Auditoria Contabil

TTRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008

BALANÇO DE TRABALHO
ATIVO/PASSIVO/RESULTADO
Revisado
Revisado
PHT 19/03/09 BL
DESCRIÇÃO SALDO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
ATIVO
- Disponibilidades 774,608.00 A 1,253,870.00 0.00 1,253,870.00
- Contas a Receber 216,880.00 B 615,189.16 0.00 615,189.16
- Outros Valores e Bens 599,468.00 C 999,020.92 0.00 999,020.92
- Realizável a longo prazo 0.00 E 44,255.07 0.00 44,255.07
- Permanente 11,466,871.00 F 9,154,398.24 0.00 9,154,398.24
TOTAIS 13,057,827.00 12,066,733.39 0.00 12,066,733.39
PASSIVO
- Circulante 2,773,792.00 AA 2,248,115.63 0.00 2,248,115.63
- Patrimônio Líquido #REF! DD 8,849,834.45 0.00 8,849,834.45
TOTAIS #REF! 11,097,950.08 0.00 11,097,950.08
RESULTADO
- Receitas/Deduções 0.00 RR 33,473,406.54 0.00 33,473,406.54
- Custos/Despesas/Res. Não Oper. (28,480,689.00) RD (32,504,623.23) 0.00 (32,504,623.23)
TOTAIS (28,480,689.00) 968,783.31 0.00 968,783.31
Fonte: Balancete de verificação

Somado
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BALANÇO DE TRABALHO - ATIVO
DISPONIBILIDADES
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 A
DESCRIÇÃO SALDO REF. REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
DISPONIBILIDADES
- Caixa 138,946.00 A4 183,288.42 0.00 183,288.42
- Bancos Conta Movimento 635,662.00 A5 31,495.98 0.00 31,495.98
- Aplicações Financeiras 0.00 A6 1,039,085.60 0.00 1,039,085.60
TOTAIS 774,608.00 1,253,870.00 0.00 1,253,870.00

BL BL BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira das contas
para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados de forma consistente em relação ao ano anterior, excetuando as eventuais
mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as quais não há comparabilidade.
Mauro Angelo Sampaio
Gerente Técnico - CRCpr 45.8

Somado
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A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
DISPONIBILIDADES
Caixa
Revisado
Revisado
PHT 19/3/09 A1
CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

31/10/2008 D/C AJUSTADO
Caixa
11110100001 Caixa Geral A1/1 922.57 0.00 922.57
11110100002 Caixa - Praças 126,925.25 0.00 126,925.25
TOTAIS 127,847.82 0.00 127,847.82

A
Composição:
40,745.60 PP1
57,497.95 PP2
28,627.50 PP3
126,871.05
126,925.25
(54.20)
Verificamos 2ª via do boletim de fechamento do caixa onde contas assinatura, porém não há identificação na assinatura. PCI
Conforme boletim de caixa, assinado

Fonte: Balancete de verificação.
Somado.
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Caixa
Caixa Geral
Revisado
Revisado
PHT 19/03/09
A1
Data Complemento Debito Credito Saldo
Saldo Anterior 1,145.48

10/1/2008 Pago Nota Fiscal nr. 25512 Drogaria Ltda Aq uisicao Medicamentos p/
Caixa Primeiros Socorros 34.46 1,111.02
10/1/2008 Pago Nota Fiscal nr. 590 BDD Aquis icao Vasos de Flores 50.00 1,061.02
10/1/2008 Pago Nota Fiscal nr. COPEL S/A Fornecimento Energia p/ Box 14.85 1,046.17
10/2/2008 Pago Nota Fiscal nr. 30 EBCT Envio Contrato 3.90 1,042.27
10/2/2008 Pago Nota Fiscal nr. 01 VTA Reemb olso Despesas Diversas 43.50 998.77
10/2/2008 Reversao de Lançamento NF 67 Flora Bula 18.90 1,017.67
10/3/2008 Pago Nota Fiscal nr. ALFL cimento Despesas Viagem Func. Paulo das
neves Mas o 111.70 905.97
10/6/2008
Pago Nota Fiscal nr. 1508 Paula Caprio Aquisicao Livros p/ Escritorio 9.80 896.17
10/6/2008 Pago Nota Fiscal nr. 687 Flora Azul Ltda Aqui sicao Materiais p/
Funcionarios 18.90 877.27
10/7/2008 Pago Nota Fiscal nr. GFFR - Guia Recolhimento Res cisorio do FGTS
FGTS Resc. Func. Pablo Silas 21.81 855.46
10/8/2008 Transferencia Saque p/ Suprimento de Caixa 500.00 1,355.46
10/8/2008 Pago Nota Fiscal nr. EDD cimento Despesas Viagem Func. João Bastos
Mas o 29.50 1,325.96
10/8/2008 Pago Nota Fiscal nr. GRRF - Guia Recolhimento Res cisorio do FGTS
FGTS Resc. Func. Maria Silva 22.53 1,303.43
10/9/2008 Pago Nota Fiscal nr. ABBBR essarcimento Despesas Viagem Func.
João Vargas 65.64 1,237.79
10/10/2008 Pago Nota Fiscal nr. 62 Cozinha Italiana Refeicao Funcionarios 12.40 1,225.39
10/14/2008 Pago Nota Fiscal nr. RDD Ressar cimento Despesas Viagem Func.
João Vargas Mas o 98.35 1,127.04
10/15/2008 Pago Nota Fiscal nr. 1513 Livraria ABC Aquisicao Livros Portugues p/
Escritorio 9.80 1,117.24
10/17/2008 Pago Nota Fiscal nr. 1511 Livraria ABC Aquisicao Livros Portugues p/
10/18/2008 Pago Nota Fiscal nr. 1111 Cozinha Italiana Ltda Aquisicao Refeicoes
Diversas p/ Func. 50.00 1,057.44
10/19/2008 Pago Nota Fiscal nr. 11112 Cozinha italiana Ltd a Aquisicao Refeicoes
Diversas p/ Func. 46.00 1,011.44
10/21/2008 Transferencia Saque p/ Suprimento de Caixa 500.00 1,511.44
10/21/2008 Pago Nota Fiscal nr. 111111 EBCT Envio Documen tos p / Procuradoria
da Republica 6.50 1,504.94
10/21/2008 Pago Nota Fiscal nr. 2323 Flores Lirios do Campo Ltda Aquis icao de
Cesta 50.00 1,454.94
10/23/2008 Pago Nota Fiscal nr. 959595 Super Teodoro Ltda Aquisicao Materiais p/
10/23/2008 Pago Nota Fiscal nr. 04049 Salgadinhos Deliciosos Ltda Aquis icao
Salgados p/ Escritorio 41.00 1,405.87
10/23/2008 Pago Nota Fiscal nr. 949494 EBCT Envio Cadernos p/ A cionistas 43.85 1,362.02
10/23/2008 Pago Nota Fiscal nr. RDDDD Ressarcimento Despesas Viagem Func.
João Alberto Diaz 86.40 1,275.62
10/24/2008 Pago Nota Fiscal nr. 0666 EBCT Envio Documentos p/ escritório 35.20 1,240.42
10/25/2008 Pago Nota Fiscal nr. João Santos de Santo Ressarcimento Despesas
Viagem Func. João Santos 145.00 1,095.42
10/27/2008 Pago Nota Fiscal nr. 00987 EBCT Envio Documentos p/escritório 3.90 1,091.52
10/27/2008 Pago Nota Fiscal nr. Cartório da Cidade Custas Processuais 41.50 1,050.02
10/28/2008 Pago Nota Fiscal nr. João Alberto Dias Ressarcimento Despesas
Viagem Func. João Alberto Dias Mas o 69.65 980.37
10/29/2008 Pago Nota Fiscal nr. 29393 Livraria do Comércio Aquisicao Livros de
Portugues p/ Escritorio 9.80 970.57
10/29/2008 Pago Nota Fiscal nr. 33333 Churrascaria Cisne Branco Aquisicao de
Refeicoes Diversas p/ Funcionarios 26.00 944.57
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Caixa
Caixa Geral
Revisado
Revisado
PHT 19/03/09
A1
Data Complemento Debito Credito Saldo
10/29/2008 Pago Nota Fiscal nr. 00343403 EBCT Envio Documentos 13.30 931.27
10/30/2008 Pago Nota Fiscal nr. 3333 Copiadora Central Copias processo
n1111/11111 8.70 922.57
Saldo Anterior: 1,145.48
Totais a Debito: 1,018.90
Totais a Credito: 1,241.81
Saldo Final: 922.57
A1
Na análise documental efetuada, observamos que os documentos estão de desembolso do fundo fixo estão PCI
desguarnecidos de controle interno, como:
- Carimbo de "PAGO", para anular o documento e evitar reapresentações;
- Justificativa para os gastos;
- Pessoa que realizou o gasto; e
- Assinatura com identificação da pessoa responsavel pela guarda do fundo fixo de caixa.
Em conversa com Sr. Pedro Cabral, responsavel financeiro/contábil, foi questionado por nos se havia algum termo de
responsabilidade para o fundo fixo de caixa, onde não há esse documento com essa finalidade. PCI
Confrontamos valor e descrição do histórico com aviso de lançamento, porém o documento analisado não contém
detalhes, como numero do cheque emitido, banco, agencia e conta corrente. PCI
Fonte: Razão Contábil com movimentação do mês de outubro de 2008.

