,00% 0,01%
CINGAPURA 2012 1 U$ 10.669,08 100,00% 0,00%
CINGAPURA Total 1 U$ 10.669,08 100,00% 0,00%
REUNIAO, ILHA 2011 1 U$ 5.527,53 100,00% 0,00%
REUNIAO, ILHA Total 1 U$ 5.527,53 100,00% 0,00%
Total Geral 3635 U$ 233.923.558,75 100,00%
95. Observa-se que Hong Kong recebeu cerca de US$ 150,42

milhões a partir de 2.351 contratos fictícios de importação. Se somados aos
cerca de US$ 47,17 milhões destinados também à China, chega-se à cifra de
US$ 197,59 milhões. Mais de 90% dos recursos desviados para essas duas
localidades ocorreram nos anos de 2011, 2012 e 2013.
DA CONFIRMAÇÃO DO ESQUEMA PARA EVASÃO DOS RECURSOS:
96.Em depoimento prestado à Justiça Federal do Paraná, o sócio formal do

laboratório Labogen, Leonardo Meirelles, confirmou que Alberto
Youssef, líder da Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras
para dilapidar o seu patrimônio, fez uso do Labogen Química Fina e
Biotecnologia, da Piroquímica Comercial Ltda – EPP e da Indústria e
Comércio de Medicamentos Labogen S/A para evadir recursos
anteriormente desviados. Segundo o seu depoimento, entre 2011 e
2014, teria sido remetido, a pedido do doleiro, cerca de US$ 120 milhões
ao exterior, o que confirma os números anteriormente apresentados.
37
97. O depoimento foi prestado no dia 12/08/2014. Nele, disse ainda que
assumiu o laboratório em 2008, mas que, entre 2009 e 2010, conheceu
Alberto Youssef e começou a fazer negócios com ele por intermédio de
Waldomiro de Oliveira. Segundo explicou no depoimento, as empresas
de fachada de Alberto Youssef realizavam depósitos nas contas dos
laboratórios que remetiam esses valores para Offshores de sua
propriedade no exterior a título de pagamentos simulados de
importações de medicamentos. Estando os recursos no exterior,
providenciava a transferência dos valores para contas indicadas por
Alberto Youssef. Como contrapartida, Leonardo Meirelles embolsava
entre 1% e 1,5% da operação.
98.Portanto, não restam mais dúvidas acerca do modus operandi adotado

pela Organização Criminosa para evadir o produto do crime.
38
DA ESQUEMATIZAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS DE OCULTAÇÃO:
99. A esquematização que se segue é bastante clara, no sentido de

explicitar o modus operandi dos diversos membros componentes da
Organização Criminosa, na medida em que as operações de Ocultação
ocorrem.
100. Inicialmente, Paulo Roberto Costa, ex-diretor da Petrobras,

componente do “Núcleo Público”, colocado na estatal por interferência do
“Núcleo Político”, firma contratos superfaturados da ordem de R$ 2 bilhões
com o Consórcio Nacional Camargo Corrêa - CNCC, componente do “Núcleo
Privado”6.
101. A partir desse momento, passam a ocorrer diversas operações e

movimentações dos recursos desviados, quer por empresas de fachada ou não,
mas sempre mediante prestações fictícias de serviços, podendo chegar,
inclusive, ao exterior, com o único e exclusivo propósito de dificultar o
rastreamento da origem pública desses recursos. A essa etapa do modus
operandi da Organização Criminosa dá-se o nome de Ocultação ou
Acomodação.
102. No caso concreto investigado e a seguir esquematizado,

recursos da ordem de R$ 113 milhões passam do Consórcio Nacional Camargo
Corrêa, componente do “Núcleo Privado”, para empresas do Grupo Sanko7,
6
Essa etapa da conduta criminosa é conhecida no jargão do crime de lavagem de dinheiro
por “Colocação”, ou seja, consubstancia-se justamente no momento em que ocorre o
ingresso dos recursos públicos desviados na engrenagem delituosa. Mais adiante, esta
etapa será abordada detalhadamente.
7
A Polícia Federal não encontrou na contabilidade da Sanko registro dos serviços prestados
ao Consórcio CNCC.
39
que, pelos vínculos existentes e explicitados na investigação, traduz-se na
primeira camada de transações financeiras do “Núcleo Operacional”.
103. Do grupo de empresas Sanko, várias operações de Ocultação ou

Acomodação são colocadas em prática. Por exemplo, propinas da ordem de R$
7,95 milhões são destinadas a Alberto Youssef, líder da Organização Criminosa.
De igual modo, repasses de cerca de R$ 3,27 milhões são destinados à empresa
GFD Investimentos8, braço financeiro da Organização Criminosa, muito
provavelmente, para financiar a continuidade da prática delituosa. Por fim,
aproximadamente R$ 26,04 milhões são transferidos para a empresa de
fachada de consultoria, a M.O. Consultoria, de Alberto Youssef, certamente,
repasses esses respaldados por contratos de prestação de serviços fictícios9.
104. No contexto criminoso ora analisado, todas essas transferências

havidas no interior do próprio “Núcleo Operacional” da Organização Criminosa
consubstanciam-se em procedimentos de ocultação dos recursos públicos
desviados, com vistas a dificultar a identificação da origem dos mesmos. Nesta
etapa do modus operandi, quanto maior o número de movimentações ou
camadas de transferências financeiras, mais difícil fica a vinculação do produto
do crime à sua origem; que, no caso concreto sob investigação, são os cofres
da Petrobras, portanto, de natureza pública.
8
Conforme visto anteriormente, a empresa GFD Investimentos participa ativamente do
processo de Integração dos recursos públicos anteriormente desviados, mediante
investimentos dissimulados.
9
Os repasses havidos para a empresa de fachada de consultoria, a M.O. Consultoria, de
Alberto Youssef, mediante fictícias prestações de serviços, consubstancia-se em outro tipo
de procedimento de Ocultação, que foi reiteradamente praticado pela Organização
Criminosa. Decorrência disso, tópico específico deste breve relato abordará
detalhadamente o mecanismo adotado.
40
105. Percebe-se, ademais, pela sistematização do esquema
criminoso, que o “Núcleo Operacional” vincula tanto o “Núcleo Público”
quanto o “Núcleo Privado” da Organização Criminosa, por intermédio de
Márcio Bonilho e Alberto Youssef, conforme, inclusive, explicitado, pelas
regiões comuns, no desenho dos “Núcleos Criminosos” no início deste relato.
106. Da consultoria de fachada, a M.O. Consultoria, cerca de R$

24,32 milhões são repassados a um conjunto de seis empresas, também
controladas por Alberto Youssef, em razão de prestações de serviços
simuladas. Esse conjunto de seis empresas é mais conhecido por “Lavanderia
de Youssef”, pois é a partir delas que os recursos são remetidos a OffShores
localizadas no exterior, mediante contratos de importação de medicamentos
fictícios.
107. Portanto, somente no âmbito do “Núcleo Operacional” da

Organização Criminosa, há quatro camadas ou estágios por onde os recursos
desviados transitam até a chegada ao exterior, buscando, assim, dificultar a
identificação da origem dos mesmos.
41
42
DO LAUDO PERICIAL DA POLÍCIA FEDERAL:
108. A corroborar as informações anteriormente relatadas, laudo

financeiro da Polícia Federal revelou que, entre os anos de 2010 e 2013,
o consórcio CNCC repassou R$ 38,7 milhões para o Grupo Sanko a título
de prestação de serviços nas obras da refinaria de Abreu e Lima (PE) da
Petrobrás, empreendimento sob suspeita de superfaturamento. Dessa
quantia, segundo o laudo pericial da Polícia Federal, naquele
mesmo período, o Grupo Sanko repassou R$ 37,72 milhões às empresas
de fachada do doleiro Alberto Youssef, a saber: a M.O. Consultoria e a
GFD Investimentos Ltda.
109. No mencionado laudo, constou o seguinte registro: “(...) é

possível concluir pela existência de fortes indícios quanto a não
prestação dos serviços ou a prestação em volume que não justifique os
pagamentos realizados pelo CNCC à empresa Sanko”.
110. Tal constatação foi reforçada quando da inspeção na sede das

empresas Sanko, em São Paulo, onde anotou-se o seguinte: “Da análise
dos demonstrativos contábeis de tais empresas não foram identificados
custos alocados diretamente à prestação de serviços, não obstante,
normalmente devessem existir custos alocados” (...) “significa dizer que
na contabilidade das empresas Sanko não havia o reconhecimento de
custos para os serviços prestados ao CNCC”.
111. Seguem alguns trechos do mencionado laudo pericial:
“(...) Frente ao exposto, é possível concluir pela existência de fortes indícios quanto
a não prestação dos serviços relacionados na Tabela 7, ou a prestação em volume
que não justifique os pagamentos realizados pelo CNCC à empresa SANKO no
43
montante de R$ 38.750.000,00, haja vista a semelhança no escopo dos serviços
constantes nos Pedidos de Compras de Serviços e Pedidos de Compras de
Mercadorias (tubulações), falta de custos específicos na empresa Sanko para os
serviços prestados, assim como indicação que a empresa M.O. Consultoria teria
prestado parte desses serviços.
Somando-se às constatações anteriores, ao comparar-se na empresa SANKO a
receita dos serviços listados na Tabela 7 (pagamentos efetuados pelo CNCC à
SANKO), com os repasses às empresas M.O. Consultoria e G.F.D., verifica-se que em
alguns meses, após a SANKO receber repasses do CNCC pela prestação de serviços,
ocorriam pagamentos às empresas M.0. Consultoria e GFD, conforme pode ser
visualizado na Tabela 8 a seguir:
Ou seja, no período de outubro de 2010 a dezembro de 2013, as empresas SANKO

(Sider e Serviços) obtiveram receitas de serviços pagos pelo CNCC da ordem de R$
38.750.000,00, tendo efetuado repasses às empresas M.O. Consultoria e G.F.D.
Investimentos no montante de R$ 37.725.548,35, no mesmo período. Chama a
atenção ainda, conforme pode ser visualizado no Gráfico 2 a seguir, que existia uma
correlação em certos pontos entre o recebimento dos serviços pela SANKO e o
repasse às empresas M.O. Consultoria e G.F.D.
44
45
112. Ainda a comprovar o esquema de repasses fraudulentos
identificado pela Polícia Federal, segue o seguinte trecho:
“(...) Além dos pagamentos do Consórcio CNEC/Camargo Corrêa (CNCC) às empresas

Sanko, foi identificado um repasse no valor R$ 3.600.000,00, datado de
20/07/2009, efetuado pela Construtora Camargo Corrêa à empresa Sanko Sider,
decorrente de contrato firmado em 16/07 /2009.
Conforme pode ser observado no supracitado contrato, tal instrumento previa a
entrega de produtos e a prestação de serviços, sendo que, conforme consta no Anexo
II, uma parcela significativa da prestação de serviços possuiria relação direta com os
produtos (elaboração de Data Books, Certificados de Origem, etc).
Ocorre que as informações obtidas pelos peritos indicam que a venda dos produtos
(tubulação) não foi efetivada. Não obstante tal fato, ocorreu o pagamento dos
serviços no valor de R$ 3.600.000,00.
Ao ser questionado quanto a essa situação, a Construtora Camargo Corrêa informou
que o pagamento de R$ 3.600.000,00 teve como finalidade a elaboração pela Sanko
de um "vendar list'', conforme transcrito a seguir: ‘Em 16/07/2009 a Construções e
Comércio Camargo Corrêa SIA e Sanko celebraram um Contrato de prestação de
serviços que resultou na produção de um vendor list de fornecedores de materiais de
tubulação no exterior(...) ‘
Entretanto, conforme dados constantes do Relatório de Análise de Material
Documental nº 5 - Departamento de Polícia Federal, atinente a documentos
apreendidos no âmbito da Operação Lava-Jato (na sede da ARBOR CONTÁBIL), o
pagamento dos R$ 3.600.000,00, datado de 20/07/2009, seria atinente a serviços
prestados no interesse da construção da REPAR (Refinaria Presidente Getúlio
Vargas), conforme pode ser visualizado na imagem 8 a seguir:
46
Ademais, logo após o recebimento pela empresa SANKO dos R$ 3,6 milhões da
Camargo Corrêa, ocorreram dois pagamentos para a empresa M.O. Consultoria,
totalizando R$ 3,2 milhões. O primeiro deles por intermédio da NF nº 63 em
31/07/2009 no valor de R$ 1.600.000,00, e o segundo através da NF nº 73 de 01
/10/2009 no valor de R$ 1.575.500,00.
Ou seja, a transação do ano de 2009 entre a Camargo Corrêa e a Sanko Sider possui
parâmetros semelhantes àqueles observados entre o CNCC e a Sanko (Sider e
Serviços) no período de 2010 a 2013. (...)”
113. Vale registrar que a empresa Sanko Sider apresentou o

Certificado de Registro e Classificação Cadastral – CRCC no período
compreendido entre os anos de 2010 e 2013. Esse certificado é
fornecido pela Petrobras a empresas que desejam fornecer produtos ou
serviços de maior complexidade, porte ou valor, após aprovação técnica,
jurídica e econômico-financeira.
114. Pois bem, conforme tabela que se segue, o laudo pericial

evidenciou a fragilidade econômico-financeira da empresa Sanko Sider,
com seguidos prejuízos e relevante endividamento no período analisado,
revelando o descumprimento reiterado das normas da Petrobras no que
se refere à certificação de fornecedores.
115. Diante desses pífios resultados, os peritos da Polícia Federal

assim se manifestaram:
47
“(...) Em 2009, além do prejuízo líquido de R$ 22.918.476,72, o fato mais relevante, e
que é digno de nota, é que a empresa terminou o exercício com o Patrimônio
Líquido Negativo (ou Patrimônio Líquido a Descoberto). Isto significa que, se a
empresa realizasse (transformasse em dinheiro) todos os seus direitos e vendesse
todos os seus bens, ainda assim, faltariam R$ 64.140.322,03 para saldar a totalidade
de suas obrigações (dívidas).
Em 2010, a Sanko Sider logrou reverter o Patrimônio Líquido Negativo transformando
uma dívida de longo prazo, da qual era devedora em favor de uma empresa
interligada, em Adiantamento para Futuro Aumento de Capital (AFAC). Na prática, a
Cia Mecânica Auxiliar, um dos três sócios da Sanko, possuía um empréstimo a
receber desta empresa. Esta dívida foi transformada em AFAC e reclassificada no
Patrimônio Líquido. Esta manobra permitiu que o PL não figurasse negativo
novamente, apesar do prejuízo de R$ 26.844.741,29, em 2010.
Outro fator relevante em 2010 foi o acentuado endividamento da SANKO SIDER,
que chegou a superar em 15 vezes o valor do seu próprio patrimônio. Este número
pode ser facilmente obtido por meio do seguinte índice [(PC + ELP)/PL]. Em termos
didáticos, para cada R$16,00 aplicados na empresa R$ 15 ,00 eram oriundos de
capital de terceiros e R$ 1,00 de capital próprio (dos sócios).
O padrão de alto endividamento manteve-se nos anos subsequentes. Em 2011,
ainda houve um prejuízo de R$ 11.486.717,23. O comportamento de seguidos
prejuízos somente foi revertido em 2012 e 2013, com lucros de R$ 3.997.732,15 e R$
2.072.554,76, respectivamente.
O elevado endividamento foi altamente prejudicial para o desempenho financeiro
da Sanko Sider. Este fato é facilmente constatado ao analisar o Resultado Financeiro
Líquido (Despesas Financeiras - Receitas Financeiras) da referida empresa. Vide
Tabela 10:
É notória a relevância do resultado financeiro no lucro/prej uízo final da empresa. Por

exemplo, em 2009, dos R$ 22.918.476,76 de prejuízo, R$ 19.308.246,71 eram
referentes ao resultado financeiro líquido (Despesas Financeiras - Receitas
Financeiras).
Feita esta análise, que embora perfunctória oferece urna visão segura da situação
financeira da empresa, é natural raciocinar que este fornecedor, com seguidos
48
resultados negativos e elevado endividamento, não devesse ser aprovado pela
Petrobras para fins de obtenção do CRCC. (...)”
116. E assim concluiu o laudo pericial:
Em todos os anos em que foi fornecido CRCC à Sanko Sider, as normas da

PETROBRAS referentes à certificação foram descumpridas. Primeiramente, a
PETROBRAS afirma que é necessário apresentar demonstrações contábil-financeiras
dos 03 últimos exercícios sociais (na forma da Legislação vigente, de acordo com a
Resolução CFC 686/90, atualizada pela Lei 11.638/07 e 11.941/09). Em 2010, a
Petrobras, para credenciar a SANKO SIDER, aceitou balanço da empresa CIA.
MECÂNICA AUXILIAR, que embora seja cotista da SANKO SIDER com 33% de
participação, trata-se de personalidade jurídica distinta, não figurando nem mesmo
como controladora da empresa Sanko, haja vista o percentual de participação
societária, afastando as alegações da eventual aplicação de um processo especial de
avaliação econômico-financeira, conforme citado pela Petrobras.
Em 2011, também não houve a exigência por parte da Petrobras de que se
apresentassem as demonstrações contábeis da Sanko Sider. Novamente foi
apresentado balanço da CIA. MECÂNICA AUXILIAR.
Em 2012, nenhuma demonstração contábil foi apresentada e a PETROBRAS afirmou
que não foi realizada avaliação do critério econômico para credenciamento da
SANKO SIDER.
Em 2013, novamente, a PETROBRAS deixou de exigir demonstrações contábeis de
três exercícios. Foi entregue balanço patrimonial e demonstração de resultados da
SANKO SIDER referentes aos exercícios encerrados em 2010 e 2011. Apesar de nas
explicações da PETROBRAS, não ter ficado claro o cálculo para aferição da situação
financeira da empresa, em 2010 e 2011, a situação da SANKO SIDER era de seguidos
prejuízos e de elevado endividamento e, dificilmente, com base nos números
apresentados, o citado fornecedor, poderia ser considerado financeiramente apto
para fornecer produtos à referida estatal, segundo os critérios vigentes à época.
Em face do que foi apurado, ficou visível que o mecanismo de controle que a
Petrobras tem para evitar a certificação de fornecedores com problemas
financeiros foi burlado. Em nenhum dos anos em que a Sanko Sider recebeu o CRCC
esta apresentou a documentação adequada para uma precisa análise financeira.
Provavelmente, se apresentasse seus próprios demonstrativos contábeis, esta
empresa não receberia a certificação. Utilizou, todavia, o subterfúgio de, nos anos
de 2010 e 2011, entregar balanços de outra empresa para dar uma aparência de
atendimento às exigências. Em 2012, o CRCC foi concedido à Sanko Sider sem ter
havido sequer a análise financeira, em possível favorecimento de agentes da
PETROBRAS àquela empresa. Finalmente, em 2013, a SANKO entregou
demonstrativos próprios, todavia de apenas dois exercícios (2010 e 2011) e não três,
como determinava a regra. Assim mesmo, a situação da SANKO SIDER naqueles anos
era de extrema fragilidade financeira. (...)”
49
117. Portanto, diante de todo o exposto, não restaram mínimas
dúvidas acerca do modus operandi criminoso adotado pela Organização
Criminosa para dilapidar o patrimônio da Petrobras.
DAS SIMULAÇÕES DE PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS:
118. Ainda no contexto da prática de procedimentos de Ocultação

dos recursos públicos desviados pela Organização Criminosa, várias
empresas, algumas, inclusive, fornecedoras da Petrobras, fizeram
repasses à empresa de consultoria de Alberto Youssef, a M.O.
Consultoria, amparadas em contratos fictícios de prestação de serviços.
119. A contadora do doleiro Alberto Youssef, Meire Bonfim da Silva

Poza, disse, inclusive, em depoimento prestado à Polícia Federal, que as
empresas que pagavam por serviços de “consultoria” de firmas do
doleiro sabiam que estavam contratando uma fraude10. O depoimento
foi considerado uma das principais provas contra as empreiteiras que
estão sendo investigadas sob suspeita de superfaturarem contratos já
prevendo retirar a propina do valor adicional. Chegou até a nominar
algumas empreiteiras que usavam as “empresas” de Alberto Youssef de
forma dolosa, a exemplo da Sanko Sider, da OAS, da Galvão Engenharia,
da Mendes Júnior e da Unipar.
10
Além da GFD Investimentos, a contadora citou, no depoimento prestado à Polícia Federal,
outras quatro empresas de Alberto Youssef que não existiam de fato: a MO Consultoria, a
Empreiteira Ridigez, a RCI Software e Hardware e a RP Montagens Industriais. Contou,
ainda, ter passado notas fiscais de sua empresa, a Arbor Consultoria, para clientes do
doleiro. Asseverou, também, que um empréstimo de R$ 4 milhões que aparece em nome de
sua empresa junto ao Banco Máxima foi feito em favor de Alberto Youssef.
50
120. Conforme mencionado anteriormente, “colocados” os recursos
públicos desviados na engrenagem criminosa, a partir do
superfaturamento de contratos, passa-se à estratégia de Ocultação,
mediante a simulação de prestação de serviços com empresas de
fachada ou fantasmas, pertencentes a própria Organização Criminosa.
Segue listagem de empresas que fizeram uso da “consultoria” de
fachada de Alberto Youssef:
Beneficiário: 06.964.032/0001-93 - MO Consultoria Comercial e Laudos Estat.
Remetente dos Recursos: Qtde Valor
CPF/CNPJ Nome Op. Repassado
01.072.027/0001-52 Sanko Sider Com. Ind. Exp. 57 R$ 24.113.440,83
06.964.032/0001-93 MO Consultoria e Laudos Est. 87 R$ 10.379.983,69
08.278.143/0001-71 Investminas Participações S/A 1 R$ 4.317.100,00
10.710.987/0001-91 Consórcio RNEST O C Edificac. 9 R$ 3.260.349,00
60.395.126/0001-34 Jaraguá Equipamentos Industria 2 R$ 1.941.944,24
11.044.507/0001-63 Sanko Serviços de Pesquisa 8 R$ 1.926.873,35
01.568.303/0001-78 Tipuana Participações Ltda 2 R$ 1.857.000,00
01.340.937/0001-79 Galvão Engenharia S/A 4 R$ 1.530.158,56
07.187.473/0001-99 Projetec Projetos e Tecnologia 2 R$ 1.284.693,32
205.481.769-49 Maria José Arco Leze 2 R$ 1.200.000,00
07.829.493/0001-16 Rock Star Marketing Ltda 13 R$ 1.200.000,00
14.310.577/0030-49 Construtora OAS Ltda 1 R$ 619.410,00
14.811.848/0001-05 OAS engenharia e Participações S/A 2 R$ 563.100,00
03.324.817/0001-03 Arcoenge Ltda 3 R$ 491.774,00
13.578.349/0006-61 Coesa Engenharia Ltda 1 R$ 435.509,72
12.601.042/0001-67 Consórcio SEHAB 1 R$ 431.710,00
05.279.268/0001-28 Empreiteira Rigidez Ltda - ME 10 R$ 379.000,00
10.361.606/0001-06 JSM Engenharia e Terraplenagem 4 R$ 300.000,00
33.958.695/0001-78 Unipar Participações S/A 1 R$ 293.281,25
13.658.204/0001-66 Phisical Com Imp. Exp. 3 R$ 273.630,00
Total: R$ 56.798.957,96
121. Esta etapa da investigação é de suma importância para se

desvendar a verdade dos fatos em sua integralidade, pois permite a
identificação dos ajustes ilegais pactuados, “acordos” esses que unem o
corruptor, que pertence ao “Núcleo Privado” da Organização Criminosa,
ao corrupto, pertencente ao “Núcleo Operacional” do mesmo grupo
delinquente. Vejamos, por exemplo, alguns detalhes do caso envolvendo
51
uma das empresas acima identificadas como repassadora de recursos à
consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria11.
DA EMPRESA JARAGUÁ EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS:
122. Recentemente, noticiou-se que as dívidas trabalhistas de

fornecedoras da Petrobras já custam R$ 120 milhões à estatal. Sob a alegação
de atrasos nos repasses da estatal, as fornecedoras têm abandonado os
contratos.
123. Na Refinaria Abreu e Lima, por exemplo, fonte inesgotável de

desvios, a Petrobras já bloqueou cerca de R$ 58 milhões para pagamento de
indenizações somente no mês de junho de 2014. Desde 2012, ao menos dez
fornecedoras abandonaram as obras e demitiram mais de onze mil
trabalhadores.
124. Esse cenário é relevante na medida em que várias das

fornecedoras que estão tendo esse tipo de problema são citadas nos autos do
inquérito aberto em razão da Operação Lava-Jato da Polícia Federal. Tudo
indica que, até 2012, havia certa leniência ou cumplicidade, por parte de
dirigentes da estatal, no que diz respeito à verificação da idoneidade das
empresas contratadas como fornecedoras.
125. Uma dessas fornecedoras é justamente a empresa Jaraguá

Equipamentos Industriais, flagrada como participante do esquema montado
por Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa para desviar recursos da Petrobras,
notadamente na Refinaria Abreu e Lima.
11
Esta etapa da investigação ainda está muito incipiente, tendo em vista que somente a
partir da quebra dos sigilos das empresas envolvidas é que avanços concretos nas análises
poderão ser alcançados. A CPMI reluta em dar esse importante passo!
52
126. As investigações apontam na direção de que os contratos
firmados com a empresa Jaraguá Equipamentos Industriais, pertencente ao
“Núcleo Privado” da Organização Criminosa, foram “negociados” diretamente
por Paulo Roberto Costa, que pertence ao “Núcleo Público” da Organização
Criminosa, comparsa de Alberto Youssef, membro do “Núcleo Operacional” da
mesma Organização Criminosa.
127. Atualmente, há 37 contratos. Somente em Pernambuco, a

dívida trabalhista é da ordem de R$ 30 milhões. A Petrobras informa que, em
maio de 2014, rescindiu seis contratos, no valor total de R$ 2,3 bilhões, por
ausência de condições da empresa Jaraguá Equipamentos Industriais para
tocá-los. Entre julho de 2007 e fevereiro de 2014, a mencionada fornecedora
firmou contratos da ordem de R$ 2,90 bilhões com a estatal.
128. Voltando ao contexto da empresa Jaraguá Equipamentos

Industriais, coincidência ou não, no dia 26/11/2009, o Conselho de
Administração da Refinaria Abreu e Lima, que era comandado por Paulo
Roberto Costa, membro do “Núcleo Público” da Organização Criminosa,
aprovou, de uma só vez, seis contratos que envolviam a aquisição, a
construção e a montagem de fornos de aquecimento, no total de R$ 1,06
bilhão, sem considerar os aditivos que vieram a ocorrer posteriormente. Na
ocasião da contratação, não havia sido aprovado ainda o estudo de viabilidade
da refinaria.
129. Recentemente, foi descoberto um depósito de R$ 1,94 milhão,

feito pela empresa Jaraguá Equipamentos Industriais, componente do “Núcleo
Privado” da Organização Criminosa na conta da consultoria de fachada de
Alberto Youssef, a M.O. Consultoria, empresa essa que está no centro do
53
esquema de desvios de recursos da Petrobras e faz parte do “Núcleo
Operacional” da Organização Criminosa, mediante simulações de prestações
de serviços.
130. Vários e-mails também foram encontrados durante as

diligências da Operação Lava-Jato, nos quais são tratadas doações de
campanha, entre Youssef e Cristian Silva, representante da fornecedora da
Petrobras12. Num dos e-mails, o representante da empresa Jaraguá
Equipamentos Industriais solicita ao doleiro um recibo de R$ 500 mil para o
Diretório Regional do PP na Bahia, presidido por Mário Negromonte, ex-
Ministro das Cidades. De igual modo, solicita recibos de R$ 100 mil e de R$ 300
mil para os Diretórios Regionais do PP em Pernambuco e Rondônia. O Diretório
Nacional do PT também foi agraciado com uma doação de R$ 4,5 milhões
entre 2010 e 2012. Parlamentares do PP também receberam, individualmente,
recursos da referida fornecedora da Petrobras, a saber: Roberto Teixeira
recebeu R$ 250 mil; Aline Corrêa, R$ 250 mil; Pedro Henry, R$ 100 mil; e
Roberto Britto, R$ 50 mil. Todas as doações estão registradas no Tribunal
Superior Eleitoral – TSE.
131. Tal constatação é relevante na medida em que revela a

existência de uma triangulação ilícita entre os envolvidos nessas doações, a
saber: Paulo Roberto Costa, que presidia o Conselho de Administração da
Refinaria Abreu e Lima, membro do “Núcleo Público” da Organização
Criminosa, contrata, de forma irregular, a empresa Jaraguá Equipamentos
12
Aqui aparece o núcleo que restava para fechar o desenho da Organização Criminosa, a
saber: o “Núcleo Político”. Como veremos adiante, esse núcleo é o responsável pelas
indicações políticas de componentes da Organização Criminosa para ocupar posições
estratégicas dentro do “Núcleo Público”. A contrapartida dos membros desse “Núcleo
Político” se dá de duas formas: propinas e doações de campanha.
54
Industriais, componente do “Núcleo Privado” da Organização Criminosa.
Alberto Youssef, por sua vez, comparsa de Paulo Roberto Costa na trama ilícita
e membro do “Núcleo Operacional” da Organização Criminosa, “solicita”
doações de campanha à empresa irregularmente contratada, componente do
“Núcleo Privado” da Organização Criminosa. Para fechar o enredo policial, as
doações são destinadas justamente ao partido político que mantém estreitos
vínculos com o responsável pela contratação da empresa Jaraguá
Equipamentos Industriais, Paulo Roberto Costa, membro do “Núcleo Público”
da Organização Criminosa.
132. Paulo Roberto Dalmazzo, CEO da empresa Jaraguá Equipamento

Industriais, foi claro em afirmar que os R$ 1,94 milhão pagos à consultoria de
fachada de Alberto Youssef se deu em razão de serviços de ”intermediação”
para a obtenção de contratos da Petrobras, no valor de R$ 1,2 bilhão.
133. Tais serviços de “intermediação”, segundo Dalmazzo, seriam as

“validações dos números” constantes da proposta apresentada na licitação,
com a promessa de vencê-la. Ou seja, caracterizado está o jogo de cartas
marcadas no procedimento licitatório. Dalmazzo deixou a empresa
recentemente. Ademais, a empresa Jaraguá Equipamento Industriais repassou
R$ 2 milhões à empresa Sanko Serviços em 2012. Tal fato é relevante na
medida em que o Grupo Sanko participou, como a Jaraguá, do esquema de
desvio de recursos da Petrobras.
134. Segundo os autos da Operação Lava-Jato, o referido grupo

empresarial repassou cerca de R$ 26,04 milhões para a consultoria de fachada
de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria. Por fim, a empresa Jaraguá
Equipamentos Industriais ainda repassou R$ 1,66 milhão, a título de
55
“comissão”, ao braço financeiro da Organização Criminosa, a “empresa” GFD
Investimentos, entre março e julho de 2012. Todos esses episódios
consubstanciam-se em procedimentos de ocultação, conforme já exposto
anteriormente.
135. O senhor Álvaro Bernardes Garcia, proprietário da empresa

Jaraguá Equipamentos Industriais Ltda, possui outras dezessete empresas,
como segue:
BERNARDES & VELHO PARTICIPACOES LTDA JARAGUA ENERGIA RENOVAVEIS LTDA
CONSORCIO JARAGUA/EGESA-COMPERJ JARAGUA ENGENHARIA E INSTALACOES INDUSTRIAIS LTDA
GARCIA ENGENHARIA E EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS LTDA JARAGUA ENGENHARIA E TECNOLOGIA LTDA
GARCIA PARTICIPACOES S.A. JARAGUA EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS DO NORDESTE LTDA
GGHE PARTICIPACOES S.A JARAGUA EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS LTDA
GGHI NEGOCIOS IMOBILIARIOS PARTICIPACOES S.A. JARAGUA INDUSTRIA E DESENVOLVIMENTO LTDA
JARAGUA CENTRAL DISTRIBUIDORA DE EQUIPAMENTOS LTDA JARAGUA INDUSTRIAS DE BASE LTDA
JARAGUA CORNERSTONE ENGENHARIA LTDA - EPP JARAGUA LAVITTA
JARAGUA EMPREENDIMENTOS INDUSTRIAIS LTDA REOBOTE LOGISTICA E TRANSPORTES LTDA
136. A empresa Jaraguá Equipamentos Industriais Ltda13 tem

participação societária em algumas dessas empresas, a saber:
13
Vale registrar que a empresa Jaraguá Equipamentos Industriais pondera que as perdas
com a estatal já são da ordem de R$ 350 milhões, em razão de custos excedentes
decorrentes de atrasos nas obras contratadas.
56
CONSORCIO JARAGUA/EGESA-COMPERJ JARAGUA EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS DO NORDESTE LTDA
JARAGUA CENTRAL DISTRIBUIDORA DE EQUIPAMENTOS LTDA JARAGUA INDUSTRIA E DESENVOLVIMENTO LTDA
JARAGUA EMPREENDIMENTOS INDUSTRIAIS LTDA JARAGUA INDUSTRIAS DE BASE LTDA
JARAGUA ENERGIA RENOVAVEIS LTDA JARAGUA LAVITTA
JARAGUA ENGENHARIA E TECNOLOGIA LTDA
137. A esquematização a seguir demonstra, claramente, como o

“Núcleo Político” se encaixa no contexto criminoso. Basicamente, a
partir da colocação de um membro da Organização Criminosa em
posição estratégica no “Núcleo Público”, toda a engrenagem ilegal é
colocada em funcionamento, recebendo, como contrapartida, doações
de campanha e/ou propinas.
57
58
138. Pela esquematização acima apresentada, percebe-se que toda a
farsa depende da colocação, pelo “Núcleo Político”, de membro da
Organização Criminosa em posição estratégica do “Núcleo Público”. No
caso ora investigado, Paulo Roberto Costa, comparsa de Alberto Youssef,
é quem assume esse importante e fundamental papel no esquema
criminoso montado na Petrobras.
139. Posicionado um membro da Organização Criminosa no interior

do “Núcleo Público”, contratos superfaturados são realizados com
empresas do “Núcleo Privado”, permitindo, assim, a colocação de
recursos públicos para movimentar toda a engrenagem criminosa, por
intermédio do “Núcleo Operacional”, via procedimentos de ocultação e
dissimulação.
140. Em resposta à atuação do “Núcleo Político” no enredo

criminoso, doações eleitorais e/ou propinas são viabilizadas como
contrapartida pelo “patrocínio” da prática delituosa perpetrada.
DAS EMPRESAS ROCK STAR MARKETING E JSM ENGENHARIA E TERRAPLENAGEM:
141. Outro exemplo de procedimento de Ocultação explícita de

recursos públicos desviados é aquele que envolve as empresas de
fachada Rock Star Marketing Ltda e JSM Engenharia e Terraplenagem,
pertencentes a Adir Assad. As referidas empresas são velhas conhecidas,
pois participaram ativamente do esquema de lavagem de dinheiro
envolvendo a empresa Delta Construções S/A, de Fernando Cavendish.
142. Naquela oportunidade, mais de R$ 421 milhões de recursos

públicos foram desviados a partir de prestações de serviços fictícias por
59
supostas dezoito “fornecedoras” da empresa Delta. Por intermédio
desse estratagema ilegal, as duas empresas antes mencionadas, em
específico, receberam cerca de R$ 49,76 milhões, notadamente em
período eleitoral. Tudo indica que campanhas eleitorais foram
regiamente financiadas com esses recursos. A Polícia Federal investiga o
episódio, que ficou conhecido por “Deltaduto”, por meio da Operação
Saqueador.
143. Para a nossa surpresa, as duas empresas, a Rock Star Marketing

Ltda e a JSM Engenharia e Terraplenagem, novamente apareceram em
transações suspeitas, mas, agora, no radar da Operação Lava-Jato. As
duas empresas repassaram R$ 1,5 milhão para a consultoria de fachada
de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria Comercial e Laudos Estatísticos,
conforme quadro que se segue, muito provavelmente, para pagamentos
de propinas a políticos e/ou a servidores públicos.
60
144. Ora! É nítida a estratégia adotada de Ocultação dos recursos
públicos anteriormente desviados, pois como justificar o repasse de uma
suposta “fornecedora” da empresa Delta Construções S/A que,
conforme levantamento, nem localização física há nos registros da
Receita Federal, para uma “consultoria” igualmente de fachada, utilizada
para o pagamento de propinas? Mas vamos em frente...
145. Segundo as apurações realizadas no âmbito da Operação Lava-

Jato, a “fornecedora” de fachada Rock Star Marketing Ltda repassou, em
junho e julho de 2010, pouco antes do início da campanha eleitoral
daquele ano, R$ 1,2 milhão para a consultoria igualmente de fachada de
Alberto Youssef, a M.O. Consultoria. Grande parte do repasse para a
M.O. Consultoria, segundo laudo da Polícia Federal, foi feito por meio de
transferências eletrônicas, em curto espaço de tempo, em valores
próximos a R$ 100 mil. A maior transferência, no valor de R$ 160 mil, foi
realizada em 18 de junho de 2010. Conforme revelado na investigação
do “Deltaduto”, a referida “fornecedora” de fachada havia recebido
cerca de R$ 9,39 milhões da empresa Delta Construções S/A,
dissimuladamente.
146. Portanto, tem-se, de um lado, a empresa Delta Construções S/A

alimentando uma “fornecedora” de fachada e, de outro, a mesma
“fornecedora” de fachada repassando recursos para uma “consultoria”
de fachada. Ou seja, numa ponta, Fernando Cavendish e, na outra,
Alberto Youssef. Os dois, mediante esquemas criminosos, a partir de
prestações de serviços fictícias, abastecendo políticos e servidores
corruptos.
61
147. A citada Operação da Polícia Federal revelou também que o
repasse de R$ 300 mil da “fornecedora” de fachada da empresa Delta
Construções S/A, a JSM Engenharia e Terraplenagem, para a consultoria
igualmente de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria, ocorreu
no dia 20 de julho de 2010 por meio de quatro operações de R$ 75 mil.
Muito provavelmente, o meliante pulverizou o repasse dos recursos
para fugir ao sistema de controle do COAF. Vale registrar, por oportuno,
que, por meio do “Deltaduto”, a citada “fornecedora” de fachada
recebeu R$ 40,4 milhões da empresa Delta Construções S/A entre os
anos de 2008 e 2011, sendo que, apenas em 2010, ano de campanha
eleitoral, recebeu aproximadamente R$ 14,9 milhões, maior quantia a
ela destinada.
148. Para concluir esse enredo policial, que só entristece a sociedade

brasileira, não somente a consultoria de fachada de Alberto Youssef, a
M.O. Consultoria, recebeu recursos públicos desviados a partir do
esquema conhecido por “Deltaduto”. Uma segunda empresa igualmente
controlada pelo doleiro, a RCI Software e Hardware Ltda, também
recebeu quase R$ 1 milhão do mesmo esquema criminoso.
149. Ambas as “empresas” estão no nome de Edilson Fernandes

Ribeiro, ajudante de serviços gerais, “laranja” de Alberto Youssef. Disse
ele ao ser questionado nos autos do inquérito da Operação Lava-Jato:
“Usaram meu nome. Nunca vi esse dinheiro”. Portanto, dúvidas não há
acerca de que os dois esquemas criminosos, em determinado momento,
fizeram uso dos mesmos personagens para viabilizar o desvio dos
recursos.
62
150. Mas as conexões não terminam aqui! No dia 27 de dezembro de
2010, Paulo Roberto Costa, comparsa de Alberto Youssef na Organização
Criminosa, assinou dois contratos, no valor de R$ 843 milhões, com a
empresa Delta Construções S/A, para obras no Comperj – muito
atrasadas por sinal.
151. Sob a alegação de que a empresa Delta Construções S/A

contribuía para o atraso, pois tinha “baixo desempenho na execução das
obras”, a Petrobras rescindiu os dois contratos em maio de 2012 – um
mês depois de Paulo Roberto Costa ter sido exonerado do cargo de
diretor. De forma vaga, a Petrobras afirmou ter pagado menos de 10%
dos valores contratados. A Delta estava consorciada a mais duas
empresas: a TKK Engenharia e a Projectus Consultoria.
152. Seria cômico se não fosse trágico! Um dos líderes da

Organização Criminosa contratando a empresa Delta Construções S/A
para executar uma obra justamente no Comperj, refinaria essa useira e
vezeira em irregularidades, após o período eleitoral... Tal episódio nos
faz lembrar outra expressão muito famosa, a saber: “A raposa tomando
conta do galinheiro!”.
153. Portanto, diante dos fatos relatados, resta muito clara a

similitude entre os dois esquemas criminosos. Se no caso do
“Deltaduto”, a empresa Delta Construções S/A se utilizava de falsas
“fornecedoras” para viabilizar o desvio de recursos públicos; no
“Petroduto”, a Petrobras se utiliza também de uma falsa empresa de
consultoria para achacar recursos de suas fornecedoras. Ambos os
esquemas operados por pessoas - Cavendish e Youssef - que
63
desfrutavam da intimidade do meio político e que atuavam com o
propósito de financiar campanhas políticas e pagar propinas. Segue
trecho de relatório da Polícia Federal que explicita a conexão entre os
esquemas criminosos:
64
154. Não é difícil imaginar o seguinte itinerário: Paulo Roberto Costa,
membro da Organização Criminosa, contrata a Delta Construções S/A
para a realização de obras no Comperj, refinaria essa habituada a
irregularidades. A empresa Delta Construções S/A, por sua vez, mediante
prestações simuladas de serviços, desvia parte dos recursos públicos
recebidos para as duas supostas “fornecedoras” antes citadas. Como
obra do “Espírito Santo” esses recursos saem das “fornecedoras” de
fachada e desaguam na “consultoria” de fachada. Pronto! Daí até chegar
ao destinatário final, quem sabe o próprio Paulo Roberto Costa, é só
questão de tempo.
155. Por incrível que possa parecer, ainda tem mais... A suposta
“fornecedora” Rock Star Marketing Ltda, que, segundo os registros da
Receita Federal, foi aberta em 17/08/2005, em Santana de Parnaíba/SP,
como agência de publicidade, está ligada a outro escândalo, a saber: a
quebra do fundo FIDC da factoring Trendbank14. Mas o que isso tem a
ver com a Petrobras? Vejamos...
156. Segundo as apurações, a “empresa” Rock Star Marketing Ltda,

“fornecedora” de fachada da empresa Delta Construções S/A,
descontava duplicatas milionárias, por serviços jamais realizados a
clientes como Andrade Gutierrez, Triunfo Construtora, Serveng e a
concessionária CCR, na factoring Trendbank. Agora o mais inusitado: um
dos principais cotistas da factoring Trendbank era a Petros, fundo de
pensão dos funcionários da Petrobras. A Petros havia investido cerca de
R$ 23 milhões nesse “abacaxi”.
14
Ao final deste tópico, há comentários adicionais sobre o TRENDBANK.
65
157. Portanto, tem-se o seguinte cenário: uma suposta
“fornecedora” da empresa Delta Construções S/A; aliás, suposta
“fornecedora” de muitas outras grandes empreiteiras, conforme,
inclusive, já se desconfiava na CPMI do Cachoeira, “fornecedora” essa
cadastrada na Receita Federal como agência de publicidade,
descontando duplicatas “frias” numa factoring, cujo principal cotista é o
fundo de pensão da Petrobras. Que maravilha! Mas as conexões não
param por aí...
158. Uma das empresas do esquema criminoso de lavagem de

dinheiro montado pelo doleiro Alberto Youssef, a Malga Engenharia,
manteve “negócios” com a empresa Delta Construções S/A, de Fernando
Cavendish, diretamente. A referida empesa foi subcontratada pela Delta
Construções S/A para obras de recuperação da BR-163. A construtora de
Cavendish obteve o contrato no Departamento Nacional de
Infraestrutura de Transportes Terrestres - DNIT para obras num trecho
de 63 quilômetros entre os municípios de Marechal Cândido Rondon e
Guaíra, no Paraná. O valor dos serviços foi de R$ 114,6 milhões. O
Deputado Luiz Argôlo é sócio informal de Alberto Youssef na Malga
Engenharia.
159. Mas retornando à questão que envolveu os fundos de pensão,

vale registrar, por oportuno, uma segunda perda que o Petros teve em
“negócios” que envolveram o doleiro. O fundo de pensão da Petrobras
perdeu o equivalente a R$ 21 milhões, em valores de hoje, ao emprestar
esse montante, em 2006, a uma empresa que era controlada por Alberto
Youssef. Um relatório da Polícia Federal, registrou que o tal empréstimo
66
foi obtido graças aos contatos políticos do doleiro. Até hoje, não se sabe
o destino conferido ao dinheiro, vez não retornou aos cofres do Petros.
160. Durante as investigações, foi apreendido e-mail, que registrava

diálogo mantido entre Enivaldo Quadrado, que era o diretor-financeiro
de Alberto Youssef, e João Vaccari Neto, tesoureiro nacional do Partido
dos Trabalhadores - PT, nos seguintes termos: "Falei hoje com o João
Vaccari sobre a Petros". Recapitulando, Enivaldo Quadrado foi
condenado no processo do “mensalão” por ter usado uma corretora, a
Bônus Banval, para repassar recursos do empresário Marcos Valério
Fernandes de Souza para o Partido Progressista - PP, partido da base
aliada do PT e que tem ligações com o doleiro. Sobre esse vínculo,
inclusive, já tecemos alguns comentários anteriormente.
161. A mensagem que citava Vaccari Neto era de 2012: "Há indício
de que João Vaccari estaria intermediando negócios entre a Petros e o
grupo GFD/CSA", diz o relatório da Polícia Federal, citando duas
empresas do doleiro. Vale ressaltar, por oportuno, que as referidas
empresas, dentro da engrenagem criminosa, funcionavam como “braço”
financeiro da Organização Criminosa.
162. De acordo com a investigação, o doleiro, como de praxe,

prospectando “negócios” que lhe permitissem dar continuidade à
prática criminosa, escolheu uma empresa que criara um projeto
aparentemente promissor, mas não tinha capital. A Indústrias de Metais
do Vale (IMV), de Barra Mansa (RJ), de propriedade de Uilian
Fleischmann, tentava implantar um novo método de produção de ferro
usando sucata, e não minério de ferro. Para gerir o “negócio”, Alberto
67
Youssef colocou em ação seu principal operador, Carlos Alberto Pereira
da Costa15.
163. Todavia, apesar do interesse da Votorantim pela nova

tecnologia, a IMV não conseguia uma seguradora de porte para garantir
o empréstimo, como exigia o Petros. A Polícia Federal asseverou, após
analisar a documentação, que houve interferência política até no seguro,
vez que o Instituto de Resseguros do Brasil (IRB) vetava seguradoras que
aceitassem fazer a operação, mas depois mudou de posição. Tudo
indica, por influência de Vaccari Neto16.
164. De acordo com o depoimento de Carlos Alberto Pereira da