Confrontamos valor e descrição do histórico com documento original.
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DISPONIBILIDADES
Banco Conta Movimento
Revisado
Revisado
PHT 39,891.00
A2
POSIÇÃO CONTÁBIL EM 31/OUT./2008 POSIÇÃO
CÓDIGO DESCRIÇÃO AGÊNCIA/ SALDO NÃO CONTEMPLADOS NÃO CONTEMPLADOS SALDO BANCÁRIA CFE DIFERENÇA
CONTA NA CONTABILIDADE PELO BANCO CONCILIADO EXTRATO
11120100162 HSBC Bank Brasil S.A 34343434-6 39,381.66 0.00 0.00 39,381.66 34,331.29 5,050.37
11120100164 Parana Banco S/A 333232-0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11120100165 Banco Itau S/A 24224-9 6,248.15 0.00 0.00 6,248.15 2,443.30 3,804.85
11120100170 Banco do Brasil 545454545-7 20,546.07 0.00 0.00 20,546.07 20,546.07 0.00
TOTAIS 66,175.88 0.00 0.00 66,175.88 57,320.66 8,855.22

A
Vide exame nos documentos suporte de transação bancária do banco HSBC Bank Brasil S/A no PTA A2/1
Vide exame nos documentos suporte de transação bancária do banco Paraná Banco S/A no PTA A2/2
Vide exame nos documentos suporte de transação bancária do Banco Itaú S/A no PTA A2/3
Vide exame nos documentos suporte de transação bancária do Banco do Brasil no PTA A2/4
Valor referente resgate de aplicação, conforme recibo de operação 00132715017, com data em 10/11/2008, contabilizado no mês de outubro de 2008.
Após nosso questionamento a respeito da diferença foi efetuado acerto contábil, que teve reflexo na conta contábl "12110100001-Aplicacoes Banco
Santander - FRF", conta investimento CDB-CDI, 0162/03070-03. PCI
Valor representa a conta de investimento, aplicado no fundo APLIC AUT, Banco BB, 0613/37713-4, cuja aplicação e resgate são efetuados automaticamente,
porém a conta esta classificada como sendo conta corrente, onde estaremos efetuando a sugestão em relatório de reclassificar para o grupo de aplicações
financeiras. PCI
Conforme extrato bancário oficial.

Somado.
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Banco Conta Movimento Revisado PHT 3/19/2009 A2/1
HSBC Bank Brasil S.A Revisado
Lançamento Data Complemento Debito Credito
3066 10/1/2008
Pgto Cheque Nr.881. Sul Ltda Servico s Resgate Medico Set/08 48,431.25
455 10/9/2008 Pgto Cheque Nr. 363 Guinchos Ltda Servicos de Guincho Ref.
Set/08 38,306.92
2212 10/20/2008 Aplicacao do HSBC Bank Brasil S.A Apl 70,000.00
2602 10/31/2008 Recebimento pedagio 15,613.80
2718 10/31/2008 Aplicacao do HSBC Bank Brasil S.A Apl 120,000.00
Total Testado 15,613.80 276,738.17
Total não Testado 1,387,295.09 1,091,115.45
Total Geral 1,402,908.89 1,367,853.62
Percentual testado 1% 20%
Composição da Conta Contábil

Totais a Debito: 1,402,908.89
Totais a Credito: 1,367,853.62
Saldo Final: 39,381.66
Critério de Seleção:
Selecionamos aleatoriamente alguns lançamentos efetuados na rubrica contábil, com a finalidade de
verificar a consistencia dos documentos que dão suporte.
Cotejamos relatório emitido via internet da operadora do cartão de crédito que efetuou o depósito na conta corrente da
TRR
Em conversa com Sr.Pedro Alvarez, responsavel financeiro/contábil, não há documento de autorização enviado a instituição
financeira solicitando a movimentação, segundo informado as transações de aplicação e resgate são todas efetuadas
via telefone. PCI
Fonte: Razão Contábil gerado em planilha excel contendo a movimentação do mês de outubro de 2008.
Cotejamos nota fiscal e comprovante de pagamento emitido via internet.
Cotejamos nota fiscal, cópia de cheque e comprovante de deposito.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
P Banco S/A Revisado
3079 10/14/2008 Aplicação P Banco S/A Resgate Aplicação 150,000.00

Adiantamento Fornecido a Consócio Ititba Construtor -
3156 10/14/2008 Adiantamento CIC 150,000.00

Saldo Anterior: 0.00
Saldo Final: 0.00
Selecionamos a totalidade dos lançamentos efetuados na rubrica contábil, com a finalidade de
verificar a consistência dos documentos que dão suporte.
Contejamos documento de autorização para transação bancária elaborado pela Rodosul, contendo 2 assinaturas, porém
não há identificação das pessoas que assinam como representantes da empresa. PCI
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Banco Itau S/A Revisado
623 10/14/2008 Pgto Cheque Nr.78 012 abc Transportes Ltda Locacao de
Caminhoes p/ Servicos Set/08 12,120.00
2487 10/30/2008 Recebimento pedagio 19,509.10
2442 10/31/2008 Aplicacao do Banco Itau S/A Apl 20,000.00
Total Testado 19,509.10 32,120.00
Total não Testado 57,747.69 62,592.47
Total Geral 77,256.79 94,712.47

Em conversa com Sr. Pedro Alvarez, responsavel financeiro/contábil, não há documento de autorização enviado a instituição
via telefone. PCI
Débito conforme relatório de "Movimentação de Títulos" emitido pela instituição financeira.
Cotejamos nota fiscal e copia de cheque.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Banco do Brasil Revisado
1359 10/14/2008 Resgate Aplicacao 402,292.76