Costa, constante deste Relatório, tal “negociação” acarretou no
pagamento de uma propina de R$ 500 mil. Entre os beneficiários, havia
dois diretores do fundo de pensão Petros, ambos do PT, a saber:
Humberto Pires Grault Vianna de Lima17 e Luís Carlos Fernandes Afonso.
165. Basicamente, segundo o relatório da Polícia Federal, “Com o

objeto de antecipar recebíveis oriundos de um contrato de compra e
venda de ferro gusa (sucata), (...), a IMV emitiu Cédula de Crédito
Bancário, no montante total de R$ 13.952.055,11”. De posse da Cédula
de Crédito Bancário, a Organização Criminosa passou a “negociá-la” com
15
Vide mais detalhes sobre esse episódio no tópico deste Relatório que cuidou do
depoimento de Carlos Alberto Pereira da Costa.
16
A Polícia Federal aponta para a participação de um político de “grande influência no
governo”. Foi ele quem teria liberado o seguro junto ao Ministério da Fazenda.
17
Grault, apadrinhado pela cúpula partidária, já passou por vários fundos de pensão e
conselhos de empresas controladas. Da Petros, ele foi para a Funcef, nomeado como
gerente na diretoria de participações, chefiada por Carlos Borges. Foi Borges quem recebeu
Youssef em março deste ano, numa reunião privada, a pedido do deputado André Vargas,
para apresentar uma “proposta de investimento”.
68
o fundo de pensão Petros, mediante a intermediação de João Vaccari
Neto. De acordo com o e-mail que se segue, o grupo foi recebido, na
Petros, por Luís Carlos Fernandes Afonso18.
E-mail enviado a PETROS sobre o “projeto” da IMV
166. Vale relembrar que, em 2005, a imprensa noticiou, por diversas

vezes, uma série de evidências que apontavam o Banco Rural e o BMG
como duas instituições financeiras "laranjas" no esquema de corrupção
operado pelo governo. Os bancos funcionavam como "abastecedores"
de dinheiro para financiar o pagamento de suborno aos deputados no
Congresso Nacional, o famigerado "mensalão". Com o aprofundamento
18
Afonso foi nomeado diretor em 2003. Ele tem longa ficha de serviços prestados ao PT,
tendo sido secretário de Finanças do ex-prefeito de Santo André Celso Daniel, assassinado
em 2002. Posteriormente, presidiu a Petros entre 2011 e 2014.
69
das investigações, foi revelado que esses bancos na verdade eram
desaguadouros de fontes ilícitas de dinheiro.
167. De acordo com um relatório do Conselho de Controle de

Atividades Financeiras (COAF), o Petros investiu, somente em 2004, mais
de R$ 40 milhões no Banco Rural. Já no BMG, enquanto em 2000 e 2001
o Petros investiu cerca de R$ 3 milhões, em 2003, as aplicações saltaram
para R$ 13,56 milhões, em 2004 para R$ 49,957 milhões e em 2005 (ano
em que estourou a crise) caíram para R$ 11,9 milhões. Os investimentos
da Fundação nesses bancos tornaram-se ainda mais suspeitos por conta
da ligação direta entre a direção do Petros e o Governo Federal.
168. Em um dos tópicos do relatório da CPMI dos Correios, dedicado

aos fundos de pensão, o texto afirmava que "as irregularidades
assumem maior proporção nas entidades vinculadas às empresas
estatais [como a Petros], devido às indicações políticas de
administradores [grifo nosso], que se curvam aos interesses que lhes
conferem sustentação. Daí a conjunção de dois fatores explosivos: poder
econômico manipulado em proveito do poder político".
169. Mas os contatos entre a Organização Criminosa e João Vaccari

Neto não se encerraram em 2012... Agora, recentemente, mais
precisamente em 11/02/2014, Vaccari Neto esteve na sede da empresa
GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa,
conforme registro do prédio constante da página seguinte. Como se
sabe, a GFD era usada para reintegrar recursos de origem desconhecida
em “negócios” aparentemente lícitos.
70
170. De todo o exposto, fica clara a conexão e a similitude no modus
operandi dos dois esquemas criminosos de desvio de recursos públicos
(“Deltaduto” e “Petroduto”). Restam também cristalinos os
procedimentos de Ocultação empregados para dificultar o rastreamento
desses recursos pela interposição de empresas fajutas no caminho
percorrido pelo dinheiro.
171. Ademais, volta-se a estabelecer o liame entre o episódio que

ficou conhecido por “Mensalão”, caracterizado por ser um dos maiores
esquemas de cooptação parlamentar já visto neste País, e o agora
“Petroduto”, onde uma Organização Criminosa se infiltrou na Petrobras
para dilapidar o patrimônio público19.
19
Tudo indica que Alberto Youssef, por intermédio de políticos influentes, buscava fontes de
financiamento para os seus “negócios” ilegais. Uma dessas fontes de financiamento seriam
justamente os fundos de pensão de estatais. Além do PETROS, há registros nas
investigações de incursões na FUNCEF e no POSTALIS. Vale registrar que, no episódio que
ficou conhecido por “Mensalão”, os fundos de pensão das estatais também atuaram
fortemente. Sobre esse tema, maiores detalhes são encontrados no tópico que tratou do
depoimento prestado por Carlos Alberto Pereira da Costa à Polícia Federal.
71
Registro de entrada de João Vaccari Neto no prédio da GFD Investimentos Ltda
72
73
172. A propósito da empresa RCI Software e Hardware Ltda,
explicitada no diagrama da página anterior, vale destacar que a
mencionada empresa, ainda como prova dos vínculos existentes entre
os dois esquemas criminosos, manteve “negócios” com uma outra
empresa de fachada, flagrada na investigação do “Deltaduto”, a Alberto
& Pantoja. Ou seja, a empresa Delta Construções S/A superfaturava seus
contratos com a Administração Pública e repassava, dissimuladamente,
mediante contratos de prestação de serviços fictícios, parte desses
recursos para a suposta fornecedora Alberto & Pantoja. Da empresa
Alberto & Pantoja, também dissimuladamente, parte dos recursos eram
repassados para a empresa RCI Software e Hardware Ltda. No meio
desse triste caminho, propinas foram distribuídas.
173. Registre-se, ademais, que a empresa RCI Software e Hardware

Ltda manteve “negócios” também com grandes fornecedoras da
Petrobras, conforme “contratos” encontrados no escritório de Meire
Poza, ex-contadora de Alberto Youssef, a exemplo da construtora OAS e
do Consórcio Sehab, formado pela própria OAS e pela construtora
Constran, todas no radar da Operação Lava-Jato. Fisicamente, está
localizada no mesmo prédio da consultoria de fachada de Alberto
Youssef, a M.O. Consultoria, sendo o telefone das duas “empresas” o
mesmo.
174. Acerca das conexões com outros esquemas criminosos, vale a

pena consultar os casos das empresas Legend e Soterra nos tópicos
dedicados à análise dos sigilos bancário e telefônico deste Relatório.
74
175. Por fim, retomando ainda o assunto que envolve o Trendbank,
vale destacar que a Polícia Federal abriu uma nova linha de investigação,
com o objetivo de apurar o envolvimento de fundos de pensão nos
“negócios” prospectados por Alberto Youssef, com a intermediação de
João Vaccari Neto. De acordo com as investigações, o PETROS e o
POSTALIS perderam cerca de R$ 73 milhões nesses “negócios”.
176. Segundo as apurações, que ainda estão em andamento, o

Trendbank, na verdade, era uma espécie de administradora de fundos
de investimento. Alguns desses fundos de investimento captaram
recursos juntos aos fundos de pensão PETROS e POSTALIS, com a
intermediação de João Vaccari Neto. O contato de Vaccari seria Enivaldo
Quadrado, operador de Alberto Youssef.
177. Em fevereiro de 2012, um executivo do Trendbank, Pedro

Torres, disse a Enivaldo Quadrado que precisava falar sobre o PETROS.
Três dias depois, Quadrado respondeu via e-mail: “Falei hoje com João
Vaccari sobre Petros, vamos ter reunião com os caras dia 28/02”.
Segundo registrado em relatório da Polícia Federal, “(...) Vale ressaltar
que houve tentativas por parte de Quadrado de trazer (...) outros fundos
de previdência, entre eles (...) o Petros”.
178. De acordo com as investigações, um dos fundos administrados

pelo Trendbank investiu significativas somas em “papéis podres” de
empresas de fachada ligadas a Alberto Youssef e Fernando Cavendish.
Para conseguir os recursos, essas empresas fantasmas ofereceram,
como garantia, contratos de prestações de serviços futuros com as
75
empreiteiras que, por acaso, eram fornecedoras da Petrobras e também
da Delta Construções S/A.
179. Como sabemos, essas prestações de serviços foram simuladas

pelas empresas fantasmas, justamente para permitir o desvio dos
recursos públicos que alimentaram os dois esquemas criminosos, a
saber: o Deltaduto e o Petrolão.
180. Portanto, as garantias oferecidas, pelas empresas ligadas a

Alberto Youssef e Fernando Cavendish, aos fundos de investimento
administrados pelo Trendbank não tinham lastro factual, pois não
passavam de uma fraude. Os investidores desses fundos ficaram com os
prejuízos, a exemplo do PETROS e do POSTALIS.
181. A título de exemplo, as empresas fantasmas Rock Star

Marketing e JSM Engenharia e Terraplenagem, já citadas neste Relatório,
por intermédio desse esquema, receberam mais de R$ 100 milhões do
Trendbank. Conforme apontado anteriormente, ambas as empresas
repassaram, em 2010, R$ 1,5 milhão à M.O. Consultoria, “empresa” de
fachada que foi usada por Alberto Youssef para o pagamento de
propinas.
182. Segundo a Polícia Federal, muitos desses investimentos são

feitos sob influência de operadores indicados por partidos políticos. As
investigações da Operação Lava-Jato já identificaram um modo peculiar
desses investimentos que parecem obedecer a uma coordenação
externa para fazer as mesmas aplicações controversas. A complexidade
e o grande número de operações, muitas delas feitas de forma indireta
76
por meio de fundos que fazem outros investimentos, dificultam a
identificação dos prejuízos causados. Os negócios suspeitos já revelados
mostram que os interessados em lesar os fundos usam como estratégia
a capilaridade e a divisão dos riscos entre vários fundos.
183. Ademais, o POSTALIS e o PETROS têm muito mais em comum do

que péssimas aplicações. O atual presidente do POSTALIS, Antonio
Carlos Conquista, foi executivo do PETROS entre 2003 e 2009, quando o
fundo de pensão era dirigido por Wagner Pinheiro, atual presidente dos
Correios, que o indicou para o POSTALIS. O fundo de pensão dos
Correios é dividido entre o PT, que indicou o presidente, e o PMDB, que
indicou os outros diretores, inclusive o financeiro. O PETROS segue sob
domínio exclusivo do PT, embora as diretorias sejam divididas por dois
grupos: o dos ex-sindicalistas bancários e o dos petroleiros, todos
oriundos da CUT, braço sindical do PT.
184. Portanto, tudo está a indicar que os investimentos feitos pelo

PETROS e pelo POSTALIS em empresas ligadas ao doleiro foram
influenciados pelo tesoureiro do PT, João Vaccari Neto. Registre-se, por
oportuno, que Paulo Roberto Costa já apontou Vaccari Neto como um
dos beneficiários das propinas pagas pelo esquema de Alberto Youssef e
Paulo Roberto Costa na Petrobras. Segue a esquematização do caso:
77
78
DO CONSÓRCIO RNEST:
185. O Consórcio Rnest, formado pelas empresas EIT e Engevix,

confirmou o repasse de R$ 3,26 milhões para a “consultoria” de fachada
de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria Comercial e Laudos Estatísticos,
todavia não soube precisar que tipo de consultoria foi prestada. A
Engevix, uma das participantes do Consórcio, apareceu na lista de Paulo
Roberto Costa como uma das empresas que estaria sendo “sondada”
para fazer doações eleitorais. De acordo com as investigações, o
Consórcio Rnest foi uma das fontes de recursos que alimentou a
engrenagem criminosa que se infiltrou na Petrobras, mediante
simulações de serviços.
DA INVESTMINAS PARTICIPAÇÕES S/A:
186. A empresa Investminas Participações S/A, a exemplo de outros

casos já citados neste Relatório, além de participar como pessoa
interposta para dificultar o rastreamento dos recursos desviados,
também foi um elo que vinculou o esquema criminoso identificado na
Petrobras, o chamado “Petrolão”, a um outro nicho importante de
empresas que, tudo indica, atuou na prospecção de novos
“investimentos” que permitissem a continuidade da prática delituosa e a
eventual reintegração de recursos da Organização Criminosa existentes
no exterior.
187. Conforme já mencionado neste Relatório, Pedro Paulo tem

participação societária na empresa Investminas Participações S/A. Além
dessa empresa, ele e seus sócios participam de outras 25 empresas.
Algumas delas ligadas ao setor energético, como segue:
79
CIALO PARTICIPACOES S.A. INFRA ASSET MANAGEMENT LTDA.
CITRINO PARTICIPACOES LTDA INVESTMINAS PARTICIPACOES S.A.
CONASA - COMPANHIA NACIONAL DE SANEAMENTO - PR JOYX COMERCIO DE ARTIGOS FINOS S.A.
DARJAN PARTICIPACOES S.A. MINASINVEST PARTICIPACOES S.A
FLEX PLANEJAMENTO EMPRESARIAL LTDA. PCH ENERGIA E PARTICIPACOES S.A.
GEOPETROLEUM PLANEJAMENTO RENEW PARTICIPACOES S.A.
GLOBALBANK ASSESSORIA LTDA. SANESALTO SANEAMENTO S.A.
GLOBALBANK CONSULTING LTDA. SANETRAT SANEAMENTO S.A.
GLOBALBANK LOGISTICA LTDA SICONTABIL SOCIEDADE SIMPLES LTDA - ME
GLOBALBANK TERMINAIS UNITAS PROJECT FINANCE
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188. De acordo com o depoimento de Meire Poza, contadora de

Alberto Youssef, Pedro Paulo recebeu R$ 3,9 milhões do esquema
criminoso em 2012, a partir da emissão de notas fiscais “frias” por parte
da empresa Arbor Consultoria e Assessoria Contábil Ltda, como segue:
Controle de Meire Poza das empresas que repassaram recursos do esquema a Pedro Paulo
189. Nesse mesmo ano de 2012, a empresa Investminas

Participações S/A repassou cerca de R$ 4,32 milhões para a consultoria
de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria, como segue:
80
81
DA TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA / PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA:
190. Nos termos da análise procedida nos tópicos relativos aos

sigilos bancário e fiscal deste Relatório, ambas as empresas Tipuana
Participações Ltda e Projetec Projetos e Tecnologia serviram à
Organização Criminosa como pessoas interpostas para dificultar o
rastreamento dos recursos públicos anteriormente desviados.
191. Todavia, em que pese fazerem parte do procedimento de

ocultação, o mais inusitado desse enredo criminoso foi que, a exemplo
da situação antes relatada, envolvendo as empresas JSM Engenharia e
Terraplenagem e Rock Star Marketing Ltda, que vincularam dois
esquemas criminosos, o “Deltaduto” e o “Petrolão”, as empresas
Tipuana Participações Ltda e Projetec Projetos e Tecnologia fazem parte
de um novo nicho criminoso, que é composto por 23 empresas, algumas
delas também fornecedoras da Petrobras. E mais, duas dessas empresas
repassaram somas expressivas de recursos para a consultoria de fachada
de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda.
192. Portanto, tudo indica, estamos diante de dois esquemas

criminosos distintos que se comunicaram por intermédio de
procedimentos de ocultação e dissimulação de valores, práticas essas
típicas do crime de lavagem de dinheiro, como segue20:
20
Para ver detalhes adicionais desse novo nicho criminoso, favor consultar os tópicos deste
Relatório que cuidaram da análise dos sigilos bancário e fiscal dos alvos investigados pela
Comissão Parlamentar Mista de Inquérito da Petrobras.
82
83
DA EMPREITEIRA RIGIDEZ LTDA – ME:
193. De acordo com as investigações, a Empreiteira Rigidez Ltda –

ME era uma das empresas de fachada pertencentes à Organização
Criminosa, tendo sido usada nos procedimentos de ocultação e
dissimulação da origem dos recursos públicos desviados.
194. A referida empresa já foi citada em diversos trechos deste

Relatório, sempre atuando como suposta prestadora de serviços. Por
exemplo, várias fornecedoras da Petrobras simularam a contratação da
Empreiteira Rigidez Ltda sem que esta, no entanto, dispusesse sequer de
pessoal para a realização dos serviços. Nesse contexto estão as
empresas Queiroz Galvão21, Engevix22, Sanko Sider23 e Coesa24.
21
A Empreiteira Rigidez Ltda recebeu R$ 1,3 milhão do Consórcio Ipojuca, formado pelas
empresas Queiroz Glavão e Iesa Óleo e Gás, entre dezembro de 2010 e novembro de 2011,
a título de “serviços de consultoria”. O referido Consórcio tem contratos da ordem de R$ 2,7
bilhões com a Refinaria Abreu e Lima.
22
A Empreiteira Rigidez Ltda recebeu R$ 4,8 milhões da Petrobras para “auxiliar” nos
trabalhos a serem executados pelo Consórcio URC, formado pelas empresas Engevix, Niplan
e NM, na Refinaria de Presidente Bernardes.
23
A Empreiteira Rigidez Ltda recebeu cerca de R$ 3,2 milhões da empresa Sanko-Sider a
título de “consultoria técnica”. A empresa Sanko foi subcontratada do Consórcio CNCC, que
detém contratos da ordem de R$ 3,8 bilhões com a Refinaria Abreu e Lima.
24
A Empreiteira Rigidez Ltda recebeu cerca de R$ 1,7 milhão da Coesa por “serviços de
consultoria”.
84
DOS PROCEDIMENTOS DE COLOCAÇÃO:
195. No contexto do crime de lavagem de dinheiro, esta seria a

etapa inicial onde o produto do crime cometido anteriormente é
colocado na engrenagem criminosa para, após passar por vários
procedimentos de ocultação e simulação, integrar-se à economia real
com aparência de licitude, mediante diversas estratégias já conhecidas.
196. Para que toda a operação criminosa transcorra sem percalços, é

necessário que a Organização Criminosa disponha de vínculos próximos
com o “Núcleo Público” e com o “Núcleo Privado”. O ideal seria que
membros do próprio grupo criminoso fizessem parte desses núcleos. Ao
“Núcleo Político” compete à viabilização desse cenário, de modo que
seja instalado, no interior da Administração Pública, um verdadeiro
“balcão de negócios”.
197. Montada e/ou viabilizada a estratégia para o cometimento do

crime, passa-se à fase de “prospecção” de oportunidades. Nesse caso, a
Petrobras talvez seja um dos melhores filões da Administração Pública
para a prática do desvio de recursos públicos, tendo em vista a
magnitude dos contratos que, pela estatal, são firmados, desde que
superados, pela Organização Criminosa, os mecanismos de compliance e
de controle da empresa.
198. Quanto à magnitude dos contratos, a tabela abaixo é clara em

demonstrar que tal assertiva é verdadeira, pois uma pequena
amostragem revelou contratos da ordem de R$ 31,09 bilhões firmados,
pela Petrobras, com empresas que foram citadas nas investigações da
85
Operação Lava-Jato, no período em que um dos líderes da Organização
Criminosa, o ex-diretor Paulo Roberto Costa, era responsável pelas
contratações.
Fornecedoras da Petrobras Valor Faturado Primeiro contrato Último contrato
IESA R$ 5.818.145.695,13 Fev./06 Dez./13

CNCC R$ 4.754.061.051,84 Fev./10 Abr./15
GALVÃO R$ 4.453.768.218,24 Set./08 Nov./13
MENDES JÚNIOR R$ 3.181.884.774,87 Mai./07 Dez./12
ENGEVIX R$ 3.030.290.821,45 Mar./07 Dez./11
JARAGUÁ R$ 2.901.701.441,49 Jul./07 Fev./14
UTC R$ 2.046.094.886,23 Set./07 Dez./11
TOYO SETAL R$ 1.119.892.019,39 Mai./13 Set./13
RNEST EDIFICAÇÕES R$ 1.005.399.261,14 Abr./09 -
ECOGLOBAL* R$ 472.463.795,14 Ago./09 Abr./13
OAS R$ 184.808.001,00 Nov./13 -
SANKO SIDER R$ 2.990.446,96 Out./11 Ago./13
PRAGMÁTICA R$ 2.521.003,14 Dez./10 -
* CANCELADO
199. Uma vez “prospectados” os negócios pela Organização

Criminosa, inicia-se a fase de execução dos contratos e o
correspondente pagamento de propinas. Tais propinas são colocadas na
engrenagem criminosa para, após diversas operações de ocultação,
retornar aos beneficiários finais. Paralelamente, ocorre um segundo tipo
de contraprestação financeira via doações eleitorais.
200. As investigações realizadas pela Polícia Federal e pelo Ministério

Público já rastrearam alguns dos diversos focos de propinas que
abasteceram a Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras, sob
o comando de Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa, a saber:
Fornecedoras da Petrobras Comissão ou Propina
CNCC (Camargo Corrêa e CNEC) R$ 28.900.000,00
Sanko R$ 26.000.000,00
Jaraguá Equipamentos R$ 3.600.000,00
Trafigura* R$ 1.840.000,00
Galvão Engenharia R$ 1.500.000,00
86
GB Maritime* R$ 1.288.000,00
OAS R$ 619.000,00
Conest (Odebrecht e OAS) R$ 184.000,00
Alusa R$ 127.400,00
Glencore Trading* R$ 23.000,00
Total R$ 64.081.400,00
* Taxa de Câmbio: R$ 2,30
201. É de todo oportuno ressaltar que esses R$ 64,08 milhões em

propinas consubstanciam apenas uma amostragem do volume de
recursos públicos que podem ter sido desviados dos cofres da Petrobras
em favor da Organização Criminosa.
202. Prova disso foi que, por exemplo, a Polícia Federal, nos termos
dos trechos do relatório que se segue, calculou que o grupo criminoso,
chefiado pelo ex-diretor de Abastecimento da Petrobras, Paulo Roberto
Costa, e pelo doleiro Alberto Youssef, intermediou cerca de 750 projetos
entre grandes construtoras e órgãos públicos, no período de fevereiro
de 2009 a maio de 2012. Que, pelo menos, 17 contratos da Petrobras
para grandes empreendimentos nas áreas de refinarias e gás teriam tido
a participação do doleiro. E que, portanto, Alberto Youssef poderia ter
recebido comissões no valor aproximado de R$ 160 milhões.
87
88
89
Trechos do Relatório da Polícia Federal sobre o envolvimento de Alberto Youssef com as
empreiteiras
90
203. Ainda nesse contexto, Paulo Roberto Costa revelou, em
depoimento prestado no âmbito da delação premiada, que os contratos
firmados com a Petrobras eram superfaturados entre 18% e 20%, de
maneira a assegurar o pagamento de propina aos envolvidos.
Subsidiariamente, segundo ele, havia também o “acerto” de
“colaboração” financeira às campanhas dos partidos que asseguravam o
aparelhamento político na Petrobras, ou seja, PT, PMDB e PP.
204. A corroborar esse entendimento, Meire Bonfim da Silva Poza,

contadora de Alberto Youssef, declarou, em depoimento prestado à
Polícia Federal, que as empreiteiras prestadoras de serviço a Petrobras
eram protagonistas dos “negócios” ilegais da Organização Criminosa.
Disse, inclusive, que “parte do dinheiro vindo da empreiteira OAS era
para caixa dois político”. Asseverou, também, que a Camargo Correa era
cliente do doleiro. Segundo ela, "a Camargo era um esquema exclusivo
de comissões de negócios acertados dentro da Petrobras com o Paulo
Roberto da Costa. O dinheiro que entrava nesse esquema de pedágio era
uma coisa que não dava para controlar. Eram malas e malas de
dinheiro".
91
DOS FOCOS DE CRIMES ANTECEDENTES:
205. Conforme já mencionado, a partir de contratações

superfaturadas com a Administração Pública, neste caso específico, a
Petrobras, recursos públicos são desviados e colocados para movimentar
a engrenagem da Organização Criminosa. Nesse contexto, as
fornecedoras da Petrobras, algumas delas com repasses, inclusive, para
empresas de fachada do “Núcleo Operacional” da Organização
Criminosa, passaram a fazer parte do escopo da investigação. A Polícia
Federal já abriu 23 inquéritos para investigar tais repasses.
206. O Ministério Público Federal prepara denúncias por crimes de

corrupção, formação de organização criminosa e lavagem de dinheiro
contra os responsáveis legais de treze empresas e um consórcio:
Camargo Corrêa e CNCC, Sanko-Sider, Queiroz Galvão, Mendes Júnior,
UTC/Constran, Andrade Gutierrez, OAS, Odebrecht, Engevix, Iesa, Egesa
e Toyo Setal Empreendimentos Ltda.
207. De acordo com as investigações, parte expressiva dos recursos

desviados teria tido origem na Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco.
O Tribunal de Contas da União, inclusive, já apontou um
superfaturamento de R$ 1,32 bilhão até o ano de 2010 nas obras dessa
refinaria. Paulo Roberto Costa, um dos líderes da Organização Criminosa,
era um dos responsáveis por esse projeto25.
25
Diagrama anexo a este Relatório mostra o desenho do esquema criminoso montado por
Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa para desviar recursos da Petrobras, mediante
prestações de serviços simuladas.
92
208. Os próximos tópicos trazem uma síntese dos indícios
encontrados nas apurações realizadas pelos órgãos de fiscalização e de
investigação, a exemplo do Tribunal de Contas da União e da Polícia
Federal, e que, por conta desses indícios, foram sinalizados como
possíveis focos de atuação da Organização Criminosa. Vale destacar que
capítulos específicos deste Relatório irão tratar, de forma mais detida, os
problemas identificados nas diversas refinarias da Petrobras.
DA REFINARIA ABREU E LIMA - PERNAMBUCO:
209. As decisões adotadas acerca da construção da refinaria Abreu e

Lima, em Pernambuco, entre março de 2008 e dezembro de 2013, foram
registradas em 123 atas. As reuniões do Conselho de Administração da
refinaria foram presididas por Paulo Roberto da Costa26, um dos líderes
da Organização Criminosa, e, após a sua saída, em meados de 2012, por
José Carlos Consenza, braço direito de Costa. Em razão dessas decisões,
o orçamento inicial da obra de cerca de R$ 4 bilhões passou para quase
R$ 40 bilhões.
210. Exemplo emblemático do desacerto das decisões foi que o

Plano Básico de Organização da refinaria, aprovado em 30 de outubro de
2008, e o aporte de R$ 10,5 bilhões do BNDES, aprovado em 12 de maio
de 2009, ocorreram antes mesmo da aprovação do Estudo de
Viabilidade Econômico-Financeira – EVTE, que se deu em 14 de janeiro
de 2010. Ora, como se implanta um empreendimento dessa
envergadura, contraindo inclusive empréstimos, sem um estudo de
26
Ele presidiu o Conselho de Administração da Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco, de
7 de março de 2008 a 27 de abril de 2012. Tais informações foram encontradas nas atas
sigilosas do conselho da empresa Refinaria Abreu e Lima S.A., subsidiária da Petrobras, que
existiu de 7 de março de 2008 a 16 de dezembro de 2013.
93
viabilidade econômica e financeira? Muito provavelmente, interesses
imediatos e eleitoreiros superaram o interesse da sociedade brasileira27.
211. Resultado, entre 2008 e 2013, a Refinaria de Abreu e Lima foi o

destino de mais de 150 termos aditivos, que somaram mais de R$ 4,1
bilhões, tornando-a um alvo fácil para a ação da Organização Criminosa,
liderada, justamente, por Paulo Roberto Costa, que era quem autorizava
as despesas na refinaria28. Ou seja, “a raposa tomando conta do
galinheiro”, como diz o famoso, mas, nesse caso, trágico, ditado.
212. Por exemplo, no rol de contratos/aditivos firmados sem o

mencionado estudo de viabilidade, encontra-se o “ajuste” feito com a
empresa Jaraguá Equipamentos Industriais, empresa essa que está no
radar da Operação Lava-Jato por ter desviado recursos públicos da
Petrobras para alimentar a engrenagem criminosa comandada por
Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa. No dia 26 de novembro de 2009,
o Conselho de Administração da refinaria aprovou seis contratos
firmados com a empresa Jaraguá Equipamentos Industriais, envolvendo
a aquisição de fornos de aquecimento, construção e montagem, entre
outros serviços, no valor de aproximadamente R$ 1,06 bilhão. Nos
meses seguintes, vieram os aditivos.
27
Paulo Roberto Costa declarou que a Petrobras fez "conta de padeiro" para aprovar a
construção da refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco. A Agência Internacional de Energia
(AIE) diz que a construção da refinaria Abreu e Lima pela Petrobras, em Pernambuco, vai
custar até três vezes mais do que qualquer projeto com capacidade similar no resto do
mundo. Cada um dos 230 mil barris de óleo refinados vai custar no mínimo US$ 87 mil,
acima do dobro da média internacional.
28
Além dos aditivos, os novos contratos assinados com empreiteiras, prestadores de
serviços e fornecedores de equipamentos ultrapassaram a cifra de R$ 2,5 bilhões.
94
213. Mas não foi só a empresa Jaraguá Equipamentos Industriais que
apareceu nesse contexto. Várias empreiteiras que, inclusive, já foram
apontadas nas investigações da Polícia Federal como partícipes da trama
criminosa que se abateu sobre a Petrobras, tiveram seus contratos
aditivados na Refinaria de Abreu e Lima.
214. Cite-se, por exemplo, o contrato assinado pelo Consórcio CNCC,

que foi apontado, inclusive, como um dos principais vertedouros de
propinas pagas no âmbito da Operação Lava-Jato, da Polícia Federal. Em
agosto de 2012, um contrato assinado com o Consórcio CNCC, formado
pelas empresas Camargo Corrêa e Cnec Worley Parsons Engenharia,
chegava ao montante de R$ 3,36 bilhões. Um ano depois, após uma
série de aditivos, o mesmo contrato apontava para um valor de R$ 3,86
bilhões.
215. Outro consórcio que está na mira da Operação Lava-Jato por ter
participado do esquema criminoso montado na Petrobras e que foi
regiamente atendido com aditivos na Refinaria de Abreu e Lima foi o
Consórcio Rnest-Conest, formado pelas empreiteiras Odebrecht e OAS.
O contrato que, em outubro de 2012, chegava a R$ 3,32 bilhões, evoluiu
para R$ 3,65 bilhões, em setembro de 2013, após um aditivo de R$
332,66 milhões.
216. Nesse mesmo período, o Consórcio Ipojuca teve o seu contrato

majorado de R$ 2,83 bilhões para cerca de R$ 3,22 bilhões, em outubro
de 2012, após obter um aditivo de R$ 385,18 milhões, consórcio esse
95
que reunia a Queiroz Galvão e a Iesa Óleo e Gás, ambas as empresas,
igualmente, no radar da Operação Lava-Jato29.
217. Cite-se, também, no rol de novos ajustes firmados pelo

Conselho de Administração da Refinaria Abreu e Lima, o contrato
assinado, em dezembro de 2010, entre a refinaria e o Consórcio Alusa-
CBM, composta pelas empresas Alusa Engenharia e Construtora Barbosa
Mello, no valor de R$ 651,760 milhões, empresas que também estão na
mira da Operação Lava-Jato, da Polícia Federal.
218. Caso emblemático da desfaçatez com que a Petrobras tentou, e

ainda tenta, justificar esses aditivos estratosféricos pode ser encontrado
em contrato firmado, em junho de 2007, com o Consórcio Abreu e Lima,
composto pelas empresas Odebrecht, Camargo Corrêa, Galvão
Engenharia e Queiroz Galvão, todas no radar da Operação Lava-Jato,
alvo de apuração por parte do Tribunal de Contas da União, em razão de
superfaturamento. Nessa obra, o valor originalmente acordado entre o
consórcio e a Petrobras foi de R$ 429,2 milhões. O preço final do
contrato, no entanto, encerrado em abril de 2011, ficou em R$ 534,2
milhões. Para o TCU, houve indícios de R$ 69,6 milhões de
29
Registre-se que esse contrato teve reajustes de preços antes do previsto na parceria com
a Petrobras. As empreiteiras eram responsáveis pela implantação de tubovias de
interligação. Os auditores apontaram um “desembolso indevido” de R$ 6 milhões e
solicitaram a devolução do dinheiro. Outra iniciativa criticada foi o aumento de itens e a
manutenção do preço unitário, o que levou a um “acréscimo de R$ 245 milhões".
“Considerando que os itens destacados representam os maiores volumes das medições, essa
situação pode induzir à percepção de antecipação de recursos com vantagem financeira
para a contratada”, citou o relatório. O consórcio deveria instalar um sistema de
tratamento de efluentes, o que não foi feito e implicou custo adicional de R$ 15 milhões.
Relatórios apontaram ainda repasses de recursos a fornecedores contratados antes da
prestação de serviços e sem atualização dos valores nos pagamentos, além de reajustes
inadequados, que acarretaram pagamentos a maior.
96
superfaturamento. A Petrobras, vejam só, na tentativa de explicar o
acréscimo de custos, solicitou ao tribunal que considerasse, em seus
cálculos, o tempo gasto com “necessidade fisiológicas” dos funcionários.
Ademais, solicitou, ainda, que se incluíssem, na conta, os minutos
despendidos para tomar água e cafezinho. Seria cômico, se não fosse
trágico!. Naturalmente, tais alegações foram, cabalmente, refutadas
pelo tribunal de contas.
219. Uma das possíveis razões para esse total descontrole nos gastos
havidos na Refinaria de Abreu e Lima poderia ser explicada pela relativa
autonomia dada as decisões ali adotadas30. Consta que o ex-diretor de
Abastecimento da Petrobras, Paulo Roberto Costa, presidindo o
Conselho de Administração da refinaria, aprovou, sem a anuência da
estatal, cerca de R$ 6,5 bilhões em contratos e aditivos.
220. O ex-presidente da Petrobras, Sérgio Gabrielli, em depoimento

prestado à CPI da Petrobras, assim se manifestou: "Não é tanto aditivo.
Sabe quantos contratos tem a refinaria Abreu e Lima? 260 contratos.
Não sei quantos aditivos têm por contrato". E completou: "A refinaria
funcionava como uma empresa subsidiária da Petrobras. "Ela é que tinha
a competência de tomar essas decisões. Da mesma forma que a BR
Distribuidora toma decisões, sem a diretoria da Petrobras tomar
conhecimento". (...) "A diretoria e o conselho da Petrobras acompanham
30
A Petrobras havia constituído uma empresa separada da estatal para cuidar
especificamente da Refinaria Abreu e Lima, porque tinha a expectativa de que a
venezuelana PDVSA viesse a fazer parte de uma futura sociedade no empreendimento, o
que acabou não se concretizando.
97
os resultados finais. É uma refinaria que tinha decisões no âmbito na
Rnest (Abreu e Lima), e que não chegava à diretoria da Petrobras."31
221. Diante da manifestação contrária da Petrobras, Gabrielli

apresentou uma nova versão, como segue: "Conforme os termos de
Governança da Petrobras, os aditivos e contratos da Rnest passavam
pela análise e aprovação de vários órgãos da empresa antes de serem
encaminhados à Refinaria Abreu e Lima S.A. Alguns, em razão de valor
ou da matéria, eram submetidos à Diretoria Executiva da Petrobras. Os
demais aditivos eram analisados e aprovados por outras autoridades da
Petrobras nos seus limites de competência. Todos, no entanto, eram de
responsabilidade executiva da refinaria".
222. Uma outra possível causa para tanto desmantelo na gestão da

Refinaria Abreu e Lima possa ser o arcabouço jurídico hoje existente
para respaldar as contratações de obras e serviços no âmbito da
Petrobras. Sob o pretexto de se ter maior agilidade de contratação,
interesses diversos que não aqueles que interessam à Administração
Pública, certamente, estão favorecendo à atuação de grupos criminosos
na estatal, vez que os mecanismos de controle presentes nesse
arcabouço jurídico não têm sido suficientemente adequados para inibir
essa ação deletéria sobre o patrimônio público.
223. Exemplo claro do que se está a dizer ocorreu no final de 2013

quando o Conselho de Administração da Refinaria Abreu e Lima
31
A Petrobras, no entanto, esclareceu que todos os contratos e aditivos da Refinaria Abreu
e Lima, "inclusive os assinados até 16/12/2013 por ocasião de sua incorporação, foram
submetidos previamente aos órgãos competentes para autorização interna e recomendação
para aprovação da Rnest, observadas as análises técnicas, comerciais, tributárias e jurídicas
pertinentes", seguindo o modelo de governança do Sistema Petrobrás.
98
aprovou, em apenas 14 dias, dois contratos que somaram quase R$ 250
milhões, sem licitação32. Entre os dias 05 e 19 de novembro de 2013, o
Conselho de Administração da refinaria contratou, diretamente, as
empresas Galvão Engenharia e Queiroz Galvão, ambas na mira da
Operação Lava-Jato, sob o pretexto de “inviabilidade fática de execução
de uma concorrência”.
224. Mais tarde, em um novo posicionamento, a Petrobras informou

que levou em conta "o grande volume de interferências entre os serviços
objeto de contração e os serviços já em andamento, com a superposição
de atividades nas mesmas áreas físicas". Essa situação, justificou,
"ocasionaria riscos de elevação de custos e de impactos de prazo, se
executados por empresas distintas". "Por já estarem trabalhando na
área, estas empresas [Galvão Engenharia e Queiroz Galvão] já possuíam
informações sobre o local e não teriam novos custos para fazer nova
mobilização de pessoal, o que lhes conferiria vantagem competitiva em
uma licitação. Nestes casos, o custo para a Petrobras é menor ao
contratar diretamente as empresas".
225. Além desses contratos sem licitação, o Conselho de

Administração da Refinaria Abreu e Lima aprovou, pelo menos, mais
32
Segundo a Petrobras, as negociações preliminares dos dois contratos citados, "sem
assunção de compromissos entre as partes", iniciaram-se em julho de 2013. Todavia, nas
reuniões realizadas em julho, não há nenhum registro nas atas de que a refinaria faria
negociações, ainda que preliminares dos dois contratos. Já em 5 de novembro de 2013, o
registro é preciso, ao informar que o conselho "aprovou a instauração de processo de
negociação" com a Galvão Engenharia, visando a contratação direta de obra complementar
da Refinaria Abreu e Lima. A mesma descrição é usada, no mesmo dia, para se referir ao
processo de negociação para contratar a Queiroz Galvão. No dia 19 de novembro de 2013,
duas semanas depois, o conselho registrou a aprovação do negócio, autorizando o diretor-
presidente da refinaria, para que "celebre e assine o contrato" com as duas empresas.
99
sete negócios que dispensaram a concorrência, baseando-se no modelo
de "convite", ou seja, coube ao próprio conselho selecionar as
companhias que julgasse adequadas. Com base nesses “convites”,
aprovaram mais R$ 1,93 bilhão em contratos33.
226. Foi essa artimanha jurídica que possibilitou ao Conselho de

Administração da Refinaria Abreu e Lima, por exemplo, conforme já
mencionado neste Relatório, contratar, em dezembro de 2010, o
consórcio Alusa-CBM (Alusa Engenharia e construtora Barbosa Mello)
por R$ 651,76 milhões, para executar "serviços necessários à
implantação de parte das unidades de enxofre, envolvendo unidades de
tratamento de águas ácidas e seus sistemas de tancagem".
227. Questionada acerca dessa artimanha jurídica na CPI da

Petrobras, Graça Foster, atual presidente da estatal, reforçou a
importância da simplificação: "Nós seguimos o decreto 2.745, decreto
importante que faz com que nós possamos atuar de forma célere junto a
essa imensidão de investimentos que temos feito".
228. Pois bem, o resultado desses três fatores, membro da

Organização Criminosa infiltrado na instância decisória máxima da
Refinaria Abreu e Lima, relativa autonomia para decidir sobre os gastos
33
A alternativa controversa usada pela estatal foi a chamada modalidade "convite", que foi
incluída no Decreto 2.745 de 1998 e que até hoje foi o principal argumento da Petrobras
para escapar das regras da tradicional Lei de Licitações nº 8.666/93. Como o citado
dispositivo oferece um "procedimento licitatório simplificado", exclusivo à Petrobras, esse
decreto extrapola os limites previstos na modalidade "convite" da Lei nº 8.666/93, em que
as contratações não podem ultrapassar R$ 150 mil. Para a Petrobras, não há restrição. O
decreto 2.745/98 é questionado pelo Tribunal de Contas da União. No Supremo Tribunal
Federal, a Petrobras acumula 19 mandados de segurança impetrados contra o TCU, por
conta de julgamentos que apontam irregularidades em contratações. Nenhum desses casos
foi julgado no mérito até hoje.
100
na refinaria e arcabouço jurídico para contratações muito flexível,
possibilitou o cenário ideal para a atuação de grupos criminosos dentro
da Petrobras, notadamente na Refinaria de Abreu e Lima, em
Pernambuco. Não é à toa que o Tribunal de Contas da União - TCU já
iniciou mais de duas dezenas de processos por prática de sobrepreço ou
superfaturamento nessas obras.
229. Por exemplo, quatro dos maiores contratos de obras e

equipamentos estão sob análise da Secretaria de Fiscalização de Obras
de Energia do TCU. Neles, já foram identificados acréscimos irregulares
de custos de, ao menos, US$ 219 milhões, com possibilidade de chegar a
US$ 478 milhões, tendo sido autorizados 26 aditivos aos contratos.
230. Acerca dos aditivos, vale ressaltar que eles foram e continuam
sendo uma prática recorrente na obra, o que revela, no mínimo,
escassez de planejamento. Num dos contratos com o consórcio Camargo
Corrêa e WorleyParsons, por exemplo, foram pactuados 17 aditivos que
somaram US$ 171 milhões. Noutro contrato, firmado com as
empreiteiras Queiroz Galvão e Iesa, foram ajustados 16 aditivos, no
valor de US$ 473 milhões34. Em 2013, houve um aumento de US$ 358
milhões num único contrato da empresa Tomé Engenharia. Não é
preciso lembrar que muitas dessas empresas estão na mira da Polícia
Federal e do Ministério Público por terem participado do esquema
montado na Petrobras para desviar recursos públicos.
34
Desses dezesseis, dois deles, no total de US$ 178 milhões, foram autorizados numa
mesma reunião do Conselho de Administração da refinaria, em 2012.
101
231. Mas os exemplos continuam... O contrato para terraplanagem
da refinaria Abreu e Lima foi contratado por US$ 186,5 milhões, em
julho de 2007, com as empreiteiras Camargo Corrêa, Odebrecht, Queiroz
Galvão e Galvão Engenharia, e recebeu 15 aditivos até 2009, quando
expirou. Ao examiná-lo, o TCU identificou um superfaturamento de US$
30,2 milhões. Feitas as correções necessárias, houve uma redução de
US$ 21,3 milhões no valor do contrato, o que gerou uma determinação à
Petrobras, no sentido de executar as garantias oferecidas pelas
empresas, a fim de evitar o prejuízo35.
232. Pois bem, o resultado desse total descontrole na gestão dos

“negócios”, segundo o Tribunal de Contas da União, é um sobrepreço
nas obras da Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco, segundo as
estimativas mais recentes, de quase R$ 1,9 bilhão.
233. Mas os problemas não se restringiram à fase de execução dos

contratos. Na fase anterior da licitação também foram detectados
problemas. Por exemplo, no contrato firmado com o Consórcio Alusa-
CBM, já mencionado neste Relatório, foram estimados lucros de 12%,
inclusive sobre o projeto, sendo que a média verificada no mercado era
de 6%. Ainda sobre a empresa Alusa, vale registrar suposto benefício
recebido, ainda na fase de licitação, para ser contratada por R$ 921
milhões “para realizar do projeto executivo à implementação da casa de
35
Mas não era o fim da história. Como a Petrobras “não avaliou corretamente os riscos ao
contratar a terraplanagem”, registrou-se, em relatório do tribunal, que as “estradas”
abertas para os tubos que interligam as unidades de Abreu e Lima ficaram vulneráveis a
variações climáticas. Essas tubovias têm 12 linhas de dutos sobrepostas, cada uma com sete
quilômetros de extensão. Quando vieram as chuvas, não havia sistema de drenagem no
terreno. E o leito escavado para abrigar os dutos acabou se transformando num grande
canal de escoamento de água. Inundadas, as fundações das tubovias foram erodidas. Custo
da correção: US$ 78 milhões.
102
força da refinaria”36. Vale destacar que a empresa Alusa está no radar da
Operação Lava-Jato, da Polícia Federal.
234. De igual modo, a empresa Jaraguá Equipamentos Industriais