3161 10/14/2008 Adiantamento a CIC 281,957.63
1771 10/20/2008 Credito ref Deposito VENDAS 74,562.10
2727 10/29/2008 Distribuicao de Dividendos a AVJ 322,700.00
2728 10/29/2008 Distribuicao de Dividendos a ABL 73,500.00
Total Testado 476,854.86 678,157.63
Total não Testado 1,227,407.60 1,011,655.79
Total Geral 1,704,262.46 1,689,813.42

Em conversa com Sr. Pacheco, responsavel financeiro/contábil, não há documento de autorização enviado a instituição
via telefone. PCI
Cotejamos autorização de débito da conta corrente, aviso de lançamento e comprovante de TED.
Conforme relatório de controle de malotinho e comprovantes de depósitos efetuados.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
DISPONIBILIDADES
Aplicações Financeiras
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
A3
POSIÇÃO CONTÁBIL EM 31/OUT./2008 POSIÇÃO
12110100001 Aplicacoes Banco Santander - FRF 264,596.61 0.00 0.00 264,596.61 269,646.98 (5,050.37)
- FIC REF DI LP POUPMAIS 0162/03070-03 5,114.62
- CDB-CDI 0162/03070-03 264,532.36
12110100002 Aplicacoes Banco do Brasil 130,827.49 0.00 0.00 130,827.49 130,827.49 0.00
- CDB/RDB e BB Reaplic 3412-6/1360-9 130,827.49
12110100004 Aplicacao Banco BB SA 85,854.26 0.00 0.00 85,854.26 85,854.26 0.00
- CDB-DI 0613/37713-4 85,854.26
12210100001 CDB - Bradesco 1,652,827.71 0.00 0.00 1,652,827.71 1,652,827.71 0.00
- CDB DI L 00010/0496141911 1,652,827.71
TOTAIS 2,134,106.07 0.00 0.00 2,134,106.07 2,139,156.44 (5,050.37)

A
Cotejamos extrato bancário emitido via internet. PCI
Vide comentário na linea do PTA A2

Somado.
Pg11/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
DISPONIBILIDADES
Aplicações Financeiras
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
A3/1
POSIÇÃO CONTÁBIL EM 31/DEZ./2008 POSIÇÃO
12110100001 Aplicacoes Bbb - FRF 366,722.89 0.00 0.00 366,722.89 269,646.98 97,075.91
- FIC REF DI LP POUPMAIS 0162/03070-03 5,114.62
- CDB-CDI 0162/03070-03 264,532.36
12110100002 Aplicacoes Banco do Brasil 630,905.50 0.00 0.00 630,905.50 130,827.49 500,078.01
- CDB/RDB e BB Reaplic 3412-6/1360-9 130,827.49
12110100004 Aplicacao Banco Itau SA 40,552.79 0.00 0.00 40,552.79 85,854.26 (45,301.47)
- CDB-DI 0613/37713-4 85,854.26
12210100001 CDB - Bradescp 0.00 0.00 0.00 0.00 1,652,827.71 (1,652,827.71)
- CDB DI L 00010/0496141911 1,652,827.71
12102000001 Santander FDI Plus

renda variavel 904.42
TOTAIS 1,039,085.60 0.00 0.00 1,038,181.18 2,139,156.44 (1,100,975.26)

A
Cotejamos extrato bancário emitido via internet. PCI
Vide comentário na linea do PTA A2

Somado.
Pg12/133
TRR Por Data
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
DISPONIBILIDADES Revisado PHT 3/19/2009
Aplicações Financeiras Revisado

CÓDIGO DESCRIÇÃO AGÊNCIA/ SALDO NÃO CONTEMPLADOS NÃO CONTEMPLADOS SALDO BANCÁRIA CFE
12110100001 Aplicacoes BB - FRF 366,722.89 0.00 0.00 366,722.89 366,722.89

- FIC REF DI LP POUPMAIS 9494949-0
- CDB-CDI 0404777-3
12110100002 Aplicacoes ITAU 630,905.50 0.00 0.00 630,905.50 630,995.53
- CDB/RDB e ITAU Reaplic 484848-1
12110100004 Aplicacao BB SA 40,552.79 N/A 0.00 40,552.79
- CDB-DI 49494-5
12210100001 CDB - PBB S/A 0.00 N/A 0.00 0.00
- CDB DI L 4545450-0
12102000001 SANTANDER FDI Plus
renda variavel 904.42 N/A 904.42
TOTAIS 1,039,085.60 0.00 0.00 1,039,085.60 997,718.42

A
COMPOSIÇÃO
RECEITA S/ FUNDOS DE RENDA FIXA (RESULTADO) SALDO ANTERIOR 31.11.08 280,350.59

REND. MÊS 12 877.20
02.12.08 RECEITA SOBRE APLICAÇÃO -8,246.17 REND. MÊS 12 145.92
31.12.08 RENDIMENTO APLICAÇÃO 3.39 REND. MÊS 12 1,212.50
31.12.08 RENDIMENTO APLICAÇÃO 7,078.69 REND. MÊS 12 487.40
31.12.08 RENDIMENTO APLICAÇÃO 2,132.62 REND. MÊS 12 350.28
31.12.08 RENDIMENTO APLICAÇÃO 147.39 REND. MÊS 12 48.66
31.12.08 RENDIMENTO APLICAÇÃO 4,027.46 APLICAÇÃO 1,130,000.00
31.12.08 SOBRA DE CAIXA 3,390.45 RESGATE (781,260.57)
IRF (365.43)
IOF (1,846.55)
8,533.83 REND. S/APLICAÇÃO 905.50
DRE
630,905.50
Pg13/133
TRR Por Data
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
DISPONIBILIDADES Revisado PHT 3/19/2009
Aplicações Financeiras Revisado
somado igual R$ 4.027,46
Confere com circularização enviada em 03.fev.09 data base 31.12.08.

Fonte: Razão analitico
Conforme extrato bancário via internet.
Somado.
Pg14/133
Ref
A6
DIFERENÇA
0.00
(90.03)
40,552.79
0.00
904.42
41,367.18
Pg15/133
TRR WI Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
DISPONIBILIDADES
Caixa
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
A4

31.12.08 D/C AJUSTADO
Caixa
11110100001 Caixa Geral N/A 1,596.87 0.00 1,596.87
11110100002 Caixa - Praças 181,691.55 0.00 181,691.55
TOTAIS 183,288.42 0.00 183,288.42

A A
Composição:
54,384.15 PP1
88,997.35 PP2
38,435.85 PP3
181,817.35
181,691.55
125.80 diferença
Verificamos 2ª via do boletim de fechamento do caixa onde consta assinatura, porém não há identificação na assinatura. PCI
N/A Não auditado
Conforme boletim de caixa, assinado

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
DISPONIBILIDADES
Banco Conta Movimento
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
A5
11120100162 Itau 454545-0 10,550.79 N/A 0.00 10,550.79 10,550.79

11120100164 PB S/A 8767676-8 0.00 N/A 0.00 0.00 0.00
11120100165 BB 7464644-7 9,582.57 N/A 0.00 9,582.57 9,582.57
11120100170 Bradesco 848484-8 11,362.62 0.00 11,362.62 11,362.62
TOTAIS 31,495.98 0.00 0.00 31,495.98 0.00 31,495.98

A
N/A Não auditado
Confere com a circularização enviada pelo Banco do Brasil Empresarial data base 31.12.08
Somado.
Pg17/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
CONTAS A RECEBER
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 B

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
CONTAS A RECEBER
- Valores a Receber 216,880.00 B3 615,189.16 0.00 615,189.16
TOTAIS 216,880.00 615,189.16 0.00 615,189.16

BL BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira das contas para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados de forma consistente em relação ao ano
anterior, excetuando as eventuais mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as quais não há comparabilidade.