Ltda venceu concorrência de R$ 13,3 milhões para o fornecimento de
equipamentos de energia, sem que houvesse nenhum outro
concorrente. O TCU já havia determinado à Petrobras que deveriam
existir, pelo menos, três propostas válidas para um processo licitatório
ter continuidade. Ressalte-se, por oportuno, que a empresa Jaraguá
Equipamentos Industriais Ltda também está no foco da Polícia Federal,
tudo indica, por ter participado do esquema de desvio de recursos
públicos da Petrobras.
235. Apenas para ilustrar o possível vínculo entre os problemas até

aqui relatados e as ações patrocinadas pela Organização Criminosa que
se infiltrou na Petrobras, os consórcios CNCC (Camargo Corrêa e CNEC) e
CONEST (Odebrecht e OAS), bem como a empresa Jaraguá
Equipamentos, que apareceram numa planilha de repasses de R$ 31
milhões a empresas de fachada do doleiro Alberto Youssef, conseguiram
36
A Alusa não atendia aos requisitos expressos no edital de licitação. Na ocasião, em 2008,
foram encaminhados convites a 12 empresas. A empreiteira só conseguiu participar após
enviar e-mail a um gerente da área de engenharia demonstrando interesse em disputar. A
Petrobras justificou a inclusão como uma forma de aumentar a concorrência: “Apesar de a
Alusa não atender integralmente aos critérios estabelecidos inicialmente para o convite, ela
possuía capacitação, porte adequado e experiência na prestação de serviços semelhantes na
Petrobras. Considerou-se, ainda, que a inclusão dela no processo poderia aumentar a
competitividade no certame". Os auditores não se deram por satisfeitos. O relatório
destacou que 12 concorrentes já participavam e que a flexibilização dos critérios deveria ter
sido estendida a outras empresas. “Uma vez aberta a excepcionalidade para essa empresa,
outras que estavam nas mesmas condições deveriam ter sido convidadas não só para
conferir isonomia ao processo, como, também, para aumentar a competitividade e evitar
questionamentos”, argumentaram.
103
a aprovação de 84 aditivos37 em contratos firmados com a Petrobras
para as obras da Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco, entre os anos
de 2009 e 2014. Esses aditivos elevaram em cerca de R$ 1,36 bilhão o
valor dos referidos contratos38. Conforme já foi mencionado, a maioria
das decisões sobre a Refinaria Abreu e Lima não passava pela Diretoria
Executiva ou pelo Conselho de Administração da Petrobras. A refinaria
tinha um conselho próprio, presidido por Paulo Roberto Costa, que
deliberava sobre a rotina das obras. As decisões mais comuns nesse
colegiado foram a aprovação de aditivos que resultavam em acréscimo
de serviços e no encarecimento dos custos.
236. Vale destacar ainda, nesse contexto de puro desmantê-lo, que o

Conselho de Administração e a Diretoria Executiva da Petrobras
decidiram levar adiante a construção da Refinaria Abreu e Lima, em
Pernambuco, apesar de um parecer da área técnica ter apontado a
inviabilidade econômica do empreendimento. O parecer ignorado pela
diretoria e pelo conselho foi emitido em 19 de novembro de 2009. O
37
Quatro contratos da Jaraguá Equipamentos na Refinaria Abreu e Lima foram aditivados 30
vezes pela gestão da refinaria, a partir de pedidos do próprio presidente da empreiteira.
Quatro desses aditivos ampliaram serviços e preços nos contratos, a partir de julho e agosto
de 2013 - um aumento de R$ 50,8 milhões. O aditivo número 6, por exemplo, elevou os
custos com mão de obra em R$ 422,2 mil por conta de "interferências ocasionadas pelas
interrupções nas vias de acesso". As extensões nos prazos, segundo o mesmo aditivo,
encareceram em mais de R$ 11 milhões os gastos com "equipamentos, mão de obra indireta
e canteiro". Um único contrato do CNCC para obras da Refinaria de Abreu e Lima teve seus
valores elevados de R$ 3,4 bilhões para R$ 3,8 bilhões, por meio de oito dos 15 aditivos
assinados. Esses aditivos foram assinados entre setembro de 2012 e setembro de 2013. O
maior, de R$ 212,7 milhões, ampliou serviços de montagem, canteiro de obras e mão de
obra indireta. Formado pelas construtoras Odebrecht e OAS, o consórcio Conest aumentou
em 19,4% o valor de dois contratos para as obras da refinaria. Foram R$ 894,5 milhões a
mais por meio de 39 aditivos, entre 2009 e 2014, e que elevaram o valor global de R$ 4,607
bilhões para R$ 5,501 bilhões. O maior desses contratos tinha valor inicial de R$ 3,1 bilhões
e recebeu 15 aditivos, passando a R$ 3,7 bilhões.
38
Outros episódios que ligam essas empresas à Organização Criminosa, comandada por
Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa, são detalhados ao longo deste Relatório.
104
documento sustentava que o empreendimento só teria viabilidade
econômica se custasse menos de US$ 10,4 bilhões. Na ocasião, o
orçamento do projeto já estava em US$ 13,4 bilhões. Em 25 de
novembro de 2009, a diretoria aprovou a implementação efetiva da
refinaria39.
237. Paulo Roberto Costa foi quem submeteu à diretoria a proposta

de “autorizar a fase de execução” do empreendimento. Entre os
diretores presentes estavam José Sérgio Gabrielli, Graça Foster e Almir
Barbassa.
238. Por fim, vale registrar que a Petrobras trabalhou com um

orçamento sigiloso de contratação de serviços e equipamentos para a
Refinaria de Abreu e Lima, em Pernambuco. Consta que várias vezes o
Tribunal de Contas da União pediu as estimativas de custos a estatal,
mas só começou a receber a documentação anos depois do início das
obras40.
239. Portanto, diante de todo o exposto, resta muito claro o porquê

de a Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco, ter se convertido num dos
principais alvos da Organização Criminosa que se infiltrou na
39
Ata de reunião do Conselho de Administração, realizada em 17 de dezembro de 2009,
orientou a “continuidade das negociações”, de forma a “elevar a rentabilidade do projeto”.
O Conselho de Administração era presidido por Mantega. O presidente do BNDES, Luciano
Coutinho, e Sérgio Gabrielli também participaram da decisão.
40
Em nota, a Petrobras explicou que, até 2012, “havia uma divergência de entendimento”
com o TCU “sobre o que exatamente deveria ser entregue e como deveriam ser entregues as
estimativas de custos e os estudos de viabilidade técnica e econômica, bem como uma
divergência sobre os aspectos de confidencialidade”.
105
Petrobras41. Além de constituir-se numa fonte inesgotável de recursos,
os mecanismos de controle estavam sob as rédeas de membros do
grupo criminoso, o arcabouço jurídico que disciplinava as contratações
de obras e serviços era muito flexível e a relativa autonomia para a
tomada de decisões por parte da refinaria, possibilitaram o cenário ideal
para a prática dos crimes antecedentes ao procedimento de lavagem de
dinheiro, a exemplo de fraude ao processo licitatório, peculato,
corrupção, desvio de verbas públicas etc.
41
Recentemente, uma auditoria do TCU apontou um superfaturamento de R$ 367,8 milhões
em quatro contratos na Refinaria Abreu e Lima envolvendo os Consórcios Camargo
Corrêa/CENEC, RENEST/CONEST e CII-Consórcio Ipojuca Interligações.
106
DO COMPLEXO PETROQUÍMICO DO RIO DE JANEIRO – COMPERJ:
240. Neste tópico, apenas alguns aspectos pontuais relacionados às

irregularidades identificadas, recentemente, no Complexo Petroquímico
do Rio de Janeiro – Comperj serão abordados. Conforme mencionado
anteriormente, capítulo específico deste Relatório tratará, de forma
detalhada, das irregularidades havidas nas refinarias da Petrobras de um
modo geral, irregularidades essas que as converteram em verdadeiros
focos de crimes antecedentes à conduta de lavagem de dinheiro
patrocinada pela Organização Criminosa que se instalou na Petrobras
nesses últimos dez anos.
241. Por exemplo, o Tribunal de Contas da União – TCU questionou,

recentemente, o fato de o Comperj ter celebrado contratos, sem
licitação, da ordem de US$ 7,6 bilhões, justamente durante a gestão de
Paulo Roberto Costa, um dos líderes da Organização Criminosa, na
Diretoria de Abastecimento. Nesse montante, inclusive, há um contrato
de US$ 3,8 bilhões, firmado com empresas citadas na Operação Lava-
Jato42. Conforme depoimento prestado pelo ex-diretor, no processo de
delação premiada, três por cento do valor dos contratos celebrados na
sua diretoria teriam sido destinados a partidos políticos a título de
propina.
242. Foram detectados, também, pagamentos adicionais da ordem

de R$ 1,55 bilhão, tudo indica, por falta de planejamento da Petrobras,
42
O contrato foi celebrado para a construção da Central de Utilidades do complexo com o
Consórcio TUC Construções, formado pela UTC Engenharia, Construtora Norberto
Odebrecht e Projeto de Plantas Industriais (PPI). Tanto a UTC Engenharia quanto a Norberto
Odebrecht estão envolvidas no esquema criminoso montado na Petrobras para o
pagamento de propinas e financiamento de campanhas políticas.
107
visto que um dos motivos para esses aditivos foi justamente a falta de
condições das estradas para transportar os equipamentos necessários
até a refinaria. Ademais, muitos dos equipamentos adquiridos deixaram
de ser necessários em razão de alterações no projeto original. Por fim, o
TCU ainda destacou que, inicialmente, o custo da refinaria foi estimado
em US$ 6,1 bilhões. Todavia, em razão de alterações contratuais, o valor
já chegou a US$ 30,5 bilhões, podendo atingir a cifra de US$ 47,7
bilhões, ou seja, sete vezes superior à primeira estimativa43.
243. Diante de todas essas constatações, o TCU, num dos seus

relatórios de auditoria preliminares, já manifestou-se pela “gestão
temerária” das obras do Comperj ante às “irregularidades associadas,
entre outros, à falta ou insuficiência de análises técnicas, à grave
inobservância de normas, à existência de sobrepreço/superfaturamento
em contratos e à ausência de controles efetivos”.
244. Desse sucinto relato, não há dúvidas de que o Comperj pode,

sim, ter se transformado num dos principais focos de crimes
antecedentes cometidos pela Organização Criminosa que se instalou na
Petrobras.
43
O custo do projeto do Comperj, no Rio de Janeiro, deve ficar 3,5 vezes superior à média
internacional. Segundo o TCU, "(...) Levando em consideração os desembolsos já feitos e o
investimento planejado para os estágios restantes do projeto, existem fortes indicações de
que a Comperj é economicamente inviável".
108
DA REFINARIA GETÚLIO VARGAS - PARANÁ:
245. A exemplo do que ocorreu na Refinaria Abreu e Lima, em

Pernambuco, a Organização Criminosa, tudo indica, atuou também na
Refinaria Getúlio Vargas, no Paraná.
246. Investigações conduzidas pelo Ministério Público do Paraná

identificaram o repasse de recursos a empresas de fachada de Alberto
Youssef, a partir de contratações superfaturadas no âmbito da Refinaria
Getúlio Vargas, no Paraná. As obras orçadas em R$ 7,5 bilhões tiveram,
segundo laudo da Polícia Federal de abril/2014, sobrepreço de R$ 1,4
bilhão.
247. Um dos indícios apontados pelos procuradores para fazer a

conexão diz respeito, conforme inclusive já mencionado neste Relatório,
a uma planilha apreendida no escritório de Paulo Roberto Costa, líder e
comparsa de Alberto Youssef na Organização Criminosa, que indicava
para supostas negociações de doações eleitorais com empreiteiras, três
delas participantes das obras executadas na refinaria Getúlio Vargas, no
Paraná. São elas: UTC/Constran, Mendes Júnior e Toyo Setal.
248. O sigilo bancário de uma das empresas de fachada do doleiro, a

M.O. Consultoria, revelou depósitos de algumas empreiteiras que
também serviram de fornecedoras da Petrobras. Diagrama anexo a este
Relatório explicita as relações financeiras havidas entre a Petrobras, suas
fornecedoras e a empresa de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria, de
forma muito cristalina.
109
249. Entre elas, foi identificada a construtora OAS, que depositou R$
617 mil na conta bancária da mencionada “empresa” de Alberto Youssef.
Ocorre, todavia, que a OAS fez parte do Consórcio CONPAR, que detinha
um dos contratos com indícios de sobrepreço na Refinaria Getúlio
Vargas. Segundo a Polícia Federal, tais contratos conteriam um
superfaturamento da ordem de R$ 132 milhões. Mas ainda há mais
indícios nesse episódio ...
250. O Ministério Público apontou também, como suspeito, um

repasse de R$ 3,6 milhões da Refinaria Getúlio Vargas para a
fornecedora da Petrobras Sanko-Sider. Conforme já mencionado neste
Relatório, as duas empresas do Grupo Sanko estão no cerne do esquema
criminoso montado na Petrobras para desviar recursos públicos. Os
indícios são tão contundentes nesse caso que, inclusive, há a
desconfiança de que tais empresas pertenceriam a Alberto Youssef.
251. A suspeita de conexão entre os episódios havidos na Refinaria

de Abreu e Lima e na Refinaria Getúlio Vargas foram, inclusive,
ratificados pelo próprio juiz encarregado do caso, Sérgio Moro, que,
assim, se pronunciou em despacho: “Se valores pagos nas obras da
Repar foram destinados às empresas de Youssef, haveria conexão entre
crimes antecedentes e de lavagem”.
252. Portanto, mais uma vez, constata-se que o modus operandi

reiteradamente comentado neste Relatório se repetiu na Refinaria
Getúlio Vargas, no Paraná, onde recursos públicos foram desviados a
partir de contratações superfaturadas, tendo sido o dinheiro ilícito
decorrente dos tipos penais peculato e corrupção pulverizado mediante
110
prestações simuladas de serviços, procedimento de ocultação típico do
crime de lavagem de capitais.
DA REFINARIA DE PAULÍNIA – SÃO PAULO:
253. As investigações empreendidas pela Polícia Federal e pelo

Ministério Público Federal identificaram que a Organização Criminosa,
chefiada por Alberto Youssef e por Paulo Roberto Costa, também se
infiltrou nas obras executadas na Refinaria de Paulínia, em São Paulo.
Segundo as apurações, pelo menos R$ 3,8 milhões foram desviados de
contratos tocados por consórcio formado pelo grupo Mendes Júnior44.
254. Um forte indício de que, ao menos, parte desses recursos

abasteceu o esquema criminoso que atuava na Petrobras foi que,
durante as operações de busca e apreensão, a Polícia Federal obteve um
contrato de prestação de serviços, registrado em cartório, em que o
consórcio formado pelas empresas Mendes Júnior, Montagens e
Projetos Especiais – MPE e Sistema em Óleo e Gás - SOG se
comprometia a pagar R$ 2,7 milhões para a empresa GFD Investimentos,
braço financeiro da Organização Criminosa, e de propriedade de Alberto
Youssef.
255. Segundo as apurações levadas a efeito, o referido pagamento

foi formalizado como remuneração por "serviços de consultoria em
gestão empresarial das obras e serviços" na execução de obras e
serviços de duas unidades de hidrodessulfurização de nafta craqueada
44
O consórcio firmou contratos da ordem de R$ 1,03 bilhão com a Petrobras, tendo sido
realizados 22 aditivos entre dezembro de 2007 e julho de 2013, de acordo com o site de
transparência da estatal. O grupo Mendes Júnior faturou mais de R$ 3 bilhões em contratos
com a Petrobras entre 2007 e 2012.
111
(HDS) da Refinaria de Paulínia. Para o Ministério Público, esses serviços
de “consultoria” foram simulados e respaldados por um contrato de
fachada para justificar o pagamento de propina. E não poderia ser
diferente, tendo em vista o histórico da referida “empresa” GFD
Investimentos, que não possuía especialistas nem porte para prestar
esse tipo de serviço.
Comprovante do contrato firmado com a GFD Investimentos Ltda
256. Em depoimento prestado à Polícia Federal, Meire Bonfim da

Silva Poza, contadora de Alberto Youssef, asseverou que o operador do
doleiro, João Procópio de Almeida Prado, ao ser indagado por ela de que
a GFD Investimentos não teria como emitir nota para esse tipo de
serviço, respondeu: “A Mendes Júnior vai providenciar tudo”.
112
257. Vale registrar que a empresa Mendes Júnior foi uma das
empreiteiras citadas na planilha de Paulo Roberto Costa, apreendida
pela Polícia Federal durante as operações de busca e apreensão. De
acordo com as anotações de Costa, a empresa estava “disposta a
colaborar” para campanhas eleitorais. Segundo as investigações, Paulo
Roberto Costa atuava como “operador” de doações de grandes
empresas, muitas delas fornecedoras da Petrobras, para políticos e
partidos. Como dissemos neste Relatório, tais doações eleitorais
consubstanciavam-se, sim, em contrapartidas financeiras aos partidos
que, de certa forma, possibilitavam a manutenção da engrenagem
criminosa. Essa seria a forma aparentemente “legal” de financiamento
do “Núcleo Político”. Já a forma explicitamente ilegal de financiamento
do mencionado núcleo seria a propina repassada via empresas de
fachada de Alberto Youssef.
258. Mas os desvios verificados na Refinaria de Paulínia não foram a

única contribuição da empresa Mendes Júnior para a Organização
Criminosa. O Ministério Público suspeita também de um outro
“contrato” entre o consórcio formado pela empreiteira e a GFD
Investimentos, para "consultoria e estudos de viabilidade técnica", na
instalação de um terminal portuário. Nesse caso, o Ministério Público
conseguiu rastrear pagamentos bancários de R$ 1,126 milhões feitos
pela empresa Mendes Júnior para a empresa do doleiro, braço
financeiro da Organização Criminosa. O mencionado “ajuste” estava em
um computador de João Procópio de Almeida Prado, operador de
Alberto Youssef, responsável por gerir os recursos da Organização
Criminosa no exterior.
113
259. Portanto, mais uma evidência inconteste da penetração da
Organização Criminosa nos “negócios” firmados no âmbito da Petrobras
para dilapidar o patrimônio público.
DA REFINARIA ALBERTO PASQUALINI – RIO GRANDE DO SUL:
260. As investigações identificaram indícios de que a Refinaria

Alberto Pasqualini, no Rio Grande do Sul, poderia também ter sido
vítima da Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras.
261. As evidências foram encontradas nos registros contábeis que

Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa realizavam. Por exemplo, em 13
de agosto de 2012, Alberto Youssef anotou ter recebido R$ 1 milhão
associado ao nome “Refap”, correspondente à décima e à décima
primeira prestação de um total de 20 parcelas de R$ 500 mil, ou seja, R$
10 milhões45. Essas duas parcelas de R$ 500 mil relativos à “Refap”
foram registradas, por sua vez, como “entradas” de Alberto Youssef na
contabilidade de Paulo Roberto Costa. A Polícia Federal suspeita de que
se trate de propina.
262. Vale registrar que, em dezembro de 2010, quando Paulo

Roberto Costa ainda era diretor da Área Internacional, a Petrobras
comprou a parte da Refap que pertencia à Repsol por US$ 850 milhões.
Segundo Costa, “Para a Petrobras, isso é importante porque não
tínhamos possibilidade de ter uma sinergia completa entre a Refap e o
sistema Petrobras, porque, sendo um consórcio, tinha uma posição
45
Registre-se que, duas semanas antes, a Petrobras oficializara a compra da Refinaria
Alberto Pasqualini, no Rio Grande do Sul, conhecida como Refap. Até então, a Refap era
uma sociedade entre a Petrobras e a espanhola Repsol.
114
diferente dentro da estrutura gerencial da empresa. Voltando a ser 100%
da Petrobras, isso se refletirá em benefícios grandes para nós, em termos
de atendimento do mercado e de colocação de petróleo nacional”.
263. Portanto, tudo leva a crer que a Organização Criminosa,

chefiada por Alberto Youssef e Paulo Roberto Costa, de alguma forma,
se beneficiou de “negócios” envolvendo a Refinaria Alberto Pasqualini,
no Rio Grande do Sul.
DA ÁREA DE FRETAMENTO:
264. Outro foco de pagamento de propinas, no âmbito da Petrobras,

onde a Organização Criminosa teria atuado, foi a área de afretamento.
As investigações apontaram, nesse caso, que o grupo criminoso do ex-
diretor, Paulo Roberto Costa, tinha se apropriado de boa parte da
“address commission”, que nada mais era do que o desconto de 1,25%
que os armadores tradicionalmente concediam em contratos de
fretamento de navio46.
265. Planilhas apreendidas pela Polícia Federal, no curso das

operações de busca e apreensão, apontaram para desvios dos descontos
especiais em favor de membros da Organização Criminosa. Segundo
depoimentos prestados por especialistas da área à Polícia Federal, “As
comissões chamadas ‘address commission’, que deveriam ser retornadas
46
A Petrobras recorre, sistematicamente, ao fretamento de navios para o transporte de
combustível. Segundo especialistas do setor, o negócio movimentaria, só em “address
commission”, aproximadamente US$ 30 milhões por ano, equivalentes a cerca de R$ 66
milhões. O custo diário do aluguel é de aproximadamente US$ 40 mil, equivalentes a cerca
de R$ 88 mil. Pela lei, tal comissão deveria retornar aos cofres da Petrobras. Todavia, não
era o que acontecia.
115
aos afretadores, ficam com os ‘brokers’, que, acredita-se, são repassadas
para os patrocinadores do esquema de corrupção”47.
266. A Polícia Federal, no curso das investigações, verificou que

parte do dinheiro arrecadado, a título de desconto especial não
repassado à Petrobras, teria sido depositada na conta de uma corretora
de fachada, cuja sede estava localizada num apartamento residencial, no
bairro do Cosme Velho, no Rio de Janeiro.
267. Uma das empresas que entrou no radar das investigações foi a
gigante dinamarquesa Maersk48, dona de uma frota com mais de 600
navios e faturamento anual de US$ 47,4 bilhões. De acordo com os
documentos apreendidos pela Polícia Federal, a Maersk pagou, ao
menos, R$ 6,2 milhões de “comissão”, entre 2006 e 2010, para alugar
navios à Petrobras.
268. A área de fretamento da Petrobras foi comandada por Paulo

Roberto Costa, um dos líderes da Organização Criminosa. Segundo a
Polícia Federal, o valor da comissão de 1,25% foi entregue a Paulo
Roberto Costa na forma de propina. Para receber tal comissão, Paulo
Roberto Costa teria fechado, em 2006, um contrato secreto com a
Maersk, por intermédio de uma “empresa” de fachada pertencente a
Wanderley Gandra, amigo dele.
47
“Brokers” são os corretores que fazem a intermediação dos fretes.
48
Trata-se da maior empresa de transporte de petróleo do mundo. A Maersk atende a
Petrobras há muito tempo. Recentemente, fechou um contrato de US$ 300 milhões para
fornecer quatro navios. Outros 12 navios servem à Petrobras atualmente.
116
269. Nos termos do mencionado contrato, uma empresa ligada à
Maersk se comprometia a pagar a comissão de 1,25% a Wanderley
Gandra, por carga transportada no navio DS Performer. Outros 1,25%
deveriam ser pagos à Maersk do Brasil, subsidiária da empresa
dinamarquesa. O dinheiro da comissão, segundo os documentos, foi
transferido da Dinamarca para uma conta de uma “empresa” de
Wanderley Gandra, no Brasil.
270. Segue trecho do relatório produzido pela Polícia Federal que

comprova o pagamento de “comissões” à empresa Gandra Brokerage
Intermediação de Negócios EPP:
271. Ainda segundo as investigações, Paulo Roberto Costa, líder da

Organização Criminosa, fraudava recibos que eram encaminhados,
mensalmente, à Dinamarca, país sede da empresa Maersk. Num dos
117
arquivos apreendidos, a Polícia Federal localizou um documento que
continha apenas um recorte digital da assinatura de Wanderley Gandra,
operador de Costa, que funcionava como uma espécie de matriz da
assinatura que era necessária para preparar os mencionados recibos.
Sobre a referida fraude dos recibos, inclusive, a Polícia Federal asseverou
que “Existe, portanto, a possibilidade de que o próprio Paulo Roberto
Costa ou alguém de sua confiança seja o responsável pela confecção das
notas de débito”.
118
Comprovante da fraude do recibo. Sem este, o pagamento não era realizado.
272. Ademais, na contabilidade que Wanderley Gandra prestava a

Paulo Roberto Costa, todos os valores depositados na conta bancária da
“empresa” de fachada eram sacados “como lucro”, revelando que a
referida “empresa” não passava de uma espécie de “duto” por onde a
propina foi repassada. Ressaltou a Polícia Federal em relatório:
“Importante frisar que 100% das receitas [da empresa de Gandra]
tiveram origem na cobrança de comissões de 1,25% sobre afretamento
de navios, indicando que a Gandra Brokerage [Intermediação de
Negócios EPP] foi criada somente para receber essas comissões”. Segue
comprovante de retirada de recursos:
119
273. Oportuno registrar que uma auditoria interna da Petrobras
detectou várias falhas de controle nos procedimentos de afretamento
120
de navios. Segundo a auditoria, a mencionada área, sob o comando de
Paulo Roberto Costa, líder da Organização Criminosa, chegou a fechar,
em 2008, contratos da ordem de US$ 278 milhões, muitos deles, de
maneira informal, desrespeitando todas as normas de controle
existentes. Segundo os auditores da Petrobras, os contratos analisados
haviam descumprido os "procedimentos previstos no manual de
afretamento".
274. Entre as falhas detectadas na auditoria, foram citadas (i) a falta

de autorização por escrito para iniciar processos de afretamento; (ii) a
existência de autorização prévia para tomada de preços com aval de
gerente sem competência para tal; e (iii) a realização de contratações
informais que levavam até 390 dias para serem registradas no sistema,
assim como a falta ou o atraso no registro de informações relativas ao
histórico de negociação no sistema de conferência de compras da
empresa. Nesse último caso, inclusive, asseverou a auditoria, a
irregularidade impedia o rastreamento das condições de negociação, o
que dificultava a própria apuração. Portanto, não é difícil perceber a
intenção dolosa nesse proceder, pois tais ações impediam a
identificação dos malfeitos cometidos em favor do grupo criminoso.
275. O relatório de auditoria não revelou as perdas sofridas pela

Petrobras como consequência dessas irregularidades. Mas pontuou que
seriam tomadas providências para "aprimorar os controles de
autorização, visto que foram realizadas aprovações verbais e
posteriormente formalizadas". O grupo que analisou os procedimentos
propôs, inclusive, "rever o manual de afretamento".
121
276. Destino de 18% dos investimentos da Petrobras, a área de
abastecimento é a segunda mais importante da empresa, atrás apenas
da área de Exploração e Produção, alvo de 70% dos investimentos. Além
da comercialização de petróleo e derivados - atividade que demanda
contratações de navios para movimentação de carga em todo o mundo -
, estão sob sua responsabilidade a gestão das 13 refinarias no Brasil e a
construção de outras quatro. Não é à toa que a Organização Criminosa
tratou de encaixar um dos seus líderes nessa área.
DO PARECER TÉCNICO DO MINISTÉRIO PÚBLICO:
277. O Ministério Público Federal emitiu parecer técnico acerca das

obras da Unidade de Coqueamento Retardado (UCR) da refinaria Abreu
e Lima, obras essas executadas pelo Consórcio CNCC e orçadas em R$
3,4 bilhões, em que apontou um superfaturamento de R$ 613,3 milhões,
equivalentes a 16% do valor final do contrato.
278. Vale ressaltar que, em 08 de outubro de 2014, perante a Justiça

do Paraná, Alberto Youssef, um dos líderes da Organização Criminosa,
revelou que, no caso do Consórcio CNCC, o contrato de R$ 3,4 bilhões
rendeu R$ 34 milhões em propina ao PP, ou seja, 1% do valor do
contrato. Vejamos alguns trechos desse parecer:
DO DESCUMPRIMENTO DOS ATOS N ORMATIVOS PELA PETROBRAS
279. O parecer reforçou a constatação anterior da Polícia Federal, no

sentido de que a Petrobras, ao descumprir os atos normativos,
favoreceu inexplicavelmente a empresa Sanko Sider, subcontratada do
Consórcio CNCC, como segue:
122
“(...) Quanto ao viés econômico, vale repisar a constatação dos peritos da PF de que a
Petrobras descumpriu seu próprio normativo ao permitir a manutenção do registro
da empresa Sanko Sider no seu Certificado de Registro e Classificação Cadastral –
CRCC (Evento 968 - folhas 22 e 23).
Qual teria sido a real motivação da Petrobras em efetivar e manter o registro
cadastral de empresa não capacitada (sem solidez financeira) em seu cadastro de
fornecedores? O descumprimento dos regramentos internos pela Estatal,
coincidentemente, operou-se justamente no período em que a Sanko figurou como
fornecedora de tubulações industriais no Contrato junto ao CNCC. Frise-se que para a
atuação como subcontratada (Sanko Sider), segundo o Laudo Pericial, exigia-se o
prévio cadastramento da empresa no CRCC. Dos fatos, essa falha cadastral revela
inegável favorecimento inexplicado à empresa tecnicamente inapta a prestar os serv
iços sub-rogados pelo CNCC à Sanko.
Mais ainda, tal fato fragiliza a sistemática da estatal no tocante à legitimidade das
etapas prévias à contratação, além de trazer riscos para a execução contratual já que
não se vislumbraria, corno dito acima, qual a vantagem auferida com a manutenção
de urna empresa inabil itada no CRCC.
DO JOGO DE PLANILHA :
280. A exemplo do laudo pericial da Polícia Federal, o parecer

técnico do Ministério Público também detectou jogo de planiha em
desfavor da Petrobras, como segue:
Já pela ótica da Engenharia de Custos, evidenciou-se um jogo de planilha que

acarretou uma diferença em desfavor da Petrobras no valor de R$ 16.268. 780,00. A
obtenção dessa rubrica é esmiuçada no esquema abaixo:
Notar que pela tabela acima resta cristalina a conclusão de que foram adotados
sempre o maior preço (que aumentou 1.624%) e a maior quantidade (que sofreu um
incremento de 288% - ver células destacadas) caracterizando, até mesmo de forma
didática, o indigitado jogo de planilha.
Não se pode olvidar que esse jogo de planilha também, coincidentemente, foi
materializado justamente em item fornecido pela Sanko Sider, empresa
irregularmente inscrita como apta no CRCC da Petrobras.
123
DO SUPERFATURAMENTO APURADO:
281. O parecer técnico apontou para a existência de um

superfaturamento da ordem de R$ 613.259.238,56 no contrato da URC
gerido pelo Consórcio CNCC, o que representou 16% do valor final do
contrato. Com isso, a diferença entre receitas e custos foi de 26%, dos
quais 16% de forma irregular, como segue:
Retomando, a análise pericial, na ausência de documentos contábeis do CNCC,

balizou-se na rentabilidade do contrato da UCR contida na proposta comercial
apresentada pelo CNCC. Assim, considerou a perícia que o lucro aferido seria e 9,96%.
Todavia, uma miríade de outras fontes de informação aponta que o lucro real do CNCC
na obra da UCR-Rnest foi muito além dos 9,96% explícitos na planilha de preços
apresentada na licitação.
A primeira dessas fontes está retratada parcialmente na Tabela 01 deste parecer, a
qual faculta a comparação de dados estritamente relacionados com a rentabilidade.
A fim de tornar mais inteligível a tese em curso reproduz-se novamente a Tabela 01
(agora Tabela 03) com um acréscimo de suma importância, qual seja o valor
atualizado da unidade de processo UCR.
Há valiosos comentários advindos da observação direta dos dados da Tabela 3.

Ab initio, o "Valor Limite ESTIMADO pela Petrobras" reflete a aplicação de
metodologia internacional da Engenharia de Custos proveniente de instituição
consagrada nessa temática, qual seja a AACE (Association for the Advancement of
Cost Engineering). Essa metodologia é incorporada e disseminada pela Estatal em
seus processos de precificação nas etapas que antecedem a contratação.
Esse valor limite equivaleu para o caso da UCR a aplicação de uma majoração de 20%
sobre o preço de mercado obtido no processo estimativo da Petrobras. Em outras
palavras, a estatal executou uma estimativa na qual se indicou o valor de R$
2.876.069.382,78 para a UCR, admitindo-se na licitação propostas até 20%
superiores a essa rubrica (R$ 3.45 1.283.259,34). É imperioso comentar que todos os
124
dados atinentes a estimativas da Petrobras são sigilosos, de modo que os licitantes, a
priori, desconheciam tais montantes.
Frente a chancela de sigilo preconizada a tal estimativa, cabe discorrer brevemente
acerca de outra coincidência, qual seja a da apresentação de uma única proposta
válida e em um percentual apenas 0,15% inferior ao orçamento secreto da estatal.
Em continuidade, torna-se primordial o conhecimento de que o valor limite (última
coluna da Tabela 03) refletiria a previsão com a totalidade de gastos incorridos após
a finalização do objeto contratado (considerando já o contingenciamento e todos os
eventuais aditivos, que no presente caso somam 15 até o momento). Ou seja, de
acordo a Petrobras, e por paralelismo, com a AACE, o valor máximo estimado, que
serve como um "teto" para a própria companhia, foi superado no montante de R$
406.899.753,18, e o contrato ainda nem foi encerrado.
Não é só isso. Continuando, os comentários em relação à real rentabilidade impende
comentar sobre trabalho em desenvolvimento no âmbito do TCU (TC 004.025/2011-
3) que aponta para um indício de superfaturamento de até R$ 446.217.623,17 para o
mesmo objeto: contrato do CNCC com a Petrobras. Comenta-se rapidamente que a
finalização da análise dessa vultosa quantia envolvida em superfaturamento seria
possível caso o TCU dispusesse dos mesmos dados contábeis negados aos peritos
pelo CNCC. Ademais, no cômputo dessa cifra acolheu-se o lucro de 9,96% suscitado
pela contratada.
Ultimando as contribuições voltadas à apuração da real rentabilidade, torna-se
indispensável comentar acerca do Acórdão 2469/2014-TCU-Plenário de 24/09/2014.
Neste aresto, atestou-se a existência de superfaturamento no contrato firmado entre
o CNCC e a Petrobras (UCR) advindo de inadequações das cláusulas de reajuste.
Segundo os trabalhos dos técnicos do TCU que respaldaram tal decisium, o valor da
irregularidade detectada representa R$ 167.041.615,39, desses R$ 88.135.013,43 já
faturados e R$ 78.906.601,95 ainda a serem medidos, o que inclusive ensejou com
unanimidade a retenção de pagamentos em sede de medida cautelar.
Fato de destacada valia é ressaltar que o superfaturamento já apurado de R$
167.041.615,39 e o indício de superfaturamento em análise de até R$
446.217.623,17 configuram-se como valores excludentes o que autoriza o somatório
de tais rubricas, sinalizando pela existência de um dano ao erário de até R$
613.259.238,560 no contrato da UCR gerido pelo consórcio CNCC.
Naturalmente, diante da probabilidade de um superfaturamento dessa monta, não
se pode cogitar que toda a rentabilidade do CNCC se restringe ao lucro de 9,96%
explicitados na proposta comercial. Frise-se o fato de que somente a quantia
arrolada no bojo do superfaturamento - R$ 613.259.238,56 - representa 16% do
valor final do contrato da UCR, e que tal percentual não se imiscui com os 9,96%.
Com isso, a relação entre a receita e os custos (rentabilidade) pode alcançar um
patamar de quase 26%, dos quais 16% de forma irregular.
DO FLUXO FINANCEIRO DA ENGRENAGEM CRIMINOSA:
125
282. A tabela abaixo representa o fluxo financeiro de uma das linhas
de investigação da Polícia Federal e do Ministério Público acerca dos
desvios de recursos públicos havidos na Petrobras. Percebe-se que o
Consórcio CNCC recebeu cerca de R$ 3,12 bilhões da Petrobras entre os
anos de 2009 e 2013. Desse valor, cerca de R$ 107,5 milhões foi
destinado às empresas do Grupo Sanko. A partir de prestações de
serviços simuladas, amparadas por contratos fictícios e notas fiscais
frias, cerca de R$ 44,9 milhões foi parar nas contas das empresas de
Alberto Youssef.
Fluxo Financeiro 2009 2010 2011 2012 2013 TOTAL
CONSÓRCIO CNCC R$ 1.029.000.000,00 R$ 919.000.000,00 R$ 513.000.000,00 R$ 472.800.000,00 R$ 188.000.000,00 R$ 3.121.800.000,00
GRUPO SANKO R$ 3.600.000,00 R$ 8.000.000,00 R$ 62.600.000,00 R$ 31.650.000,00 R$ 1.645.000,00 R$ 107.495.000,00
EMPRESAS DE YOUSSEF R$ 3.175.500,00 R$ 5.272.000,00 R$ 21.079.282,09 R$ 10.100.000,00 R$ 5.300.000,00 R$ 44.926.782,09
126
PETROBRAS REPASSOU AO
CONSÓRCIO CNCC REPASSOU R$ CONSÓRCIO CNCC R$ 3,12
107,5 MILHÕES AO GRUPO BILHÕES ENTRE OS ANOS DE
SANKO ENTRE OS ANOS DE 2009 2009 E 2013
E 2013
PETROBRAS
EMPRESAS
CONSÓRCIO CNCC
e
GRUPO SANKO
EMPRESAS DE YOUSSEF
M.O.CONSULTORIA
EMPREITEIRA RIGIDEZ
GFD INVESTIMENTOS
MURANO BRASIL
GRUPO SANKO REPASSOU R$
44,9 MILHÕES ÀS EMPRESAS DE
YOUSSEF ENTRE OS ANOS DE
2009 E 2013
127
II - DAS EVIDÊNCIAS RECOLHIDAS NOS SIGILOS TRANSFERIDOS À CPMI:
283. Os dados disponibilizados, até o dia 30 de outubro, sinalizaram

para a confirmação do esquema montado pela Organização Criminosa,
no sentido de dilapidar o patrimônio da principal estatal brasileira, a
Petrobras, a partir de contratos superfaturados e posterior desvio dos
recursos mediante prestações de serviços simuladas.
DAS ORIGENS DOS RECURSOS DA ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA:
284. Várias das origens já identificadas apontam para grandes

empresas que, direta ou indiretamente, prestaram serviços para a
Petrobras nos últimos anos, como segue:
DO CONSÓRCIO INTERPAR:
285. O Consórcio Interpar iniciou suas atividades em 28/07/2008 e

sua sede está localizada na cidade de Araucária/PR. Tem por sócios
Marcos Antônio Cardoso de Mattos, Marcos Pereira Berti, Mendes
Júnior Trading e Engenharia S/A, MPE Montagens e Projetos Especiais
S/A e SOG – Óleo e Gás S/A. Uma das obras da Petrobras que o
Consórcio Interpar atuou foi a da Refinaria Getúlio Vargas.
286. Pois bem, o sigilo bancário revelou que o Consórcio Interpar

destinou cerca de R$ 69,34 milhões para a empresa Tipuana
Participações Ltda entre os anos de 2009 a 2012. Como consta da análise
do sigilo fiscal, tal empresa serviu como pessoa interposta para
ocultação de valores.
ORIGEM DOS RECURSOS ANO INVESTIGADO DA CPMI VALOR CREDITADO
CONSORCIO INTERPAR R$ 69.341.636,14
128
2009 R$ 31.812.246,13
Tipuana Participações Ltda R$ 31.812.246,13
2010 R$ 19.904.660,00
2011 R$ 11.793.995,02
2012 R$ 5.830.734,99
Total Geral R$ 69.341.636,14

Posição em 30/10/2014
287. Segundo a análise feita nos registros fiscais da empresa Tipuana

Participações Ltda, “(...) A exemplo de outros casos já detectados neste
Relatório, tudo indica que a empresa Tipuana Participações Ltda serviu
como pessoa interposta para ocultação de recursos anteriormente
desviados pela Organização Criminosa. De acordo com a receita federal,
a movimentação financeira da empresa foi completamente incompatível
com a receita bruta declarada (...). A corroborar a suspeita de que a
empresa Tipuana Participações Ltda concorreu para a ocultação de
valores foi que não apresentou Massa Salarial no período compreendido
entre os anos de 2010 e 2013. De igual modo, não se constatou registros
de prestação de serviços na DIRF. (...)”
288. Tendo em vista que a empresa Tipuana Participações Ltda faz

parte de um novo nicho de atuação da Organização Criminosa, a
diagramação que se segue traz os vínculos existentes entre as empresas
componentes desse nicho, bem como explicita as que depositaram
recursos na consultoria de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria.
129
130
DAS EMPRESAS DO G RUPO SANKO:
289. A empresa Sanko Sider Com. Imp. Exp. Prod. Sid. Ltda iniciou
suas atividades em 01/03/1996 e tem sede na cidade de São Paulo.
Conta com os sócios Cia Mecânica Auxiliar, Márcio Andrade Bonilho e
Murilo Tena Barrios. Já a empresa Sanko Serviços de Pesquisa e
Mapeamento Ltda iniciou suas atividades em 23/07/2009 e também tem
sede na cidade de São Paulo. Tem por sócios Fabiana Estaiano e Márcio
Andrade Bonilho. As referidas empresas atuaram, especialmente, nas
obras da Refinaria Abreu e Lima.
290. O sigilo bancário revelou que as referidas empresas destinaram

cerca de R$ 33,93 milhões, entre os anos de 2009 a 2013, para alimentar
a engrenagem criminosa comandada por Alberto Youssef e Paulo
Roberto Costa, mediante a prática de prestações de serviços simuladas,
a partir de contratos fictícios e emissão de notas fiscais frias, como
segue:
SANKO SID IMP EXP PROD SID LTD R$ 28.071.853,84
2009 R$ 2.455.734,78
MO Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda R$ 2.455.734,78
2010 R$ 3.062.000,00
2011 R$ 19.906.759,51
GFD Investimentos Ltda R$ 2.144.472,50
2012 R$ 2.611.819,55
GFD Investimentos Ltda R$ 980.000,51
2013 R$ 35.540,00
Costa Global R$ 35.540,00
131
SANKO SERVICOS DE PESQUISA E
MAPEAMENTO LTDA R$ 5.855.099,91
2012 R$ 4.304.342,11
2013 R$ 1.550.757,80
Total Geral R$ 33.926.953,75

291. As empresas do Grupo Sanko estão no centro de uma das

denúncias já oferecidas pelo Ministério Público, como partícipes de uma
cadeia de ocultação de recursos públicos desviados da Petrobras, mas
precisamente das obras da Refinaria Abreu e Lima, em Pernambuco. De
acordo com os registros do sigilo bancário, esses recursos alimentaram
duas “empresas” da Organização Criminosa: a GFD Investimentos Ltda e
a M.O. Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda. Ambas as empresas
serviram ao pagamento de propinas.
292. Registre-se, também, o vínculo financeiro mantido com a

consultoria Costa Global, de Paulo Roberto Costa, consultoria essa
igualmente utilizada, pela Organização Criminosa, para desviar recursos
públicos da Petrobras, mediante prestações de serviços simuladas,
lastreadas por contratos fictícios.
293. Detalhes adicionais são encontrados nas análises procedidas

sobre os registros fornecidos pela receita federal. Segue a diagramação
do esquema identificado:
132
133
DA EMPRESA SOG SISTEMAS EM ÓLEO E GÁS S/A:
294. A empresa SOG Sistemas em Óleo e Gás S/A iniciou suas

atividades em 01/09/2005 e tem sede na cidade de São Paulo/SP. Conta
com os sócios Alberto Jesus Padilla Lizondo, Carlos Alberto Rodrigues,
José Luís Fernandes e Maria Stela Ribeiro de Mendonça. A mencionada
empresa atuou em obras da Petrobras, notadamente, nas refinarias
Getúlio Vargas, no Paraná, e Paulínia, em São Paulo.
295. O sigilo bancário revelou que a empresa SOG Sistemas em Óleo

e Gás S/A destinou, entre os anos de 2009 a 2011, cerca de R$ 15,72
milhões para a empresa de fachada Tipuana Participações Ltda, pessoa
interposta, usada pela Organização Criminosa para dificultar o
rastreamento dos recursos públicos desviados da Petrobras.
SOG SISTEMAS EM OLEO E GAS S A R$ 15.720.554,74
2009 R$ 3.249.000,00
2010 R$ 3.854.000,00
2011 R$ 8.617.554,74
Total Geral R$ 15.720.554,74

296. A mencionada empresa participou do consórcio Mendes Júnior-

MPE-SOG para realização de obras na Refinaria de Paulínia/SP, no qual
restou acertada “comissão” de R$ 2,7 milhões para a empresa GFD
Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa.
DO BANCO SAFRA S/A:
134
297. O Banco Safra S/A financiou parte das atividades de uma das
empresas da Organização Criminosa, a GFD Investimentos Ltda, a partir
de um empréstimo de cerca de R$ 11,00 milhões. Tais empréstimos
merecem ser analisados detidamente, pois, como já foi observado em
outras ocasiões, nem sempre o tomador do empréstimo é quem realiza
a amortização do mesmo. Muitas das vezes, terceiros realizam o
pagamento das prestações, como contrapartida de benefícios
anteriormente recebidos.
ORIGEM DOS RECURSOS ANO INVESTIGADO DA CPMI Lançamento VALOR CREDITADO
BANCO SAFRA SA R$ 11.258.175,36
2012 R$ 10.460.029,78
Empréstimo/Financiamento R$ 10.460.000,00
Estorno R$ 29,78
2013 R$ 783.457,85
Empréstimo/Financiamento R$ 500.000,00
Estorno R$ 15.857,85
Transferência entre Contas R$ 267.600,00
2014 R$ 14.687,73
Estorno R$ 14.687,73
Total Geral R$ 11.258.175,36

DO HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA:
298. Humberto Sampaio de Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa,

casado com Shanni Azevedo Costa Bachmann, nasceu em 04/07/1974 e
é sócio das empresas Grupo Pragmática Consultoria em Gestão
Empresarial Ltda – ME, Pragmática Consultoria em Gestão Empresarial
Ltda – EPP e Verssales Assessoria Empresarial Ltda.
299. Como fonte de recursos, o sigilo bancário revelou que

Humberto Sampaio de Mesquita aportou recursos, notadamente, para o
135
núcleo familiar mais próximo a ele. Vale registrar, por oportuno,
crescimento vertiginoso na movimentação financeira de Humberto
Sampaio de Mesquita entre 2005 e 2012, decorrente, especialmente, de
resgates de aplicações financeiras, como segue:
HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA R$ 10.800.825,02
2005 R$ 38.570,48
Humberto Sampaio de Mesquita R$ 38.570,48
2006 R$ 124.804,35
2007 R$ 273.984,87
2008 R$ 454.696,13
PAULO ROBERTO COSTA. R$ 1.017,00
2009 R$ 799.007,76
Shanni Azevedo Costa Bachmann R$ 39.200,00
Pragmática Consultoria em Gestão R$ 1.491,01
2010 R$ 1.339.956,84
Humberto Sampaio de Mesquita R$ 1.339.956,84
2011 R$ 1.414.662,00
2012 R$ 5.436.802,57
MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 17.316,34
2013 R$ 723.340,02
2014 R$ 195.000,00
136
Total Geral R$ 10.800.825,02

300. De acordo com as análises procedidas nos registros fiscais de

uma das empresas de Humberto Sampaio de Mesquita, a Pragmática
Consultoria em Gestão Empresarial Ltda – EPP, tudo indica que a
referida consultoria está no centro de um novo nicho da Organização
Criminosa, composto por quinze empresas, todas ligadas entre si, com o
propósito de desviar recursos públicos, a partir de estratégia similar
àquela identificada no núcleo envolvendo as empresas fantasmas de
Alberto Youssef.
301. Não foi à toa que a Receita Federal, ao manifestar-se sobre os

valores de prestação de serviços da referida empresa, asseverou: “(...)
Pela análise dos dados acima, percebe-se que houve pagamentos para
diversas empresas como contrapartida de serviços, em tese, prestados,
sendo os mais elevados para a PETRÓLEO BRASILEIRO S.A. PETROBRAS,
nos anos de 2011 e 2012, e para a ESTRE AMBIENTAL S.A., em 2011 e
2010 (...)”
302. Portanto, tudo leva a crer que essas empresas podem ter
incorrido na mesma prática delituosa da empresa Arbor, da contadora
de Alberto Youssef, tendo em vista a proximidade e o ambiente comum
de que desfrutavam os membros da Organização Criminosa.
137
138
DA EMPRESA TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA:
303. A empresa Tipuana Participações Ltda iniciou suas atividades

em 27/11/1996 e tem sede na cidade de Santana de Parnaíba/SP. Conta
com os sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e PEM Engenharia
Ltda. Conforme mencionado, anteriormente, a referida empresa faz
parte de um outro nicho da Organização Criminosa que, tudo indica,
servia à ocultação de valores, dificultando o rastreamento dos recursos
públicos desviados.
304. O sigilo bancário revelou um repasse de cerca de R$ 1,86 milhão

à consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria,
provavelmente, para o pagamento de propinas. Ademais, pelo
mencionado sigilo, contatou-se que R$ 5,78 milhões ingressaram nas
contas da empresa Tipuana Participações Ltda a título de serviços
faturados (Pagamento de Fornecedor), mas cuja origem não foi
identificada. Tudo indica, esses ingressos se deram mediante simulações
de serviços prestados, pois, como já foi dito, a referida empresa não
prestava serviços, nem tinha funcionários, servindo, apenas e tão-
somente, como pessoa interposta, como segue:
ORIGEM DOS RECURSOS ANO INVESTIGADO DA CPMI TIPO LANÇAMENTO VALOR
TIPUANA PARTICIPACOES LTDA R$ 14.924.008,84
2009 R$ 8.438.412,54
TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA R$ 6.581.412,54
Lançamento Avisado R$ 6.396.216,94
Transf.Interbancária R$ 125.000,00
Pagamento de Fornecedor R$ 60.000,00
Depósito R$ 195,60
MO CONS E LAUDOS ESTATÍSITCOS LTDA R$ 1.857.000,00

Transf.Interbancária R$ 1.857.000,00
2010 R$ 350.500,00
TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA R$ 350.500,00
139
2011 R$ 5.838.678,24
Pagamento de Fornecedor R$ 5.719.578,24
2012 R$ 295.618,06
TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA R$ 295.618,06
Lançamento Avisado R$ 235.618,06
2013 R$ 800,00
TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA R$ 800,00
Lançamento Avisado R$ 800,00
Total Geral R$ 14.924.008,84

305. Ademais, os “Lançamentos Avisados”, constantes do segmento

de extrato acima, referem-se a transferências de terceiros, na sua
grande maioria, realizados no contexto de ocultação de recursos para
posterior pagamento de propinas, como segue:
Titular nome Ano Lançamento Lançamento (Descrição) Valor Creditado
2009 R$ 6.396.216,94
Lançamento Avisado R$ 6.396.216,94
CRED SOG SISTEMAS EM OLEO E GA R$ 4.137.895,00
CRED PROJETEC PROJETOS E TECNO R$ 1.229.000,00
CRED TIPUANA PARTICIPACOES LTD R$ 994.500,00
TRANSF SDO UNIBANCO R$ 34.821,94
2012 R$ 235.618,06
Lançamento Avisado R$ 235.618,06
SISPAG TIPUANA PART LTD R$ 235.618,06
2013 R$ 800,00
Lançamento Avisado R$ 800,00
SISPAG TIPUANA PART LTD R$ 800,00
Total Geral R$ 6.632.635,00
306. Informações mais detalhadas acerca da empresa Tipuana

Participações Ltda, participante de um outro nicho suspeito de
empresas, são encontradas nas análises dos registros fiscais.
140
DA EMPRESA PIEMONTE EMPREENDIMENTOS LTDA:
307. A empresa Piemonte Empreendimentos Ltda iniciou suas

atividades em 18/09/2001 e tem sede na cidade de Santana de
Parnaíba/SP. Conta com os sócios Hélio Ferraz de Almeida Camargo Jr.,
Júlio Gerin de Almeida Camargo e Sérgio Ubirajara Cortelazzo.

Alberto Youssef, a Piemonte havia “ajustado” alguns contratos de mútuo
com a GFD Investimentos Ltda, apenas para justificar os recursos que
aportavam na empresa do doleiro.
309. O sigilo bancário confirmou repasses de recursos da ordem de

R$ 9,23 milhões, entre os anos de 2010 e 2011, da empresa Piemonte
Empreendimentos Ltda para a “empresa” GFD Investimentos Ltda, braço
financeiro da Organização Criminosa, usada na prospecção de
“negócios” que permitissem a manutenção da atividade criminosa, como
segue:
PIEMONTE EMPREENDIMENTOS LTDA R$ 9.230.918,57
2010 R$ 7.500.000,00
2011 R$ 1.730.918,57

DA EMPRESA PEM ENGENHARIA LTDA:
310. A empresa PEM Engenharia Ltda iniciou suas atividades em

03/07/1969 e tem sede na cidade de Santana de Parnaíba/SP. Tem por
141
sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e Roberto Ribeiro de
Mendonça.
311. Conforme mencionado anteriormente, a referida empresa faz

parte de um novo nicho identificado da Organização Criminosa, cuja
principal função, tudo indica, é servir de pessoa interposta para dificultar
o rastreamento dos recursos públicos desviados.
312. O sigilo bancário revelou o repasse de aproximadamente R$

6,05 milhões para a empresa Tipuana Participações Ltda, empresa essa
que, segundo a receita federal, não prestou serviços de qualquer
natureza, nem sequer declarou a existência de um único funcionário.
PEM ENGENHARIA LTDA R$ 6.055.105,35
2009 R$ 7.300,00
Tipuana Participações Ltda R$ 7.300,00
2011 R$ 6.047.805,35

313. O diagrama que se segue explicita esse novo nicho criminoso,

onde se observam várias empresas, algumas delas, inclusive,
contratadas da Petrobras, sendo que, pelo menos, duas delas
repassaram recursos para a consultoria de fachada de Alberto Youssef.
142
143
DA EMPRESA PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA :
314. A empresa Projetec Projetos e Tecnologia Ltda iniciou suas

Parnaíba/SP. Conta com os sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e
PEM Engenharia Ltda. Da mesma forma que as empresas Tipuana
Participações Ltda e PEM Engenharia Ltda, a empresa Projetec faz parte
do mesmo nicho criminoso, conforme diagrama da página anterior.
315. O sigilo bancário revelou repasses de cerca de R$ 1,28 milhão

para a consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria.
Mostrou, ainda, transferências de aproximadamente R$ 4,73 milhões
para a empresa Tipuana Participações Ltda, o que demonstra
procedimento típico de ocultação de valores.
PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA R$ 6.013.202,59
2009 R$ 1.492.442,36
2010 R$ 410.300,00
2011 R$ 3.219.366,59
2012 R$ 592.922,82
2013 R$ 251.189,60
2014 R$ 46.981,22
DA EMPRESA EXPANDIR PARTICIPAÇÕES LTDA:
144
316. A empresa Expandir Participações Ltda iniciou suas atividades
em 07/12/2007 e tem sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ. Conta com os
sócios Guilherme Rocha Peclat, Jaime Antônio Sequeira Abraços, Luiz
David de Almeida Lourenço, Mário Lúcio de Oliveira, Salazar Travancas
Júnior e Viagens Marsans Internacional Ltda. Segundo o depoimento de
Meire Poza, contadora do doleiro, a empresa Expandir Participações
Ltda fazia parte dos “negócios” prospectados pela Organização
Criminosa.
317. O sigilo bancário revelou um repasse da ordem de R$ 5,35

milhões para a empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro do
grupo criminoso, como segue:
EXPANDIR PARTICIPACOES LTDA R$ 5.352.024,00
2010 R$ 600.000,00
2011 R$ 2.415.000,00
2012 R$ 740.024,00
2013 R$ 1.597.000,00

DA EMPRESA GALVÃO E NGENHARIA S/A:
318. A empresa Galvão Engenharia S/A iniciou suas atividades em

29/07/1996 e tem sede na cidade São Paulo/SP. O diretor responsável
pela citada empresa é Edison Martins. De acordo com as investigações, a
empresa Galvão Engenharia S/A atuou em diversas obras da Petrobras,
inclusive na Refinaria Abreu e Lima.
145
319. O sigilo bancário revelou um repasse de cerca de R$ 5,17
milhões, entre os anos de 2008 e 2011, para a consultoria de fachada de
Alberto Youssef, a M.O. Consultoria, tudo indica, em decorrência de
prestações simuladas de serviços, amparadas por contratos fictícios e
notas fiscais frias, como segue:
GALVAO ENGENHARIA S A R$ 5.173.415,56
2008 R$ 841.834,50
MO Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda R$ 841.834,50
2009 R$ 409.589,56
2011 R$ 3.921.991,50
DO MARCELO BARBOZA DANIEL:
320. Marcelo Barboza Daniel é sócio de Humberto Sampaio de

Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa, na empresa Pragmática
Consultoria em Gestão Empresarial Ltda – EPP. Nasceu em 14/06/1968 e
é o principal suspeito de operar um nicho de quinze empresas, algumas
delas criadas para possibilitar a ocultação de recursos públicos desviados
da Petrobras.
321. O sigilo bancário revelou expressivas transferências de recursos

tanto para Humberto Sampaio de Mesquita quanto para Paulo Roberto
Costa e sua empresa de consultoria, a Costa Global, como segue:
MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 5.063.451,00
2005 R$ 4.310,22
2006 R$ 18.331,21
2007 R$ 38.566,96
146
2008 R$ 157.047,15
2009 R$ 163.630,03
2010 R$ 831.572,92
2011 R$ 313.303,22
2012 R$ 1.331.922,40
2013 R$ 2.204.766,89
PAULO ROBERTO COSTA. R$ 1.000.000,00
MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 45,00

322. Segundo o Ministério Público, após receber, por intermédio de

suas empresas, recursos públicos desviados, Marcelo Barboza Daniel
teria "doado" R$ 1 milhão a Humberto Sampaio de Mesquita e
"emprestado" R$ 1,9 milhão a Paulo Roberto Costa.
323. De acordo com a investigação, “suspeita-se que tais negócios

jurídicos de ‘empréstimo’ e ‘doação’, de todo não usuais, serviram, na
verdade, para justificar a transferência de valores recebidos pelas
pessoas jurídicas de Marcelo Barboza Daniel de construtoras e empresas
147
do setor petroquímico, valores que consistiriam no pagamento de
propina para Paulo Roberto Costa na facilitação ou condição para a
realização de contratos com a Petrobras.”
324. Tudo indica, portanto, que esse conjunto de empresas, ou pelo

menos parte dele, tenha servido aos procedimentos de ocultação de
recursos públicos que foram desviados, a partir de contratos de
prestação de serviços fictícios, firmados com as fornecedoras da
Petrobras. Ou seja, o mesmo modus operandi adotado pelo outro nicho
da Organização Criminosa, composto pelas empresas de fachada de
Alberto Youssef.
325. A diagramação que se segue explicita a importância de Marcelo

Barboza Daniel nesse outro nicho criminoso, composto por quinze
empresas, todas vinculadas ao núcleo da família Costa.
148
149
DA EMPRESA T REVISO EMPREENDIMENTOS LTDA:
326. A empresa Treviso Empreendimentos Ltda iniciou suas

Parnaíba/SP. De acordo com o depoimento de Meire Poza, contadora de
Alberto Youssef, a citada empresa “ajustou” transferências para a
empresa GFD Investimentos Ltda para “ajudar” o doleiro a justificar a
intensa movimentação financeira que havia na sua empresa.
327. O sigilo bancário confirmou o que Meire Poza asseverou no

depoimento, pois revelou a transferência de cerca de R$ 4,40 milhões
para a GFD Investimentos Ltda em 2011, como segue:
TREVISO EMPREENDIMENTOS LTDA R$ 4.400.000,00
2011 R$ 4.400.000,00

DA EMPRESA INVESTMINAS PARTICIPAÇÕES S/A:
328. A empresa Investminas Participações S/A iniciou suas atividades

em 08/08/2006 e tem sede na cidade de São Paulo/SP. Conta com os
sócios Paulo Guida, Pedro Paulo Bergamaschi de Leoni Ramos e Ricardo
Kassardjian. De acordo com as investigações, Pedro Paulo prospectava
“negócios” em parceria com o doleiro Alberto Youssef.
329. Em relação a esses “negócios”, vale destacar que vários

episódios já foram explicitados neste Relatório com a participação dos
dois, a exemplo do caso do laboratório Labogen e da usina de Três
Irmãos. Ademais, Pedro Paulo pode ser considerado um novo nicho da
150
Organização Criminosa, tendo em vista o expressivo número de
empresas ligadas a ele e a seus sócios, como segue:
CIALO PARTICIPACOES S.A.
CITRINO PARTICIPACOES LTDA
CONASA - COMPANHIA NACIONAL DE SANEAMENTO - PR
DARJAN PARTICIPACOES S.A.
FLEX PLANEJAMENTO EMPRESARIAL LTDA.
GEOPETROLEUM PLANEJAMENTO
GLOBALBANK ASSESSORIA LTDA.
GLOBALBANK CONSULTING LTDA.
GLOBALBANK LOGISTICA LTDA
GLOBALBANK TERMINAIS
GOLD FINANCE PARTICIPACOES E CONSULTORIA S.A.
GOLDENBANK PARTICIPACOES S.A.
INFRA ASSET MANAGEMENT LTDA.
INVESTMINAS PARTICIPACOES S.A.
JOYX COMERCIO DE ARTIGOS FINOS S.A.
MINASINVEST PARTICIPACOES S.A
PCH ENERGIA E PARTICIPACOES S.A.
RENEW PARTICIPACOES S.A.
SANESALTO SANEAMENTO S.A.
SANETRAT SANEAMENTO S.A.
SICONTABIL SOCIEDADE SIMPLES LTDA - ME
UNITAS PROJECT FINANCE
UTE VILA BOA S.A.
VISUS ENGENHARIA E SERVICOS LTDA.
Alberto Youssef, Pedro Paulo recebeu R$ 3,9 milhões do esquema em
2012.
151
Controle de Meire Poza das empresas que repassaram recursos do esquema a Pedro Paulo
331. O sigilo bancário, por sua vez, revelou repasse, também em

2012, da ordem de R$ 4,32 milhões, da empresa Investminas
Participações S/A, de Pedro Paulo, para a consultoria de fachada de
Alberto Youssef, a M.O. Consultoria, tudo indica, como compensação
dos recursos repassados a Pedro Paulo via “notas frias” de Meire Poza,
como segue:
INVESTMINAS PARTICIPACOES SA R$ 4.317.100,00
2012 R$ 4.317.100,00

152
153
DO CONSÓRCIO RNEST O.C. EDIFICAÇÕES:
332. O Consórcio RNEST O.C. Edificações participou das obras da

Refinaria Abreu e Lima e está no radar da Operação Lava-Jato da Polícia
Federal.
333. O sigilo bancário revelou repasse da ordem de R$ 3,62 milhões

para a consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria.
Muito provavelmente, por serviços inexistentes e lastreados por
contratos fictícios e notas fiscais frias.
CONSORCIO RNEST O.C. EDIFICAÇÕES R$ 3.622.610,00
2009 R$ 724.522,00
2010 R$ 2.535.827,00
2011 R$ 362.261,00

DA EMPRESA STRESA PARTICIPAÇÕES S/A:
334. A empresa Stresa Participações S/A iniciou suas atividades em

17/09/2007 e tem sede na cidade de Santana de Parnaíba/SP. Conta
com os sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e Roberto Ribeiro de
Mendonça.
335. Conforme já foi mencionado, a mencionada empresa faz parte

de um outro nicho da Organização Criminosa, como segue:
154
155
336. O sigilo bancário revelou um repasse de cerca de R$ 3,37
milhões da empresa Stresa Participações S/A para outra empresa
pertencente ao mesmo grupo, a Tipuana Participações Ltda, conforme
explicitado no diagrama da página anterior, tudo indica, no contexto de
ocultação de recursos públicos antes desviados.
337. Conforme já mencionado, a referida empresa Tipuana

Participações Ltda é, igualmente, de fachada e prestou-se como pessoa
interposta para dificultar o rastreamento dos recursos públicos antes
desviados.
STRESA PARTICIPACOES S/A R$ 3.367.300,00
2011 R$ 3.367.300,00
Tipuana Partiticpações Ltda R$ 3.367.300,00

DA PETRÓLEO BRASILEIRO S/A – PETROBRAS:
338. O sigilo bancário confirmou o que as investigações e o sigilo

fiscal já haviam explicitado, ou seja, o repasse de cerca de R$ 2,33
milhões da Petrobras para a empresa de consultoria Pragmática
Consultoria em Gestão, pertentecente a um dos genros de Paulo
Roberto Costa, Humberto Sampaio de Mesquita, como segue:
PETROBRAS R$ 2.330.673,82
2011 R$ 1.125.161,98
Pragmática Consultoria em Gestão R$ 1.125.161,98
2012 R$ 1.205.511,84
DA EMPRESA MENDES JÚNIOR:
156
339. A empresa Mendes Júnior Trading e Engenharia S/A iniciou suas
atividades em 30/12/1976 e tem sede na cidade de São Paulo/SP. Tem
por presidente Jesus Murillo Valle Mendes. Já o Consórcio Mendes
Júnior – MPE – SOG iniciou suas atividades em 07/12/2007 e tem sede
na cidade de Paulínia/SP. Fazem parte do consórcio as empresas
Mendes Júnior Trading e Engenharia S/A, MPE Montagens e Projetos
Especiais S/A e SOG – Óleo e Gás S/A.
340. De acordo com as investigações, ambas as empresas

participaram do esquema criminoso de dilapidação do patrimônio da
Petrobras. O sigilo bancário revelou repasses da ordem de R$ 5,55
milhões para a empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da
Organização Criminosa, como segue:
MENDES JR TRADING E ENGENHARIA R$ 3.021.970,00
2011 R$ 2.083.470,00
2012 R$ 938.500,00
CONSORCIO MENDES JUNIOR MPE SE R$ 2.533.950,00

2012 R$ 2.533.950,00

DA EMPRESA E STRE AMBIENTAL S/A:
341. A empresa Estre Ambiental S/A iniciou suas atividades em

13/05/1999 e tem sede na cidade de São Paulo/SP. Tem por diretor
responsável Alexandre Oliveira Alvim. De acordo com as investigações,
esquema semelhante ao patrocinado pelas empresas de fachada de
Alberto Youssef foi implementado também nesse nicho da Organização
157
Criminosa, composto por várias empresas ligadas societariamente ao
genro de Paulo Roberto Costa, Humberto Sampaio de Mesquita e seus
sócios.
342. O sigilo bancário revelou repasses da ordem de R$ 3,02 milhões

para a empresa Pragmática Consultoria em Gestão, como segue:
ESTRE AMBIENTAL S A R$ 3.017.000,05
2009 R$ 213.800,36
2010 R$ 1.190.852,34
2011 R$ 1.002.830,39
2012 R$ 609.516,96

DA EMPRESA C ONSTRUÇÕES E COMÉRCIO CAMARGO C ORRÊA S/A:
343. A empresa Construções e Comércio Camargo Corrêa S/A iniciou

suas atividades em 09/08/1966 e tem sede na cidade de São Paulo/SP.
Tem por diretor responsável Carlos Roberto Ogeda Rodrigues.
344. De acordo com as investigações, a empresa Camargo Corrêa

está envolvida no esquema montado para dilapidar o patrimônio da
Petrobras. Há indicações, inclusive, do envolvimento de parentesco
entre membro da Organização Criminosa e executivo da mencionada
empresa.
158
da empresa Camargo Corrêa para a consultoria do ex-diretor da
Petrobras, Paulo Roberto Costa, a empresa Costa Global, como segue:
CONSTRUCOES E COMERCIO CAMARGO R$ 2.875.322,00
2012 R$ 15.993,00
2013 R$ 2.859.329,00
Costa Global R$ 2.859.329,00

DA EMPRESA METASA S/A INDÚSTRIA METALÚRGICA:
346. A empresa Metasa S/A Indústria Metalúrgica iniciou suas

atividades em 13/01/76 e tem sede na cidade Marau/RS. Tem por
diretor responsável Sérgio Muradas. De acordo com as investigações, a
referida empresa serviu ao esquema criminoso de ocultação de valores
ao participar do processo de simulação de prestação de serviços por
parte da empresa de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria.

para a consultoria de fachada do doleiro, como segue:
METASA S A IND METALURGICA R$ 2.815.500,00
2010 R$ 2.815.500,00

DA EMPRESA C OSTA GLOBAL CONSULTORIA E PARTICIPAÇÕES LTDA - ME:
348. A empresa Costa Global Consultoria e Participações Ltda – ME

tem sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ e conta com os sócios Arianna
Azevedo Costa Bachmann, Marici da Silva Azevedo Costa e Paulo
159
Roberto Costa. De acordo com as investigações, a mencionada
consultoria participou do esquema criminoso de dilapidação do
patrimônio da Petrobras, a partir de prestações fictícias de serviços a
fornecedores da estatal.
349. O sigilo bancário confirmou as análises já realizadas neste

Relatório, quando da avaliação dos dados disponibilizados acerca do
sigilo fiscal da referida empresa, ao revelar um repasse da ordem de R$
2,17 milhões, em 2013, a Paulo Roberto Costa, como segue:
COSTA GLOBAL CONSUL E PAR LTDA R$ 2.187.000,00
2013 R$ 2.187.000,00
Arianna Azevedo Costa Bachmann R$ 17.000,00
PAULO ROBERTO COSTA. R$ 2.170.000,00

DA EMPRESA VERSSALES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA:
350. A empresa Verssales Assessoria Empresarial Ltda tem sede na

cidade do Rio de Janeiro/RJ e conta com os sócios Humberto Sampaio de
Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa, e Shanni Azevedo Costa
Bachmann. De acordo com as investigações, a empresa faz parte de um
outro nicho da Organização Criminosa que, mediante a simulação de
prestação de serviços, desviou recursos de fornecedores da Petrobras.

a Humberto Sampaio de Mesquita, como segue:
VERSSALES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA R$ 2.075.900,00
2012 R$ 500.000,00
2013 R$ 1.350.000,00
160
2014 R$ 225.900,00

DA EMPRESA JARAGUÁ EQUIPAMENTOS INDUSTRIAIS LTDA:
352. A empresa Jaraguá Equipamentos Industriais Ltda tem sede na

cidade de Sorocaba/SP e conta com os sócios Álvaro Bernardes Garcia e
Garcia Participações S/A. De acordo com as investigações, a mencionada
empresa participou do esquema criminoso para dilapidar o patrimônio
da Petrobras ao simular prestações de serviços inexistentes com a
consultoria de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria e Laudos
Estatísticos Ltda.
353. O sigilo bancário revelou repasses da ordem de R$ 1,94 milhão

para a “empresa” M.O. Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda, como
segue:
JARAGUA EQUIPAMENTOS INDUSTRIA R$ 1.941.944,24
2011 R$ 1.941.944,24

DAS DEMAIS ORIGENS DE RECURSOS:
354. As demais fontes de recursos que abasteceram a engrenagem

criminosa que se infiltrou na Petrobras, enquanto não analisadas,
constarão do tópico anexo deste Relatório.
DAS FONTES DE RECURSOS PARA O PAGAMENTO DE PROPINAS:
161
355. Após o rastreamento e a análise dos registros bancários
disponibilizados à CPMI da Petrobras, até a data de 30 de outubro de
2014, foi possível constatar que, no mínimo, R$ 195,08 milhões
abasteceram a engrenagem criminosa que se instalou na Petrobras, com
o objetivo de pagamento de propinas, como segue:
EMPRESAS DA ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA FONTE DE RECURSOS PARA PROPINAS VALOR
SOG SISTEMAS EM OLEO E GAS S A 49 R$ 15.720.554,74
PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA 50 R$ 4.728.509,27
QUEIROZ GALVAO SERV ESP ENGENH R$ 678.714,39
CONSTRUTORA PHEGASSUS S/A R$ 445.170,29
DECOL DECORACOES ENGENHARIA LT R$ 438.613,08
KTY ENGENHARIA LIMITADA R$ 237.951,34
ENERGEX GROUP REPRESENTACAO C. LTDA R$ 230.000,00
SETEC TECNOLOGIA S/A R$ 12.000,00
MO CONSULTORIA E LAUDOS ESTATÍSITCOS LTDA R$ 52.884.461,92
GALVAO ENGENHARIA S.A R$ 5.173.415,56
CONSÓRCIO RNEST O.C. EDIFICAÇÕES R$ 3.622.610,00
SANKO SERVICOS DE PESQUISA E MAPEAMENTOL R$ 2.935.222,25
PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA R$ 1.284.693,32
ROCK STAR MARKETING LTDA R$ 1.200.000,00
COESA ENGENHARIA LTDA R$ 1.167.539,72
UNIPAR PARTICIPACOES S.A. R$ 812.802,00
CONSTRUTORA OAS LTDA R$ 619.410,00
OAS ENGENHARIA E PARTICIPACOES S.A R$ 563.100,00
ARCOENGE LTDA R$ 491.774,00
49
Há ainda transferências da ordem de R$ 4.137.895,00 lançadas como “Lançamento
Avisado”.
50
Há ainda transferências da ordem de R$ 1.229.000,00 lançadas como “Lançamento
Avisado”.
162
CONSORCIO SEHAB R$ 431.710,00
JSM ENGENHARIA E TERRAPLENAGEM R$ 300.000,00
RAKTEC ENGENHARIA E CONSTRUCAO CIVIL LTDA R$ 239.000,00
SOLOTRAT ENGENHARIA GEOTECNICA LTDA R$ 25.000,00
RECI INDUSTRIA E COMERCIO DE PLASTICOS LTDA R$ 16.800,00
GEOMARE SERVICOS DE ENGENHA R$ 15.000,00
GFD INVESTIMENTOS LTDA R$ 28.286.346,10
AUGURI EMPREENDIMENTOS E A C L R$ 1.150.000,00
PARANASA ENGENHARIA E COMERCIO R$ 986.667,09
ENGEVIX ENGENHARIA S A R$ 400.176,40
TRANA PARTICIPACOES E INVST SA R$ 272.310,00
MAMG PARTICIPACOES S A R$ 122.005,00
STRATA CONSTR CONC INTEG S R$ 101.800,12
UTC PARTICIPACOES LTDA R$ 17.949,80
MALEMOTE PARTICIPACOES LTDA R$ 4.248,45
COSTA GLOBAL R$ 4.185.414,50
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A R$ 563.100,00
IESA OLEO GAS S A R$ 281.550,00
DELP ENGENHARIA MECANICA S/A R$ 47.280,00
SANKO SID IMP EXP PROD SID LTD R$ 35.540,00
AQUANAU ENGENHARIA E CONSULTOR R$ 21.300,00
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO R$ 3.104.252,60
ESTRE AMBIENTAL S.A R$ 3.015.023,31
VITAL CONSTRUCOES E CONSULTORIA L R$ 69.917,36
TECMETAL CONS EM MATERIAIS LTDA R$ 19.311,93
Total Geral R$ 189.016.029,72

356. Vale destacar que a cifra de R$ 195,08 milhões, tudo indica,

destinada ao pagamento de propinas, trata-se de número preliminar,
vez que outras empresas da Organização Criminosa, que também se
163
destinaram ao pagamento de “comissões” a políticos e servidores
envolvidos, não tiveram os seus sigilos transferidos à CPMI da Petrobras.
357. Ademais, foram rastreadas, como fonte de recursos, apenas as

empresas que fizeram parte do foco de prospecção da Organização
Criminosa, ou seja, as fornecedoras da Petrobras. Se estendermos o
rastreamento para todos os tipos de fontes de recursos possíveis e
identificados como depositantes que abasteceram os cofres dessas cinco
empresas, chega-se ao montante de aproximadamente R$ 320, 54
milhões, como segue:
Empresas Investigadas Com Foco Restrito Com Foco Estendido
TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA R$ 106.622.449,60 R$ 103.962.017,39
MO CONSULTORIA E LAUDOS ESTATÍSITCOS LTDA R$ 52.884.461,92 R$ 95.317.324,20
GFD INVESTIMENTOS LTDA R$ 28.286.346,10 R$ 97.810.317,87
COSTA GLOBAL R$ 4.185.414,50 R$ 10.086.284,03
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO R$ 3.104.252,60 R$ 13.359.481,68
TOTAL R$ 195.082.924,72 R$ 320.535.425,17
358. Portanto, observa-se que o volume de recursos que poderia ter

sido distribuído a título de propinas, sob o foco estendido de
rastreamento, saltaria de R$ 194,38 milhões para quase R$ 321
milhões.
164
DOS DESTINOS DOS RECURSOS DA ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA:
359. Quanto às destinações conferidas, pela Organização Criminosa,

aos recursos públicos desviados, de acordo com as evidências
testemunhais e materiais colhidas neste Relatório, ora serviram ao
pagamento de propinas, ora serviram à conversão dos mais variados
tipos de ativos. No que se refere à identificação dos beneficiários, a
tarefa não é das mais simples, justamente por que ou os recursos foram
entregues em espécie ou foram transferidos a terceiros que não
propriamente o verdadeiro destinatário final. De qualquer forma,
seguem os destinos, até o presente momento, revelados nos registros
do sigilo bancário:
DA EMPRESA PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA :
360. Conforme mencionado anteriormente, a empresa Projetec

Projetos e Tecnologia Ltda iniciou suas atividades em 16/09/2004 e tem
sede na cidade de Santana de Parnaíba/SP. Conta com os sócios Augusto
Ribeiro de Mendonça Neto e PEM Engenharia Ltda. Da mesma forma
que as empresas Tipuana Participações Ltda e PEM Engenharia Ltda, a
empresa Projetec faz parte do mesmo nicho criminoso, conforme
diagrama já apresentado neste Relatório.
361. O sigilo bancário revelou que a empresa Projetec foi

beneficiária de repasses da ordem de R$ 29,70 milhões provenientes da
empresa Tipuana Participações Ltda, empresa essa que foi usada como
pessoa interposta para dificultar o rastreamento dos recursos.
DESTINO DOS RECURSOS ANO INVESTIGADO DA CPMI VALOR DEBITADO
PROJETEC PROJETOS E TECNOLOGIA LTDA -R$ 29.697.508,02
2009 -R$ 15.826.926,00
165
Tipuana Participações Ltda -R$ 15.826.926,00
2010 -R$ 2.723.573,64

2011 -R$ 9.457.063,94

2012 -R$ 1.679.504,44

2013 -R$ 5.440,00

Tipuana Participações Ltda -R$ 5.440,00
2014 -R$ 5.000,00

Total Geral -R$ 29.697.508,02

DA EMPRESA VIAGENS MARSANS:
362. A empresa Viagens Marsans Internacional Ltda iniciou suas

atividades em 27/04/73 e tem sede na cidade do Rio de Janeiro. Consta
com os sócios Carlos Alberto Pereira da Costa, GFD Investimentos Ltda,
Jaime Antônio Sequeira Abraços, Viajes Marsans Internacional S/A e
Marsinver S/A. De acordo com as investigações, a empresa Viagens
Marsans S/A foi um dos “empreendimentos” prospectados pela
Organização Criminosa para permitir a manutenção da atividade
delituosa.
363. O sigilo bancário revelou repasses da ordem de R$ 12,27

milhões da GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização
Criminosa, entre os anos de 2010 e 2012, em favor da empresa Viagens
Marsans, como segue:
VIAGENS MARSANS -R$ 12.272.165,34
2010 -R$ 1.765.551,94
166
GFD Investimentos Ltda -R$ 1.765.551,94
2011 -R$ 1.467,57

GFD Investimentos Ltda -R$ 1.467,57
2012 -R$ 10.505.145,83

Total Geral -R$ 12.272.165,34

DE PAULO ROBERTO COSTA :
364. Paulo Roberto Costa, líder da Organização Criminosa,

juntamente com Alberto Youssef, nasceu em 01/01/54 e é sócio das
empresas Carvalho Consultoria Ltda, Costa Global Consultoria e
Participações Ltda – ME, Sunset Global Administração de Bens Ltda,
Sunset Global Investimentos e Participações Ltda, Terminal Portuário
Canãa Ltda, Refinaria de Petróleo Alagoana Ltda, Refinaria de Petróleo
Capixaba Ltda, Refinaria de Petróleo Cearense Ltda, Refinaria de
Petróleo Sergipana Ltda e Refinaria de Petróleo S/A. Conforme já
relatado, Paulo Roberto Costa é suspeito de ter usado parte dessas
empresas para simular a prestação de serviços para fornecedoras da
Petrobras, com o objetivo de desviar recursos da estatal. Detalhes
adicionais são encontrados nas análises do sigilo fiscal.
365. O sigilo bancário confirmou parte das informações contidas nas

análises do sigilo fiscal, revelando um significativo repasse da empresa
de consultoria Costa Global para ele em 2013, como segue:
DESTINO DOS RECURSOS INVESTIGADO DA CPMI ANO VALOR DEBITADO
PAULO ROBERTO COSTA -R$ 10.708.029,83
PAULO ROBERTO COSTA. -R$ 8.282.396,73
2005 -R$ 1.318.771,59
2006 -R$ 525.331,62
2007 -R$ 589.958,40
2008 -R$ 813.715,84
167
2009 -R$ 1.072.085,48
2010 -R$ 2.227.583,75
2011 -R$ 969.176,56
2012 -R$ 513.628,85
2013 -R$ 175.742,75
2014 -R$ 76.401,89
Humberto Sampaio de Mesquita -R$ 130.117,00

2013 -R$ 130.117,00
Costa Global -R$ 2.295.516,10

2013 -R$ 2.295.516,10
Total Geral -R$ 10.708.029,83

DAS EMPRESAS LABOGEN:
366. A empresa Labogen S/A Química Fina e Biotecnologia iniciou

suas atividades em 19/10/1987 e tem sede na cidade de Indaiatuba/SP.
Formalmente, conta com os sócios Esdra de Arantes Ferreira, Leonardo
Meirelles e Silvia Regina Machado de Campos. Já a empresa Indústria e
Comércio de Medicamentos Labogen S/A iniciou as suas atividades em
18/02/1991 e também tem sede na cidade de Indaiatuba/SP.
Formalmente, conta com os sócios José Machado de Campos Neto e
Silvia Regina Machado de Campos.
367. De acordo com as investigações, ambas as empresas foram

utilizadas, pela Organização Criminosa, para evasão de divisas e lavagem
de dinheiro, mediante contratos de câmbio simulados de importação de
medicamentos. O Sigilo bancário revelou que cerca de R$ 17,21 milhões
foram destinados aos mencionados laboratórios pela consultoria de
fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria e Laudos Estatísticos
Ltda, como segue:
INDUSTRIA COM MED LABOGEM SA -R$ 6.785.200,00
168
2011 -R$ 5.465.200,00
MO Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda -R$ 5.465.200,00
2012 -R$ 1.320.000,00
LAB QUIMICA FINA -R$ 10.419.911,00
2010 -R$ 2.229.133,00
2011 -R$ 7.140.778,00
2012 -R$ 1.050.000,00
Total Geral -R$ 17.205.111,00
DE HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA:
368. Humberto Sampaio de Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa,

nasceu em 04/07/74 e é sócio das empresas Grupo Pragmática
Consultoria em Gestão Empresarial Ltda – ME, Pragmática Consultoria
em Gestão Empresarial Ltda – EPP e Verssales Assessoria Empresarial
Ltda.
369. De acordo com as investigações, Humberto Sampaio de

Mesquita e seus sócios congregam um pool de quinze empresas que
compõem um outro nicho da Organização Criminosa, conforme
diagrama já apresentado neste Relatório. Mais detalhes sobre esse
outro núcleo criminoso são encontrados nos tópicos dedicados à análise
dos sigilos fiscais e à evolução patrimonial da família Costa.
370. O sigilo bancário revelou, além dos vínculos financeiros

mantidos por Humberto Sampaio de Mesquita, a evolução nos
montantes financeiros anuais por ele movimentados, no período
compreendido entre os anos de 2005 a 2014, como segue:
HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA -R$ 10.185.793,31
Shanni Azevedo Costa Bachmann -R$ 13.444,99
169
2011 -R$ 4.730,00
2012 -R$ 7.684,99
2013 -R$ 1.030,00
Pragmática Consultoria em Gestão -R$ 910.277,55

2009 -R$ 373.342,66
2010 -R$ 146.797,34
2011 -R$ 195.174,86
2012 -R$ 192.912,69
2013 -R$ 2.050,00
MARCELO BARBOZA DANIEL -R$ 264.551,04

2010 -R$ 68.551,04
2011 -R$ 68.600,00
2012 -R$ 127.400,00
Humberto Sampaio de Mesquita -R$ 8.997.519,73

2005 -R$ 51.319,46
2006 -R$ 137.394,35
2007 -R$ 287.564,87
2008 -R$ 473.269,13
2009 -R$ 774.501,44
2010 -R$ 1.327.169,30
2011 -R$ 1.248.100,31
2012 -R$ 4.288.739,59
2013 -R$ 389.861,28
2014 -R$ 19.600,00
Total Geral -R$ 10.185.793,31

DA EMPRESA TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA:
371. A empresa Tipuana Participações Ltda iniciou suas atividades

em 27/11/1996 e tem sede na cidade de Santana de Parnaíba/SP. Conta
com os sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e PEM Engenharia
Ltda.
372. Conforme mencionado anteriormente, a referida empresa faz

parte de um outro nicho da Organização Criminosa que, tudo indica,
servia à ocultação de valores, dificultando o rastreamento dos recursos
públicos desviados. Vide diagrama que se segue.
170
373. O sigilo bancário revelou uma intensa movimentação financeira
a débito, lançada a favor da própria empresa, como segue:
TIPUANA PARTICIPACOES LTDA -R$ 10.962.934,54
2009 -R$ 3.293.116,37
2010 -R$ 820.631,33

2011 -R$ 6.400.072,09

2012 -R$ 423.774,96

2013 -R$ 2.664,00

2014 -R$ 22.675,79

Total Geral -R$ 10.962.934,54

171
172
DA EMPRESA LEGEND ENGENHEIROS ASSOCIADOS LTDA – EPP:
374. A empresa Legend Engenheiros Associados Ltda - EPP iniciou

suas atividades em 18/01/06 e tem sede na cidade de São Paulo. Conta
com os sócios Mauro José Abbud e Sônia Mariza Branco. A referida
empresa, tudo indica, serviu, a exemplo de muitas outras já identificadas
neste Relatório, como pessoa interposta no caminho percorrido pelo
dinheiro desviado da Petrobras.
375. Vale destacar que talvez estejamos de novo frente a um novo

nicho da Organização Criminosa, tendo em vista os desdobramentos
societários existentes a partir dos sócios da citada empresa Legend
Engenheiros Associados Ltda. Por exemplo, o sócio Mauro José Abbud
também consta do quadro societário das empresas JSM Engenharia e
Terraplenagem Ltda – ME e Power to Ten Engenharia Ltda – ME.
376. Já a sócia Sônia Mariza Branco participa do quadro societário

das empresas África do Sul Brasil Participações, Rock Star Entertainment
Ltda, Rock Star Marketing Ltda – EPP, Rock Star Produções, S.M.
Terraplenagem Ltda – EPP, S.P. Terraplenagem Ltda – ME, Solu
Terraplenagem Ltda – ME, Soterra Terraplenagem e Locação de
Equipamentos Ltda – ME e Star Consultoria Aeronáutica Ltda.
377. Ressalte-se que muitas dessas empresas são de fachada e

participaram do esquema comandado por Fernando Cavendish.
378. Naquele episódio, que ficou conhecido por “Deltaduto”,

empresas de fachada simulavam prestações de serviços junto à empresa
Delta Construções S/A, mediante contratos fictícios e notas fiscais frias,
173
a fim de possibilitar o desvio de recursos públicos obtidos a partir do
superfaturamento dos contratos de obras públicas firmados pela
empresa de Cavendish.
379. Portanto, conforme, inclusive, já mencionado neste Relatório,

os esquemas criminosos desvendados nesses últimos dez anos voltaram
a explicitar elos comuns entre eles, revelando que o modelo de assalto
aos cofres públicos permaneceu o mesmo ao longo de todo esse
período. Iniciou-se, no ano de 2005, com o “Mensalão”, passou pelo
“Deltaduto”, e agora chegou no “Petroduto”. O modus operandi foi
sempre o mesmo.
380. O sigilo bancário revelou que a empresa de fachada Tipuana

Participações Ltda repassou, nos anos de 2009 e 2010, cerca de R$ 12,34
milhões para a também empresa de fachada Legend Engenheiros
Associados Ltda, muito provavelmente, para o pagamento de propinas,
como segue:
LEGEND ENGENHEIROS ASSOCIADOS -R$ 12.343.123,76
2009 -R$ 5.376.495,87
2010 -R$ 6.966.627,89

Total Geral -R$ 12.343.123,76

174
175
DA EMPRESA SOG SISTEMAS EM ÓLEO E GÁS S/A:
381. Conforme já mencionado, a empresa SOG Sistemas em Óleo e

Gás S/A iniciou suas atividades em 01/09/2005 e tem sede na cidade de
São Paulo/SP. Conta com os sócios Alberto Jesus Padilla Lizondo, Carlos
Alberto Rodrigues, José Luís Fernandes e Maria Stela Ribeiro de
Mendonça. A mencionada empresa atuou em obras da Petrobras,
notadamente, nas refinarias Getúlio Vargas, no Paraná, e Paulínia, em
São Paulo. O sigilo bancário revelou algo inusitado! Segundo os dados
disponibilizados, a empresa de fachada Tipuana Participações Ltda teria
repassado cerca de R$ 11,31 milhões à fornecedora da Petrobras, a
empresa SOG Sistemas de Óleo e Gás S/A, entre os anos de 2009 a 2012.
A que título se deu esse repasse, vez que a empresa Tipuana
Participações Ltda não existia de fato! Segundo as análises dos registros
fiscais dessa empresa, ela não prestou serviços de qualquer natureza e
nem registrou a existência de funcionários. Tudo indica ser uma empresa
fantasma!
SOG SISTEMAS EM OLEO E GAS S A -R$ 11.309.898,00
2009 -R$ 1.539.000,00
2010 -R$ 2.500.000,00

2011 -R$ 5.742.898,00

2012 -R$ 1.528.000,00

Total Geral -R$ 11.309.898,00

DA EMPREITEIRA RIGIDEZ LTDA:
176
382. A empreiteira Rigidez iniciou suas atividades em 28/08/02 e tem
sede na cidade de São Paulo/SP. Conta com o sócio Denisvaldo de
Almeida. De acordo com as investigações, a referida empreiteira, que na
verdade pertence a Alberto Youssef, foi usada pela Organização
Criminosa como pessoa interposta para o repasse de propinas.
383. O sigilo bancário revelou que cerca de R$ 8,42 milhões foram

repassados à Empreiteira Rigidez Ltda pelas empresas, igualmente, de
fachada, a M.O. Consultoria e a Tipuana Participações Ltda, muito
provavelmente, para o pagamento de propinas.
EMPREITEIRA RIGIDEZ LTDA -R$ 8.424.321,64
2009 -R$ 938.613,08
Tipuana Partiticpações Ltda -R$ 938.613,08
2010 -R$ 5.378.439,82

MO Consultoria e Laudos Estatísticos Ltda -R$ 184.411,00
Tipuana Partiticpações Ltda -R$ 5.194.028,82
2011 -R$ 1.920.917,74

2012 -R$ 168.000,00

2013 -R$ 18.351,00

Total Geral -R$ 8.424.321,64

DA EMPRESA INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE MEDICAMENTOS LABOGEN S/A:
384. A empresa Indústria e Comércio de Medicamentos Labogen S/A

iniciou suas atividades em 18/02/1991 e tem sede na cidade de
Indaiatuba/SP. Conta, formalmente, com os sócios José Machado de
Campos Neto e Silvia Regina Machado de Campos. De acordo com as
investigações, a Organização Criminosa fazia uso do citado laboratório
177
para evasão de divisas e lavagem de dinheiro, a partir de contratos de
câmbio simulados de importação de medicamentos.
385. Nesse contexto, o sigilo bancário revelou repasses da ordem de

R$ 6,78 milhões da consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O.
Consultoria, para o mencionado laboratório entre os anos de 2011 e
2012, como segue:
2011 -R$ 5.465.200,00
2012 -R$ 1.320.000,00

Total Geral -R$ 6.785.200,00

Posição 30/10/2014
DO BANCO BRADESCO S/A:
386. O sigilo bancário revelou o crescimento vertiginoso das

aplicações financeiras feitas por Humberto Sampaio de Mesquita, genro
de Paulo Roberto Costa, no Banco Bradesco S/A, a partir do ano de 2012,
como segue:
BANCO BRADESCO S/A -R$ 5.268.067,69
Humberto Sampaio de Mesquita -R$ 5.268.067,69
2005 -R$ 3.234,87
2006 -R$ 42.369,36
2007 -R$ 119.653,36
2008 -R$ 201.725,83
2009 -R$ 247.079,49
2010 -R$ 150.618,89
2011 -R$ 148.829,95
2012 -R$ 963.352,66
2013 -R$ 2.452.322,06
2014 -R$ 938.881,22
Total Geral -R$ 5.268.067,69

178
DA EMPRESA SOTERRA TERRAPLENAGEM E LOCAÇÃO DE EQUIPAMENTOS LTDA:
387. A empresa Soterra Terraplenagem e Locação de Equipamentos