Somado
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
CONTAS A RECEBER
Valores a Receber
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 B2

Valores a Receber
12410100003 Falta de Caixa N/A 566.95 0.00 566.95
12410100005 Cheques Devolvidos N/A 99.20 0.00 99.20
12410100006 Pos Pago N/A 6,227.40 0.00 6,227.40
12410100007 Valores em Transito N/A 56.50 0.00 56.50
12410100008 Vale a Receber B2/1 199,305.44 0.00 199,305.44
12410100010 Visanet a Receber B2/2 290,012.33 0.00 290,012.33
12410100011 Facil a Receber B2/3 31,444.80 0.00 31,444.80
TOTAIS 527,712.62 0.00 527,712.62

B
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
CONTAS A RECEBER
Valores a Receber
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 B3

Valores a Receber
12410100003 Falta de Caixa N/A 0.00 0.00 0.00
12410100005 Cheques Devolvidos N/A 104.60 0.00 104.60
12410100006 Pos Pago N/A 6,270.60 0.00 6,270.60
12410100007 Valores em Transito 142,117.60 0.00 142,117.60
12410100008 Vale a Receber 227,978.33 0.00 227,978.33
12410100010 Visanet a Receber 213,008.20 0.00 213,008.20
12410100011 Facil a Receber N/A 25,709.83 0.00 25,709.83
TOTAIS 615,189.16 0.00 615,189.16

B B
N/A Não Auditado.

Somado.
CTRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
OUTROS VALORES E BENS
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
C

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO

- Valores a Receber 164,338.00 0.00 0.00 0.00
- Impostos a Recuperar 0.00 C5 809,149.30 0.00 809,149.30
- Adiantamento a Terceiros 0.00 19,018.61 0.00 19,018.61
- Despesas Pagas Antecipadas 435,130.00 C6 170,853.01 0.00 170,853.01
TOTAIS 599,468.00 999,020.92 0.00 999,020.92

BL BL
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Impostos a Recuperar
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C3

16110100001 Irrf s/ aplicacoes financeiras N/A 28,390.05 0.00 28,390.05
16110100005 Credito Tributario N/A 38,054.53 0.00 38,054.53
16110200001 Irpj N/A 518,088.84 0.00 518,088.84
16110200002 Contribuicao Social N/A 194,936.24 0.00 194,936.24
TOTAIS 779,469.66 0.00 779,469.66

C
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Adiantamento a Terceiros
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C4

16210100002 Adiantamento de Salario N/A 780.00 0.00 780.00
16210100003 Adiantamento de Ferias N/A 5,295.38 0.00 5,295.38
16210100005 Adiantamento a Fornecedores C4/1 24,916.81 0.00 24,916.81
16210100006 Adiantamento a CIC C4/2 631,176.09 0.00 631,176.09
16210100009 Antecipacao de Dividendos C4/3 700,000.00 0.00 700,000.00
TOTAIS 1,362,168.28 0.00 1,362,168.28

C
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito Feito FJT
Adiantamento a Fornecedores
Revisado
Revisado
PHT
C4/1
Adiantamento de Fornecedor
DATA DESCRIÇÃO Débito Crédito
2/13/2008 EEL 230.55

8/20/2008 Adto AJT 3,285.71
9/3/2008 Adto ADD 3,701.15
9/15/2008 Adto ADD 2,000.00
10/8/2008 Adto ADD 14,499.40
10/31/2008 Adto ADD 1,200.00
Total 24,916.81
C4
Composição do saldo preparado pelo cliente.

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Adiantamento a CIC
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C4/2
Lançamento Data Complemento Debito Credito Saldo
3169 6/27/2008 880831 Adiantamento 399,000.00 399,000.00

3170 6/27/2008 880831 Adiantamento 199,500.00 598,500.00
3171 6/27/2008 Servicos Realizados no Polo Central 77,576.41 676,076.41
3172 6/27/2008 Servicos Realizados no Polo Central 63,018.61 739,095.02
3524 7/11/2008 880857 Adiantamento CIC 220,000.00 959,095.02
3525 7/11/2008 Servicos Prestados no Polo Central 300,000.00 1,259,095.02
3526 7/28/2008 880869 Adiantamento CIC 147,000.00 1,406,095.02
3527 7/28/2008 880870 Adiantamento a CIC 73,500.00 1,479,595.02
3529 7/28/2008 Servicos Prestados no Polo Central 322,700.00 1,875,795.02
3530 7/28/2008 Servicos Realizados Polo Central 83,300.00 1,959,095.02
3301 7/31/2008 BAIXA DE ADTO 1,220,000.00 739,095.02
3210 8/12/2008 Servicos Realizados Polo Central 450,000.00 1,189,095.02
1875 8/27/2008 Adiantamento Fornecido a Consorcio CIC - Servicos Realizados
Polo Central 147,000.00 1,606,095.02
1876 8/27/2008 Adiantamento Fornecido a Consorcio CIC Servicos Realizados
Polo Central 322,700.00 1,928,795.02
1877 8/27/2008 Adiantamento Fornecido a Consorcio CIC Servicos Realizados
Polo Central 73,500.00 2,002,295.02
1878 8/27/2008 Adiantamento Fornecido a CIC Servicos Realizados Polo
Central 73,500.00 2,075,795.02
1879 8/27/2008 Adiantamento Fornecido a Consorcio CICServicos Realizados
Polo Central 83,300.00 2,159,095.02
3178 8/27/2008 Baixa de Adiantamento a Consórcio CIC - Manutencao
realizada no Polo Central, cfe. Medicoes Servicos Realizados
Polo Central 147,000.00 2,012,095.02
3180 8/27/2008
Baixa de Adiantamento a Consórcio CIC Manutencao realizada
no PoloCentral, cfe. Medicoes Servicos Realizados Polo Central 73,500.00 1,938,595.02
3182 8/27/2008
no Polo Central, cfe. Medicoes Servicos Relaizados PoloCentral 73,500.00 1,865,095.02
3184 8/27/2008 Baixa de Adiantamento a Consórcio CIC - Manutencao
realizada no Polo Central, cfe. Medicoes Servicos Realizados
Polo Central 44,841.28 1,820,253.74
3186 8/27/2008
no Polo Central, cfe. Medicoes Adiantamento a CIC 500,000.00 1,320,253.74
3190 8/27/2008 Baixa de Adiantamento CIC - Manutencao realizada no Polo
Central, cfe. Medicoes Adiantamento a CIC 33,750.36 1,286,503.38
3192 8/27/2008
Baixa de Adiantamento a Consórcio CIC - Manutencao
realizada no Polo Central, cfe. Medicoes Adiantamento a CIC 147,000.00 1,139,503.38
3212 8/31/2008 Baixa de Adto a CIC 39,749.64 1,099,753.74
671 9/12/2008 Adiantamento Fornecido a Consórcio CIC - Adiantamewnto a
CIC 300,000.00 1,399,753.74
672 9/12/2008
Adiantamento Fornecido a Consórcio CIC Adiantamento a CIC 500,000.00 1,899,753.74
3190 9/15/2008 Baixa de Adiantamento a Consórcio Cic - Conservacao
Realizada no Polo Central Conf. Medicoes Servicos Realizados
Polo Central 322,700.00 1,577,053.74
3192 9/15/2008 Baixa de Adiantamento a Consórcio Cic - Conservacao
Realizada no Polo Central Conf. Medicoes Servicos Realizados
Polo Central 38,458.72 1,538,595.02
2177 9/26/2008 Adiantamento Fornecido a - Consorcio CIC 83,300.00 1,621,895.02
3228 9/30/2008 Baixa de Adto da CIC 1,577,158.43 661,436.59
3156 10/14/2008 Adiantamento Fornecido a - Consorcio CIC 150,000.00 811,436.59
3157 10/14/2008 Adiantamento Fornecido a - Consorcio CIC 150,000.00 961,436.59
3161 10/14/2008 Adiantamento a CIC 281,957.63 1,661,436.59
3238 10/31/2008 Baixa de Adto a CIC 1,030,260.50 631,176.09
C4
Saldo Anterior: 0
Pg25/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Adiantamento a CIC
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C4/2