Ltda – ME iniciou suas atividades em 23/10/2008 e tem sede na cidade
de Santana de Parnaíba/SP. Conta com os sócios Sandra Maria Branco
Malago, Sonia Mariza Branco e a própria empresa Soterra
Terraplenagem e Locação de Equipamentos Ltda.
388. Conforme já relatado neste Relatório, a mencionada empresa

faz parte de um novo nicho da Organização Criminosa, no qual
encontram-se diversas outras empresas que participaram de esquema
de desvio de recursos públicos recentemente, o conhecido “Deltaduto”.
Por esse esquema, empresas simulavam prestações de serviços para
desviar os recursos públicos obtidos pela empresa de Fernando
Cavendish, a Delta Construções S/A, a partir de contratos superfaturados
com a Administração Pública.
389. Por exemplo, a sócia Sandra Maria Branco Malago participa

ainda das empresas JSM Engenharia e Terraplenagem Ltda – ME
(participou do “Deltaduto”), Power To Tem Engenharia Ltda – ME
(participou do “Deltaduto”), Rock Star Entertainment Ltda, Rock Star
Marketing Ltda (participou do “Deltaduto”), S.M. Terraplenagem EPP
(participou do “Deltaduto”) e S.P. Terraplenagem Ltda – ME (participou
do “Deltaduto”). Já a sócia Sonia Mariza Branco participa ainda das
empresas África do Sul Brasil Participações, Legend Engenheiros
Associados Ltda – EPP (participou do “Deltaduto”), Rock Star
Entertainment Ltda, Rock Star Marketing Ltda (participou do
“Deltaduto”), Rock Star Produções, S.M. Terraplenagem – EPP
179
(participou do “Deltaduto”), S.P. Terraplenagem Ltda (participou do
“Deltaduto”), Solu Terraplenagem Ltda – ME e Star Consultoria
Aeronautica Ltda.
390. O sigilo bancário revelou repasses da empresa Tipuana

Participações Ltda, empresa de fachada, que serviu como pessoa
interposta para dificultar o rastreamento do dinheiro desviado, da
ordem de R$ 6,51 milhões para a empresa Soterra Terraplenagem e
Locação de Equipamentos Ltda – ME, muito provavelmente, para serem
distribuídos na forma de propinas, como segue:
SOTERRA TERRAPLENAGEM -R$ 6.505.723,16
2011 -R$ 6.505.723,16
Total Geral -R$ 6.505.723,16

391. Portanto, restou, mais uma vez, demonstrado que os esquemas

criminosos de desvio de recursos públicos permaneceram ativos nesses
últimos dez anos, tendo em vista os vínculos existentes e identificados
entre o “Mensalão”, o “Deltaduto” e o “Petroduto”.
180
181
392. Acerca dessas conexões, inclusive, vale registrar que as
empresas Soterra Terraplenagem, Legend Engenheiros Associados, JSM
Engenharia, Rock Star Marketing e SM Terraplanagem estão vinculadas a
Adir Assad51, empresário libanês, apontado como um dos principais
intermediadores de propinas pagas no episódio que ficou conhecido por
“Deltaduto”. De acordo com os registros financeiros analisados pela
Polícia Federal, entre 2009 e 2011, tais empresas de fachada receberam
cerca de R$ 65 milhões oriundos de contratos firmados entre a
Petrobras e a fornecedora Toyo-Setal. O Repasse desse montante teria
ocorrido por intermédio uma uma outra empresa de fachada, a Tipuana
Participações Ltda52. Segue demonstrativo de repasses da empresa de
fachada Tipuana Participações Ltda para algumas das empresas ora
citadas:
ORIGEM DOS RECURSOS DESTINO DOS RECURSOS VALOR
TIPUANA PARTICPAÇÕES LTDA -R$ 30.053.181,40
LEGEND ENGENHEIROS ASSOC LTDA -R$ 12.343.123,76
YELLOWOOD CONSULTORIA LTDA -R$ 2.370.051,29
SM TERRAPLENAGEM LTDA -R$ 785.813,95
DFS PARTICIPACAO E CONSULTORIA -R$ 745.651,60
Total Geral -R$ 30.053.181,40
51
A Polícia Federal desconfia que Adir Assad seja sócio oculto tanto de Augusto Ribeiro de
Mendonça quanto de Alberto Youssef (neste último caso, na Legend Win Enterprises).
52
A empresa Tipuana Participações Ltda está registrada no nome de Augusto Ribeiro de
Mendonça, que também firmou acordo de delação premiada. Segundo a Polícia Federal, a
Tipuana transferiu cerca de R$ 100 milhões a inúmeras empresas em nome de familiares de
Mendonça e sócios. Nesse valor, estaria incluída a soma de R$ 18,7 milhões transferida para
a Yellowwood Consultoria, de Mendonça. A Yellowwod abriu um empreendimento em
Brasília em sociedade com o deputado Celso Russomanno e a filha do deputado Eduardo
Gomes. Nos tópicos anteriores que trataram dos sigilos das empresas Tipuana Participações
Ltda e Legend Engenheiros Associados são encontrados mais detalhes desse novo nicho
criminoso.
182
DA EMPRESA EXPANDIR PARTICIPAÇÕES S/A:
393. A empresa Expandir Participações S/A iniciou suas atividades

em 07/12/2007 e tem sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ. Tem por
principal acionista a empresa Viagens Marsans Internacional Ltda. De
acordo com as investigações, a mencionada empresa serviu a
Organização Criminosa como pessoa interposta para que se colocasse
em prática os procedimentos de integração dos recursos públicos
anteriormente desviados. O sigilo bancário revelou repasses da ordem
de R$ 7,65 milhões da empresa GFD Investimentos Ltda, braço
financeiro da Organização Criminosa, como segue:
EXPANDIR PARTICIPACOES LTDA -R$ 5.578.800,00
2010 -R$ 1.700.000,00
GFD INVESTIMENTOS LTDA -R$ 1.700.000,00
2011 -R$ 1.220.000,00
2012 -R$ 1.090.000,00
2013 -R$ 3.644.875,00
Total Geral -R$ 7.654.875,00
DA EMPRESA E NERGEX GROUP REPRESENTAÇÃO E CONSULTORIA LTDA:
394. A empresa Energex Group Representação e Consultoria Ltda

iniciou suas atividades em 24/05/2002 e tem sede na cidade de Santana
de Parnaíba/SP. Tem por sócios Augusto Ribeiro de Mendonça Neto e
Maria Stela Ribeiro de Mendonça.
395. Conforme já relatado, a mencionada empresa faz parte de um

outro nicho da Organização Criminosa, como segue:
183
184
da empresa de fachada Tipuana Participações Ltda para a empresa
Energex Group Representação e Consultoria Ltda, muito provavelmente,
no contexto de ocultação de valores, para posterior distribuição de
propinas, como segue:
ENERGEX GROUP REPRESENTACAO C. LTDA -R$ 5.093.924,74
2009 -R$ 545.643,89
2010 -R$ 4.271.944,06
2011 -R$ 232.069,53
2012 -R$ 44.267,26
Total Geral -R$ 5.093.924,74
DA EMPRESA PIROQUIMICA COMERCIAL LTDA – EPP:
397. A empresa Piroquimica Comercial Ltda – EPP iniciou suas

atividades em 07/11/94 e tem sede na cidade de São Paulo/SP.
Formalmente, conta com os sócios Juan Antônio Fidalgo Mouret e Pedro
Argese Júnior. De acordo com as investigações, a Organização Criminosa
usou a mencionada empresa para evasão de divisas e lavagem de
dinheiro, a partir da simulação de importação de medicamentos, por
intermédio de contratos de câmbio fraudados.
398. O sigilo bancário revelou repasses da odem de R$ 4,53 milhões

da consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria e
Laudos Estatísticos Ltda, para o falso laboratório, que, na verdade,
pertencia também ao doleiro, como segue:
PIROQUIMICA -R$ 4.526.350,00
2011 -R$ 3.986.350,00
185
2012 -R$ 540.000,00
Total Geral -R$ 4.526.350,00

DA EMPRESA PLANNER C ORRETORA DE VALORES S/A:
399. A empresa Planner Corretora de Valores S/A iniciou suas

atividades em 11/09/95 e tem sede na cidade de São Paulo/SP. Tem por
diretor responsável Artur Martins de Figueiredo. De acordo com as
investigações, os laboratórios de fachada da Organização Criminosa
fizeram uso de várias corretoras de valores para simular contratos de
câmbio de importação de medicamentos, com vistas a possibilitar a
evasão dos recursos públicos anteriormente desviados. O sigilo bancário
revelou repasses da ordem de R$ 3,79 milhões da GFD Investimentos
Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa, como segue:
PLANNER -R$ 3.788.626,72
2011 -R$ 1.926.108,62
2012 -R$ 1.862.518,10
Total Geral -R$ 3.788.626,72

DOS DEMAIS DESTINOS DE RECURSOS:
400. As demais destinações dos recursos desviados pela Organização

Criminosa, enquanto não analisadas, constarão do tópico anexo deste
Relatório.
DAS DESPESAS COM CONSULTORIAS, EVENTOS E MARKETING:
401. No quadro que se segue, estão discriminadas as despesas

efetivadas pelas “empresas” da Organização Criminosa com
consultorias, eventos, marketing e comunicação.
186
VALOR
EMPRESA INVESTIGADA BENEFICIÁRIOS DOS RECURSOS DEBITADO
TIPUANA PARTITICPAÇÕES LTDA -R$ 8.348.537,12
SINERGIA CONSULTORIA E REPRESE -R$ 3.682.730,32
MSML PARTICIPACOES E CONSULTOR -R$ 1.001.585,96
IS MARKETING COMUNICACAO -R$ 295.238,10
CMS CONSULTORIA SL LTDA -R$ 100.171,79
PRIME IT CONSULTORIA E SISTE -R$ 51.967,95
JSMM ASSESSORIA E CONSULTORI -R$ 44.661,87
STA CONSULTORIA CONTABIL LTDA -R$ 16.644,22
I E M SERV CONSULTO E ADM DE -R$ 15.000,00
LMS CONSULT ASS E PLANEJAMENTO -R$ 13.700,50
MORONHA E SESSO CONSULT EMPR -R$ 7.458,62
ARTE RAPIDA PUBLICA MARKETING -R$ 3.674,90
MO CONSULTORIA E LAUDOS ESTATÍSITCOS LTDA -R$ 2.892.807,70
CPR 2007 PROMOCOES E EVENTOS LTDA -R$ 1.303.209,00
FELINTO E SANTANA PROMO LTDA -R$ 400.000,00
MISTRAL COMUNICACAO LTDA -R$ 393.780,00
IK CONSULTORIA E GESTAO EMPRESARIAL LTD -R$ 200.000,00
HMAR CONSULTORIA E I LTDA -R$ 130.000,00
PORTOFOLIO CONSULT PLAN FIN -R$ 128.587,20
BAA ADMINISTRADORA & CONSULTORIA T. LTD -R$ 115.000,00
MURANNO BRASIL MARKETING LTDA -R$ 60.000,00
EVENTS PARTICIPACOES E SERVICOS PROFISSI -R$ 50.000,00
THERMOCONSULT ESTUDOS E PROJETOS LTDA -R$ 42.231,50
RBTV COMUNICACAO E PRODUCAO - EIRELI -R$ 40.000,00
TTV ABC BRASIL COMUNICACOES SAT LTDA -R$ 20.000,00
ROYAL CONSULTORES ASSOCIADOS SC -R$ 10.000,00
GFD INVESTIMENTOS -R$ 164.896,37
CONET CONSULTORIA E PROJETOS L -R$ 47.200,00
GEOCLOCK CONSULTORIA -R$ 12.012,80
CONSEQ CONSULTORIA E REPRE -R$ 11.216,69
CONTROLE TECNOLOGIA E COMUNICA -R$ 9.000,00
HOTEL CONSULT DES E PROJ LTDA -R$ 7.387,50
RABELLO EVENTOS -R$ 5.920,00
TANGO CONSULTORIA FINANCEIRA LTDA -R$ 5.250,00
PLANNING CONSULTORIA LTDA -R$ 2.700,00
EDUARDO DUARTE CONSULTORES ASSOCIADOS LT -R$ 810,00
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO -R$ 18.093,58
IDT BRASIL TELECOMUNICACOES LTDA -R$ 9.039,58
BR MAIS COMUNICACAO LTDA -R$ 4.925,00
FORTE TRADIÇÃO FESTAS E EVENTOS -R$ 1.640,00
MAIS PROMOCIONAL -R$ 1.550,00
PRONOVA CONSULTO -R$ 939,00
Total Geral -R$ 11.424.334,77
187
DA ANÁLISE DO LAUDO PERICIAL DO MINISTÉRIO PÚBLICO:
402. O Ministério Público emitiu o Laudo Pericial nº 079/2014, que

tratou da análise dos dados bancários e fiscais dos investigados na
Operação Lava-Jato, com o objetivo de evidenciar o fluxo dos recursos
desviados pela Organização Criminosa. Vale registrar que o referido
laudo confirmou tudo aquilo que já vinha sendo dito neste Relatório.
403. As análises, basicamente, concentraram-se nas movimentações

financeiras iniciadas na Petrobras, passando pelo Consórcio CNCC e pela
empreiteira Camargo Corrêa, depois pelas empresas do Grupo Sanko,
seguindo para as empresas de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria, a
GFD Investimentos Ltda, a Empreiteira Rigidez, a Muranno Brasil e a RCI
Software e Hardware, e chegando, ao final, aos laboratórios Ind. Com.
Labogem, Labogem Química Fina e Piroquímica, de onde os recursos
seguiram para o exterior por intermédio de contratos de câmbio
fraudulentos.
DOS PAGAMENTOS DA PETROBRAS (REFINARIA ABREU E LIMA):
404. A Petrobras desembolsou cerca de R$ 3,17 bilhões ao Consórcio

CNCC e à Camargo Corrêa entre 2009 e 2013, como segue:
Recebedor 2009 2010 2011 2012 2013 Total
Consórcio
288.582.845,39 679.833.635,08 1.149.437.726,89 1.001.611.330,13 3.119.465.537,49
CNCC
Camargo
20.509.422,22 32.143.015,56 1.568.550,27 54.220.988,05
Corrêa
Total 20.509.422,22 320.725860,95 681.402.185,35 1.149.437.726,89 1.001.611.330,13 3.173.686.525,54
Fonte: Petrobras
DOS PAGAMENTOS DO CONSÓRCIO CNCC E DA CAMARGO CORRÊA:
188
405. De acordo com as análises dos dados constantes das
Declarações do Imposto sobre a Renda Retido na Fonte – DIRFs, as
empresas do Grupo Sanko faturaram R$ 149.335.692,54, entre 2011 e
2013, por vendas de produtos ao Consórcio CNCC. Ademais, o Consórcio
CNCC declarou ter pago R$ 35.800.000,00 por serviços prestados pelas
empresas do Grupo Sanko-Sider53, como segue:
Demonstrativo dos serviços faturados
406. Documentos internos apontaram que 70% dos custos alocados

aos serviços prestados estariam relacionados às empresas M.O.
Consultoria, GFD Investimentos e Empreiteira Rigidez. Ocorre, todavia,
que, conforme laudo da Polícia Federal, essas empresas não possuiriam
capacidade técnica relacionada à natureza dos serviços prestados.
407. Se analisados os mesmos repasses do Consórcio CNCC e da

empresa Camargo Corrêa para as empresas do Grupo Sanko, porém na
perspectiva financeira e não fiscal, chega-se à cifra de R$
199.149.731,83, como segue:
53
A Polícia Federal apontou, em laudo técnico, que o valor correto seria de R$
38.750.000,00. Essa diferença de R$ 2.950.000,00 não foi declarada na DIRF do Consórcio
CNCC. Tudo indica que esse valor foi pago duplamente, quando da venda de tubulação,
apontou o laudo.
189
Demonstrativo financeiro dos pagamentos às empresas do Grupo Sanko
DOS PAGAMENTOS DAS EMPRESAS DO GRUPO SANKO:
408. As empresas de fachada da Organização Criminosa, a M.O.

Consultoria, a GFD Investimentos Ltda, a Muranno Brasil e a Empreiteira
Rigidez, faturaram, entre 2009 e 2013, cerca de R$ 45.341.831,24
brutos, equivalentes a R$ 42.568.786,50 líquidos, contra as empresas do
Grupo Sanko, como segue:
Demonstrativo do faturamento das empresas fantasmas
409. Registre-se que a DIRF da empresa Sanko Sider apontou para

pagamentos brutos de R$ 40.000,00 [equivalentes a R$ 35.540,00
190
líquidos] para a empresa Costa Global Consultoria54, de Paulo Roberto
Costa.
410. A exemplo do tópico anterior, se analidos os pagamentos das

empresas do Grupo Sanko na perspectiva financeira e não fiscal, chega-
se ao montante de R$ 38.561.495,25, como segue:
Demonstrativo financeiro dos pagamentos das empresas do Grupo Sanko
DO FLUXO FINANCEIRO (ENTRADAS E SAÍDAS) NA SANKO:
411. Com o objetivo de demonstrar o fluxo financeiro do dinheiro

desviado da Petrobras, o Ministério Público demonstrou, pontualmente,
alguns casos que explicitam de maneira bastante didática as
coincidências no tempo entre os recursos que ingressavam nas contas
das empresas do Grupo Sanko e as respectivas saídas desses mesmos
recursos para as contas das empresas de fachada controladas por
Alberto Youssef, como segue:
CASO 01 - OPERAÇÕES NA LINHA DO TEMPO:
54
Conforme já mencionado neste Relatório, a Costa Global Consultoria também faturou R$
3.072.000,00 [R$ 2.875.022,00 líquidos] contra a empresa Construções e Comércio Camargo
Corrêa.
191
Movimentação financeira da Sanko Sider
412. No dia 22/07/2009, a empresa Camargo Corrêa transferiu R$

3.600.000,00 para a empresa Sanko Sider. No dia seguinte (23/07/2009),
a empresa Sanko Sider transferiu R$ 1.501.600,00 para a consultoria do
doleiro, a M.O. Consultoria Comércio e Laudos Estatísticos Ltda.
Movimentação financeira da Sanko Sider
413. No dia 27/06/2011, o Consórcio CNCC transferiu R$

4.482.235,94 para a empresa Sanko Sider. Neste mesmo dia e nos dois
dias seguintes, a empresa Sanko Sider transferiu R$ 1.910.999,04 para a
192
consultoria de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria Comércio e Laudos
Estatísticos Ltda.
Movimentação financeira da Sanko Serviços
414. No dia 26/09/2012, o Consórcio CNCC transferiu R$ 938.500,00

para a empresa Sanko Serviços. Alguns dias depois, a empresa Sanko
Serviços transferiu R$ 807.212,33 a duas empresas controladas pelo
doleiro, a M.O. Consultoria Comércio e Laudos Estatísitcos Ltda e a GFD
Investimentos Ltda.
415. Conforme já registrado neste Relatório, o Ministério Público

também identificou várias estratégias de dissimulação para dificultar o
rastreamento do dinheiro desviado, a exemplo do uso de contas de
passagem, do uso de pessoas jurídicas interpostas e de transações sem
fundamento econômico, como seguem:
CASO 04 - USO DE CONTAS DE PASSAGEM:
193
Exemplo do uso de conta de passagem
416. No dia 11/07/2012, a empresa Sanko Sider transferiu R$

26.000,00 para a empresa Sanko Serviços [Conta de Passagem: 69140,
Ag: 6987, Banco do Brasil]. Nesse mesmo dia, a Sanko Serviços
transferiu da mencionada conta R$ 26.000,00 para a consultoria de
fachada do doleiro, a M.O. Consultoria Comércio e Laudos Estatísticos
Ltda. O mesmo procedimento, quanto ao uso da conta de passagem, foi
observado nos dias 20/07/2012 (R$ 700.000,00), 23/07/2012 (R$
163.978,47) e 31/07/2012 (R$ 163.000,01). Essa estratégia visava,
apenas e tão-somente, dificultar o rastreamento dos recursos desviados.
CASO 05 - USO DE PESSOAS INTERPOSTAS:
417. No dia 22/03/2012, a empresa Jaraguá Equipamentos transferiu

R$ 938.500,00 para a empresa Sanko Serviços. No mesmo dia
22/03/2012 a empresa Sanko Serviços transferiu R$ 556.149,00 para a
consultoria de fachada de Alberto Youssef, a M.O. Consultoria Comércio
e Laudos Estatísitcos Ltda, como segue:
194
Exemplo de uso de pessoa interposta
CASO 06 – USO DE OPERAÇÕES SEM FUNDAMENTO ECONÔMICO:
418. No dia 28/03/2012, a empresa Sanko Sider transferiu R$

100.000,00 para a empresa Sanko Serviços. No mesmo dia 28/03/2012,
a empresa Sanko Serviços fez uma transferência de R$ 100.000,00 para a
empresa Sanko Sider. O mesmo procedimento ocorreu no dia
17/04/2012 envolvendo a quantia de R$ 200.000,00. Tais
movimentações financeiras, tudo indica, serviram, apenas e tão-
somente, para dificultar o rastreamento dos recursos desviados no
esquema criminoso.
Exemplo do uso de transações sem fundamento econômico
DOS REPASSES AOS LABORATÓRIOS DO DOLEIRO:
195
419. As análises circunscreveram-se às empresas M.O. Consultoria,
GFD Investimentos, Muranno Brasil e Empreiteira Rigidez. Entre os
beneficiários de recursos, conforme, inclusive, já mencionado neste
Relatório, encontravam-se os laboratórios controlados pelo doleiro, que
receberam, juntos, R$ 37.627.933,00, como segue:
Beneficiários da M.O. Consultoria e da Empreiteira Rigidez
Beneficiários da Muranno Brasil e da GFD Investimentos Ltda
DO FLUXO FINANCEIRO (ENTRADAS E SAÍDAS) NA M.O. CONSULTORIA:
196
420. O quadro que se segue evidencia, na linha do tempo, caso
pontual de coincidência entre entradas de recursos na conta da M.O.
Consultoria e saídas de recursos para os laboratórios controlados pelo
doleiro, como segue:
Fluxo de entradas e saídas de recursos da conta da M.O. Consultoria
421. Percebe-se que, no dia 29/08/2011, R$ 2.962.559,20

ingressaram na conta da empresa M.O. Consultoria vindos da empresa
Sanko Sider. Na sequência, a partir do dia 29/08/2011 até o dia
09/09/2011, R$ 2.651.000,00 deixaram a conta da M.O. Consultoria para
ingressarem nas contas dos laboratórios de fachada55.
DO REPASSE DOS RECURSOS PARA AS EMPRESAS DE CÂMBIO:
55
Segundo o Ministério Público, além dos repasses aos laboratórios, cerca de R$
23.250.234,24 foi retirado dessas contas por saques ou cheques descontados.
197
422. Conforme já foi apontado neste Relatório, os recursos
desviados, depois de ingressarem nas contas dos laboratórios
controlados pelo doleiro, eram direcionados para corretoras de câmbio,
com o objetivo de serem remetidos ao exterior mediante operações
simuladas de importação de medicamentos, como segue:
Exemplo pontual de Fluxo Financeiro (entradas/saídas de recursos) no Labogen
423. Percebe-se que, no dia 23/12/2010, R$ 819.396,00 foram

transferidos para o Labogen vindos de algumas empresas fantasmas.
Nesse mesmo dia 23/12/2010, R$ 815.569,54 foram transferidos do
Labogen para empresas de câmbio. No dia 18/01/2011, o mesmo
procedimento foi verificado. A M.O. Consultoria transferiu R$
238.578,00 para o Labogen. Em seguida, o Labogen transferiu R$
238.570,50 para a empresa Pioneer Corretora de Câmbio Ltda.
DOS FLUXOS FINANCEIROS INTEGRADOS:
198
424. O quadro que se segue explicita, de modo pontual, o fluxo
financeiro havido desde a saída do recurso da Petrobras, passando pelo
Consórcio CNCC, depois pela Sanko Sider, chegando à M.O. Consultoria,
indo para o Labogen e, finalmente, aportando na corretora Pioneer para
o recurso desviado seguir ao exterior:
Exemplo de fluxo financeiro do recurso desviado da Petrobras
425. No dia 17/01/2011, o Consórcio CNCC faturou contra a Refinaria

Abreu e Lima R$ 6.629.244,15 líquidos. No próprio dia 17/01/2011, o
Consórcio CNCC repassou R$ 5.912.550,00 à empresa Sanko Sider. No
dia 18/01/2011, a empresa Sanko Sider fez duas transferências para a
consultoria de fachada do doleiro, a M.O. Consultoria, no total de R$
199
1.712.000,0056. Nesse mesmo dia 18/01/2011, a M.O. Consultoria
transferiu R$ 238.578,00 para o laboratório Labogen, controlado pelo
doleiro. Ainda no próprio dia 18/01/2011, o Labogen transferiu R$
238.570,50 para a Pioneer Corretora de Câmbio. Muito provavelmente,
esse valor seguiu para o exterior a partir de contratos de importação de
medicamentos simulados. Portanto, 24hs após ter saído dos cofres da
Petrobras, o recurso já estava sendo encaminhado para contas
mantidas pelo doleiro no exterior. Quanta eficiência!
426. Seguem mais alguns exemplos pontuais de fluxos financeiros

integrados:
Exemplo de fluxo financeiro integrado
56
A M.O. Consultoria faturou duas notas fiscais “frias” de R$ 918.486,95 e R$ 905.700,60
brutos, respectivamente.
200
427. No dia 25/02/2009, a Construtora Camargo Corrêa recebeu R$
3.660.393,73 da Refinaria Abreu e Lima. No dia 22/07/2009, a
Construtora Camargo Corrêa transferiu R$ 3.600.000,00 para a empresa
Sanko Sider. No dia seguinte [23/07/2009], a empresa Sanko Sider
repassou R$ 1.501.600,00 para a consultoria de fachada controlada pelo
doleiro, a M.O. Consultoria Comércio e Laudos Estatísticos Ltda.
428. No dia 26/10/2010, a Refinaria Abreu Lima repassou R$

24.044.202,41 para o Consórcio CNCC. Nesse mesmo dia 26/10/2010, o
Consórcio CNCC transferiu R$ 2.000.000,00 para a empresa Sanko Sider.
No dia seguinte [27/10/2010], a empresa Sanko Sider creditou R$
1.150.000,00 na conta da M.O. Consultoria. Entre os dias 29/10/2010 e
08/11/2010, a M.O. Consultoria repassou R$ 492.837,00 para o
201
laboratório Labogen, controlado pelo doleiro. Finalmente, em
08/11/2010, o Labogen fechou contratos de câmbio da ordem de R$
590.450,00.
429. No dia 25/04/2011, a Refinaria Abreu e Lima repassou R$

33.479.107,34 para o Consórcio CNCC. Nos dias 26 e 27/04/2011, o
Consórcio CNCC transferiu R$ 3.190.196,58 para a empresa Sanko Sider.
A empresa Sanko Sider creditou R$ 372.750,00 na conta da consultoria
de fachada, a M.O. Consultoria, em 29/04/2011. Vale registrar que a
M.O. Consultoria havia repassado R$ 300.000,00 para o laboratório
Labogen em 25/04/2011 e R$ 70.000,00 para a Piroquímica em
26/04/2011, respectivamente. Ademais, no dia 25/04/2011, o
laboratório Labogen fechou um contrato de câmbio de R$ 296.200,00.
202
DO FLUXO INTEGRADO DOS REPASSES NO TEMPO:
430. No quadro que se segue foram integrados os repasses

financeiros desde a Petrobras até os laboratórios de fachada controlados
pelo doleiro. Em determinados momentos, é nítida a correlação
existente dos repasses entre os diferentes estágios na linha do tempo.
Repasses da Petrobras Repasses do Consórcio Repasses das empresas do Grupo Repasses da M.O.
para o Consórcio CNCC e da Camargo Sanko para M.O. Consultoria, Consultoria e da Empreiteira
Mês/Ano
CNCC e para a Corrêa para as empresas GFD Investimentos, Empreiteira Rigidez para os laboratórios
Camargo Corrêa do Grupo Sanko Rigidez e Muranno Brasil Labogen e Piroquímica
01/2009 R$ 7.142.921,31
02/2009 R$ 3.660.393,73
03/2009 R$ 1.406.316,39
04/2009 R$ 845.148,05
05/2009 R$ 198.663,75
06/2009 R$ 17.707,20
07/2009 R$ 3.600.000,00 R$ 1.501.600,00
08/2009
09/2009 R$ 840,66 R$ 621.534,78
10/2009 R$ 4.129.107,56 R$ 1.504,40 R$ 112.000,00
11/2009 R$ 1.449.782,19
12/2009 R$ 1.677.089,24
01/2010 R$ 1.255.204,86
02/2010 R$ 2.274.887,91
03/2010 R$ 8.387,40
04/2010 R$ 25.044.363,82
05/2010 R$ 39.112.825,24
06/2010 R$ 41.515.786,20 R$ 77.000,00
07/2010 R$ 24.305.307,21 R$ 410.000,00
08/2910 R$ 28.323.209,32 R$ 205.711,00
09/2010 R$ 21.904.914,70 R$ 642.800,00
10/2010 R$ 58.918.562,03 R$ 2.000.000,00 R$ 1.150.000,00 R$ 557.232,00
11/2010 R$ 49.577.681,53 R$ 376.837,00
12/2010 R$ 28.493.118,13 R$ 5.631.753,75 R$ 3.766.730,00 R$ 3.469.596,00
01/2011 R$ 54.590.540,84 R$ 6.154.778,58 R$ 3.453.707,32 R$ 941.578,00
02/2011 R$ 57.933.808,93 R$ 227.660,00
03/2011 R$ 22.540.733,38 R$ 8.992.205,99 R$ 1.371.339,91 R$ 1.980.179,00
04/2011 R$ 63.268.038,63 R$ 3.190.196,58 R$ 372.750,00 R$ 1.423.600,00
05/2011 R$ 25.636.913,45 R$ 3.105.893,26 R$ 2.408.222,91 R$ 2.257.500,00
203
06/2011 R$ 38.452.307,42 R$ 5.144.806,66 R$ 1.910.999,04 R$ 2.043.000,00
07/2011 R$ 16.149.156,34 R$ 12.013.062,80 R$ 2.975.617,71 R$ 1.266.650,00
08/2011 R$ 70.651.718,17 R$ 6.530.902,12 R$ 6.769.978,69 R$ 7.123.050,00
09/2011 R$ 69.026.791,70 R$ 1.554.428,30 R$ 1.709.000,00
10/2011 R$ 65.266.644,55 R$ 13.097.328,45 R$ 1.464.060,00 R$ 860.000,00
11/2011 R$ 99.972.761,49 R$ 245.000,00
12/2011 R$ 97.912.770,45 R$ 6.384.327,28 R$ 2.268.375,43 R$ 3.410.000,00
01/2012 R$ 126.371.891,25 R$ 10.649.811,24 R$ 649.462,93 R$ 1.640.000,00
02/2012 R$ 109.214.478,09 R$ 345.440,45 R$ 649.200,00
03/2012 R$ 109.649.414,95 R$ 6.870.647,31 R$ 1.300.005,62 R$ 1.990.000,00
04/2012 R$ 138.758.919,94 R$ 15.150.553,71 R$ 733.100,00 R$ 1.050.000,00
05/2012 R$ 100.744.608,23 R$ 1.506.551,29 R$ 697.383,55
06/2012 R$ 85.142.637,74 R$ 761.073,04 R$ 457.518,75 R$ 570.000,00
07/2012 R$ 100.569.035,78 R$ 4.084.134,09 R$ 1.052.978,48
08/2012 R$ 84.363.794,16 R$ 15.034.783,22
09/2012 R$ 49.959.043,32 R$ 8.924.197,13 R$ 1.400.000,00
10/2012 R$ 70.810.895,24 R$ 11.030.604,37 R$ 807.212,33 R$ 1.300.000,00
11/2012 R$ 106.522.905,16 R$ 5.502.134,20
12/2012 R$ 67.330.103,03 R$ 14.402.059,37 R$ 938.500,00
01/2013 R$ 99.892.763,45 R$ 9.478.045,54
02/2013 R$ 52.586.742,00 R$ 3.201.358,38
03/2013 R$ 68.504.440,86 R$ 8.840.871,74 R$ 442.408,90
04/2013 R$ 63.289.895,67
05/2013 R$ 62.111.819,75 R$ 740.650,00
06/2013 R$ 84.526.096,41 R$ 2.348.523,72
07/2013 R$ 65.848.243,14 R$ 647.844,78 R$ 386.174,08
08/2013 R$ 50.634.865,44 R$ 464.467,60 R$ 30.000,00
09/2013 R$ 217.967.088,63 R$ 122.728,12
10/2013 R$ 74.918.272,53 R$ 79.596,70
11/2013 R$ 70.905.918,64
12/2013 R$ 90.425.183,61 R$ 2.000.000,00 R$ 257.707,22
Total R$ 3.173.686.525,54 R$ 199.149.731,83 R$ 38.561.495,25 R$ 37.627.933,00

Fonte: Ministério Público
431. Do exposto, não restam mínimas dúvidas de que os desvios

havidos na Petrobras alimentaram a engrenagem da Organização
Criminosa que se instalou na estatal nesses últimos dez anos.
204
DAS EVIDÊNCIAS RECOLHIDAS NOS SIGILOS FISCAIS:
432. Tendo em conta a prática reiterada de procedimentos de

ocultação de valores na trama criminosa identificada, notadamente por
empresas de fachada, a análise dos sigilos fiscais é peça fundamental
para a caracterização do modus operandi da Organização Criminosa.
DA PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO EMPRESARIAL LTDA - EPP:
433. Nos termos dos registros fornecidos pela Secretaria da Receita

Federal - SRF, a empresa Pragmática foi aberta em 29/08/1997, capital
registrado de R$ 10 mil, e conta, atualmente, com quatro sócios:
Marcelo Barboza Daniel, Alessandra Fernandes Barboza Daniel, Marcelo
Carvalho Andrade e Humberto Sampaio de Mesquita.
434. De acordo com as informações, entre os anos de 2010 e 2012,

não houve incompatibilidade entre a movimentação financeira e a
receita bruta apurada, anualmente, pela empresa em razão dos seus
negócios. Apenas, no ano de 2013, foi constatada discrepância entre
esses dois indicadores, o que poderia caracterizar um indício de
irregularidade tributária. Segue quadro demonstrativo dessas
informações:
Ano Mov. Fin. Mov. Fin. Rec. Bruta Débitos Pagamentos
Crédito Débito DIPJ DCTF DARF
2010 1.689.454,10 1.738.716,13 2.264.769,58 166.201,20 166.201,20
2011 3.045.307,77 3.104.632,87 3.096.834,64 206.775,50 206.775,50
2012 2.784.717,33 2.801.063,41 2.499.355,18 133.629,15 133.629,15
2013 2.018.834,84 2.015.400,82 574.351,30 37.634,81 24.258,23
Total 9.538.314,04 9.659.813,23 8.435.310,70 544.240,66 530.864,08
Fonte: SRF
435. Realmente, é nítida a discrepância entre os indicadores

“Movimentação Financeira” e “Receita Bruta” no ano de 2013.
205
436. No que se refere à distribuição de lucros e dividendos, a
Secretaria da Receita Federal, com base na DIPJ, disponibilizou as
seguintes informações:
Sócio 2010 2011 2012 2013 Total
Marcelo Barboza Daniel 762.380,95 1.038.259,13 242.247,12 0,00 2.042.887,20
Marcelo Carvalho de Andrade 0,00 70.750,46 506.629,42 - 577.379,88
Humberto Sampaio de Mesquita 0,00 331.087,84 0,00 0,00 331.087,84
Alessandra Fernandes Miranda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sandro dos Santos Bernardo - - - - -
Quênia Vanessa C de Oliveira - - - - -
TOTAL 762.380,95 1.440.097,43 748.876,54 0,00 2.951.354,92
Fonte: SRF
437. O sigilo bancário, além de já ter revelado parte desses créditos,

mostrou, também, significativa movimentação financeira entre os
próprios sócios do grupo empresarial, como segue:
NOME INVESTIGADO NOME (Beneficiário ou Favorecido) C D
Humberto Sampaio de Mesquita MARCELO CARVALHO ANDRADE R$ 24.383,00 -R$ 56.293,33
Humberto Sampaio de Mesquita ALESSANDRA FERNANDES BARBOZA DANIEL -R$ 13.551,35
Humberto Sampaio de Mesquita PRAGMATICA DESENVOLVIMENTO E. LTDA R$ 550,00
Humberto Sampaio de Mesquita MR PRAGMATICA LTDA R$ 4.900,00
Humberto Sampaio de Mesquita MV PRAGMATICA CONSULTORIA LTDA R$ 28.900,00
Humberto Sampaio de Mesquita MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 1.164.106,25 -R$ 839.708,39
Humberto Sampaio de Mesquita GRUPO PRAGMATICA MANUTENCAO DE SISTEMAS R$ 649.542,44 -R$ 100.000,00
Humberto Sampaio de Mesquita HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA R$ 9.028.984,33 -R$ 8.438.285,77
Humberto Sampaio de Mesquita PRAGMATICA CONSULTORIA EM R. H. LTDA R$ 805.449,96 -R$ 3.974,32
Humberto Sampaio de Mesquita Total R$ 11.706.815,98 -R$ 9.451.813,16
MARCELO BARBOZA DANIEL MARCELO CARVALHO ANDRADE -R$ 263.932,25
MARCELO BARBOZA DANIEL HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA R$ 17.316,34 -R$ 254.751,04
MARCELO BARBOZA DANIEL GRUPO PRAGMATICA MANUTENCAO DE SISTEMAS R$ 2.100,00 -R$ 36.767,01
MARCELO BARBOZA DANIEL PRAGMATICA CONSULTORIA EM R. H. LTDA -R$ 34.580,81
MARCELO BARBOZA DANIEL ALESSANDRA FERNANDES BARBOZA DANIEL -R$ 31.835,11
MARCELO BARBOZA DANIEL MV PRAGMATICA CONSULTORIA LTDA R$ 14.610,00 -R$ 26.800,00
MARCELO BARBOZA DANIEL MR PRAGMATICA LTDA -R$ 1.715,00
MARCELO BARBOZA DANIEL PRAGMATICA DESENVOLVIMENTO E. LTDA R$ 15.175,51
MARCELO BARBOZA DANIEL MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 436.193,99 -R$ 213.166,20
MARCELO BARBOZA DANIEL Total R$ 485.395,84 -R$ 863.547,42
Pragmática Consultoria em Gestão MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 127.965,44 -R$ 839.466,01
Pragmática Consultoria em Gestão HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA R$ 1.491,01 -R$ 468.863,07
Pragmática Consultoria em Gestão MARCELO CARVALHO ANDRADE R$ 1.800,00 -R$ 234.440,85
Pragmática Consultoria em Gestão GRUPO PRAGMATICA MANUTENCAO DE SISTEMAS R$ 9.348,25 -R$ 107.466,26
Pragmática Consultoria em Gestão ALESSANDRA FERNANDES BARBOZA DANIEL -R$ 66.351,27
Pragmática Consultoria em Gestão PRAGMATICA DESENVOLVIMENTO E. LTDA R$ 8.650,00 -R$ 33.048,92
Pragmática Consultoria em Gestão MR PRAGMATICA LTDA -R$ 120,00
206
Pragmática Consultoria em Gestão MV PRAGMATICA CONSULTORIA LTDA R$ 3.893,00
Pragmática Consultoria em Gestão PRAGMATICA CONSULTORIA EM R. H. LTDA R$ 445.155,95 -R$ 152.992,56
Pragmática Consultoria em Gestão Total R$ 598.303,65 -R$ 1.902.748,94
Total Geral R$ 12.790.515,47 -R$ 12.218.109,52
438. Quanto aos clientes da empresa Pragmática Consultoria em

Gestão, a SRF, com base na Declaração de Imposto de Renda Retido na
Fonte – DIRF, encaminhou os valores brutos pagos, em razão de serviços
prestados pelo investigado entre os anos de 2010 e 2013, como segue:
Cliente 2010 2011 2012 2013 Total
B2W Companhia Global do 104.577,48 104.577,48
Varejo
Transportes Futuro Ltda 67.626,77 67.626,77
Ficet Industria e Comércio de 117.831,30 70.698,78 188.530,08
Cigarros e Imp. e Exp. Ltda
Sandler Comercial Elétrica Ltda 136.587,04 136.587,04
Estre Ambiental S/A 1.219.672,48 1.093.672,48 492.560,32 2.805.905,28
Cerâmica Rondonópolis Ltda 43.875,24 243.205,44 243.205,44 374.941,68 905.227,80
Biotec Processamento do Sangue 17.851,38 17.851,38
Ltda
Produtos Cerâmicos Primavera 43.875,24 43.875,24
Ltda
Grupo Gestor de Serv. 17.851,38 17.851,38
Hemoterapia Ltda
Technicare Inst. Cirúrgico Ltda 353.270,16 12.000,00 365.270,16
Viação Redentor Ltda 36.552,30 36.552,30
Transportes Barra Ltda 36.552,30 36.552,30
Banco de Sangue Paulista Ltda 8.925,69 8.925,69 17.851,38
Imunolab Lab. de Anal. Clínicas 8.925,00 8.925,69 17.850,69
Ltda
Serviço de Apoio às Micro e Peq. 12.500,00 12.500,00
Empresas do DF
Indústria de Prod. Cerâmicos 263.472,56 243.205,44 20.267,12 526.945,12
FAAT Ltda
CGR Curitiba Ltda 60.000,00 60.000,00
Petróleo Brasileiro S/A - 1.242.586,40 1.331.321,91 2.573.908,31
PETROBRAS
Rede Windsor de Hotéis Ltda 13.744,48 13.744,48
Zootec Ind. e Com. de Produtos 26.750,00 26.750,00
Agropecuários Ltda
MK3 Operações em Com. 56.965,32 56.965,32
Exterior Ltda
TOTAL 2.213.973,76 3.015.987,04 2.324.037,59 478.924,12 8.032.922,51
Fonte: SRF
439. Percebe-se que, no período analisado, a Pragmática Consultoria

em Gestão auferiu receitas de prestação de serviços da ordem de R$
207
8,03 milhões57. No rol de clientes, inclusive, conforme já relatado neste
Relatório, a Petrobras apareceu com um aporte de cerca de R$ 2,57
milhões. O sigilo bancário, nos termos expostos anteriormente, já
confirmou parte dessa informação. Relembre-se que um dos sócios da
empresa Pragmática Consultoria em Gestão, Humberto Sampaio de
Mesquita, é genro de Paulo Roberto Costa, um dos líderes da
Organização Criminosa.
440. Vale registrar, ainda, que as receitas anuais da empresa

Pragmática Consultoria em Gestão, ao longo do período analisado,
sofreram queda significativa. Coincidentemente, vão quase a zero, após
a saída de Paulo Roberto Costa da Petrobras. Apesar de privados os
contratos, nada impede imaginar que a Pragmática possa ter incorrido
na mesma prática delituosa da empresa Arbor, da contadora de Alberto
Youssef, tendo em vista a proximidade e o ambiente comum de que
desfrutavam os membros da Organização Criminosa.
441. Não é à toa que a Receita Federal, ao manifestar-se sobre esses

valores de prestação de serviços, asseverou: “(...) Pela análise dos dados
57
Em razão de o ano-calendário de 2009 estar na iminência de ser alcançado pelo instituto
da decadência, a SRF não analisou a situação fiscal da Pragmática Consultoria em Gestão
Empresarial Ltda – EPP para esse ano em específico. No entanto, foi possível, a partir da DIPJ
do ano-calendário de 2009, levantar uma receita bruta de R$ 2.578.827,44 (Banco de
Sangue Santa Teresa Ltda: R$ 12.786,36; Sandler Comercial Elétrica Ltda: R$ 291.847,92;
Estre Ambiental S/A: R$ 277.146,51; Pollydutos Montagem e Construção Ltda: R$ 15.000,00;
Nex Vr Comércio de Aparelhos Telef. Ltda: R$ 68.726,69; F2C Consultoria Assessoria e
Análise de Informática Ltda: R$ 646.963,61; MK3 Operações em Comércio Exterior Ltda: R$
18.772,81; Pinamak Comércio de Máquinas e Equipamentos Ind. Ltda: R$ 12.500,00;
Organizações Farinha Pura Ltda: R$ 30.152,30; Technicare Instrumental Cirúrgico Ltda: R$
623.199,09; Industrias Granfino S/A: R$ 446.312,88; Ral Fênix Industria Gráfica Ltda: R$
88.800,00; Serv. de Hematologia e Hemot. Ltda: R$ 28.969,09). Quanto aos dividendos,
houve a seguinte distribuição: Marcelo Barboza Daniel – R$ 734.887,85; Marcelo Carvalho
Andrade – R$ 189.490,51; Humberto Sampaio de Mesquita – R$ 191.990,92.
208
acima, percebe-se que houve pagamentos para diversas empresas como
contrapartida de serviços, em tese, prestados, sendo os mais elevados
para a PETRÓLEO BRASILEIRO S.A. PETROBRAS, nos anos de 2011 e 2012,
e para a ESTRE AMBIENTAL S.A., em 2011 e 2010 (...)”.
442. Por fim, a SRF constatou, na Guia de Recolhimento do FGTS e

Informações à Previdência Social (GFIP), a existência de Massa Salarial
no período compreendido entre os anos de 2010 e 2013, como segue:
2010 2011 2012 2013 TOTAL
Massa Salarial 549.865,48 580.566,15 506.830,03 204.178,12 1.841.439,78
Fonte: SRF
443. Essa informação revelou a existência de uma estrutura

operacional na empresa, por mínima que seja, no período analisado.
Resumindo os números, temos:
Entre 2010 e 2013: Sem a Petrobras % Com a Petrobras %
(+) Receita Bruta de Serviços 5.861.402,39 8.435.310,70
(-) Massa Salarial 1.841.439,78 31,42% 1.841.439,78 21,83%
(-) Tributos Pagos 530.864,08 9,06% 530.864,08 6,29%
(-) Distribuição de Lucros e Dividendos 2.951.354,92 50,35% 2.951.354,92 34,99%
(=) Sobra 537.743,61 9,17% 3.111.651,92 36,89%
Fonte: SRF
444. Percebe-se que, desconsiderada a receita auferida em razão da

prestação de serviços à Petrobras, de cerca de R$ 2,57 milhões, quase
que toda a receita restante apurada no período compreendido entre os
anos de 2010 e 2013 foi consumida com pagamentos de lucros e
dividendos, tributos e salários.
445. Diante de todos esses números e vínculos de parentesco com

membros importantes da Organização Criminosa, a suspeita de que a
empresa Pragmática Consultoria em Gestão poderia ter participado, de
algum modo, do estratagema criminoso identificado na Operação Lava-
209
Jato não pode ser descartada, apesar de a empresa aparentar existir
formalmente.
446. Segue diagramação dos vínculos identificados nesse núcleo da

Organização Criminosa, composto, nada mais nada menos, por quinze
empresas, quase todas no mesmo endereço:
210
211
DA M.O. CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS ESTATÍSTICOS LTDA:
447. Nos termos das informações prestadas pela Secretaria da

Receita Federal – SRF, a empresa de fachada de Alberto Youssef foi
constituída em 25/08/2004 e tem, atualmente, como sócio formal,
Waldomiro de Oliveira, que, na verdade, constitui-se em operador do
doleiro. O outro sócio formal e também operador de Alberto Youssef,
Edilson Fernandes Ribeiro, foi excluído da sociedade em 26/06/2012.
448. O que já era conhecido tornou-se fato comprovadamente

verdadeiro a partir das informações prestadas pela receita federal. A
empresa M.O. Consultoria Comercial e Laudos Estatísticos foi utilizada,
pela Organização Criminosa, para ocultação de valores, mediante
prestações simuladas de serviços, e pagamentos de propinas. Conforme
quadro que se segue, apesar de uma intensa movimentação financeira
no período analisado, a “empresa” não apresentou receitas
operacionais, salvo no ano de 2010, e nem recolheu impostos.
Ano Mov. Financ. Mov. Financ. Receita Bruta Débitos Pagamentos
Créditos Débitos DIPJ DCTF DARF
2010 11.878.480,26 16.585.272,27 8.207.048,70 0,00 0,00
2011 23.453.226,84 27.771.454,94 0,00 0,00 0,00
2012 8.500.056,79 8.494.295,19 0,00 0,00 0,00
2013 1.940.670,97 1.883.816,55 - 0,00 0,00
Total 45.772.434,86 54.734.838,95 8.207.048,70 0,00 0,00
Fonte: SRF
449. Pelos números apresentados, fica evidente a incompatibilidade

entre a “Movimentação Financeira” e a “Receita Bruta” no período
analisado, em que pese haver registros de prestação de serviços na DIRF,
conforme será explicitado adiante.
450. Quanto aos lucros e dividendos, não havia registros de

distribuição nas Declarações de Informações Econômico-Fiscais da
212
Pessoa Jurídica – DIPJ disponibilizados. Do mesmo modo, não havia
registros da existência de “Massa Salarial”, pois a “empresa” não
apresentou a Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à
Previdência Social – GFIP para nenhum dos anos analisados, o que
confirmou, mais uma vez, a suspeita de que se tratava de uma empresa
fantasma, integrante da Organização Criminosa.
451. Agora a prova cabal de que a “empresa” do doleiro serviu ao

esquema patrocinado pela Organização Criminosa para dilapidar o
patrimônio da Petrobras. Entre 2005 e 2013, a empresa fantasma
faturou cerca de R$ 59 milhões com prestações de serviços simuladas.
Somente com as duas empresas do Grupo Sanko, empresas essas que
estão no centro do esquema criminoso identificado pela Operação Lava-
Jato, foram cerca de R$ 32 milhões. Além delas, há outras grandes
empresas igualmente envolvidas com a Organização Criminosa, a
exemplo da Galvão Engenharia S/A, Coesa Eng. Ltda, Grupo OAS,
Consórcio Rnest O.C. Edificações, Jaraguá Equipamentos Industriais Ltda,
Setec Tecnologia S/A, Metasa S/A Indústria Metalúrgica, Investminas
Participações S/A e Unipar. O quadro que se segue explicita os valores
dos serviços simuladamente prestados pela M.O. Consultoria Comercial
e Laudos Estatísticos Ltda a várias empresas, muitas delas fornecedoras
da Petrobras, conforme registros constantes da DIRF.
213
Nomes dos Falsos “Clientes” 2005 2008 2009 2010 2011 2012 2013 TOTAL
Puras do Brasil S/A 29.826,94 29.826,94
Unipar União Ind. Petroq. S/A 369.000,00 497.065,00 866.065,00
Galvão Engenharia S/A 897.000,00 436.430,00 4.179.000,00 5.512.430,00
S A O Est. São Paulo 7.735,00 7.735,00
SETEC Tecnologia S/A 3.390.190,00 3.390.190,00
Sanko-Sider Com. Imp. e Exp. Prod. 3.175.500,00 2.542.000,00 15.443.259,79 21.160.759,79
Bertini Com. e Serv. de Inf. Ltda 72.393,18 72.393,18
Raktec Eng. E Const. Civil Ltda 255.000,00 255.000,00
Coesa Eng. Ltda 464.048,70 1.244.048,70 1.708.097,40
OAS Eng. e Part. S/A 600.000,00 600.000,00
Consórcio Rnest O C Edif. 772.000,00 2.702.000,00 386.000,00 386.000,00 4.246.000,00
Construtora OAS Ltda 660.000,00 660.000,00
Sanko Serv. de Pesq. e Mapeamento Ltda 2.692.022,30 5.162.136,80 3.030.530,10 10.884.689,20
Jaraguá Equip. Ind. Ltda 2.069.200,04 2.069.200,04
Metasa S/A Ind. Metalúrgica 1.345.100,00 1.323.364,59 331.535,41 3.000.000,00
Investminas Participações S/A 4.600.000,00 4.600.000,00
TOTAL 29.826,94 1.266.000,00 8.351.313,18 7.223.048,70 27.358.630,83 11.471.501,39 3.362.065,51 59.062.386,55
Fonte: SRF
214
452. Vale registrar que a empresa M.O. Consultoria Comercial e
Laudos Estatísticos Ltda, até o ano de 2007, parecia ser uma empresa
regular, porém familiar, com capital registrado de R$ 2 mil. A partir de
2008, quando foi para as mãos de membros da Organização Criminosa,
passou a cometer os atos ilícitos desvendados pela Operação Lava-Jato,
da Polícia Federal.
DO PAULO ROBERTO COSTA:
453. De acordo com os registros fornecidos pela Secretaria da

Receita Federal – SRF, Paulo Roberto Costa constava do quadro social de
nove empresas, algumas delas já identificadas neste Relatório, a saber:
Nome Vínculo Part. Movimentação
Costa Global Consultoria e Participações Ltda. Sócio Administrador 60% Aberta em 13/07/2012
Sunset Global Investimentos e Participações Ltda. Administrador Aberta em 14/05/2013
Sunset Global Administração de Bens Ltda. Administrador Aberta em 04/06/2013
Refinaria de Petróleo Cearense Ltda. Sócio Administrador 1% Aberta em 13/09/2013
Refinaria de Petróleo Sergipana Ltda. Sócio Administrador 1% Aberta em 21/10/2013
Refinaria de Petróleo Alagoana Ltda. Sócio Administrador 1% Aberta em 04/12/2013
Refinaria de Petróleo Capixaba Ltda. Sócio Administrador 1% Aberta em 11/12/2013
Terminal Portuário Canaã Ltda. Sócio Administrador 5% Incluído em 23/06/2014
Carvalho Consultoria Ltda. Sócio Administrador 50% Excluído em 04/04/2013
Fonte: SRF
454. Ainda de acordo com os registros fornecidos pela SRF, Paulo

Roberto Costa participou de vários Conselhos de Administração, a saber:
Nome Movimentação
Comperj Pet S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Comperj Estirênicos S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Comperj Poliolefinas S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Comperj Participações S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Comperj Petroquímicos Básicos S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Comperj Meg S/A Desde a abertura em 02/03/2009
Refinaria Abreu e Lima S/A Desde a abertura em 26/03/2008
Refinaria de Petróleo do Brasil S/A Incluído em 27/01/2014
Transportadora Associada de Gás S/A - TAG 26/12/2006 a 21/01/2008
Braskem S/A 01/06/2010 a 16/06/2012
Petrobras Logística de Exploração e Produção S/A 25/05/2004 a 05/02/2013
Petrobras Biocombustível S/A 25/06/2008 a 16/10/2012
Fonte: SRF
215
455. Além de todos esses cargos, Paulo Roberto Costa exerceu,
também, o cargo de diretor na empresa Petróleo Brasileiro S/A –
Petrobras, no período compreendido entre 31/05/2004 a 16/05/2012.
Acerca dos seus rendimentos, a SRF prestou as seguintes informações58:
Ano Rendimentos Mov. Financeira
Tributáveis Isentos Exclusiva Total
2010 1.211.366,46 4.206,56 45.448,72 1.261.021,74 927.812,66
2011 1.716.269,38 3.308,12 76.210,27 1.795.787,77 844.670,34
2012 907.942,68 637.973,30 198.096,96 1.744.012,94 1.834.208,98
2013 282.147,02 2.175.917,75 162.973,76 2.621.038,53 3.592.535,04
TOTAL 4.117.725,54 2.821.405,73 482.729,71 7.421.860,98 7.199.227,02
Fonte: SRF
456. Percebe-se que os rendimentos de Paulo Roberto Costa eram

bastante expressivos. Segundo a SRF, nos anos de 2010, 2011 e 2012, a
Petrobras foi a principal fonte de pagamentos. Em 2013, já aposentado,
a principal fonte de rendimentos foi o PETROS. Apenas para efeito
ilustrativo, no período analisado, Paulo Roberto Costa teria tido uma
renda média mensal de cerca de R$ 143 mil. As altas verificadas nos
rendimentos isentos, em 2012 e 2013, decorreram de indenização por
rescisão do contrato de trabalho e lucros ou dividendos recebidos da
empresa Costa Global Consultoria Ltda, respectivamente.
457. Quanto à evolução de bens e direitos59, entre os anos de 2010

e 2013, a Secretaria da Receita Federal – SRF prestou as seguintes
informações:
Ano Bens e Direitos (A) Var. % Aplicações Financeiras (B) Var. % B/A %
2010 2.716.744,87 313.127,27 11,53%
58
A partir das Declarações de Imposto de Renda, foi possível identificar os rendimentos
totais pagos a Paulo Roberto Costa nos anos anteriores a 2010, como segue: Em 2009,
recebeu R$ 923.273,00. Em 2008, R$ 966.241,58. Em 2007, R$ 805.778,68. Em 2006, R$
743.022,26. Em 2005, R$ 633.766,95.
59
A partir das Declarações de Imposto de Renda, foi possível identificar os valores lançados
a título de bens e direitos, anteriormente ao ano de 2010, como segue: Em 2009, declarou
R$ 2.130.495,27. Em 2008, R$ 1.574.835,76. Em 2007, R$ 1.813.258,93. Em 2006, R$
1.409.997,64. Em 2005, R$ 1.263.105,04. Em 2004, R$ 1.167.337,74.
216
(1)
2011 3.115.387,22 14,67% 558.039,62 78,21% 17,91%
2012 7.012.599,42 158,13% 3.515.036,72 1.022,56% 50,12%
2013 10.809.149,92 297,87% 7.239.997,22 2.212,16% 66,98%
(1) Retificou Bens e Direitos para R$ 5.631.311,42
Fonte: SRF
458. Percebe-se uma evolução de quase trezentos por cento nos

valores de bens e direitos de Paulo Roberto Costa entre 2010 e 2013.
Parte expressiva dessa evolução foi explicada pela participação de
aplicações financeiras. No mesmo período, esses ativos apresentaram
uma evolução de cerca de dois mil e duzentos por cento. Essa influência
ficou ainda mais perceptível quando se constatou que a participação
relativa das aplicações financeiras no total de bens e direitos evoluiu de
11,53%, em 2010, para 66,98%, em 2013.
459. Quanto aos empréstimos concedidos e recebidos, a Secretaria

da Receita Federal – SRF informou que Paulo Roberto Costa, em 2013,
concedeu empréstimos de R$ 164.167,39 e de R$ 1.779.572,48 às
empresas Costa Global Consultoria Ltda e Sunset Global Administração
de Investimentos Ltda, respectivamente. Nesse mesmo ano de 2013,
declarou, também, ter contraído empréstimo de R$ 1.900.000,00 com
Marcelo Barboza Daniel.
460. Vale registrar que Marcelo Barboza Daniel é sócio de Humberto

Sampaio de Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa, na empresa
Pragmática Consultoria em Gestão. A referida empresa recebeu cerca de
R$ 2,57 milhões da Petrobras entre os anos de 2011 e 2012, ainda
quando Paulo Roberto Costa respondia pela diretoria da estatal.
461. A receita federal ponderou que os lucros pagos pela empresa

Costa Global Consultoria Ltda, no valor de R$ 2.170.000,00, bem como o
217
empréstimo tomado de Marcelo Barboza Daniel, no valor de R$
1.900.000,00, ambos havidos no ano de 2013, dependem de
comprovação da efetiva transferência financeira, pois, a exemplo de
outros episódios já identificados neste Relatório, podem apenas
representar uma justificativa para a posse de recursos de origem não
conhecida.
462. Por fim, em que pesem as expressivas somas de rendimentos

auferidos por Paulo Roberto Costa, a receita federal identificou indícios
de variação patrimonial a descoberto nos anos de 2010, 2012 e 2013,
nos valores, respectivos, de R$ 29.943.658,67, R$ 2.545.028,17 e R$
388.553,77. No que se refere ao valor identificado em 2010, vale
ressaltar que Paulo Roberto Costa informou tanto na declaração de
rendimentos original daquele ano quanto na retificadora apresentada
um pouco depois um valor de R$ 29.945.480,00 pagos ao PETROS.
463. Ou seja, Paulo Roberto Costa acumulou R$ 32,9 milhões sem

que, no entanto, tivesse comprovado a origem dos recursos. Isso
significa dizer que as receitas que porventura deram origem a esses bens
não foram submetidas à tributação, ou seja, foram fruto de sonegação
fiscal. Existe a suspeita de que os referidos valores decorreram de
propina.
464. Desse total, conforme mencionado anteriormente, Paulo

Roberto Costa informou ter aplicado quase R$ 30 milhões no fundo de
previdência dos funcionários da Petrobras, o PETROS, conforme registro
que se segue: "Importante destacar que, na DIRPF [declaração de
Imposto de Renda da Pessoa Física] do ano-calendário 2010, Paulo
218
Roberto Costa informou elevado pagamento à Fundação Petros [...], no
valor de R$ 29.945.480,00". Caso as suspeitas se confirmem, Paulo
Roberto Costa teria usado o fundo de pensão para lavar dinheiro sujo.
465. No ano de 2012, Paulo Roberto Costa declarou ter mantido R$

300 mil em dinheiro vivo guardados em casa. Em 2013, informou ter
recebido R$ 1,9 milhão em um empréstimo concedido por Marcelo
Barboza Daniel, sócio de Humberto Sampaio de Mesquita, seu genro,
numa empresa que manteve contratos com a Petrobras durante a sua
gestão na estatal, e mais R$ 2,17 milhões que foram recebidos a título
de lucros e dividendos de uma de suas empresas, a Costa Global
Consultoria Ltda. Dessa forma, os recursos de origem duvidosa
poderiam, facilmente, chegar à cifra de R$ 37,2 milhões. Portanto,
necessária se faz uma investigação minuciosa acerca da verdadeira
origem desses recursos.
219
DA GFD INVESTIMENTOS LTDA:
466. Inicialmente, conforme, inclusive, já relatado neste Relatório, a

Secretaria da Receita Federal – SRF informou que a empresa GFD
Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa, tem por
administrador Carlos Alberto Pereira da Costa, um dos principais
operadores de Alberto Youssef. Formalmente, o quadro societário é
composto por dois fundos sediados no estrangeiro, a saber: Devonshire
Global Fund e Devonshire Latam Investments I LLC. O capital social
registrado é de R$ 10 milhões, tendo sido aberta em 29/04/2009.
467. Como não poderia ser diferente, a movimentação financeira

mostrou-se incompatível com a receita bruta declarada no período
compreendido entre 2010 e 2013, como segue:
Ano Mov. Financ. Mov. Financ. Rec. Bruta Débitos Pagamento
Crédito Débito DIPJ DCTF DARF
2010 8.420.073,55 12.838.900,29 0,00 25.759,01 24.995,14
2011 17.449.858,70 12.857.508,48 5.729.607,57 280.030,90 185.874,94
2012 25.418.196,25 31.975.904,89 0,00 961.416,39 21.549,38
2013 11.783.166,91 11.311.817,13 1.544.817,50 32.967,93 32.967,93
TOTAL 63.071.295,41 68.984.130,79 7.274.425,07 1.300.174,23 265.387,39
Fonte: SRF
468. Novamente, as Declarações de Imposto de Renda Retido na

Fonte – DIRF, do período compreendido entre os anos de 2011 a 2013,
explicitaram o modus operandi adotado pela Organização Criminosa
que, mediante a simulação de prestação de serviços por parte de
empresas componentes do grupo criminoso, no caso presente, a GFD
Investimentos Ltda, se apropriava de recursos públicos desviados e
obtidos a partir do superfaturamento de contratos firmados por
fornecedoras da Petrobras, como segue:
Nome 2011 2012 2013 TOTAL
Mendes Júnior Trading e Engenharia S/A 2.220.000,00 1.000.000,00 3.220.000,00
Sanko Serviços de Pesquisa e Mapeamento Ltda 2.285.000,00 3.279.136,12 373.000,00 5.937.136,12
220
Consórcio Mendes Júnior MPE SOG 2.700.000,00 2.700.000,00
Clyde Union Imbil Ltda 970.845,29 970.845,29
Paranasa Engenharia e Comércio S/A 1.051.323,48 1.051.323,48
Strata Const. e Conc. Integradas S/A 246.990,00 246.990,00
MAMG Participações S/A 130.000,00 130.000,00
Acquapar Participações S/A 272.310,00 272.310,00
SPX Serviços Industriais Ltda 182.198,04 182.198,04
TOTAL 4.505.000,00 9.001.304,89 1.204.498,04 14.710.802,93
Fonte: SRF
469. Percebe-se, pelos números apresentados nessa amostragem,

que cerca de R$ 14,71 milhões foram destinados à Organização
Criminosa, mediante a simulação de prestação de serviços.
470. Diferentemente de outras empresas do grupo criminoso que só

existiam no papel, a GFD Investimentos Ltda contava com uma estrutura
mínima de pessoal. Segundo as informações prestadas pela SRF,
recolhidas nas Guias do FGTS e da Previdência Social – GFIP, a GFD
Investimentos Ltda apresentou Massa Salarial, entre os anos de 2010 e
2013, de R$ 131.480,18, R$ 182.121,42, R$ 143.336,35 e R$ 142.474,71,
respectivamente.
471. Ainda de acordo com a receita federal, a GFD Investimentos

Ltda detém participação em alguns “empreendimentos” da Organização
Criminosa que, segundo o nosso entendimento, sevem, apenas e tão-
somente, para facilitar a manutenção da prática delituosa, pois
permitem conferir uma aparência de legalidade a recursos de origem
desconhecida.
Nome Data de Ingresso % da Participação
Data de Retirada Social
Web Hotéis Empreendimentos Hoteleiros Ltda 19/07/2010 50%
-
Viagens Marsans Internacional Ltda 17/09/2012 100%
-
Malga Engenharia Ltda 25/09/2013 99%
-
Spotlight Hotels & Administração Ltda 08/03/2010 25%
13/09/2010
221
Fonte: SRF
472. Ainda nesse contexto de integração dos recursos anteriormente

desviados, a empresa GFD Investimentos Ltda, segundo informações
coletadas, pela receita federal, no Sistema DOI – Declaração de
Operações Imobiliárias, adquiriu, no ano de 2011, imóveis que somaram
R$ 5.640.729,30. Já no ano de 2012, a aquisição de imóveis montou em
R$ 7.323.000,00. As alienações, neste ano, foram da ordem de R$
1.645.000,00.
473. Portanto, diante de todas as informações, até o momento,

coletadas e analisadas, não restam mínimas dúvidas de que a empresa
GFD Investimentos Ltda, apesar de existir formalmente, foi utilizada pela
Organização Criminosa nos procedimentos de ocultação e integração
dos recursos públicos desviados da Petrobras.
DA QUALITY HOLDING:
474. De acordo com as informações prestadas pela Secretaria da

Receita Federal – SRF, a empresa Quality Holding Investimentos e
Participações S/A tem por diretores João Procópio Junqueira Pacheco de
Almeida Prado e Matheus Oliveira dos Santos, ambos operadores de
Alberto Youssef, conta com um capital registrado de apenas R$ 1.000,00
e foi aberta em 02/04/2013. Conforme as investigações, Alberto Youssef
usava tal empresa como pessoa interposta para aquisição de ativos que
lhe permitissem conferir aparência legal aos recursos desviados. Nesse
sentido, tentou fazer uso dela em dois episódios já expostos neste
Relatório: laboratório Labogen e empresa Ecoglobal.
222
475. A Secretaria da Receita Federal informou que a referida
empresa não apresentou atividade operacional, financeira ou
patrimonial no ano de 2013, ano de sua criação.
DA TIPUANA PARTICIPAÇÕES LTDA:

Receita Federal – SRF, a empresa Tipuana Participações Ltda tem dois
sócios, a saber: a empresa PEM Engenharia Ltda e Augusto Ribeiro de
Mendonça Neto. É uma empresa relativamente antiga, tendo sido
aberta em 27/11/1996. O capital registrado é de R$ 1 milhão.
477. Vale registrar que a empresa PEM Engenharia Ltda também é

sócia da empresa Projetec Projetos em Tecnologia Ltda. Tal fato é
relevante na medida em que tanto a Tipuana quanto a Projetec
depositaram recursos na consultoria de fachada do doleiro, a M.O.
Consultoria.
478. A exemplo de outros casos já detectados neste Relatório, tudo

indica que a empresa Tipuana Participações Ltda serviu como pessoa
interposta para ocultação de recursos anteriormente desviados pela
Organização Criminosa. De acordo com a receita federal, a
movimentação financeira da empresa foi completamente incompatível
com a receita bruta declarada, como segue:
Ano Mov. Financeira Mov. Financeira Rec. Bruta Débitos Pagamentos
2010 25.540.286,02 27.641.424,50 0,00 414,00 414,00
2011 39.649.059,16 33.843.554,96 0,00 0,00 0,00
2012 6.741.210,29 6.399.335,51 0,00 1.282,82 1.282,82
2013 131.989,60 154.009,60 0,00 32,19 32,19
TOTAL 72.062.545,07 68.038.324,57 0,00 1.729,01 1.729,01
Fonte: SRF
223
479. A corroborar a suspeita de que a empresa Tipuana Participações
Ltda concorreu para a ocultação de valores foi que não apresentou
Massa Salarial no período compreendido entre os anos de 2010 e 2013.
De igual modo, não se constatou registros de prestação de serviços na
DIRF.
480. Portanto, diante de todas as informações prestadas e

analisadas, não há dúvidas de que a empresa Tipuana Participações Ltda
foi parte integrante da engrenagem criminosa de ocultação de valores,
patrocinado pela Organização Criminosa que se instalou na Petrobras.
481. Tendo em vista representar um novo nicho da Organização

Criminosa, a diagramação que se segue traz os vínculos existentes entre
as empresas que participaram do procedimento de ocultação de valores
que ingressaram na consultoria de fachada do doleiro, a M.O.
Consultoria.
224
225
DA ARIANNA AZEVEDO COSTA:

Receita Federal – SRF, Arianna Azevedo Costa, uma das filhas de Paulo
Roberto Costa, participava do quadro societário das seguintes empresas:
Nome Vínculo Part. Movimentação
Bachmann Representações Ltda – ME Sócia 99% -
B & X Consultoria e Assessoria Comercial Ltda Sócia 50% -
Sunset Global Investimentos e Participações Ltda Sócia 99,9% Aberta em 14/05/2013
Sunset Global Administração de Bens Ltda Sócia 99,9% Aberta em 04/06/2013
Costa Global Consultoria e Participações Ltda - ME Sócia 40% Incluída em 28/06/2013
Fonte: SRF
483. Quanto à movimentação financeira, percebe-se um incremento

expressivo ao longo de período analisado, aparentemente, incompatível
com os rendimentos declarados, como segue60:
Ano Rendimentos
Tributáveis Isentos Exclusiva Total Var. % Mov. Financ. Var. %
2010 33.060,00 67.500,00 5.069,85 105.629,85 40.310,00
2011 30.860,00 187.891,33 941,48 219.692,81 107,98% 213.475,66 429,58%
2012 164.928,00 389.000,00 0,00 553.928,00 424,40% 192.137,98 376,65%
2013 133.194,00 813.648,47 18.450,15 965.292,62 813,84% 1.386.797,58 3340,33%
TOTAL 362.042,00 1.458.039,80 24.461,48 1.844.543,28 1.832.721,22
Fonte: SRF
484. A Secretaria da Receita Federal chamou à atenção para os

rendimentos isentos, fruto da distribuição de lucros e dividendos das
empresas das quais Arianna participava, como segue:
Nome Ano Total
2010 2011 2012 2013
Bachmann Representações Ltda 45.000,00 20.000,00 99.000,00 40.000,00 204.000,00
B & X Consultoria e Assessoria Comercial Ltda 0,00 167.500,00 90.000,00 0,00 257.500,00
Costa Global Consultoria e Participações Ltda – ME 0,00 0,00 0,00 250.000,00 250.000,00
TOTAL 45.000,00 187.500,00 189.000,00 290.000,00 711.500,00
Fonte: SRF
60
A partir de consultas às declarações de imposto de renda anteriores ao ano de 2010, foi
possível levantar as seguintes informações: Ano de 2005: Rendimentos totais de R$
17.900,00 e Bens e Direitos de R$ 10.000,00. Ano de 2006: Rendimentos totais de R$
37.750,00 e Bens e Direitos de R$ 399.734,82.
226
485. Ainda segundo a receita, Arianna Azevedo Costa recebeu R$ 550
mil, em 2012, a título de empréstimo, de Márcio Lewkowicz.
486. Quanto às operações envolvendo a aquisição de bens imóveis,

conforme, inclusive, já relatado neste Relatório, a receita federal, após
consulta ao sistema DOI – Declaração de Operações Imobiliárias, prestou
as seguintes informações61:
Ano Operações Imobiliárias (DOI)
Alienação Aquisição
2010 0,00 294.234,40
2012 * 0,00 768.771,37
2013 1.200.000,00 1.880.000,00
Total 1.200.000,00 2.943.005,77
* Participou com 50% da aquisição de imóvel avaliado em R$ 1.100.000,00
Fonte: SRF
487. Segundo a receita federal, há indícios de variação patrimonial a

descoberto, como segue:
Ano Indício de Variação Patrimonial a Descoberto - VPD
2010 5.168,94
2011 7.100,89
2013 183.963,73
Fonte: SRF
488. Por fim, a Secretaria da Receita Federal – SRF voltou a ressalvar

que os rendimentos de lucros e dividendos, assim como o empréstimo
tomado de Márcio Lewkowicz, dependem de comprovação da efetiva
transferência financeira para Arianna Azevedo Costa Bachmann, pois,
conforme já mencionado neste Relatório, tais artifícios poderiam ter
sido utilizados apenas para justificar, formalmente, a existência de
recursos de origem desconhecida.
489. Portanto, diante de todos os dados expostos, existem fortes

indícios de que Arianna de Azevedo Costa beneficiou-se do esquema
61
Destaca-se, também, de acordo com informações prestadas na DIRPF, o automóvel Land
Rover LR Freelander 2 SE, adquirido em 2012, no valor de R$ 164.000,00.
227
montado pela Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras, cujo
um dos líderes era seu pai, Paulo Roberto Costa.
DA COSTA GLOBAL CONSULTORIA E PARTICIPAÇÕES S/A:

Receita Federal – SRF, a empresa Costa Global Consultoria e
Participações S/A conta, atualmente, com dois sócios: Paulo Roberto
Costa e Arianna Azevedo Costa Bachmann. Foi aberta em 13/07/2012 e
tem um capital registrado de R$ 62.200,00. Suspeita-se que a empresa
foi utilizada para ocultação de valores, mediante a simulação de
prestação de serviços.
491. A empresa Costa Global apresentou expressivo desempenho já

no seu segundo ano de funcionamento, como segue:
Ano Mov. Financ. Mov. Financ. Rec. Bruta Débitos Pagamentos
2012 115.612,98 42.807,99 104.675,00 730,00 0,00
2013 7.534.149,43 3.964.238,83 6.672.558,64 546.320,94 0,00
Total 7.649.762,41 4.007.046,82 6.777.233,64 547.050,94 0,00
Fonte: SRF
492. Percebe-se que, já no ano seguinte ao da abertura, a empresa

faturou R$ 6,67 milhões. Isso possibilitou à empresa distribuir lucros e
dividendos de R$ 2,17 milhões a Paulo Roberto Costa e R$ 250 mil a
Arianna Azevedo Costa Bachmann. Incrível, não!
493. Consultadas as Declarações de Imposto de Renda Retido na

Fonte - DIRF da empresa Costa Global, constataram-se os seguintes
clientes:
Nome 2012 2013 Total
Infx Infax Tecnologia & Sistemas Ltda 30.000,00 52.000,00 82.000,00
Raizen Energia S/A 11.675,00 11.675,00
Construções e Comércio Camargo Correa S/A 18.000,00 3.054.000,00 3.072.000,00
Engevix Engenharia S/A 315.000,00 315.000,00
228
Sanko Sider Com. Imp. Exp. Prod. Siderúrgicos Ltda 40.000,00 40.000,00
Distrib. Equador de Prod. de Petróleo Ltda 455.000,00 455.000,00
Maccomevap Ind. Com. Tec. Serv. Eletr. Ltda 20.000,00 20.000,00
Total Ex. Br. Ind. e Comércio Ltda 44.558,64 44.558,64
Iesa Óleo e Gás S/A 400.000,00 400.000,00
Venbras Marítima Ltda 90.000,00 90.000,00
Terminais Fluviais do Brasil S/A 945.000,00 945.000,00
Delp Engenharia Mecânica S/A 36.000,00 36.000,00
União Fabricação e Montagem Ltda 40.000,00 40.000,00
Elevolt Indústria e Comércio Ltda 30.000,00 30.000,00
Construtora Queiroz Galvão S/A 600.000,00 600.000,00
GDK S/A 18.000,00 18.000,00
Telar Engenharia e Comércio Ltda 36.000,00 36.000,00
TOTAL 59.675,00 6.175.558,64 6.235.233,64
Fonte: SRF
494. Observa-se que, no rol de clientes da empresa Costa Global

Consultoria e Participações S/A, havia várias fornecedoras da Petrobras.
Tudo indica que a mesma estratégia adotada pela empresa M.O.
Consultoria, de Alberto Youssef, foi empregada, por Paulo Roberto
Costa, na empresa Costa Global Consultoria. Ou seja, a partir da
simulação de prestação de serviços, recursos da Petrobras foram
desviados para alimentar a engrenagem criminosa. Havia apenas uma
diferença nas duas estratégias já identificadas. Foi que, diferentemente
da M.O. Consultoria, a Costa Global Consultoria contava com uma
estrutura mínima de pessoal, tendo declarado despesas de R$ 24.488,00
e R$ 83.114,64, em 2012 e 2013, respectivamente, na Guia de
Recolhimento do FGTS.
DA SUNSET GLOBAL INVESTIMENTOS E PARTICIPAÇÕES LTDA:
495. De acordo com os dados fornecidos pela Secretaria da Receita

Federal – SRF, a empresa Sunset Global Investimentos e Participações
Ltda conta com os sócios Arianna Azevedo Costa Bachmann e Marici da
Silva Azevedo Costa, sendo Paulo Roberto Costa o Administrador. Iniciou
suas atividades em 14/05/13 com um capital registrado de R$ 1.000,00.
229
496. Desde a data de abertura da mencionada empresa não houve
registro de qualquer prestação de serviços, tampouco da existência de
funcionários. Ocorreu, todavia, registro de transação imobiliária no ano
de 2013. Foi adquirido um imóvel, no nome da empresa Sunset Global
Investimentos e Participações Ltda, em Mangaratiba, RJ, no valor de R$
3.202.000,00, com desembolso de R$ 1.837.058,51 no mesmo ano. Em
que pese ter havido o pagamento, não houve registro de movimentação
financeira em nome do contribuinte. Segundo as investigações, a
aquisição do referido imóvel foi operada pelo doleiro Alberto Youssef.
DAS EVIDÊNCIAS RECOLHIDAS NOS SIGILOS TELEFÔNICOS:
497. As informações recolhidas nos sigilos telefônicos

disponibilizados à CPMI ainda são muito incipientes. De qualquer forma,
procedemos a uma análise das ligações realizadas e recebidas por um
dos líderes da Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras,
Paulo Roberto Costa, como segue:
DAS LIGAÇÕES DE PAULO ROBERTO COSTA:
498. Inicialmente, vale destacar que, na agenda de Paulo Roberto

Costa apreendida pela Polícia Federal, constavam oitenta números de
telefones, entre os quais os telefones de dois personagens que, tudo
indica, sejam do senador Ciro Nogueira (Presidente do PP) e do atual
coordenador da campanha presidencial do PT, Miguel Rosseto, como
segue:
230
Trecho da agenda de Paulo Roberto Costa
499. Outros números de telefone igualmente interessantes à

presente investigação foram identificados, tudo indica, pertencentes a
Sérgio Machado, a Ricardo Pessoa e a Sérgio Gabrielli, como segue:
231
Trecho da agenda de Paulo Roberto Costa
500. A partir do cruzamento dos oitenta números de telefones que

constavam da agenda de Paulo Roberto Costa com a base de sigilo
telefônico, até o momento, disponibilizada à CPMI, foi possível a
identificação de algumas chamadas. Os números marcados em amarelo
são aqueles que constavam da agenda, como segue:
232
DO CRUZAMENTO COM A A GENDA DE PAULO ROBERTO COSTA (POSIÇÃO EM 12/09/2014):
Origem da Chamada Cód. Origem Nº Origem Destino da Chamada Cod. Destino Nº Destino Qtde de Ligações
Humberto Sampaio de Mesquita 6
21 3
82200466 3
Escritório de Paulo Roberto Costa 3
21 3
35728187 3
0 3
82200466 3
Escritório de Paulo Roberto Costa 3
0 3
35728187 3
Total Geral 6
Renato Leite 1
21 1
2192059012 1
Pragmática Consultoria em Gestão 1
21 1
2178228613 1
Total Geral 1
21 2
2178228613 2
21 2
2192059012 2
Total Geral 2
Marcelo Barboza 105
21 105
2188579341 105
21 105
2178228001 71
233
2178228517 15
2178225997 13
2178228017 3
2178228819 2
2178228861 1
Total Geral 105
21 226
2178228001 103
21 64
2188579341 64
Marcelo Barboza 39
21 39
2188579341 39
2178228517 78
21 78
2188579341 78
2178228017 12
21 12
2188579341 12
2178228819 10
21 10
2188579341 10
2178228861 10
Marcelo Barboza 8
21 8
2188579341 8
12 2
1288579341 2
2178225997 8
21 8
2188579341 8
234
2178222820 3
Marcelo Barboza 3
21 3
2188579341 3
2178221531 2
21 2
2188579341 2
Total Geral 226
Alberto Youssef 2
11 1
87820636 1
Jarbas/Dionízio 1
11 1
38910740 1
0 1
87820636 1
Jarbas/Dionízio 1
0 1
38910740 1
Total Geral 2
Erich Zager 2
21 1
77402310 1
21 1
82200466 1
0 1
77402310 1
0 1
82200466 1
Total Geral 2
21 2
82200466 2
235
Erich Zager 2
21 2
77402310 2
0 2
82200466 2
Erich Zager 2
0 2
77402310 2
21 2
2178228615 2
21 2
2177402310 2
Total Geral 6
ERICH ZAGER GUIMARAES TINOCO 5
21 3
88850508 3
21 3
82200466 3
0 2
88850508 2
0 2
82200466 2
Total Geral 5
0 4
82200466 4
0 3
88850508 3
0 1
88850508 1
21 3
236
82200466 3
21 2
88850508 2
21 1
88850508 1
21 2
2178228615 2
21 2
2188850508 2
Total Geral 9
237
DAS CHAMADAS ORIGINADAS PARA A PETROBRAS E PETROS:
501. Foram rastreadas 665 chamadas originadas por Márcio Lewkowicz e Paulo Roberto Costa para a Petrobras
e PETROS, como segue:
Origem da Chamada Destino da Chamada CN_Destino Nº_Destino Ano Mes Qtde
MARCIO LEWKOWICZ 31
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21 21
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21 87649056 21
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21 87649056 2012 dez 7
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21 87649056 2013 fev 6
MARCIO LEWKOWICZ FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 21 87649056 2013 mar 8
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 10
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 10
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 32249668 2
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 32249668 2011 jan 2
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 32243703 2011 jul 2
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 25157331 2009 dez 1
238
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 38769933 2014 abr 1
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 32270713 2010 mai 1
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 25155224 2011 mar 1
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 25157637 2013 jul 1
MARCIO LEWKOWICZ PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 32244980 2009 nov 1
PAULO ROBERTO COSTA 634
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 634
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 454
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 405
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2009 ago 4
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2009 set 12
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2009 out 28
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2009 nov 17
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2009 dez 10
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 jan 1
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 fev 9
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 mar 12
239
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 abr 14
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 mai 22
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 jun 11
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 22 27536415 2010 jul 18
240
PAULO ROBERTO COSTA PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 21 180
241
242
Total Geral 665

243
DAS CHAMADAS ORIGINADAS PARA CONSTRUTORAS:
502. Foram rastreadas 90 chamadas originadas por Márcio Lewkowicz e Paulo Roberto Costa para diversas
construtoras, como segue:
Origem da Chamada Destino da Chamada CN_Destino Nº_Destino Ano Mes Qtde
MARCIO LEWKOWICZ 78
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 44
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 39
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593000 15
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593000 2009 out 11
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593000 2009 nov 4
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593449 2013 jun 3
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593817 2012 dez 1
244
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593060 2009 dez 1
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 21 25593199 2011 abr 1
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 22 5
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 18
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 18
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22118000 10
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22118000 2011 ago 10
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22118116 2011 out 4
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22118062 2011 dez 3
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 84862964 2012 ago 1
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 8
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 21 8
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 21 85350163 8
245
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 21 85350163 2010 jun 2
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 21 85350163 2011 mar 4
MARCIO LEWKOWICZ CONSTRUTORA BEN LTDA 21 85350163 2011 abr 2
MARCIO LEWKOWICZ MONTREBLANT CONSTRUTORA LTDA 4
MARCIO LEWKOWICZ MONTREBLANT CONSTRUTORA LTDA 21 4
MARCIO LEWKOWICZ MONTREBLANT CONSTRUTORA LTDA 21 88140004 4
MARCIO LEWKOWICZ MONTREBLANT CONSTRUTORA LTDA 21 88140004 2009
MARCIO LEWKOWICZ MONTREBLANT CONSTRUTORA LTDA 21 88140004 2009 out 4
MARCIO LEWKOWICZ CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 4
MARCIO LEWKOWICZ CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 21 4
MARCIO LEWKOWICZ CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 21 32522498 4
MARCIO LEWKOWICZ CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 21 32522498 2011 nov 2
MARCIO LEWKOWICZ CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 21 32522498 2012 jan 2
PAULO ROBERTO COSTA 12
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA SA CAVALCANTE LTDA 7
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA SA CAVALCANTE LTDA 24 7
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA SA CAVALCANTE LTDA 24 22251292 7
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA SA CAVALCANTE LTDA 24 22251292 2010
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA SA CAVALCANTE LTDA 24 22251292 2010 fev 7
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 2
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 2
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22092987 2
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22092987 2009
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 21 22092987 2009 ago 2
246
PAULO ROBERTO COSTA RODOFERREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA 2
PAULO ROBERTO COSTA RODOFERREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA 21 2
PAULO ROBERTO COSTA RODOFERREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA 21 24450270 2
PAULO ROBERTO COSTA RODOFERREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA 21 24450270 2010
PAULO ROBERTO COSTA RODOFERREA CONSTRUTORA DE OBRAS LTDA 21 24450270 2010 out 2
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA TENDA S/A 1
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA TENDA S/A 22 1
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA TENDA S/A 22 27222550 1
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA TENDA S/A 22 27222550 2012
PAULO ROBERTO COSTA CONSTRUTORA TENDA S/A 22 27222550 2012 dez 1
Total Geral 90
247
DAS CHAMADAS ORIGINADAS PELA PETROBRAS, TRANSPETRO E PETROS:
503. Foram rastreadas 2236 chamadas originadas pela Petrobras, pela Transpetro e pelo PETROS, como segue:
Origem da Chamada Destino da Chamada CN_Origem Nº_Origem Ano Mes Qtde

FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS 16
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 16
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 16
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 7
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 2012 out 1
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 2012 nov 3
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 2012 dez 1
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 2013 jan 1
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 25060335 2013 fev 1
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 87649056 2012 dez 5
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 87649056 2013 fev 3
FUNDACAO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL PETROS MARCIO LEWKOWICZ 21 87649056 2013 mar 1
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A 4
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 4
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 21 4
248
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 21 23541000 4
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 21 23541000 2013
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 21 23541000 2013 ago 3
PETROBRAS DISTRIBUIDORA S A MARCIO LEWKOWICZ 21 23541000 2013 out 1
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO 17
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 9
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 9
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 32119000 9
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 32119000 2009 out 3
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 32119000 2009 nov 2
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 32119000 2010 mai 2
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO PAULO ROBERTO COSTA 21 32119000 2011 nov 2
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 8
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 21 8
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 21 32119000 8
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 21 32119000 2010 jul 2
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 21 32119000 2012 out 2
PETROBRAS TRANSPORTE S.A - TRANSPETRO MARCIO LEWKOWICZ 21 32119000 2012 dez 4
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS 2196
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 1987
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 478
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 22778800 4
249
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 22778800 2014 fev 4
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32124010 2012 abr 3
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2009 ago 9
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2009 set 26
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2009 out 36
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2009 nov 6
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2009 dez 18
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2010 jan 18
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2010 mar 41
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2010 mai 14
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2010 jun 6
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS PAULO ROBERTO COSTA 21 32244477 2010 jul 3
250
251
252
253
254
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 209
255
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 174
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 26772141 1
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 26772141 2013 jul 1
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32124010 2012 dez 1
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32124010 2013 fev 1
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2009 set 5
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2009 out 2
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2010 mar 3
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2010 jun 2
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2010 ago 8
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2011 jan 2
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2011 abr 7
256
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2011 mai 4
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 32244477 2011 nov 6
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 34875000 2011 abr 4
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 21 34875000 2011 mai 21
PETROLEO BRASILEIRO S A PETROBRAS MARCIO LEWKOWICZ 22 35
257
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK 3
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 3
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 0 2
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 0 82119369 2
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 0 82119369 2010 mai 2
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 24 1
PETROLEO BRASILEIRO SA NOSSO LINK ALBERTO YOUSSEF 24 82119369 2010 mai 1
Total Geral 2236

258
DAS CHAMADAS ORIGINADAS PELAS CONSTRUTORAS:
504. Foram rastreadas 122 chamadas originadas por diversas construtoras, como segue:
Origem da Chamada Destino da Chamada CN_Origem Nº_Origem Ano Mes Qtde

CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA 39
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 35
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 35
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 34
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2011 jul 10
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2011 ago 4
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2011 out 4
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2012 mai 2
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2012 jun 10
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA MARCIO LEWKOWICZ 21 22118000 2012 jul 1
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 4
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 21 4
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 21 22092950 4
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 21 22092950 2009 set 1
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 21 22092950 2009 dez 2
259
CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ SA PAULO ROBERTO COSTA 21 22092950 2010 fev 1
CONSTRUTORA BEN LTDA 2
CONSTRUTORA BEN LTDA MARCIO LEWKOWICZ 2
CONSTRUTORA BEN LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 2
CONSTRUTORA BEN LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 85350163 2
CONSTRUTORA BEN LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 85350163 2010
CONSTRUTORA BEN LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 85350163 2010 jul 2
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A 49
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 45
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 45
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25463300 7
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25463300 2009 out 1
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25463300 2010 mar 5
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2009 set 6
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2010 nov 7
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2011 mar 4
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2011 abr 6
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2012 ago 1
260
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2012 dez 1
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2013 jan 1
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2013 fev 1
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2014 jan 3
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A MARCIO LEWKOWICZ 21 25593000 2014 fev 1
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A PAULO ROBERTO COSTA 4
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A PAULO ROBERTO COSTA 81 4
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A PAULO ROBERTO COSTA 81 35611400 4
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A PAULO ROBERTO COSTA 81 35611400 2011
CONSTRUTORA NORBERTO ODEBRECHT S A PAULO ROBERTO COSTA 81 35611400 2011 abr 4
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A 2
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A MARCIO LEWKOWICZ 2
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A MARCIO LEWKOWICZ 21 2
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A MARCIO LEWKOWICZ 21 22128700 2
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A MARCIO LEWKOWICZ 21 22128700 2010
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A MARCIO LEWKOWICZ 21 22128700 2010 set 2
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C 1
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C PAULO ROBERTO COSTA 1
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C PAULO ROBERTO COSTA 24 1
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C PAULO ROBERTO COSTA 24 22435745 1
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C PAULO ROBERTO COSTA 24 22435745 2013
261
CORP CONSTRUTORA ROBERTO PEREZ EMPR IMOB LTDA S/C PAULO ROBERTO COSTA 24 22435745 2013 abr 1
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR 15
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 15
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 15
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 15
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 2010 nov 2
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 2011 jan 2
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 2012 jul 3
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 2012 nov 7
CYRELA RJZ CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS IMOBILIAR MARCIO LEWKOWICZ 21 32522000 2013 mar 1
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA 8
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA ALBERTO YOUSSEF 8
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA ALBERTO YOUSSEF 0 5
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA ALBERTO YOUSSEF 0 91904847 2
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA ALBERTO YOUSSEF 0 91904847 2012 out 2
LIDER CONSTRUTORA E EMPREENDIMENTOS LTDA ALBERTO YOUSSEF 31 3
262
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. 4
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 4
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 21 4
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 21 21462551 1
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 21 21462551 2014 abr 1
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 21 21462552 2014 fev 1
NIGRI CONSTRUTORA LTDA. MARCIO LEWKOWICZ 21 21462552 2014 mai 2
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA 2
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA MARCIO LEWKOWICZ 2
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 2
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 25482699 2
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 25482699 2012
OSBORNE COSTA CONSTRUTORA LTDA MARCIO LEWKOWICZ 21 25482699 2012 jun 2
Total Geral 122

263
DAS EVIDÊNCIAS RECOLHIDAS NO INQUÉRITO DA PF:
505. Neste tópico, foram colacionadas algumas evidências materiais,

colhidas no próprio inquérito da Operação Lava-Jato, que julgamos
relevantes para confirmar o esquema criminoso ora relatado.
DA DÍVIDA DA CAMARGO CORRÊA JUNTO A ALBERTO YOUSSEF:
506. O registro que se segue ocorreu em 09/10/2013 e envolveu