Composição:
Data Histórico Valor R$
10/31/2008 Vlr ref documento 454 Consórcio CIC Manutencao Realizada
no Polo Central Conf. Medicao 650,082.02
10/31/2008 Vlr ref documento 456 Consórcio CIC Manutencao Realizada
no Polo Central Conf. Medicao 380178.48
1,030,260.50
A conta contábil acolhe lançamentos referente aos valores pagos ao grupo CIC (Consórcio CIC),
para bancar os gastos efetuados nas obras de concessão. O valor é adiantado e ao final de cada mês
a CIC emite nota para efetuar as baixa, mas o valor da notas sempre vem menor que o valor adiantado.
Cotejamos a fotocopia do documento fiscal com as respectivas medições anexa, porém o documento fiscal não
vinha sendo datada. Evidenciamos ausencia da data no documento fiscal. PCI
Conforme comprovante de depósito e autorização de débito em conta corrente.
Pg26/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Antecipação de Dividendos
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
C4/2
1903 10/29/2008 Distribuição de Dividendos a ABC 147,000.00 147,000.00

1904 10/29/2008 Distribuição de Dividendos a S.A. ABD 83,300.00 230,300.00
1905 10/29/2008 Distribuição de Dividendos a ABE 73,500.00 303,800.00
2727 10/29/2008 Distribuição de Dividendos a ABF 322,700.00 626,500.00
2728 10/29/2008 Distribuição de Dividendos a ABG 73,500.00 700,000.00
C4

Saldo Anterior: 0
Totais a Credito: 0
Cotejamos copia do cheque e comprovante de TED, porém não tivemos acesso documento formalizando e autorizando o
adiantamento de dividendos aos acionistas assinado pelos próprios acionistas. PCI
Cotejamos autorização de débito da conta corrente, aviso de lançamento e comprovante de TED, porém não tivemos
acesso documento formalizando e autorizando o adiantamento de dividendos aos acionistas assinado pelos próprios
acionistas.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C5

16110100001 Irrf s/ aplicacoes financeiras N/A 58,069.69 0.00 58,069.69
16110100005 Credito Tributario N/A 38,054.53 0.00 38,054.53
16110200001 Irpj 518,088.84 0.00 518,088.84
16110200002 Contribuicao Social 194,936.24 0.00 194,936.24
TOTAIS 809,149.30 0.00 809,149.30

C
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
Despesas Pagas Antecipadas
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 C6

Despesas Pagas Antecipadas

18110100001 Seguros C6/1 170,853.01 0.00 170,853.01
TOTAIS 170,853.01 0.00 170,853.01

C C
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR
AB 31.12.08
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
PLANILHA DE APROPRIAÇÃO
SEGUROS
Itau Seguros Itau Seguros Seguradora

Riscos Diversos Seguro Saveiro Seguro Garantia
221,282.61 3,859.13 83,745.28
Data 7/9/2007 9/13/2007 1/1/2008
7/9/2008 9/13/2008 12/31/2009
606.25 365.00 10.57 365.00 114.72 730.00
Jul-07 22 13,337.58 -
Aug-07 31 18,793.87 -
Sep-07 30 18,187.61 17 179.74
Oct-07 31 18,793.87 31 327.76
Nov-07 30 18,187.61 30 317.19
Dec-07 31 18,793.87 31 327.76
Jan-08 30 18,187.61 30 317.19
Feb-08 28 16,975.10 28 296.04
Mar-08 31 18,793.87 31 327.76
Apr-08 30 18,187.61 30 317.19
May-08 31 18,793.87 31 327.76 151.00 17,322.65
Jun-08 30 18,187.61 30 317.19 30.00 3,441.59
Jul-08 10 6,062.54 31 327.76 31.00 3,556.31
Aug-08 30 317.19 30.00 3,441.59
Sep-08 15 158.59 31.00 3,556.31
Oct-08 30.00 3,441.59
Nov-08 31.00 3,556.31
Dec-08 30.00 3,441.59
Jan-09 31.00 3,556.31
Feb-09 30.00 3,441.59
Mar-09 31.00 3,556.31
Apr-09 30.00 3,441.59
May-09 31.00 3,556.31
Jun-09 30.00 3,441.59
Jul-09 31.00 3,556.31
Aug-09 30.00 3,441.59
Sep-09 31.00 3,556.31
Oct-09 30.00 3,441.59
Nov-09 31.00 3,556.31
Dec-09 30.00 3,441.59
TESTE DE CALCULO APROPRIAÇÃO
83,745.28 730 DIAS 114.71 31 DIAS
2,113.56 365 DIAS 5.79 31 DIAS
107,138.47 365 DIAS 293.53 31 DIAS
130,994.85 365 DIAS 358.89 31 DIAS

Confere com a apólice de seguro
Confere com a circularização enviada pela Malucelli Seguradora S.A

FEITO FJT 17.03.09
SEGUROS RODOSUL
Itau Seguros Itau Seguros Itau Seguros Itau Seguros

Risco de engenharia Responsabilidade Civil Rodovia Auto
2,113.56 107,138.47 130,994.85
7/9/2008 7/9/2008 7/9/2008
7/9/2009 7/9/2009 7/9/2009
5.79 365.00 293.53 365.00 358.89 365.00 9.61
21.00 121.60 21.00 6,164.13 21.00 7,536.69

30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70
31.00 179.51 31.00 9,099.43 31.00 11,125.59 15.00
30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70 30.00
31.00 179.51 31.00 9,099.43 31.00 11,125.59 31.00
30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70 30.00
31.00 179.51 31.00 9,099.43 31.00 11,125.59 31.00
30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70 30.00
31.00 179.51 31.00 9,099.43 31.00 11,125.59 31.00
30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70 30.00
31.00 179.51 31.00 9,099.43 31.00 11,125.59 31.00
30.00 173.72 30.00 8,805.90 30.00 10,766.70 30.00
9.00 52.12 9.00 2,641.77 9.00 3,230.01 31.00
30.00
15.00
3,556.01
179.49
9,099.43
11,125.59
la Malucelli Seguradora S.A
C6/1
Itau Seguros Valor a Saldo

Auto Apropriar
3,507.96
9/16/2008
9/16/2009
365.00
25,524.06 228,148.05
23,168.28 204,979.76
22,406.24 186,432.65
23,094.25 163,338.40
22,349.27 140,989.13
23,094.25 117,894.89
18,504.80 99,390.09
17,271.15 82,118.94
19,121.63 62,997.31
18,504.80 44,492.51
36,444.28 91,793.51
21,946.39 69,847.12
23,769.03 286,324.97
23,505.09 262,819.88
144.16 24,263.59 242,064.25
288.33 23,476.23 218,588.02
297.94 24,258.77 194,329.24
288.33 23,476.23 170,853.01 C6
297.94 24,258.77 146,594.24
288.33 23,476.23 123,118.01
297.94 24,258.77 98,859.24
288.33 23,476.23 75,383.01
297.94 24,258.77 51,124.23
288.33 23,476.23 27,648.00
297.94 9,778.14 17,869.86
288.33 3,729.91 14,139.95
144.16 3,700.47 10,439.48
3,441.59 6,997.90
3,556.31 3,441.59
3,441.59 0.00
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
E1
DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

- Depósitos Judiciais 44,255.07 0.00 44,255.07
TOTAIS 44,255.07 0.00 44,255.07

BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira das contas para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados
de forma consistente em relação ao ano anterior, excetuando as eventuais mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as
quais não há comparabilidade.
N/A Não Auditado.

Fonte: Balancete de Verificação.
Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
PERMANENTE
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 F

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
PERMANENTE
- Imobilizado 141,800.00 F3 73,915.67 0.00 73,915.67
- Diferido 11,325,071.00 F4 9,080,482.57 0.00 9,080,482.57
TOTAIS 11,466,871.00 9,154,398.24 0.00 9,154,398.24

BL BL BL
MMauro Angelo Sampaio
GGerente Técnico - CRCpr 45.8
N/A Não Auditado.

Fonte: Balancete de Verificação.
Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
PERMANENTE
MUTAÇÃO DO PERÍODO DE JUNHO A OUTUBRO DE 2008
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
F1
CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO EM MUTAÇÕES DO PERÍODO SALDO EM
01/06/2008 AQUISIÇÕES BAIXAS DEPRECIAÇÕES TRANSF. D. TRANSF. C. OUTRAS 31/10/2008
19210100003 Moveis e Utensilios 81,487.05 3,471.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84,958.05
19210100004 Sistema de Comunicacao - Equipamen 275,550.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 275,550.03
19210100005 Sistema de Comunicacao - Direitod 651.89 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 651.89
19210100006 Equipamentos 233,400.10 281.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 233,681.60
19210100007 Ferramentas 7,037.81 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,037.81
19210100008 Equipamento de Processamento de Da 104,419.83 3,150.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 107,569.83
19210100010 Sistema de Arrecadacao/Controle 982,519.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 982,519.86
19210110009 Veiculos 110,645.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 110,645.19
19290200002 (-) DA Moveis e Utensilios (60,340.45) 0.00 0.00 (2,968.72) 0.00 0.00 0.00 (63,309.17)
19290200003 (-) DA Sistema de Comunicacao - Equip (299,138.63) 0.00 0.00 (422.45) 0.00 0.00 0.00 (299,561.08)
19290200004 (-) DA Equipamento (203,065.68) 0.00 0.00 (8,379.03) 0.00 0.00 0.00 (211,444.71)
19290200005 (-) DA Ferramentas (6,796.51) 0.00 0.00 (280.95) 0.00 0.00 0.00 (7,077.46)
19290200006 (-) DA Equipamento de Proc. de dados (92,959.94) 0.00 0.00 (6,269.43) 0.00 0.00 0.00 (99,229.37)
19290200007 (-) DA Veiculos (104,654.49) 0.00 0.00 (7,387.70) 0.00 0.00 0.00 (112,042.19)
19290200010 (-) DA Sistema Arrecadacao/Controle (917,365.17) 0.00 0.00 (17,035.55) 0.00 0.00 0.00 (934,400.72)
19310100001 Terraplenagem 348,194.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 348,194.33
19310100002 Pavimentacao 34,074,706.67 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 34,074,706.67
19310100003 Drenagem 319,945.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 319,945.57
19310100005 Energia/Iluminacao 373,310.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 373,310.19
19310100006 Servicos Complementares 495,328.57 3,760.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 499,088.57
19310100008 OAC -Obras de Artes Correntes 690,418.23 321,045.10 (138.00) 0.00 0.00 0.00 0.00 1,011,325.33
19310100009 Sinalizacao 4,121,344.21 403.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,121,748.13
19310100010 Construcao Civil 1,086,833.18 2,586.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,089,419.18
19310100011 Obras de Artes Especiais 788,276.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 788,276.06
19310100012 Projetos 11,003.72 4,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15,603.72
19320100002 Despesas Logiciais - Softwares 23,043.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,043.84
19320100003 Instalacoes 3,160.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,160.00
19320100004 Outras Despesas Diferidas 18,434.78 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,434.78
19330100001 (-) AA Terraplanagem (204,775.01) 0.00 0.00 (9,676.60) 0.00 0.00 0.00 (214,451.61)
19330100002 (-) AA Pavimentacao (26,703,910.39) 0.00 0.00 (1,210,313.72) 0.00 0.00 0.00 (27,914,224.11)
19330100003 (-) AA Energia/Iluminacao (373,310.19) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (373,310.19)
19330100004 (-) AA Drenagem (214,345.46) 0.00 0.00 (11,480.65) 0.00 0.00 0.00 (225,826.11)
19330100005 (-) AA Servicos Complementares (345,831.22) 0.00 0.00 (16,074.67) 0.00 0.00 0.00 (361,905.89)
19330100006 (-) AA Sinalizacao (2,950,850.86) 0.00 0.00 (147,091.34) 0.00 0.00 0.00 (3,097,942.20)
19330100007 (-) AA Construcao Civil (613,395.70) 0.00 0.00 (30,203.10) 0.00 0.00 0.00 (643,598.80)
19330100008 (-) AA Outras (335,226.73) 0.00 0.00 (45,060.01) 0.00 0.00 0.00 (380,286.74)
19330100009 (-) AA Projetos (4,745.45) 0.00 0.00 (244.56) 0.00 0.00 0.00 (4,990.01)
19330100010 (-) AA Despesas Diferidas (44,997.14) 0.00 0.00 (21.28) 0.00 0.00 0.00 (45,018.42)
TOTAIS 10,674,002.09 339,297.52 (138.00) (1,512,909.76) 0.00 0.00 0.00 9,500,251.85

DA - Depreciação Acumulada F1/1 F
AA - Amortização Acumulada
Fonte: Razão Contábil de junho a outubro de 2008.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
PERMANENTE
TESTE NAS AQUISIÇÕES DE IMOBILIZADO DO PERIODO DE JUNHO A OUTUBRO DE 2008
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
F1/1
Lançamento Data Conta Contábil Complemento Valor R$ Observações
1016 6/19/2008 19210100003 00374 Moveis e Vlr ref documento 185 aRQUIVEX Ltda. Aquisicao de
Utensilios Gavetas p/ Dinheiro 1,790.00
238 7/2/2008 19210100008 00379 Equipamento de Vlr ref documento 9009 Inform疸ica Ltda. Aquisicao de
Processamento de Dados Impressoras p/ Cabines de Arrecadacao 3,150.00
3247 9/29/2008 19310100006 00262 Servicos Vlr ref documento 077 MAT CONSTRUÇÃO XV LTDA
Complementares Aquisicao Cimento p/ Construcao de Canaletas 3,760.00
1096 8/12/2008 19310100008 00620 OAC -Obras de Vlr ref documento 28 Cia. Ltda. Prrestacao Servicos de
Artes Correntes Sarjetas em Concreto 59,445.00
1872 9/16/2008 19310100008 00620 OAC -Obras de Vlr ref documento 074 MAT CONSTR LTDA Aquisicao
Artes Correntes Cimento p/ Construcao de Canaletas 5,640.00
Total Testado 73,785.00 22%