Alberto Youssef e Vagner Bertini, dono da Bertini SP Comércio de
Materiais de Construção Ltda. O diálogo revelou uma suposta dívida de
R$ 12 milhões da Camargo Corrêa junto ao doleiro, como segue:
“BETO: Melhoro ?
VÁGNER: Nada, que. Pioro. Pioro, porque nem pagando mais tão agora.
BETO: Tá de sacanage. Até o menino falo que você ia passa por lá essa semana.
VÁGNER: É, então, dinheiro pra entra lá do aeroporto, mas travo tudo. Eles tiveram
problema lá. Atraso pagamento, não paga mais nada. ixi vo te fala viu cara só pis (...)
BETO: É. pau pra tudo lado, cara. Tô com pepinão na CAMARGO que você nem
imagina, cara. Cara me deve 12 "pau", num paga.
VÁGNER: É ?
BETO: Pior que diretor é amigo, vice-presidente é amigo pede (ininteligível) caralho
(ininteligível) 12 "pau", meu amigo, num é um "conto"
VÁGNER: É muito dinheiro, é muito dinheiro.
BETO: E aí se acaba tirando daqui, botando ali, tirando daqui, botando ali, tirando de
lá, botando cá, acaba só fazendo merda.
VÁGNER: Vai piorando as coisa.
BETO: É.”
264
DOS PAGAMENTOS DO GRUPO SANKO A ALBERTO YOUSSEF:
507. Registro capturado em e-mail enviado, em 04/03/2013, por

Fabiana Estaiano, gerente financeira das empresas do Grupo Sanko. Tais
pagamentos foram lastreados em “notas fiscais frias”, emitidas pelas
empresas GFD Investimentos Ltda e M.O. Consultoria e Laudos
Estatísticos, e faturados contra o Consórcio CNCC, como segue:
DO ENVOLVIMENTO DAS EMPRESAS CHAIN, ENGEVIX E UTC:
508. Os trechos dos diálogos a seguir reproduzidos revelaram a

proximidade entre Alberto Youssef, que foi tratado por “presi”, e
Márcio Bonilho, um dos donos das empresas do Grupo Sanko. Os
diálogos ocorreram nos dias 07 e 08/10/2013, como seguem:
“MARCIO: Deixa eu te fala, ô presi. Sabe aquela cara que você falo lá do... que fez
aquela FPE pra vocês, que empresto o dinheiro e tal, quem é esse cara ? Trablha com
você ?
BETO: Trabalha comigo. (...)
MARCIO: Não, mas vai resolve Presi, não fica assim não cara. Vai dá tudo certo,
cara.
265
BETO: E ae, me conta. (...)
MARCIO: Não, mas ele também tem grana, tem tudo... Mas tá falando porra meu,
desse jeito não vai dá, ô presidente. Os cara vão te que compra uma hora, cara. Tá
todo mundo cozinhando galo, esperando, esperando.
BETO: Mas não adianta só compra né Marcio. Tem que compra e paga, né. Não
resolve, né.
MARCIO: E deixa a gente cobra também, né.
BETO: Nós vendemos lá, 1,8 milhão pra (ininteligível), ela pago ?
MARCIO: Não, ainda não. (...)
MARCIO: Mas ela ainda tá dentro do, ela ainda pediu uma prorrogada, tá dentro da
prorrogação. Agora, sabe quem tá foda ? quem tá foda é a coisa que eu botei no pau
ae. Aquela que...
BETO: Chaim.
MARCIO: A Chaim tá foda hein. Tá foda.
BETO: Mas do nosso pessoal o único que, o único que tá atrasado é o GMIX só, mais
ninguém.
MARCIO: É, as vezes a UTC dá uma arranhada, (ininteligível) arranha também. Tá
todo mundo fudido, todo mundo fudido. Entendeu ? Todo mundo fudido. Mas aí,
tabém tem aquele cara que não deixa faturá, também não vai. Tá tudo enrolado,
presidente. Não pense você que é só nóis não, que... Mas vamo resolve. Agora se
acha que o Balan vai fazê o negócio depois que você sai aí ?
BETO: Num sei Márcio, tem que te o contrato na mão. Manda o contrato pra mim, eu
vo pega o contrato e vo faze. Se não for no Balan, vai se em outro. Tem que faze. (...)
MÁRCIO: Os cara ainda querem recebe, num acredito. Qué dize que quando um cara
tem infarto os credor continua cobrando, presidente ?
BETO: Se num acredita, num é piada.
MÁRCIO: Pois é, mas quando os credor for aí se dá uma dormida, finge que desmaio,
o cara fica com dó vai embora. Puta quel pariu.
BETO: Piada cara.
MÁRCIO: Tá foda, presi. Nóis precisamo arrumá uns 5 milhão pa dá uma ajeitada
no fluxo, senão... O negócio tá feio pra caramba, cara.
BETO: Ontem falei co o Gerson. (ininteligível)
MÁRCIO: E ele ? Que que ele falou ? Vai te paga ?
BETO: Vai manda num contrato pronto (ininteligível).
MÁRCIO: Mas ele tá melhorando, num tá não ?
BETO: Ele tá, tá melhorando, ta melhorando sim.
MÁRCIO: Num deixo nóis desconta duplicata, nóis tamo gemendo até hoje.
BETO: Mas vai te paga, né ?
266
MÁRCIO: Não, vai paga direitinho, mas ele não dexo desconta não. Cara, Chaim ta
foda véi.
BETO: Mas pelo menos compro, né.
MÁRCIO: É, compro, mas eu vo te fala uma coisa: a Chaim ta foda.
BETO: Falei pra você num vende pra ele, você é teimoso.
MÁRCIO: Puta, mas eu tenho que vende pa alguem, caralho. Como é que faz ? Como
é que eu vo faze ? Se não, num dá cara. Comé que eu vo, tem que, tem que faze um
dinheiro cara.
BETO: É.
MÁRCIO: Mas é foda, viu. Vamo lá Presi, o importante é que tá melhorando de
saúde. Se precisa sara logo pra me arruma um dinheiro, véi.
BETO: É.
MÁRCIO: Se não, comé que eu vo faze aqui vai se foda pra sobrevive.
BETO: Vamo lá. (...)”
DO ENVOLVIMENTO DA CAMARGO CORRÊA E PAULO ROBERTO COSTA:
509. O diálogo a seguir foi interceptado no dia 21/10/2013 e revelou

o envolvimento de “leitoso”, Eduardo Leite, vice-presidente da Camargo
Corrêa, e de Paulo Roberto Costa no recebimento de propinas. Ademais,
confirmou a prática de simulação de prestação de serviços por parte da
Organização Criminosa, como segue:
“MÁRCIO: Cara, sexta-feira eu fui pro Rio, fui só pra te uma reunião com aquele
Saulo.
BETO: Certo, é gente boa o menino, viu. (...)
MÁRCIO: É, porque eu acho que tem muita grana e sem te negócio pra faze né.
BETO: Exatamente.
MÁRCIO: Esse negócio você tá dando garantia, o caralho. Ele falo lá.
BETO: Exato.
MÁRCIO: Eu falei pra ele, é porra, eu quero faze igual o que o Beto fez né. Que é isso
que eu to vindo aqui, ele falo não vamo fala, eu tenho amizade no (incompreensível),
eu falei i carai, num num dá véi. É banco tá foda presidente, tá foda pra caralho
bicho.
BETO: Se tem LCAs cobrindo as (incompreensível) é.
MÁRCIO: Tranquilo né. (...)
267
BETO: Porra véi, nem me fala cara. Hoje eu tenho 185 pau pra paga o SAFRA e num
tenho dinheiro. Já vai, já vai vira merda. Aí no outro dia, esses cara num espera dois
dia, mete você no SERASA, aí fica pior ainda.
MÁRCIO: Mas ele coloca como Pefin agora, pego essa moda véi.
BETO: Não, aí aí coloca a dívida toda que é 9 milhão, aí ponto, aí...
MÁRCIO: Vira um escândalo da porra.
BETO: (incompreensível). O negócio é 180, entendeu. (risos)
MÁRCIO: (risos). O do ITAU cara, eu cheguei pros cara do ITAU, devia 4 pau no ITAU,
aí já ta em 600 conto, 4 pau já ta em 600.
BETO: Se num pago duas prestação o cara meteu você no CERASA e pronto. Meteu os
4 pau.
MÁRCIO: (incompreensível) 600 conto. Puta quel pariu. Aí por causa do CERASA
ninguém mais quer faze operação com você. Aí o cara que me vendia da Trade me
falo, meu não consigo desconta sua duplicata. Aí tambem toma no cú, qué vende
vende, não qué, porque eu tambem não to vendendo nada, que que adianta né ?
BETO: É. (...)
BETO: Esse assunto do Márcio, esse assunto do Márcio o Leitoso, é o seguinte ó: esse
assunto do Márcio é palhaçada, tá. Tirei um milhão e pouco do meu bolso aqui pra
dá pra vocês. Porque vocês ia faze operação o caralho babababa essa porra ia volta.
Até hoje não veio. É mentira ?
MÁRCIO: Não. (...)
BETO: Falo que ia paga, mas num posso tira tudo de uma vez. Ah porra vo arruma, vo
ve se arrumo 2 milhão. É no final do mês. É um pra mim e um pra você. Se vai se fude,
um pra mim e um pra você. Vai toma no cú.
MÁRCIO: Um pra mim (risos) um pra ele ainda.
BETO: É, um pra mim um pra você. Virei pra ele efalei assim: bicho to tendo que vim
trabalha, era pra mim tá de repouso, to tendo que vim trabalha porque eu to fudido.
Porra. Vai toma no cú. Ah minha empresa, sua empresa que se foda, com quem que
tem que fala na sua empresa? Eu vo, ah mas pô fica enchendo o saco essa dívida vai
morre. Eu falei: bicho, VAI MORRE NEGO ANTES, da dívida morre. Que eu to pra mata
ou pra morre. Foi feio.
MÁRCIO: (incompreesível) chego nesse nível é ? Tambem meu, ele fica enrolando
com esse negócio ai cara. Mas ele fala, ele falo, ele falo que ia te paga cara, ele falo
pra mim. Sei lá tambem esse Leitoso, vai e volta pa caralho.
BETO: É. (...)
MÁRCIO: O foda é que passa 2 milhão pro final do mês. Puta quel pariu.
BETO: Não, 2 milhão que vira um. Bicho é assim ó...
MÁRCIO: Tá foda né.
BETO: Tá foda Márcio.
268
MÁRCIO: Nós fomo abandonados no meio do oceano.
BETO: Não e o pior cara, o pior que se acha prejudicado ainda.
MÁRCIO: Mas essa coisa aí é teatro ou é sério ? Ah prejudicado, puta quel pariu,
como é que pode se um negócio desse ?
BETO: Não, porra, pior que o cara fala sério cara, que ele acha que foi prejudicado,
se tá entendendo ? É rapaz, tem louco pra tudo. Porra foi prejudicado, o tanto de
dinheio que nós demo pra esse cara. Ele te coragem de fala que foi prejudicado. Pô,
faz conta aqui cacete, ai porra, RECEBI 9 MILHÃO EM BRUTO, 20% eu paguei, são 7
e pouco, faz a conta do 7 e pouco, vê quanto ele levo, vê quanto o comparsa dele
levo, ve quanto o Paulo Roberto levo, vê quano os outro menino levo e vê quanto
sobro. Vem fala pra mim que tá prejudicado. Ah porra, ninguém sabe faze conta,
eu acho que ninguém sabe faze conta nessa porra. Que não é possível. A conta só
fecha pro lado deles.
MÁRCIO: Bom, mas e aí ? E o seu negócio que não tem nada a vê com o nosso ?
(incompreensível)
BETO: (incompreensível) é, enrolação. Enrolação. (...)
MÁRCIO: O problema é que o prazo dele é, isso que ele não entende cara, ele não
entende que nós não somo multinacional véio. É, a gente não tem bilhão na conta,
ele não entende isso. Então ele acha que se espera foda-se, que tudo bem, que todo
mundo tá rico, é foda, num adianta cara nós num temo essa grana ai pra, não tem
esse dinheiro pra espera né. Bom e ainda que seu caso se ainda tem solução, o meu
eu tenho que ganha um pedido, nm posso briga com ele nem fudendo.
BETO: É, mas é o seguinte rapaz (incompreensível) é o seguinte, o teu assunto não vai
da porra nenhuma memo, não sei nem se ele vai faze, mais. Ta certo ? Ele tinha que
se homem e tinha que faze e cumpri o que foi (incompreensível).
MÁRCIO: É, mas acontece o seguinte: se ele fala que não vai faze, nós num paga os
(incompreensível) que tá devendo intendeu ?
BETO: O que eu to querendo dize pra você é o seguinte: pra mim ele falo não eu num
sei,tá difícil, acho que não vai dá pra faze, o caraio bababa me descartando. num sei.
Num sei se você converso com ele alguma outra coisa sobre esse assunto.
MÁRCIO: Agora eu to fugindo dele pra caralho. Eu to fugindo porque eu ainda não to,
não to conseguindo emplaca uma venda um nada, então eu to queto na minha,
porque eu tambem to devendo, se aparece lá ele me soca, então.
BETO: Tá, mas ele não tem te ligado ? Se não encontro com ele.
MÁRCIO: Ultimamente ele não tem ligado não. (...)
MÁRCIO: Deixa eu te fala, ela tava me falando, dai eu falei o negócio da bomba. Ela
falo não, mas calma ai ele adianto, nós fizemo direto com a, mando emiti a nota
direto pra Imbio cara.
BETO: Não, eu emiti a nota direto pra Embios. Mas eu tenho que te um contrato
disso né.
MÁRCIO: Deixa eu entende, você já não tem um contrato com a Embio ?
269
BETO: Não, não tenho. O contrato, eu não tenho contrato com ninguém,
simplismente você tercerizou pra mim manda direto pra Embio.
MÁRCIO: Ah é, eu assinei pra você recebe na Embio.
BETO: É isso ai.
MÁRCIO: Como que eu faço ?
BETO: Precisa vê juridicamente como que a gente acerta isso ai.
MÁRCIO: Tá eu vo fala pro menino, qual o nome do cara que ele liga ai ?
BETO: Carlos, fala com o Carlos.”
DAS OPERAÇÕES DE EVASÃO DE DIVISAS DO DOLEIRO:
510. Vários foram os comunicados do COAF de operações atípicas,

envolvendo os laboratórios de fachada do doleiro, anexados aos autos
do inquérito da Polícia Federal. Como se sabe, tais laboratórios foram
usados nos procedimentos de evasão de divisas, mediante simulações
de importação de medicamentos. O quadro que se segue, resume alguns
desses comunicados do COAF:
270
Ind. Com. Med. Labogen Labogen Quimica Fina e Biotec. Piroquímica Com. Ltda
Intervenientes Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
D R Ramos Gestão de Cobranças Ltda R$ 189.791,00
D R Ramos Gestão de Cobranças Ltda R$ 1.833.000,00 R$ 320.000,00
Camarada Com. Imp. e Exp. De Cereais Ltda R$ 7.998.219,35
Recileno Ind. e Com. de Plásticos Ltda R$ 538.000,00 R$ 1.392.740,00
M.O. Cons. e Laudos Estatísticos R$ 3.986.350,00
Intermark Com. Servisoft Ltda R$ 1.674.800,00
Recileno Ind. e Com. de Plásticos Ltda R$ 1.477.118,00
Luxus Com. Exp. Imp. Ltda R$ 962.000,00
Labogen S/A Quim. Fina Biot. R$ 5.267.596,32 R$ 933.892,50
Caroline Boni Morato R$ 918.000,00
Empreiteira Rigidez Ltda R$ 917.179,00
RCI Software Hardware Ltda R$ 904.000,00
Ind. Com. Medic. Labogen R$ 5.148.772,09 R$ 693.080,00
MIC Cell Com. Ltda R$ 605.100,00
Pioneer Corret. Câmbio R$ 10.603.679,61
Levycan Corret. de Câmbio e Valores Ltda R$ 1.216.799,00
Multimoney Corret. de Câmbio Ltda R$ 218.000,00
Graco Corret. de Câmbio S/A R$ 1.753.523,00
Mucio Eustáquio dos Santos R$ 190.000,00
Casa da Cafeteria Brasil 21 Ltda R$ 335.000,00
Restaurante e Bombonieri Bakko Ltda R$ 480.000,00 R$ 710.100,00
HMAR Cons. em Informática Ltda - ME R$ 697.000,00 R$ 482.000,00
271
DA OCULTAÇÃO DE PATRIMÔNIO DO DOLEIRO:
511. Vários foram os indícios identificados nas investigações que

apontaram no sentido de que Alberto Youssef internou parte dos
recursos desviados na foma de bens móveis e imóveis, colocados em
nome de terceiros. Por exemplo, o apartamento em que residia está no
nome da empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da
Organização Criminosa. Até mesmo os veículos por ele utilizados
constavam no nome de terceiros, como segue:
Veículos de Alberto Youssef em nome de terceiros
DAS OPER. ATÍPICAS DA EMPRESA EXPANDIR PARTICIPAÇÕES LTDA:
512. A empresa Expandir Participações Ltda serviu como pessoa

interposta para que a Organização Criminosa realizasse “investimentos”
que permitissem a integração dos recursos anteriormente desviados.
Uma vez que o sigilo bancário da referida empresa não foi transferido
para a CPMI, seguem alguns comunicados de operações atípicas
272
envolvendo a mencionada empresa, feitos pelo COAF, que tornaram
suspeita a sua participação na trama criminosa:
Nome Depósito Saque
Valor Data Valor Data
João Procópio (Operador de Youssef) R$ 600.000,00 10/10/2012
Carlos A P Costa (Operador de youssef) R$ 250.000,00 14/01/2013
Carlos a p costa (operador de youssef) R$ 151.185,00 10/05/2013
André luiz de oliveira R$ 232.262,00 10/07/2013
Fonte: Inquérito da Polícia Federal
DAS OPER. ATÍPICAS DA EMPRESA NET PRICE TURISMO LTDA:
513. A empresa Net Price Turismo Ltda serviu como pessoa

interposta para que a Organização Criminosa realizasse “investimentos”
que permitissem a integração dos recursos anteriormente desviados.
Uma vez que o sigilo bancário da referida empresa não foi transferido
para a CPMI, seguem alguns comunicados de operações atípicas
envolvendo a mencionada empresa, feitos pelo COAF, que tornaram
suspeita a sua participação na trama criminosa:
Nome Depósito Saque
Valor Data Valor Data
Luiz Gonzaga Vieira R$ 277.955,00 14/02/2011
eidy de souza R$ 150.000,00 28/07/2011
DAS FATURAS EMITIDAS CONTRA A COSTA GLOBAL:
514. Como elemento de prova da relação que havia entre Alberto

Youssef e Paulo Roberto Costa, relacionam-se cinco faturas emitidas por
uma das empresas do doleiro contra a consultoria de fachada de Paulo
Roberto Costa, como segue:
Emitente Data fatura valor sacado
Viagens marsans 09/09/2013 3121/13 R$ 2.634,00 COSTA GLOBAL
273
VIAGENS MARSANS 03/01/2014 3404/14 R$ 897,75 COSTA GLOBAL
DAS DEMAIS ORIGENS DE RECURSOS (POSIÇÃO EM 30/10/2014):
515. Seguem as demais origens de recursos dos investigados que

foram rastreadas pela CPMI da Petrobras:
VALOR
ORIGEM DOS RECURSOS BENEFICIÁRIO DOS RECURSOS CREDITADO
EM PROCESSO DE IDENTIFICAÇÃO 62 R$ 121.275.459,88
GFD INVESTIMENTOS R$ 37.784.587,93
MO CONSULTORIA E LAUDOS
ESTATÍSITCOS LTDA R$ 35.694.272,07
PAULO ROBERTO COSTA R$ 24.801.918,02
MARCIO LEWKOWICZ R$ 9.853.992,47
ARIANNA AZEVEDO COSTA
BACHMANN R$ 4.028.564,46
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN R$ 2.191.882,77
TIPUANA PARTITICPAÇÕES LTDA R$ 1.876.563,30
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM
GESTÃO R$ 1.720.686,60
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA R$ 1.039.860,33
ALBERTO YOUSSEF R$ 110.675,61
COSTA GLOBAL R$ 35.540,00
M O CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA R$ 21.693.997,23
SOG - OLEO E GAS S A R$ 15.720.554,74
TIPUANA PARTICIPACOES R$ 14.924.008,84
BANCO SAFRA SA R$ 11.258.175,36
HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA R$ 10.799.617,02
62
Nesse universo de transações “Em processo de Identificação”, muitas delas refletem
falhas nos sistemas de controle dos bancos. Outras situações são justificadas pela natureza
da operação. Portanto, as análises devem ser feitas caso a caso.
274
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN R$ 241.119,98
PAULO ROBERTO COSTA R$ 130.117,00
GESTÃO R$ 23.202,23
MARCIO LEWKOWICZ R$ 1.792,00
BANCO BRADESCO S/A R$ 6.608.002,28
ESTATÍSITCOS LTDA R$ 833.695,00
ALBERTO YOUSSEF R$ 26,92
PROJETEC PROJ E TECNOLOGIA L R$ 6.013.202,59
EXPANDIR PARTICIPACOES LTDA R$ 5.352.024,00
GALVAO ENGENHARIA S.A R$ 5.173.415,56
MARCELO BARBOZA DANIEL R$ 5.063.451,00
GESTÃO R$ 380.359,79
PLANNER CORRETORA DE VALORES SA R$ 3.880.537,43
CONSORCIO RNEST O. C. EDIFICAC R$ 3.622.610,00
PETROBRAS R$ 3.246.104,71
275
GESTÃO R$ 2.330.673,82
ESTRE AMBIENTAL S.A R$ 3.017.000,05
GESTÃO R$ 3.015.023,31
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA R$ 1.976,74
COSTA GLOBAL CONSUL E PAR LTDA R$ 2.187.000,00
BACHMANN R$ 17.000,00
VERSSALES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA R$ 2.075.900,00
PRAGMATICA CONSULTORIA EM R. H. LTDA R$ 1.786.047,31
GESTÃO R$ 558.725,07
CARLOS ALBERTO PEREIRA DA COSTA R$ 1.691.960,00
NOME NAO INFORMADO R$ 1.546.972,36
TIPUANA PARTITICPAÇÕES LTDA R$ 11.852,36
FAFER ADM E INCORP DE IMOVEIS R$ 1.460.000,00
GESTÃO R$ 422,12
SARISSA INVESTIMENTOS LTDA R$ 1.200.000,00
BACHMANN R$ 1.200.000,00
ROCK STAR MARKETING LTDA R$ 1.200.000,00
MO CONSULTORIA E LAUDOS R$ 1.200.000,00
276
ESTATÍSITCOS LTDA
MARIA JOSE ARCOLEZE R$ 1.200.000,00

COESA ENGENHARIA LTDA R$ 1.167.539,72
AUGURI EMPREENDIMENTOS E A C L R$ 1.150.000,00
INCENTIVO SA DTVM R$ 1.135.585,00
GRUPO PRAGMATICA MANUTENCAO DE
SISTEMAS R$ 1.024.781,32
GESTÃO R$ 9.348,25
PARANASA ENGENHARIA E COMERCIO R$ 986.667,09
GFD INVESTIMENTOS R$ 986.667,09
TECHNICARE INSTRUMENTAL CIRURGICO LTDA R$ 916.210,57
GESTÃO R$ 916.210,57
CONDOMINIO WEB HOTEL SALVADOR R$ 915.373,91
EQUADOR LOG S-A R$ 886.882,50
OP R$ 833.124,10
GESTÃO R$ 431.702,49
FERREIRA DO AMARAL D PART LTDA R$ 822.500,00
UNIPAR PARTICIPACOES S.A. R$ 812.802,00
SPX SERVICOS INDUSTRIAIS LTDA R$ 789.050,58
ZOOTEC IND E COM DE PROD AGROP LT R$ 757.104,88
GESTÃO R$ 25.104,88
CERAMICA RONDONOPOLIS LTDA R$ 715.636,68
GESTÃO R$ 715.636,68
ORION BRASIL IMPORTACAO E R$ 685.000,00
QUEIROZ GALVAO SERV ESP ENGENH R$ 678.714,39
BAS CONS EMPRES LTDA R$ 627.000,00
277
CONSTRUTORA OAS LTDA R$ 619.410,00
F 2 C C A A INFORMATICA LTDA R$ 590.448,34
GESTÃO R$ 590.448,34
OAS ENGENHARIA E PARTICIPACOES S.A R$ 563.100,00
CONSTRUTORA QUEIROZ GALVAO S A R$ 563.100,00
WALDOMIRO DE OLIVEIRA R$ 522.382,67
EMPREITEIRA RIGIDEZ LTDA R$ 506.500,00
MARCELO BALAN R$ 500.000,00
ARCOENGE LTDA R$ 491.774,00
PRODUTOS CERAMICOS PRIMAVERA LTDA R$ 475.517,27
GESTÃO R$ 475.517,27
ARBOR CONS ASSES CONTABIL LTD R$ 468.110,00
ESTORNADO R$ 465.116,28
GRUPO IRMAOS GUIMARAES R$ 458.850,00
CONSTRUTORA PHEGASSUS S/A R$ 445.170,29
DECOL DECORACOES ENGENHARIA LT R$ 438.613,08
CONSORCIO SEHAB R$ 431.710,00
JPM YIELD FICFI R FIX CLASSE A R$ 396.810,49
SANDLER COMERCIAL ELETRIC R$ 376.292,04
GESTÃO R$ 376.292,04
INDUSTRIAS GRANFINOS S/A R$ 369.770,18
GESTÃO R$ 369.770,18
D E PROD PETROLEO LTDA R$ 366.015,00
ARRUDA SAMPAIO ADVOGADOS R$ 364.537,67
WEB HOTEIS EMPREENDIMENTOS HOTELEIROS
LTDA R$ 328.387,00
JSM ENGENHARIA E TERRAPLENAGEM R$ 300.000,00
278
CLYDE UNION IMBIL LTDA R$ 293.080,58
JUNQUEIRA FERRAZ ADVOGADOS R$ 285.017,14
IESA OLEO GAS S A R$ 281.550,00
JONY LEWKOWICZ R$ 278.705,43
PHISICAL COMERCIO IMPORTACAO E R$ 273.630,00
TRANA PARTICIPACOES E INVST SA R$ 272.310,00
TFB TERMINAIS FLUV BRASIL R$ 253.395,00
RAKTEC ENGENHARIA E CONSTRUCAO CIVIL
LTDA R$ 239.000,00
KTY ENGENHARIA LIMITADA R$ 237.951,34
TRIUNPH EMP IMOB LTDA R$ 234.818,00
AGORA CORRETORA DE TITULOS E V R$ 234.777,80
ENERGEX GROUP REPRESENTACAO C. LTDA R$ 230.000,00
B X C A COMERCIAL LTDA R$ 225.388,18
DORIVAL AGULHON R$ 212.655,39
GIMENEZ ANDRADE ARQUITETOS LTDA R$ 205.965,00
MURILO TENA BARRIOS R$ 200.000,00
JOSE EDUARDO C B J FERRAZ R$ 178.423,64
WAF GESTAO E INVESTIMENTOS LTDA R$ 170.257,41
AJPP SERVICOS ADMINISTRATIVOS R$ 164.000,00
MATHEUS OLIVEIRA DOS SANTOS R$ 163.001,61
CONTUDO MATERIAIS PARA CO R$ 159.722,26
279
GESTÃO R$ 15.150,00
BLUE TREE HOTELS & RESORTS DO BRASIL S/A R$ 156.999,67
O PP R$ 154.692,64
GESTÃO R$ 78.631,17
BRADESCO VIDA E PREVIDENCIA R$ 149.863,38
JURACY D AVILA CARAUTA R$ 148.500,00
BRASILINVEST EMPREENDIMENTOS E
PARTICIPACOES S/A R$ 142.495,72
COPY COM SERV LTDA ME R$ 141.207,30
GESTÃO R$ 69.449,00
B S B TRUCK AGENCIAMENTO DE CARGAS LTDA R$ 136.884,21
M P/ CONS NOSSO LAR R$ 135.922,38
GESTÃO R$ 41.270,00
PETROBRAS TRANSPORTE S A TRANS R$ 123.697,18
IRMAOS SACHET LTDA R$ 122.132,44
GESTÃO R$ 9.500,00
MAMG PARTICIPACOES S A R$ 122.005,00
DISTRIBUIDORA EQUADOR DE PRODU R$ 122.005,00
NATALIA M LOPES PATRINICOLA R$ 120.000,00
ALEXANDRE AUGUSTO FREIRE CARAUTA R$ 120.000,00
ELEVAGRUA LOCADORA E COMERCIO E. LTDA R$ 112.500,00
VICTORY SCURIATTI IMOVEIS E CORRETORA DE R$ 111.116,24
SILVIA KACCZNZ LEWKOWICZ R$ 107.615,00
JPM REAL RATES FI RENDA FIXA R$ 106.636,12
280
B2W COMPANHIA GLOBAL DO VAREJO R$ 106.275,67
GESTÃO R$ 106.275,67
ALINE ALESSANDRA AMORIM DIAS R$ 105.000,00
STRATA CONSTR CONC INTEG S R$ 101.800,12
JPM GAVEA CREDIT STRUC FICFI MM R$ 101.460,35
SUPRE RUBBER COMERCIO E DIST B. LTDA R$ 97.296,09
OLIVERUS VANDER NOORT I. E. LTDA. R$ 96.855,92
RCI SOFTWARE E HARDWARE LTDA R$ 93.500,00
CAIXA ECONOMICA FEDERAL R$ 90.316,46
GESTÃO R$ 43.800,00
OCEAN RIG DO BRASIL SERV R$ 90.098,88
ENIVALDO QUADRADO R$ 90.000,00
PORTO MADRID COMERCIO IMPORTAÇAO E
EXPORTACAO R$ 89.500,00
CANAA PATRIMONIAL P A LTDA R$ 89.047,49
IMPERI METAIS LTDA R$ 86.331,00
ERGOMOBILE COM DE MOVEIS LTDA R$ 85.509,20
VENBRAS MARITIMA LTDA R$ 84.465,00
BRASCREW SERV RECR SELECAO PES R$ 77.870,90
GESTÃO R$ 77.870,90
RUTE SANTOS GONZALES R$ 75.060,00
GALERIA 021 DESIGN E COM DE MOVEIS LTDA R$ 74.348,00
NEXVR COM APAR TELE LTDA R$ 71.250,00
GESTÃO R$ 71.250,00
INFX INFAX T & SISTEMAS LTDA R$ 70.751,00
VITAL CONSTRUCOES E CONSULTORIA L R$ 69.917,36
281
GESTÃO R$ 69.917,36
GARSON FOMENTO MERCANTIL LTDA R$ 68.465,97
FILL ROUPAS E ACESSORIOS LTDA R$ 65.000,00
DANIELE BANCO FOMENTO C. PARTIC R$ 65.000,00
JARRED NEAL HOSTETLER R$ 64.999,87
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL R$ 64.643,02
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN R$ 780,94
TRANSPORTE FUTURO LTDA R$ 63.467,70
GESTÃO R$ 63.467,70
PROD PETROLEO LTDA R$ 61.002,50
ATHENABANCO F M LTDA R$ 60.951,59
CGR CURITIBA LTDA R$ 56.310,00
GESTÃO R$ 56.310,00
CTR ITABORAI CENTRO DE TRATAMENTO R$ 56.310,00
GESTÃO R$ 56.310,00
ZINZANE C E C DE VESTUARIO LTD R$ 56.100,00
VIAGENS MARSANS R$ 54.831,94
CRISTIANE ROSE MACHADO DE LIMA R$ 51.465,50
BABY & KIDS COM DE BRINQUEDOS E ARTIGOS R$ 50.937,93
COMERCIO IMPORTACAO E F C LTDA R$ 50.345,00
BABY & KIDS C FRALDAS A I LTDA R$ 49.140,11
MV PRAGMATICA CONSULTORIA LTDA R$ 48.603,00
GESTÃO R$ 3.893,00
ZIULEO-COPY COMERCIO E SERVICOS LTDA EP R$ 48.224,50
282
GESTÃO R$ 6.944,90
DELP ENGENHARIA MECANICA S/A R$ 47.280,00
MODEC SERV PETROLEO DO BR LTDA R$ 45.427,52
AUTO POSTO CENTE R$ 44.803,70
GESTÃO R$ 44.803,70
AG ARQUITETURA L R$ 43.880,00
WELINGTON ANTONIO FAGUNDES R$ 43.500,00
TOTAL EX BR DO BRASIL COMERCIO R$ 41.818,31
O CIMENTAO COM MAD E MAT R$ 41.685,90
GESTÃO R$ 3.858,60
RAL FENIX INDUSTRIA GRAFICA LTDA R$ 41.669,40
GESTÃO R$ 27.779,60
AUREA ROSARIO MORENO VALLCORBA R$ 40.400,00
CARTEW COMERCIAL E SERVICOS LTDA ME R$ 40.150,00
ROSANGELA CONCEICAO SOARE R$ 40.000,00
MARIA CREUZA NASCIMENTO JESUS R$ 40.000,00
JPJPAP ASSESS E PARTICIPACOES R$ 40.000,00
AJANDI JOSE COSTA SOARES R$ 40.000,00
D U CIGARROS LTDA ME R$ 39.686,00
EXMERARE CONSULTORIA EM GESTAO E R$ 39.172,50
GESTÃO R$ 13.676,68
METRONORTE COMERCIAL DE VEICULOS LTDA R$ 38.400,00
N W FERREIRA DE FARIAS ME R$ 37.589,45
GESTÃO R$ 13.565,89
283
UNIAO FAB E MONTAGEM LTDA R$ 37.540,00
LEONARDO PIETRO R$ 37.500,00
MONTEIRO DANTAS ADVOGADOS ASSOCIADOS
EPP R$ 37.388,00
PALMER E SARAMAGO ADVOGADOS R$ 36.196,00
MULTIPLA ESC LOC CEN EVENT LTD R$ 34.808,61
TRANSPORTES BARRA LTDA R$ 34.304,32
GESTÃO R$ 34.304,32
VIACAO REDENTOR LTDA R$ 34.304,32
GESTÃO R$ 34.304,32
TELAR ENG E COMERCIO LTDA R$ 33.786,00
AUTO POSTO VALE R$ 33.783,32
GESTÃO R$ 33.783,32
ADARICO NEGROMONTE FILHO R$ 33.000,00
DAMASCENO COMERCIO DE MATERIAS PARA
CONSTRUCAO R$ 32.699,60
DEVANI DOS SANTOS R$ 32.587,28
FABIO LEWKOWICZ R$ 32.276,00
TELOS F. E. S. SOCIAL R$ 32.150,13
CAVO SERVICOS E SANEAMENTO S/A R$ 32.122,72
ALEXANDRE DA SILVA HUERTAS R$ 32.000,00
SERRA DOURADO COM MATERIAIS CONS R$ 31.938,36
GESTÃO R$ 30.089,88
LUIZ M SOARES BOMBONIERI ME R$ 30.621,60
DESBLOQUEIO DE DEPOSITO R$ 30.474,21
PRAGMATICA DESENVOLVIMENTO E. LTDA R$ 30.450,50
GESTÃO R$ 14.650,00
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA R$ 624,99
284
PEDRO ELIAS DABBUR EPP R$ 30.150,00
NET PRICE TURISMO LTDA R$ 30.000,00
TECH INSP TREINAMENTOS E SERVI R$ 30.000,00
DAS DEMAIS DESTINAÇÕES DOS RECURSOS (POSIÇÃO EM 30/10/2014):
516. Seguem os demais beneficiários dos recursos movimentados

pelos investigados da CPMI da Petrobras:
VALOR
BENEFICIÁRIO DOS RECURSOS INVESTIGADOS PELA CPMI DEBITADO
EM PROCESSO DE IDENTIFICAÇÃO 63 -R$ 132.743.862,55
ESTATÍSITCOS LTDA -R$ 38.423.102,63
GFD INVESTIMENTOS -R$ 36.096.892,79
MARCIO LEWKOWICZ -R$ 9.721.978,57
COSTA GLOBAL -R$ 4.506.598,36
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO -R$ 4.280.647,06
ARIANNA AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 4.159.105,14
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA -R$ 2.944.733,41
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 2.255.975,66
ALBERTO YOUSSEF -R$ 15.755,99
PROJETEC PROJ E TECNOLOGIA L -R$ 29.697.508,02
M O CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS
ESTATISTICOS LTDA -R$ 27.027.438,96
LEGEND ENGENHEIROS ASSOC LTDA -R$ 12.343.123,76
VIAGENS MARSANS -R$ 12.272.165,34
SOG - OLEO E GAS S A -R$ 11.309.898,00
TIPUANA PARTICIPACOES -R$ 10.962.934,54
63
Nesse universo de transações “Em processo de Identificação”, muitas delas refletem
falhas nos sistemas de controle dos bancos. Outras situações são justificadas pela natureza
da operação. Portanto, as análises devem ser feitas caso a caso.
285
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA -R$ 130.117,00
LABOGEM SA QUIMICA FINA -R$ 10.419.911,00
HUMBERTO SAMPAIO DE MESQUITA -R$ 10.185.793,31
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 13.444,99
EXPANDIR PARTICIPACOES LTDA -R$ 7.654.914,00
HUMBERTO SAMPAIO MESQUITA -R$ 39,00
BANCO BRADESCO S/A -R$ 6.731.284,84
ESTATÍSITCOS LTDA -R$ 885.225,57
TIPUANA PARTITICPAÇÕES LTDA -R$ 48.591,59
ALBERTO YOUSSEF -R$ 856,54
VARA DE FALENCIAS E RECUPERACOES
JUDICIAIS -R$ 5.400.000,00
ENERGEX GROUP REPRESENTACAO C. LTDA -R$ 5.093.924,74
PIROQUIMICA -R$ 4.526.350,00
MARCELO BARBOZA DANIEL -R$ 4.423.850,25
PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO -R$ 2.487.097,01
SC PLANNER -R$ 3.788.626,72
SINERGIA CONSULTORIA E REPRESE -R$ 3.682.730,32
RCI SOFTWARE E HARDWARE LTDA -R$ 3.677.626,00
PATACAS PARTICIPACOES -R$ 3.082.247,01
286
UTC PARTICIPACOES LTDA -R$ 3.081.836,78
ADRECOSA ADMINISTRACAO REPARACOES E
COME -R$ 3.000.000,00
TREVISO EMPREENDIMENTOS LTDA -R$ 2.550.000,00
MARICI DA SILVA AZEVEDO COSTA -R$ 1.621.555,26
CYRELA EMPREENDIMENTOS IMOBILIARIO -R$ 1.452.000,83
ARIANNA AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 1.057.065,50
PAULO ROBERTO COSTA -R$ 232.878,49
FAFER ADM E INCORP DE IMOVEIS -R$ 1.400.000,00
W BARRETO EMPREENDIMENTO LTDA -R$ 1.378.984,00
CPR 2007 PROMOCOES E EVENTOS LTDA -R$ 1.303.209,00
BANCO ITAU -R$ 1.280.818,78
ARIANNA AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 28.996,18
CAIXA ECONOMICA FEDERAL -R$ 1.183.624,79
ARBOR CONS ASSES CONTABIL LTD -R$ 1.182.706,23
WALDOMIRO DE OLIVEIRA -R$ 1.151.789,33
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 1.113.044,13
SERGIO HELMANN -R$ 1.075.387,64
PONTUAL EMPREENDIMENTOS IMOBIL -R$ 1.074.868,10
MSML PARTICIPACOES E CONSULTOR -R$ 1.001.585,96
MASTER SISTEMAS -R$ 993.680,00
MO CONSULTORIA E LAUDOS -R$ 993.680,00
287
ESTATÍSITCOS LTDA
EMPREITEIRA SANTHER LTDA -R$ 968.873,00