Total não Testado 265,512.52 78%
Total Geral 339,297.52 100%
F1
Selecionamos aleatoriamente 5 casos para efetuar exame documental nas aquisições de ativo permanente.
Conforme nota fiscal e comprovante de pagamento emitido via internet.
Conforme nota fiscal, comprovante de pagamento emitido via internet e ordem de compra.
Conforme nota fiscal, comprovante de pagamento emitido via internet e relatório contendo informações da obra.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/18/2008 o
PERMANENTE
CONFRONTO DE SALDOS CONTÁBIL E PATRIMONIAL
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009
F2
CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO CONTÁBIL SALDO PATRIMONIAL DIFERENÇA
EM 31/10/2008 EM 31/10/2008
19210100003 Moveis e Utensilios 84,958.05 84,958.05 0.00

19210100004 Sistema de Comunicacao - Equipamen 275,550.03 275,550.03 0.00
19210100005 Sistema de Comunicacao - Direitod 651.89 651.89 0.00
19210100006 Equipamentos 233,681.60 233,276.60 405.00
19210100007 Ferramentas 7,037.81 7,037.81 0.00
19210100008 Equipamento de Processamento de Da 107,569.83 107,507.38 62.45
19210100010 Sistema de Arrecadacao/Controle 982,519.86 982,519.86 0.00
19210110009 Veiculos 110,645.19 110,645.19 0.00
19290200002 (-) DA Moveis e Utensilios (63,309.17) (49,813.74) (13,495.43)
19290200003 (-) DA Sistema de Comunicacao - Equip (299,561.08) (273,782.52) (25,778.56)
19290200004 (-) DA Equipamento (211,444.71) (177,540.18) (33,904.53)
19290200005 (-) DA Ferramentas (7,077.46) (6,396.64) (680.82)
19290200006 (-) DA Equipamento de Proc. de dados (99,229.37) (72,003.88) (27,225.49)
19290200007 (-) DA Veiculos (112,042.19) (69,712.21) (42,329.98)
19290200010 (-) DA Sistema Arrecadacao/Controle (934,400.72) (881,260.26) (53,140.46)
19310100001 Terraplenagem 348,194.33 348,194.33 0.00
19310100002 Pavimentacao 34,074,706.67 34,074,706.67 0.00
19310100003 Drenagem 319,945.57 319,945.57 0.00
19310100005 Energia/Iluminacao 373,310.19 373,310.19 0.00
19310100006 Servicos Complementares 499,088.57 495,339.54 3,749.03
19310100009 Sinalizacao 4,121,748.13 4,121,344.21 403.92
19310100010 Construcao Civil 1,089,419.18 1,086,833.18 2,586.00
19310100008 OAC -Obras de Artes Correntes 1,011,325.33
19310100011 Obras de Artes Especiais 788,276.06
Total de obras de arte 1,799,601.39 1,797,476.24 2,125.15
19310100012 Projetos 15,603.72 11,003.72 4,600.00
19320100002 Despesas Logiciais - Softwares 23,043.84 - 23,043.84
19320100003 Instalacoes 3,160.00 2,586.00 574.00
19320100004 Outras Despesas Diferidas 18,434.78 - 18,434.78
19330100001 (-) AA Terraplanagem (214,451.61) (182,432.83) (32,018.78)
19330100002 (-) AA Pavimentacao (27,914,224.11) (27,428,852.96) (485,371.15)
19330100003 (-) AA Energia/Iluminacao (373,310.19) (373,310.19) 0.00
19330100004 (-) AA Drenagem (225,826.11) (221,236.06) (4,590.05)
19330100005 (-) AA Servicos Complementares (361,905.89) (367,949.99) 6,044.10
19330100006 (-) AA Sinalizacao (3,097,942.20) (3,526,298.15) 428,355.95
19330100007 (-) AA Construcao Civil (643,598.80) (648,860.92) 5,262.12
19330100008 (-) AA Outras (380,286.74) (338,151.56) (42,135.18)
19330100009 (-) AA Projetos (4,990.01) (4,977.78) (12.23)
19330100010 (-) AA Despesas Diferidas (45,018.42) - (45,018.42)
TOTAIS F 9,500,251.85 9,810,306.59 (310,054.74)

DA - Depreciação Acumulada
AA - Amortização Acumulada
Fonte: Relatório emitido pelo sistema patrimonial para 31/out./2008.

Somado.
Nota: as divergências foram repassadas para análise da contabilidade. Adicionalmente, questionamos a diferença de R$ 36.819,31 que o sistema
patrimonial apresenta.
TRR
A.B.: 31/12/2008
ATIVO IMOBILIZADO
MAPA DE MOVIMENTAÇÃO DAS CONTAS - EXERCÍCIO 2008
TAXA DE SALDO
DESCRIÇÃO DEPRECIAÇÃO 12/31/2007
19210100003 Moveis e Utensilios 73,165.05

19210100004 Sistema de Comunicacao - Equipame 275,550.03
19210100005 Sistema de Comunicacao - Direito 651.89
19210100006 Equipamentos 233,276.60
19210100007 Ferramentas 7,037.81
19210100008 Equipamento de Processamento de D 98,353.49
19210100010 Sistema de Arrecadacao/Controle 982,519.86
19210110009 Veiculos 110,645.19
19290200002 (-) Moveis e Utensilios 10% (57,226.17)
19290200003 (-) Sistema de Comunicacao - Equi 20% (298,716.18)
19290200004 (-) Equipamento (194,628.23)
19290200005 (-) Ferramentas (6,503.66)
19290200006 (-) Equipamento de Proc. de dados (86,818.59)
19290200007 (-) Veiculos (97,266.79)
19290200010 (-) Sistema Arrecadacao/Controle (898,239.62)
TOTAL DO IMOBILIZADO 141,800.68

DESPESA DE DEPRECIAÇÃO CON
DIFERENÇA CONSTATADA
IDENTIFICAÇÃO DOS SALDOS RESIDUAIS:
DESCRIÇÃO
19210100003 Moveis e Utensilios

19210100004 Sistema de Comunicacao - Equipame
19210100005 Sistema de Comunicacao - Direito
19210100006 Equipamentos
19210100007 Ferramentas
19210100008 Equipamento de Processamento de
19210100010 Sistema de Arrecadacao/Controle
19210110009 Veiculos
TOTALIZAÇÃO
OBTIVEMOS DO RAZÃO CONTÁBIL

POR DATA REF.:
FEITO PHT 3/17/2009
REVISADO F3
NOVAS TRANSFERÊNCIAS DEPRECIAÇÕES SALDO

ADIÇÕES BAIXAS ENTRE CONTAS AMORTIZAÇÕES 12/31/2008
12,491.00 85,656.05 OBSERVAMOS LANÇAMENTOS DE DE

597.00 276,147.03
651.89
13,681.23 246,957.83 OBSERVAMOS O LANÇAMENTO DE BE
7,037.81
9,781.34 108,134.83 OBSERVAMOS O LANÇAMENTO DE BE
982,519.86
110,645.19
(7,200.05) (64,426.22)
(1,013.88) (299,730.06)
(20,139.10) (214,767.33)
(660.48) (7,164.14)
(14,925.07) (101,743.66)
(17,730.48) (114,997.27)
(42,766.32) (941,005.94)
36,550.57 - (104,435.38) 73,915.87