SPE PORTOBELLO -R$ 961.347,99
COSTA GLOBAL -R$ 961.347,99
RDF TRADING SERVICOS ADUANEIROS LTDA -R$ 925.000,00
BRADESCO VIDA E PREVIDENCIA -R$ 888.583,47
NOME NAO INFORMADO -R$ 880.225,63
MARCIO LEWKOWICZ -R$ 800,00
CK VEICULOS LTDA ME -R$ 862.305,00
CONTROLE MONITORAMENTO DE VEIC -R$ 832.680,09
SM TERRAPLENAGEM LTDA -R$ 785.813,95
EDITORA GRAFICA AITUDE LTDA -R$ 781.550,00
BRUNO ADONAI RODRIGUES MONTEIRO -R$ 767.529,82
TNK PARTICIPACOES LTDA -R$ 757.431,25
MC INC LTDA -R$ 745.880,00
ESTRATEGIA SOLUC FIN LTDA -R$ 691.842,34
BLOQUEIO JUDICIAL -R$ 675.346,08
J.N. RENT A CAR LOCADORA DE VEICULOS LT -R$ 668.671,50
JPM YIELD FICFI R FIX CLASSE A -R$ 655.598,44
CONDOMINIO HOTEL APARECIDA -R$ 620.900,00
SETEC TECNOLOGIA S/A -R$ 620.057,38
288
CAPEMISA SEGURADORA DE VIDA E -R$ 608.000,00
MARCELO CARVALHO ANDRADE -R$ 607.332,85
CARREFOUR -R$ 598.007,47
SHANNI AZEVEDO COSTA BACHMANN -R$ 59,70
ADRIANA DE SOUZA -R$ 572.212,59
ANTONIO ALMEIDA SILVA -R$ 568.897,13
VOLKSWAGEN DO BRASIL IND VEIC A. LTDA -R$ 547.082,61
DECOL DECORACOES ENGENHARIA LT -R$ 526.799,36
BNDES PARTICIPACOES BNDESPAR -R$ 524.599,63
OYAMOTO -R$ 500.166,59
ADELKUI RICZOTTO -R$ 500.000,00
PIEMONTE EMPREENDIMENTOS LTDA -R$ 500.000,00
FRANCISCO FELIX DE SOUZA NETO -R$ 493.920,00
JOAO PROCOPIO JUNQUEIRA PACHECO DE
ALMEIDA PRADO -R$ 486.529,70
ENIVALDO QUADRADO -R$ 482.250,75
ROSELY VAZ FEIJO E CIA LTDA -R$ 473.322,93
CARTAO AMEX/*- -R$ 469.304,70
SEM BENEFICIARIO -R$ 465.451,48
ESTORNADO -R$ 465.116,28
CARLOS ALBERTO PEREIRA DA COSTA -R$ 460.147,71
289
JPJPAP ASSESS E PARTICIPACOES -R$ 458.872,38
GRUPO PRAGMATICA MANUTENCAO DE
SISTEMAS -R$ 452.159,97
VELLROY ESTALEIROS DO BRASIL L -R$ 450.000,00
WEB HOTEIS EMPREENDIMENTOS HOTELEIROS
LTDA -R$ 449.056,88
SIRYUS WEGA -R$ 439.534,98
BANCO SAFRA SA -R$ 418.394,56
MARCELO BARBOZA DANIEL -R$ 323,50
JSK SERVICOS I P LTDA -R$ 408.700,00
CMS ADMINISTRADORA DE CREDITOS -R$ 400.000,00
FELINTO E SANTANA PROMO LTDA -R$ 400.000,00
FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDIT -R$ 400.000,00
MISTRAL COMUNICACAO LTDA -R$ 393.780,00
ANTONIO EVANGELISTA DA SILVA PEREIRA -R$ 387.900,18
ELUF ADVOGADOS ASSOCIADOS -R$ 372.500,00
OSCAR NUNES DA SILVA -R$ 370.100,00
FOUR FACTORING RICARDO VASC FO -R$ 360.000,00
JOSE RICARDO VEGA BOTELHO -R$ 360.000,00
SEFAZ FEDERAL -R$ 358.950,81
ESTATÍSITCOS LTDA -R$ 296,82
BB BANCO DE INVESTIMENTO SA -R$ 353.971,70
290
CINTIA GARCIA SILVA -R$ 353.017,68
JOSE EDUARDO DOS SANTOS PEDRO -R$ 350.719,96
MINISTERIO DA PREVIDENCIA E ASSISTENCIA
SOCIAL -R$ 347.716,47
PRAGMATICA CONSULTORIA EM R. H. LTDA -R$ 340.141,48
ELISANGELA CRISTINA COSTA ANDRADE -R$ 330.358,51
NEIDSON ANDRADE MONTEIRO SILVA -R$ 330.000,00
AGORA CORRETORA DE TITULOS E V -R$ 328.200,00
MARCIO LEWKOWICZ -R$ 328.200,00
VANESCA REZENDE FARIA -R$ 326.563,78
GOAL FOMENTO MERCANTIL LTDA -R$ 324.000,00
VELLROY NAUTICA SOCIEDADE -R$ 320.000,00
POTERRAB MOREIRA SERV CONS TRAB LTDA -R$ 319.000,00
LUCIANO ANTONIO MENDES DUARTE -R$ 306.798,98
JPM SPECIAL FIC FI RF CRED PRIV -R$ 305.594,75
PREMIUM DISTRIBUIDORA DE PETROLEO LTDA -R$ 303.922,50
BANCO DO BRASIL S.A. -R$ 303.075,33
PAULO ROBERTO COSTA -R$ 301,20
MALEMOTE PARTICIPACOES LTDA -R$ 302.402,03
ESFERATUR PASSAGEM TURISMO LTD -R$ 300.000,00
RUBENS CORTI -R$ 300.000,00
IS MARKETING COMUNICACAO -R$ 295.238,10
291
HOTELARIA CASTRO DE MARILIA -R$ 295.119,00
BREMEN COMERCIO DE VEICULOS LTDA -R$ 294.342,50
MARCIO RODRIGO URIOL BATISTUSS -R$ 290.000,00
THIAGO MAFFEI DARDIS -R$ 284.804,00
ABRAAO JACINTO GIGANTE DE OLIVEIRA -R$ 281.580,51
PAULO EDUARDO NORI MORTARI -R$ 280.000,00
SANKO SERVICOS DE PESQUISA E
MAPEAMENTOL -R$ 280.000,00
UTC DESENV IMOBILIARIO SA -R$ 278.033,70
JPM WA CREDIT SPECIAL FICFI RF CP -R$ 271.337,37
EDIFICIO BOULEVARD PATAMARES -R$ 265.000,00
COMERCIO DE VEICULOS BIGUACU LTDA -R$ 260.000,00
IMPERI METAIS LTDA -R$ 257.151,00
GISELE FRAGA -R$ 252.856,16
JPM GD FICFI MM -R$ 250.000,00
PAULO -R$ 250.000,00
M C TONHA -R$ 236.534,00
ISIS MARCELLINO DA SILVA -R$ 235.766,69
LIDIO HENRIQUE DEL COL -R$ 232.309,00
MARCIO SALOMAO CHADUD -R$ 225.594,75
VARA DO TRABALHO -R$ 225.266,85
292
PREFEITURA DA CIDADE DO RIO DE JANEIRO -R$ 214.486,58
MINISTERIO DA FAZENDA -R$ 211.792,95
MARCOS DE JESUS CIRQUEIRA -R$ 210.000,00
MAURICIO MENDONCA DE GODOI -R$ 208.057,94
MARCELO ANDRADE CASADO -R$ 208.000,00
GUSTAVO HENRIQUE PENASSO KODAMA -R$ 205.890,43
GALERIA 021 DESIGN E COM DE MOVEIS LTDA -R$ 205.141,66
IRMAOS CAMPOS E CERBONCINI -R$ 203.407,08
MARIO JAMIL CHADUD -R$ 202.787,91
POSTO DA TORRE LTDA -R$ 202.000,00
INA REPRESENTACOES E SERVICOS -R$ 200.444,91
ERICA ALVES BRITO RABLLO AL -R$ 200.000,00
IK CONSULTORIA E GESTAO EMPRESARIAL LTD -R$ 200.000,00
JPM REAL RATES FI RENDA FIXA -R$ 200.000,00
VICENTE PINHO DE MELLO -R$ 200.000,00
JPM MACRO POD FEEDER FICFI MM -R$ 193.140,53
LOGOS ENGENHARIA SA -R$ 192.076,82
293
JP ALMEIDA PRADO SERV ADM -R$ 183.702,48
SPRINGER CARRIER LTDA -R$ 183.700,00
FRANK CILEY SOARES DA CONCEIÇÃO -R$ 183.093,26
WALDOMIRO TUNA DE OLIVEIRA -R$ 183.028,00
JULIO BOGORICIN ADMINISTRADORA -R$ 180.000,00
NOME NÃO INFORMADO -R$ 170.175,99
SERGIO ARTHUR C DU PIN ALMEIDA -R$ 170.000,00
ALESSANDRA DE OLIVEIRA NETTO -R$ 168.575,65
MATHEUS OLIVEIRA DOS SANTOS -R$ 166.774,54
REINALDO CESARIO DE LIMA -R$ 165.983,85
CARTEW COMERCIAL E SERVICOS LTDA ME -R$ 161.050,97
DENISE GARCIA VAZ -R$ 160.000,00
MARCIO ROB PAGAMO -R$ 160.000,00
SIDER COM IMPORT E EXPORT DE PROD -R$ 155.600,00
REAL SERVICOS MARITIMOS -R$ 155.000,00
TEC PARTICIPACOES LTDA -R$ 153.216,00
IRMAO PUPO -R$ 151.221,00
CONTI UNIDADE DE MANAUS -R$ 151.000,00
FLY EXPRESS COM INF LTDA ME -R$ 150.000,00
IVAN ANGELO FILHO -R$ 150.000,00
294
GREEN TREE PRESENTES COMERCIO E IMPORTA -R$ 150.000,00
INFINITY F MERCANTIL LTDA -R$ 150.000,00
NELIO MACHADO ADVOGADOS -R$ 150.000,00
SCANDOLARA VEICULOS LTDA -R$ 150.000,00
ACOL DISTR PETROLEO -R$ 147.000,00
SIMONE AGUEDA VILAS BOAS -R$ 145.560,00
INTERMAK COMERCIAL SERVISOFT LTDA ME -R$ 143.650,00
BRUNO RIBEIRO MENDONCA -R$ 142.934,50
PREMIUM RIO VEICULOS LTDA -R$ 140.673,00
NATALIA M LOPES PATRINICOLA -R$ 140.232,77
LINEAL PARTICIPACCOES -R$ 140.000,00
PINA COM IMP RESINAS -R$ 140.000,00
B S B TRUCK AGENCIAMENTO DE CARGAS LTDA -R$ 137.894,36
ZAVEN HABILAN -R$ 136.960,07
CNEN PROJETOS DE ENGENHARIA S.A -R$ 136.000,00
RECI INDUSTRIA E COMERCIO DE PLASTICOS
LTDA -R$ 135.080,00
CLEVERSON DA SILVA MACHADO -R$ 134.558,10
MARIA GORETE F S OLIVEIRA -R$ 134.525,00
ANTONIO FELIZBERTO CARVALHO SA -R$ 133.760,00
HMAR CONSULTORIA E I LTDA -R$ 130.000,00
295
MARIA PIA DE SIQUEIRA GARCIA -R$ 129.716,35
PORTOFOLIO CONSULT PLAN FIN -R$ 128.587,20
PERFILOR AS COSNT IND COMERC -R$ 127.088,98
MARCO ANTONIO SIQUEIRA GARCIA -R$ 124.466,36
PREFEITURA MUNICIPAL BARUERI -R$ 123.553,07
MAURICIO PERUCCI -R$ 123.050,00
JOAQUIM MURTA DE OLIVEIRA -R$ 121.600,00
JOSE FERNANDO ALVES CARDOSO -R$ 121.600,00
SETAL ENGENHARIA CONSTRUCOES E
PERFURACOES -R$ 120.200,00
MILENIUM INTERN IMPOR E EXP -R$ 118.500,00
ALESSANDRA FERNANDES BARBOZA DANIEL -R$ 116.810,73
WALDOMIRO DE OLIVIEIRA -R$ 116.300,00
BAA ADMINISTRADORA & CONSULTORIA T. LTD -R$ 115.000,00
FERREIRA PIRES ADVOGADOS S C -R$ 112.000,00
FREDERICO JADER LIMA -R$ 111.845,38
RUTI SANTOS GONZALES -R$ 111.755,06
NEXTEL -R$ 109.364,87
EFIBE COM ALIMENTOS E ARM LTDA -R$ 106.400,00
BRADESCO BANCO BRAS DE DESCONT -R$ 106.174,80
PREFEITURA DE RIO DO PIRES IPTU -R$ 105.777,97
296
BGK ENGENHARIA -R$ 104.000,00
EMERSON PEDRO AMARAL -R$ 102.652,18
JOAO AGNALDO ALVES -R$ 100.261,00
CMS CONSULTORIA SL LTDA -R$ 100.171,79
CAMARA E VASCONCELOS -R$ 100.000,00
CONSORCIO SETAL TOYO -R$ 100.000,00
FACIL CAR SUL COMERCIO VEICULO -R$ 100.000,00
HUGO LEONARDO DE FARIAS -R$ 100.000,00
J.P. MORGAN CCVM S/A -R$ 100.000,00
JPM CRED PRIV INFLACAO FIC FI RF -R$ 100.000,00
JPM GAVEA CREDIT STRUC FICFI MM -R$ 100.000,00
RODOLPH D SERVICOS OBRAS LTDA -R$ 100.000,00
VIA EMPREEND. IMOB. S/A -R$ 100.000,00
SUPRE RUBBER COMERCIO E DIST B. LTDA -R$ 99.636,96
KITCHENS COM DE APARELHOS DOMESTICOS
LT -R$ 99.389,50
ESCANDOLARA VEICULOS -R$ 98.500,00
MANIA DE GANHAR LOTERIAS -R$ 98.000,00
FIRST AMERICAN TITLE -R$ 96.810,49
ROGERIO NESTOR MARTINS -R$ 95.722,54
MITSUMAR VEICULOS LTDA -R$ 93.870,97
297
ALINE ALESSANDRA AMORIM DIAS -R$ 90.102,57
ERICH ZAGER G TINOCO -R$ 90.000,00
DISTRIBUIDORA DE COMBUSTIVEIS MASUT LTD -R$ 90.000,00
RMV CVV C EM INFORMATICA LTDA -R$ 90.000,00
EXMERARE CONSULTORIA EM GESTAO E -R$ 86.728,46
ANDREA COLARES ROCHA VIEIRA DE SA -R$ 86.399,75
CINTIA GARCIA -R$ 85.000,00
FERNANDO CARVALHO RIBEIRO -R$ 84.568,50
REICHENBACH EQUIPAMENTOS -R$ 84.312,54
GLOBAL FINANCAS MERCANTIL LTDA -R$ 84.017,00
JOSE FRANCISCO CASSIMIRO -R$ 84.000,00
PROCAVE INVEST. E INCORP. LTDA -R$ 84.000,00
RONALD CORREA RISSUTI -R$ 82.924,51
KURUMA VEICULOS LTDA -R$ 82.460,00
FONTES ADVOGADOS ASSOCIADOS -R$ 81.188,04
ASSAD JANNANI -R$ 80.000,00
SOLARES ENGENHARIA LTDA -R$ 79.434,56
CONSORCIO SETAL UTC -R$ 79.320,00
CIPASA COMERCIO DE VEICULOS LTDA -R$ 78.800,00
AGO COMERCIO DE VEICULOS LTDA -R$ 78.767,00
298
RINPROJE DESENHOS E PROJETOS -R$ 77.193,84
CENTRO SOCIAL N SRA DO BOM PARTO -R$ 76.250,00
ITAGIBA ALFREDO FRANCIS -R$ 76.000,00
MARCELO ANDRADE -R$ 75.217,40
GLOBAL II FINANCAS MERCANTIL LTDA -R$ 74.647,70
OCTAVIO CESARIO OITAVA SERVENT -R$ 73.300,80
INTOWN ARQ E CONSTRUCAO LTDA -R$ 73.077,81
TRISTAR VIAGENS E TURISMO LTDA -R$ 72.191,49
E D DE CREDITO -R$ 72.000,00
JOSE VALMIR DA SILVA -R$ 72.000,00
PEDRO BARREIROS DA SILVA -R$ 72.000,00
SIMONE MOURA ORDONES -R$ 71.227,27
ADELTEC DOP BRASIL ENGENHARIA -R$ 69.312,54
BIANCA ROLI TANCREDI -R$ 68.036,74
CRISTINA AFTIM -R$ 67.731,87
VICTORIA GIMENEZ SANTOS ROMANO -R$ 66.811,42
GUILHERME BANDEIRA DE MELLO -R$ 66.753,00
ALEXANDRE BRUNO -R$ 65.872,54
LT ILUMINACAO -R$ 65.299,15
FCS CORRETORA VEICULOS -R$ 65.000,00
SANKO SID IMP EXP PROD SID LTD -R$ 65.000,00
JOSE WILDE DE OLIVEIRA CABRAL -R$ 64.840,00
299
FABIO LEWKOWICZ -R$ 64.436,30
HELOISA HELENA THOMAZ ME -R$ 63.069,00
AVIZ E EVANGELISTA LTDA -R$ 62.964,52
PRAGMATICA DESENVOLVIMENTO E. LTDA -R$ 61.784,54
ARRUDA ALVIM T ALVIM A C J SC -R$ 61.490,10
COM DE BEBIDAS MOREIRA LTD -R$ 60.558,25
NEYDE GAZZOTTI -R$ 60.264,55
BANCO ABC BRASIL S/A -R$ 60.166,67
MURANNO BRASIL MARKETING LTDA -R$ 60.000,00
PRISCILA ISABELE ARAUJO BRAGA -R$ 60.000,00
ROBERTO A. DE LIMA -R$ 60.000,00
PREF MUN BARUERI -R$ 59.885,79
SISGRAPH LTDA -R$ 59.724,91
BRASIL OIL DISTRIDUIDORA DE COMBUSTIVEI -R$ 58.000,00
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL -R$ 57.556,94
FRIGORIFICO 4 RIOS S A -R$ 56.492,02
SONIA MARIA DA SILVA LIRA -R$ 55.677,40
EMITENTE -R$ 55.450,00
PAULO SERGIO HONORATO PIRES -R$ 55.035,14
CIMATEL BRAZIL LTDA -R$ 55.000,00
300
VIGNA ADVOGADOS ASSOCIADOS EPP -R$ 54.945,01
ANGEL SERVICOS TERCEIRIZADOS -R$ 54.745,66
PREFEITURA MUNICIPAL DE APARECIDA -R$ 54.051,88
DANIEL KLEIN -R$ 54.000,00
GHOBBO NISSAN -R$ 54.000,00
EUROMOBILE INTERIORES S/A -R$ 53.860,00
CARLOS ALEXANDRE DE ROCHA -R$ 53.500,00
RENATO PUPO RODRIGUES -R$ 53.498,16
VANESSA DE OLIVEIRA P. RIBEIRO -R$ 53.223,36
SERGIO AUGUSTO DA SILVA -R$ 53.010,53
CENTRO EMPRESARIAL ARTHUR B. A. B. LTDA -R$ 53.000,00
POSTO RECANTO DAS EMAS LTDA -R$ 53.000,00
ESSO BRASILEIRA DE PETROLEO -R$ 52.000,00
PRIME IT CONSULTORIA E SISTE -R$ 51.967,95
INSS -R$ 51.692,19
ANDORRA MOTORCYCLES COM MOTOS -R$ 51.267,00
PAULA MARIA LARA DE SOUZA QUEIROZ -R$ 50.831,25
PACIFIC TOUR CAMBIO PASSAGNES -R$ 50.700,00
SERGIO LUIZ DA SILVA SANTOS -R$ 50.218,36
PEM ENGENHARIA LTDA -R$ 50.100,00
ALEXANDRE DE OLIVA RIZZIERI -R$ 50.000,00
ALAINE SGOBI -R$ 50.000,00
301
COOPERDISC EDITORIAL LOG LT -R$ 50.000,00
EDUARDO MELASSO GARCIA -R$ 50.000,00
JPM BRASIL FOCUS FIC FIA - CLASSE A -R$ 50.000,00
JPM LONG DURATION FI RF -R$ 50.000,00
JPM KONDOR FICFI MULTIMERCADO -R$ 50.000,00
LARYSSA SILVA TINOCO -R$ 50.000,00
RECANTO DAS EMAS COMERCIO A. LTDA -R$ 50.000,00
CONSTRUTORA ROCHA ALMEIDA -R$ 49.999,98
BSS -R$ 49.573,50
WALTER HEUER AUDITORES INDEPENDENTES
LTDA -R$ 49.436,28
VARA CIVEL -R$ 49.283,54
CHAEIMTER MARINE SUPPLYLTDA -R$ 48.600,00
TOSHIO YAMANE -R$ 48.493,02
BONANDI COM. E REPRESENTACOES LTDA -R$ 48.368,00
VAL TURISMO LTDA ME -R$ 48.019,24
SONIA MARQUES JUNQUEIRA COELHO -R$ 47.773,00
DANIEL SILVEIRA LANDEIRA -R$ 47.648,04
CONET CONSULTORIA E PROJETOS L -R$ 47.200,00
CARLOS EDUARDO GALIAZI MERLO -R$ 47.017,00
CELSO QUEIROZ -R$ 46.946,47
BOCCUZZI ADVOGADOS ASSOCIADOS -R$ 46.837,76
ANDRE ALIBERTE -R$ 46.721,00
302
OMAR WALTER IVAN ARREDONDO -R$ 46.700,00
PREFEITURA DA CIDADE DE SÃO PAULO -R$ 46.658,88
EDNA APARECIDA DUTRA -R$ 45.724,43
ROBERTO RIBEIRO DE MENDONCA -R$ 45.639,98
BAKER TILLY BRASIL GESTAO EMPR -R$ 45.000,00
MOYSES NATAN HONIGMAN -R$ 45.000,00
PROVINCIA FRANCISCANA I. C. BRASIL -R$ 45.000,00
JSMM ASSESSORIA E CONSULTORI -R$ 44.661,87
CRISTINA CASARES R DA SILVA -R$ 44.600,00
JPPS AUDITORES INDEPENDENTES -R$ 43.170,98
MARCOS ANTONIO MELLO DO ROSARIO -R$ 43.114,46
COOPERATIVA ESTANIFERA DE MINERADORES
D -R$ 42.561,00
ROSALIA BRENNER -R$ 42.438,42
THERMOCONSULT ESTUDOS E PROJETOS LTDA -R$ 42.231,50
GS CONST E PREST DE SERV LT -R$ 41.517,33
ALEXANDERGARCIA SILVA -R$ 40.978,00
EDSON PINTO LOPES -R$ 40.879,22
BARTOLOMEU JACINTO RABELO DE O -R$ 40.312,50
WALDIR CLARO DO NASCIMENTO -R$ 40.282,45
CASA DA CAFETERIA B LTDA -R$ 40.095,00
ARAP NISHI & UYEDA ADVOGADOS -R$ 40.086,79
ERJ - ARRECADACAO GERAL -R$ 40.000,00
303
RBTV COMUNICACAO E PRODUCAO - EIRELI -R$ 40.000,00
VETICO BLINDAGENS -R$ 40.000,00
SOCOPA SOC CORRETORA PAULISTA -R$ 40.000,00
RAFAEL MEDEIROS CAVALCANTI -R$ 39.268,75
AMIL -R$ 39.230,77
ALMIR LEAO DO AMARAL FILHO -R$ 39.000,00
EDILENE SERAIDARIAN CORDEIRO -R$ 38.900,00
METRONORTE COMERCIAL DE VEICULOS LTDA -R$ 38.400,00
GERDAU ACOS LONGOS S/A -R$ 38.221,00
YOLANDA FERREIRA ROCHA ME -R$ 38.157,60
ANDERSON CARDOSO VARGAS -R$ 38.156,98
PREFEITURA MUNICIPAL RIO GRANDE -R$ 37.402,66
TIANA TURISMO LTDA -R$ 37.268,93
JOSE RONALDO PALMEIRA -R$ 37.232,00
HIAGO SOUSA BRITO ROCHA -R$ 36.827,04
PLANTEL AGENCIA DE VIAGENS E TURISMO
LTDA -R$ 36.264,48
LABEIVA FATIMA CESARI VACA DIEZ -R$ 36.200,00
CYNTHRON COMERCIAL IMPORTADORA -R$ 36.069,40
SINAVAL SIND NAC IND CONST NA -R$ 35.968,60
JAIRO JOSE FIALHO -R$ 35.319,19
SUPER VEICULOS -R$ 35.186,00
MARCO ANTONIO SANTOS DA ROCHA -R$ 35.000,00
304
MN COM VEICULOS LTDA -R$ 35.000,00
PC ALAMINU MODAS ME -R$ 35.000,00
LIU JUI TING -R$ 34.761,20
FGTS -R$ 34.679,15
COSTA GLOBAL -R$ 451,36
COPIADORA FUTURO LTDA -R$ 34.000,00
LINA APINARDI -R$ 34.000,00
CARLOS ALBERTO RODRIGUES -R$ 33.534,68
EDIEL VIANA DA SILVA -R$ 33.000,00
PHISICAL COMERCIO IMPORTACAO E -R$ 32.500,00
MR PRAGMATICA LTDA -R$ 32.240,12
BANCO MAXIMA S A -R$ 32.070,67
BENEFICIARIO ILEGIVEL -R$ 31.841,17
SUELI BALDASSARINI -R$ 31.785,00
RHC ARQUITETURA E CONSTRUCAO LTDA -R$ 31.750,00
FLAVIO CLARISMUNDO DA SILVA -R$ 31.606,43
ANDRE LUIS PAULA DOS SANTOS -R$ 31.500,00
HSJ COML S/A -R$ 31.269,00
BONITO ARTE EM REVESTIMENTO LT -R$ 31.156,92
WALMIRA GARCIA BORGES DE OLIVEIRA -R$ 30.500,00
305
ERNESTO M PACHECO -R$ 30.068,29
ALOG SOL TEC EM INFORMATICA AS -R$ 30.000,00
CLAUDIO HONIGMAN -R$ 30.000,00
CARLOS HUGO CHRISTENSEN -R$ 30.000,00
IMS TRANSPORTES LTDA -R$ 30.000,00
ROSEMEIRE DA FONSECA -R$ 30.000,00
III- DO ROL DAS PESSOAS JURÍDICAS RELACIONADAS À ORGANIZAÇÃO CRIMINOSA:
517. Neste tópico, são descritas, de maneira bem sucinta, as

empresas que participaram, direta ou indiretamente, do “Núcleo Operacional”
da Organização Criminosa que se infiltrou na Petrobras para dilapidar o seu
patrimônio.
DA EMPRESA AJPP SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS E EDUCACIONAL LTDA – ME:
518. Empresa pertencente a Meire Poza, ex-contadora de Alberto

Youssef. Esteve envolvida na emissão de notas fiscais “frias” para
movimentação de recursos da Organização Criminosa.
DA EMPRESA A QUILA HOLDING LTD:
519. Empresa Offshore. Foi aberta, pela família de Paulo Roberto

Costa, para recebimento dos recursos desviados no Brasil ou no exterior.
DA EMPRESA A RBOR CONSULTORIA E ASSESSORIA CONTÁBIL LTDA:
306
Youssef. Foi usada, no esquema criminoso, para a emissão de notas fiscais
“frias”, com o objetivo de movimentar os recursos da Organização Criminosa.
DA EMPRESA A SIA WIDE ENGENEERING LTD:
521. Empresa Offshore. Foi aberta, pela Organização Criminosa, para

receber os recursos desviados no Brasil, a partir do esquema fraudulento de
simulações de importação de medicamentos.
DA EMPRESA AUGURIS:
522. Empresa de crédito. Foi usada, pela Organização Criminosa, na

simulação de contratos de mútuo, a fim de justificar a entrada de recursos de
origem desconhecida na conta da empresa GFD Investimentos Ltda, braço
financeiro do grupo.
DA EMPRESA BACHMANN REPRESENTAÇÕES LTDA:
523. Empresa pertencente a Arianna Costa, filha de Paulo Roberto

Costa, um dos líderes da Organização Criminosa. Foi usada para o recebimento
de recursos do esquema mediante prestações de serviços simuladas.
DA EMPRESA BAS CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA:
524. Empresa pertencente a Marcelo Barboza Daniel, líder de um

outro nicho da Organização Criminosa, composto por diversas empresas,
algumas delas em sociedade com Humberto Sampaio de Mesquita, genro de
Paulo Roberto Costa. Foi usada para simular prestações de serviços.
307
DA EMPRESA B&X C ONSULTORIA :
525. Empresa pertencente a Arianna Costa, filha de Paulo Roberto

Costa, um dos líderes da Organização Criminosa. Foi usada para o recebimento
de recursos do esquema.
DA EMPRESA BIOCEUTICA:
526. Empreendimento prospectado pela Organização Criminosa por

intermédio da CSA Project Finance, um dos braços financeiros do esquema. Foi
usado para captação de recursos.
DA EMPRESA BLUE TREE PREMIUM LONDRINA:
527. Empreendimento de Alberto Youssef. Foi custeado por recursos

anteriormente desviados e aportados na empresa GFD Investimentos Ltda,
braço financeiro da Organização Criminosa.
DA EMPRESA BOSRED SERVIÇOS DE INFORMÁTICA LTDA – ME:
528. Empresa de informática. Foi usada, pela Organização Criminosa,

para possibilitar a evasão de divisas por intermédio de contratos de câmbio
fraudulentos.
DA EMPRESA BRENT PARTICIPAÇÕES:
529. Empreendimento de Alberto Youssef. Foi custeado por recursos

anteriormente desviados e aportados na empresa GFD Investimentos Ltda,
braço financeiro da Organização Criminosa.
DA EMPRESA C ARLOS ALBERTO PEREIRA DA COSTA SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS:
308
530. Empresa pertencente a Carlos Alberto Pereira da Costa, um dos
principais operadores de Alberto Youssef, em cujo nome foram registrados
diversos empreendimentos do doleiro. Foi usada na emissão de notas fiscais
para o recebimento de salários.
DA EMPRESA C ARVALHO C ONSULTORIA LTDA:
531. Empresa de consultoria. Contou com a participação de Paulo

Roberto Costa, um dos líderes da Organização Criminosa, no seu quadro
societário, até abril de 2013.
DA EMPRESA C ONSEQ C ONSULTORIA E REPRESENTAÇÕES LTDA:
532. Empresa pertencente a Enivaldo Quadrado, um dos operadores

mais antigos de Alberto Youssef. Foi usada na emissão de notas fiscais para o
recebimento de salários.
DA EMPRESA C ONTROLE DE MONIT. DE VEÍCULOS LTDA:
533. Empreendimento prospectado por Alberto Youssef, com o

auxílio do ex-ministro das cidades, Mário Negromonte, muito provavelmente,
com os recursos desviados do esquema criminoso.
DA EMPRESA C OSTA GLOBAL CONSULTORIA E PARTICIPAÇÕES S/A:
534. Empresa de consultoria pertencente a Paulo Roberto Costa. Foi

usada, pela Organização Criminosa, para simular prestação de serviços, com o
objetivo de desviar os recursos da Petrobras.
DA EMPRESA CSA PROJECT FINANCE LTDA:
309
535. A empresa CSA Project Finance constituíu-se num dos braços
financeiros da Organização Criminosa, por meio da qual a prática do crime de
lavagem de dinheiro foi perpetrada.
DA EMPRESA CTSUL CENTRAL TERMOELÉTRICA:
536. Empreendimento prospectado pela Organização Criminosa,

com o propósito de ocultar e dissimular a origem ilícita dos recursos aplicados.
DA EMPRESA DEVONSHIRE LATAM INVESTMENTS I LLC:
537. Fundo sediado no exterior. Sócio da empresa GFD

Investimentos Ltda, verdadeiro braço financeiro da Organização Criminosa.
DA EMPRESA DEVONSHIRE I NVESTMENTS MANAGER LLC:
538. Fundo sediado no exterior. Sócio da empresa GFD

Investimentos Ltda, verdadeiro braço financeiro da Organização Criminosa.
DA EMPRESA DGX IMPORT & EXPORT LTD:
539. Empresa Offshore. Sediada em Hong Kong. Foi aberta, pelos

irmãos Meirelles, para simular as operações de importação de medicamentos
e, assim, propiciar a remessa dos recursos antes desviados da Petrobras para o
exterior.
DA EMPRESA DUNEL INDÚSTRIA E C OMÉRCIO LTDA:
540. Empreendimento prospectado pela Organização Criminosa, por

intermédio da empresa CSA Project Finance, para permitir a lavagem de
dinheiro de origem desconhecida.
DA EMPRESA E LBA SERVICES LTD:
310
541. Empresa Offshore sediada no Panamá. Foi aberta, pelos
membros da família Costa, para receber os recursos desviados aqui no Brasil
ou no exterior.
DA EMPRESA E MPREITEIRA RIGIDEZ LTDA:
542. Empresa pertencente à Organização Criminosa. Foi usada,

notadamente, no contexto da simulação de prestação de serviços, com o
objetivo de desviar os recursos da Petrobras.
DA EMPRESA E NERGIO ENERGIAS RENOVÁVEIS:
543. Empreendimento prospectado pela Organização Criminosa, por

intermédio das empresas CSA Project Finance/Focus Participações, para
captação de recursos e lavagem de capitais.
DA EMPRESA EVENTS PARTICIPAÇÕES E SERVIÇOS PROFISSIONAIS LTDA:
544. Empresa pertencente a Mário Lúcio de Oliveira, operador de

Alberto Youssef. Foi prospectada por intermédio da empresa GFD
Investimentos Ltda, braço financeiro da Organização Criminosa, muito
provavelmente, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA EXPANDIR F RANQUIAS:
545. Investimento de Alberto Youssef, líder da Organização

Criminosa. Foi realizado por intermédio da empresa GFD Investimentos Ltda,
braço financeiro do grupo, muito provavelmente, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA EXPANDIR PARTICIPAÇÕES S/A:
311
546. Empreendimento de Alberto Youssef, um dos líderes da
Organização Criminosa. Foi realizado por intermédio da empresa GFD
Investimentos Ltda, braço financeiro do grupo, muito provavelmente, com
recursos ilícitos.
DA EMPRESA FAFER - ADMINISTRADORA E INCORPORADORA DE IMÓVEIS LTDA:
547. Empresa parceira de Alberto Youssef. Patrocinou investimentos,

em sociedade com a empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da
Organização Criminosa, muito provavelmente, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA F OCUS PARTICIPAÇÕES:
548. Empresa parceira de Alberto Youssef. Patrocinou diversos

investimentos em parceria com a empresa CSA Project Finance, outro braço
financeiro da Organização Criminosa.
DA EMPRESA G LACIER F INANCE INC:
549. Empresa Offshore, controlada pela família Costa.
DA EMPRESA G RAÇA ARANHA RJ PARTICIPAÇÕES S/A:
550. Empreendimento de Alberto Youssef. Espécie de holding sob a

qual existem diversos outros ativos prospectados pela Organização Criminosa,
tudo indica, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA GFD INVESTIMENTOS LTDA (OU DGF INVESTIMENTOS):
551. A empresa GFD Investimentos é administrada por Carlos

Alberto Pereira da Costa, principal operador de Youssef, tem por sócios dois
fundos de investimentos sediados no exterior e é um dos braços financeiros da
312
Organização Criminosa. Foi usada para ocultação e lavagem de dinheiro e está
inserida num contexto de movimentação financeira complexo e suspeito.
Segundo registro da Junta Comercial de São Paulo, um dos fundos
controladores, o Devonshire Global Fund, está sediado na Ásia, com escritórios
na Tailândia, na Índia, na China e na Coréia do Sul.
DA EMPRESA G RUPO PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO EMPRESARIAL LTDA :
552. Empresa pertencente a Humberto Sampaio de Mesquita, genro

de Paulo Roberto Costa, um dos líderes da Organização Criminosa. A
mencionada empresa fez parte de um outro nicho de empresas que atuava,
igualmente, para dilapidar o patrimônio da Petrobras.
DA EMPRESA HOTEL JAHU S/A
553. Investimento de Alberto Youssef. Foi realizado por intermédio

da GFD Investimentos Ltda, braço financeiro do grupo.
DA EMPRESA HMAR C ONSULTORIA EM INFORMÁTICA LTDA – ME:
554. Empresa da área de informática. Foi usada, pela Organização

Criminosa, para evasão de divisas.
DA EMPRESA IMV – INDÚSTRIA METAIS DO VALE LTDA :
555. Empreendimento prospectado pela Organização Criminosa para

captação de recursos e lavagem de dinheiro.
DA EMPRESA INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE MEDICAMENTOS LABOGEN S.A.:
313
556. Laboratório de medicamentos. Foi usado, pela Organização
Criminosa, para promover evasão de divisas, a partir de contratos de câmbio
fraudulentos de importação de medicamentos.
DA EMPRESA INTERNATIONAL TEAM ENTERPRISE LTD:
557. Empresa Offshore. Foi aberta, pela família Costa, para receber
recursos desviados aqui no Brasil ou no exterior.
DA EMPRESA JPJPAP A SSESSORIA E PARTICIPAÇÕES S/C LTDA:
558. Empresa pertencente a João Procópio, um dos operadores de

Alberto Youssef. Foi usada para emissão de notas fiscais, com o objetivo de
pagar os salários do operador.
314
DA EMPRESA KFC HIDROSEMEADURA :
559. Empresa pertencente a Leonardo Meirelles. Foi usada no

procedimento de ocultação/dissimulação da origem dos recursos desviados da
Petrobras, a partir da emissão de notas fiscais frias.
DA EMPRESA LABOGEN S.A. QUÍMICA FINA E BIOTECNOLOGIA :
560. Laboratório de medicamentos. Foi usado, pela Organização

Criminosa, para evasão de divisas e lavagem de dinheiro.
DA EMPRESA LEGEND WIN ENTERPRISES LTD:
561. Empresa Offshore sediada em Hong Kong. Foi usada, pela

Organização Criminosa, para movimentação de recursos no exterior.
DA EMPRESA LAROSE HOLDINGS SA:
DA EMPRESA MALGA ENGENHARIA :
563. Empreendimento de Alberto Youssef em sociedade com o

deputado Luiz Argôlo. Foi usado, pela Organização Criminosa, para dissimular a
origem ilícita de recursos, assim como para “lavar” dinheiro.
DA EMPRESA M.O. CONSULTORIA C OMERCIAL LAUDOS ESTATÍSTICOS LTDA:
564. Empresa de consultoria de fachada. Foi usada, pela Organização

Criminosa, para dissimular a origem dos recursos desviados da Petrobras, bem
como para pagar propinas a agentes públicos e políticos.
315
DA EMPRESA MR PRAGMÁTICA LTDA – ME:
565. Empresa pertencente a Marcelo Barboza Daniel, líder de um

outro nicho suspeito de empresas. Ele é sócio de Humberto Sampaio de
Mesquita, genro de Paulo Roberto Costa, numa empresa de consultoria que
tinha contratos com a Petrobras. Tudo indica que esse outro nicho criminoso
de empresas também desviou recursos da Petrobras.
DA EMPRESA MURANNO BRASIL MARKETING:
566. Empresa pertencente à Organização Criminosa. Foi usada para

ocultar/dissimular a origem dos recursos desviados da Petrobras.
DA EMPRESA NET PRICE TURISMO S/A:
567. Empreendimento de Alberto Youssef. Foi prospectado pela

Organização Criminosa, por intermédio da GFD Investimentos Ltda, muito
provavelmente, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA OMEGA PARTNERS SA:
os recursos desviados aqui no Brasil e no exterior.
316
DA EMPRESA ONIX:
569. Empresa Offshore sediada em Cingapura. Foi usada, pela

Organização Criminosa, nos procedimentos de ocultação de valores no
exterior.
DA EMPRESA PACIFIC TOUR CÂMBIO, PASSAGENS E TURISMO LTDA:

Youssef. A mencionada empresa também foi prospectada pela Organização
Criminosa, via GFD Investimentos Ltda.
DA EMPRESA PIEMONTE:
571. Empresa de crédito. Foi usada, pela Organização Criminosa,

para simular contratos de mútuo, a fim de justificar a entrada de recursos na
conta da empresa GFD Investimentos Ltda.
DA EMPRESA PIROQUÍMICA COMERCIAL LTDA:
572. Laboratório usado para evasão e lavagem de capitais.
DA EMPRESA PRAGMÁTICA CONSULTORIA EM GESTÃO EMPRESARIAL LTDA – EPP:
573. Empresa pertencente a Humberto Sampaio de Mesquita, genro

de Paulo Roberto Costa, em sociedade com Marcelo Barboza Daniel e mais
dois outros sócios. Tal empresa faz parte de um outro nicho criminoso,
composto por diversas empresas. Foi aberta, igualmente, para dilapidar o
patrimônio da Petrobras.
DA EMPRESA PRAGMÁTICA DESENVOLVIMENTO EMPRESARIAL LTDA – ME:
317
574. Empresa pertencente a Marcelo Barboza Daniel. Compõe um
outro nicho de empresas da Organização Criminosa, aberto, igualmente, para
dilapidar o patrimônio da Petrobras.
DA EMPRESA QUALITY HOLDING INVESTIMENTOS E PARTICIPAÇÕES S/A:
575. Empreendimento de Alberto Youssef. Foi aberto para

prospectar “negócios” de interesse da Organização Criminosa, bem como
captar recursos.
DA EMPRESA QUINUS SERVICES SA:
DA EMPRESA RCI SOFTWARE E HARDWARE LTDA:
577. Empresa pertencente à Organização Criminosa. Foi usada para

ocultar/dissimular a origem dos recursos públicos desviados da Petrobras.
DA EMPRESA REDE WEB HOTÉIS EMPREENDIMENTOS HOTELEIROS LTDA:
578. O empreendimento Web Hotéis tem 50% de suas ações sob a

titularidade da empresa GFD Investimentos Ltda, pertencente a Alberto
Youssef. Foi usado para ocultação de valores e lavagem de dinheiro. A rede
Web Hotel é composta de três hotéis localizados em Aparecida/SP, Porto
Seguro/BA e Salvador/BA.
DA EMPRESA REFINARIA DE PETRÓLEO S/A:
579. Empreendimento prospectado por Paulo Roberto Costa, tudo

indica para captar recursos e “lavar” dinheiro.
318
DA EMPRESA REFINARIA DE PETRÓLEO A LAGOANA LTDA :
580. Espécie de subsidiária da Refinaria Petróleo S/A no estado de

Alagoas. Empreendimento prospectado por Paulo Roberto Costa, tudo indica
para captar recursos e “lavar” dinheiro.
DA EMPRESA REFINARIA DE PETRÓLEO C APIXABA LTDA:
581. Espécie de subsidiária da Refinaria Petróleo S/A no estado do

Espírito Santo. Empreendimento prospectado por Paulo Roberto Costa, tudo
indica para captar recursos e “lavar” dinheiro.
DA EMPRESA REFINARIA DE PETRÓLEO CEARENSE LTDA:
582. Espécie de subsidiária da Refinaria Petróleo S/A no estado do

Ceará. Empreendimento prospectado por Paulo Roberto Costa, tudo indica
DA EMPRESA REFINARIA DE PETRÓLEO SERGIPANA LTDA :
583. Espécie de subsidiária da Refinaria Petróleo S/A no estado de

Sergipe. Empreendimento prospectado por Paulo Roberto Costa, tudo indica
319
DA EMPRESA RFY IMPORT & EXPORT LTD:
584. Empresa Offshore sediada em Hong Kong. Foi aberta pelos

irmãos Meirelles para simular a importação de medicamentos, a partir de
contratos de câmbio fraudados.
DA EMPRESA RMV & CVV CONSULTORIA EM INFORMÁTICA LTDA – ME:
585. Empresa de informática. Foi usada, pela Organização Criminosa,

para evasão de divisas.
DA EMPRESA ROCK CANYON INVEST SA:
DA EMPRESA SAGAR HOLDING SA:
DA EMPRESA SANCO TRADING LTD:
588. Empresa Offshore. Foi usada, pela Organização Criminosa, para

movimentação de recursos ilícitos no exterior.
DA EMPRESA SANTA C LARA PRIVATE EQUITY:
589. Empresa Offshore sediada na Inglaterra. Foi usada, pela

Organização Criminosa, para movimentar recursos ilícitos no exterior. Por
intermédio dela seriam também internalizados recursos para “investimentos”
no Brasil.
320
DA EMPRESA SANTA TEREZA SERVICES LTD:
590. Empresa Offshore sediada na Inglaterra. Foi usada, pela

Organização Criminosa, para movimentar recursos ilícitos no exterior. Por
intermédio dela seriam também internalizados recursos para “investimentos”
no Brasil.
DA EMPRESA SAVOY TRADING:
591. Empresa Offshore sediada em Cingapura. Foi usada, pela

exterior.
DA EMPRESA SYGNUS ASSETS SA:
DA EMPRESA SOLVANG HOLDINGS:
593. Empresa Offshore sediada no Panamá. Foi usada, pela

exterior.
321
DA EMPRESA SPOTLIGHT H OTELS & ADMINISTRAÇÃO LTDA:
594. Empreendimento de Alberto Youssef. Foi realizado por

intermédio da empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro da
Organização Criminosa, muito provavelmente, com recursos ilícitos.
DA EMPRESA SUNSET G LOBAL ADMINISTRAÇÃO DE BENS LTDA:
595. Empresa pertencente a Paulo Roberto Costa, um dos

líderes da Organização Criminosa. Foi aberta, segundo a junta comercial
de SP, para permitir a gestão de ativos intangíveis não-financeiros.
DA EMPRESA SUNSET G LOBAL INVESTIMENTO E PARTICIPAÇÕES LTDA:
596. Empresa Offshore sediada no Panamá. Pertencia a Paulo

Roberto Costa. Foi usada para movimentação de recuros no exterior,
assim como para a aquisição de bens no Brasil.
DA EMPRESA SUNSET G LOBAL SERVICES LTD:
597. Empresa Offshore sediada no Panamá, pertencente a Paulo

Roberto Costa. Foi usada para movimentação de recursos no exterior,
bem como para integração de recursos para aquisição de ativos no Brasil.
DA EMPRESA SUNSET INTERNATIONAL F OUDATION:
598. Empresa Offshore, tudo indica, sediada no Panamá e

vinculada à Organização Criminosa. Durante as operações de busca e
apreensão foram encontrados registros originais de sua constituição.
DA EMPRESA SUNSET INTERNATIONAL HOLDINGS:
322
DA EMPRESA SUNSET INTERNATIONAL SERVICES:

DA EMPRESA TERMINAL PORTUÁRIO CANÃA LTDA:
601. Empresa pertencente a Paulo Roberto Costa, um dos

líderes da Organização Criminosa.
DA EMPRESA THINGRASS SERVICES:
602. Empresa Offshore sediada no Panamá. Foi usada, pela

exterior.
DA EMPRESA T REVISO:
603. Empresa de crédito. Foi usada, pela Organização Criminosa,

para simular contratos de mútuo, a fim de justificar o ingresso de recursos
nas contas da empresa GFD Investimentos Ltda, braço financeiro do
grupo.
DA EMPRESA UTC ENGENHARIA:
604. Empreiteira e fornecedora da Petrobras. É sócia de Alberto

Youssef, um dos líderes da Organização Criminosa, em empreendimentos
na Bahia.
323
DA EMPRESA VERSSALES ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA:
605. Empresa pertencente a Humberto Sampaio de Mesquita,

genro de Paulo Roberto Costa. Compunha outro nicho de empresas,
abertas, igualmente, para dilapidar o patrimônio da Petrobras.
DA EMPRESA VIAGENS MARSANS:
606. A empresa Viagens Marsans serviu para ocultação de

valores milionários e é igualmente administrada por Carlos Alberto Pereira
da Costa, um dos principais operadores de Alberto Youssef. O braço
financeiro da Organização Criminosa, a GFD Investimentos Ltda, também
tem participação acionária nesse “negócio”. Paulo Roberto Costa usufruiu,
igualmente, da empresa de viagens de Youssef.
DA EMPRESA SANKO SIDER COM. IMP. EXP. PROD. LTDA:
607. Fornecedora de contratadas da Petrobras. Foi usada, pela

Organização Criminosa, para simular/superfaturar os serviços prestados,
com o objetivo de desviar recursos da Petrobras. Envolvida diretamente
nos procedimentos de ocultação e dissimulação dos recursos públicos
desviados.
DA EMPRESA SANKO SERVIÇOS DE PESQUISA E MAPEAMENTO LTDA:
608. Fornecedora de contratadas da Petrobras. Foi usada, pela

Organização Criminosa, para simular/superfaturar os serviços prestados,
com o objetivo de desviar recursos da Petrobras. Envolvida diretamente
nos procedimentos de ocultação e dissimulação dos recursos públicos
desviados.
324

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ANEXO:

I - DAS EVIDÊNCIAS DOS CRIME DE LAVAGEM:

DOS PROCEDIMENTOS DE INTEGRAÇÃO:

1. Conforme mencionado anteriormente, após o desvio dos recursos

2. Por volta de 2008, o então deputado federal José Janene tentava

3. Alguns meses antes de Paulo Roberto Costa ser preso, o ex-diretor

4. A exemplo do “negócio” bilionário de venda de energia no mercado

5. Uma análise da engenharia financeira montada por Costa revelou que o

6. Os contratos sociais das quatro minirrefinarias explicitavam que a

8. A Polícia Federal descobriu que, anteriormente ao projeto de

10.Agora o mais inusitado! A empreiteira Queiroz Galvão, já arrolada nos

11.Nesse emaranhado de vínculos e coincidências, surge ainda o Fundo de

13.Oportuno registrar que todo o maquinário a ser importado para o

14.Outro episódio semelhante em que a empresa CSA Project Finance

16.Formalmente, a CSA Project Finance está registrada em nome de Carlos

17.A estratégia adotada para “esquentar” os recursos ilícitos se assemelha

18.Segundo o empresário Hermes Magnus, a primeira reunião para tratar

20.Coincidência ou não, descobre-se, recentemente, que duas empresas

22.Alberto Youssef, líder da Organização Criminosa, não atuou na

23.Atualmente, a empresa Genpower Energy Participações Ltda pertence a

24.Todos esses cinco episódios revelam, de maneira bastante cristalina, o

25.Segue a esquematização desse caso que envolve a empresa CSA Project

27.Segundo especialistas do mercado, o valor do investimento realizado

28.Agora o mais inusitado: a empresa UTC Engenharia, fornecedora da

29.Por exemplo, a empresa UTC Engenharia faz parte do Consórcio

31.O sócio-diretor do Grupo empresarial UTC/Constran, o empresário

32.Vale registrar que, quanto à Petrobras, a empresa UTC Engenharia

35.Acerca dessa captação, inclusive, a contadora do doleiro, Meire Bonfim

36.Ainda sobre essa captação, num segundo depoimento de Meire Poza à

37.Num e-mail de 30/12/2013, o doleiro foi cobrado pelo diretor-geral da

38.Agora o mais incrível de todo esse enredo suspeitíssimo: o único sócio

39.Segue a diagramação dos vínculos citados:

41.Outro episódio também constatado ao longo das investigações, e que se

42.A empresa Triunfo Participações e Investimentos apresentou,

44.Destaque especial deve ser conferido à empresa GPI Participações, pois

45.Todo esse enredo negocial envolvendo a Usina de Três Irmãos nos

46.No final de 2012, por exemplo, a empresa Investminas, de propriedade

47.Outro cotista do mencionado Fundo Constantinopla, o empresário João

48.Num segundo e-mail, Matheus de Oliveira dos Santos, outro notório

49.Ademais, nos papéis apreendidos pela Polícia Federal durante a

50.Portanto, diante dos fatos mencionados, não restam mínimas dúvidas

CIALO PARTICIPACOES S.A.

52.Diante dos vínculos identificados nesse episódio, não restam dúvidas

GPI PEDRO PAULO,

54.O suposto elo entre os doleiros seriam dois ex-ministros, o ex-secretário

55.Além do cunhado, Pedro Paulo teria relações estreitas, segundo a Polícia

56.Conforme relatado anteriormente, as investigações já haviam apontado

57.Pois bem, se já havia elementos para apontar a ligação de Pedro Paulo

58.Será que a aquisição do Fundo Constantinopla, pela empresa Triunfo,

60.Em agosto de 2013, a empresa Ecoglobal fechou o contrato com a

63.Entre os executivos dos fundos citados estão Rodolfo Landim e Nelson

64.Segundo a Ecoglobal, pelo prestígio de que desfrutavam os gestores,

65.Esse episódio, mais do que suspeito, retrata muito bem como as

66.A Polícia Federal localizou uma carta-proposta confidencial de alienação

Amarelo Maca Comércio e Representações Ltda

69.Mais uma vez, a possibilidade de dissimulação de investimentos com o

71.O objetivo da empresa, de acordo com a Junta Comercial de São Paulo,

72.A empresa GFD Investimentos Ltda passou a figurar na sociedade com