SPESA DE DEPRECIAÇÃO CONTABILIZADA RE (104,435.58) F
FERENÇA CONSTATADA 0.20
S SALDOS RESIDUAIS:
CUSTO DEPRECIAÇÃO SALDO DA
CORRIGIDO ACUMULADA VIDA ÚTIL
85,656.05 (64,426.22) 21,229.83

a de Comunicacao - Equipame 276,147.03 (299,730.06) (23,583.03)
a de Comunicacao - Direito 651.89 651.89
246,957.83 (214,767.33) 32,190.50
7,037.81 (7,164.14) (126.33)
mento de Processamento de 108,134.83 (101,743.66) 6,391.17
a de Arrecadacao/Controle 982,519.86 (941,005.94) 41,513.92
110,645.19 (114,997.27) (4,352.08)
73,915.87
OBSERVAMOS LANÇAMENTOS DE DESPESAS
OBSERVAMOS O LANÇAMENTO DE BENS DE PEQUENO VALOR E DESPESAS ATIVADAS
OBSERVAMOS O LANÇAMENTO DE BENS DE PEQUENO VALOR E DESPESAS ATIVADAS

TRR
A.B.: 31/12/2008
ATIVO IMOBILIZADO
MAPA DE MOVIMENTAÇÃO DAS CONTAS - EXERCÍCIO 2008
TAXA DE SALDO NOVAS

DESCRIÇÃO AMORTIZAÇÃO 12/31/2007 ADIÇÕES
19310100001 Terraplenagem 348,194.33

19310100002 Pavimentacao 33,604,717.25 469,989.42
19310100003 Drenagem 319,945.57
19310100005 Energia/Iluminacao 373,310.19
19310100006 Servicos Complementares 495,328.57 3,760.00
19310100008 OAC -Obras de Artes Correntes 433,131.59 679,279.13
19310100009 Sinalizacao 4,121,344.21 101,547.92
19310100010 Construcao Civil 1,085,299.43 4,119.75
19310100011 Obras de Artes Especiais 788,276.06
19310100012 Projetos 11,003.72 4,600.00
19320100002 Despesas Logiciais - Softwares 23,043.84
19320100003 Instalacoes 3,160.00
19320100004 Outras Despesas Diferidas 18,434.78
19330100001 (-) Terraplanagem (195,098.41)
19330100002 (-) Pavimentacao (25,471,551.60)
19330100003 (-) Energia/Iluminacao (373,310.19)
19330100004 (-) Drenagem (202,864.81)
19330100005 (-) Servicos Complementares (329,421.22)
19330100006 (-) Sinalizacao (2,797,527.14)
19330100007 (-) Construcao Civil (583,213.86)
19330100008 (-) Outras (297,872.86)
19330100009 (-) Projetos (4,439.75)
19330100010 (-) Despesas Diferidas (44,817.88)
TOTAIS DOS GASTOS DIFERIDOS 11,325,071.82 1,263,296.22

DESPESA DE DEPRECIAÇÃO CONTABILIZADA
DIFERENÇA CONSTATADA
IDENTIFICAÇÃO DOS SALDOS RESIDUAIS:
DESCRIÇÃO
19310100001 Terraplenagem
19310100002 Pavimentacao
19310100003 Drenagem
19310100005 Energia/Iluminacao
19310100006 Servicos Complementares
19310100008 OAC -Obras de Artes Correntes/ Esp
19310100009 Sinalizacao
19310100010 Construcao Civil
19310100012 Projetos
Despesas Diferidas
TOTAL
OBTIVEMOS DO RAZÃO CONTÁBIL
POR DATA REF.:
FEITO PHT 3/17/2009
REVISADO F4
TRANSFERÊNCIAS SALDO
BAIXAS ENTRE CONTAS AMORTIZAÇÕES 12/31/2008
(1,935.32) 346,259.01 RECLASSIFICAR PARA CONTA DE AMORTIZ

34,074,706.67
319,945.57
373,310.19
499,088.57 RECLASSIFICAR OS GASTOS COM CANALE
1,112,410.72 VERIFICAR MELHOR ADEQUAÇÃO DOS GAS
4,222,892.13 MEDIÇÃO RELATIVA A MANUTENÇÃO
1,089,419.18 MATERIAIS P/ CONSTRUÇÃO DE BANHEIRO
788,276.06
15,603.72
23,043.84
3,160.00
18,434.78
(21,288.52) (216,386.93)
(2,888,892.77) (28,360,444.37)
- (373,310.19)
(27,553.56) (230,418.37)
(38,829.57) (368,250.79)
(353,061.27) (3,150,588.41)
(72,466.18) (655,680.04)
(102,985.20) (400,858.06)
(672.54) (5,112.29)
(200.54) (45,018.42)
(1,935.32) - (3,505,950.15) 9,080,482.57

AÇÃO CONTABILIZADA (3,507,931.07) F
1,980.92
SALDOS RESIDUAIS:
CUSTO DEPRECIAÇÃO SALDO

CORRIGIDO ACUMULADA RESIDUAL
346,259.01 (216,386.93) 129,872.08

34,074,706.67 (28,360,444.37) 5,714,262.30
319,945.57 (230,418.37) 89,527.20
373,310.19 (373,310.19) -
Complementares 499,088.57 (368,250.79) 130,837.78
as de Artes Correntes/ Especi 1,900,686.78 (400,858.06) 1,499,828.72
4,222,892.13 (3,150,588.41) 1,072,303.72
1,089,419.18 (655,680.04) 433,739.14
15,603.72 (5,112.29) 10,491.43
44,638.62 (45,018.42) (379.80)
42,886,550.44 (33,806,067.87) 9,080,482.57

ARA CONTA DE AMORTIZAÇÃO
S GASTOS COM CANALETAS

R ADEQUAÇÃO DOS GASTOS COM CANALETAS
A A MANUTENÇÃO
STRUÇÃO DE BANHEIROS, VERIFICAR VALOR MUITO BAIXO
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 FJT 15/12/2008
BALANÇO DE TRABALHO - PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
PHT 3/19/2009
AA

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
PASSIVO CIRCULANTE
- Fornecedores 1,459,314.00 AA8 384,553.82 0.00 384,553.82
- Obrigações Tributárias 256,188.00 AA9 651,125.29 0.00 651,125.29
- Provisões s/Folha de Pagamento 328,561.00 AA11 472,654.67 0.00 472,654.67
- Serviços Prestados por Terceiros 729,729.00 AA10 709,000.06 0.00 709,000.06
- Diversos 0.00 30,781.79 0.00 30,781.79
TOTAIS 2,773,792.00 2,248,115.63 0.00 2,248,115.63

BL BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira das
contas para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados de forma consistente em relação ao ano anterior, excetuando as
eventuais mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as quais não há comparabilidade.

Somado
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Fornecedores
Fornecedores Diversos
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 AA5/1
DATA FORNECEDORES DOC.Nº VALOR R$

NOME FORNECEDOR
9/19/2008 Fornecedor ABCD 789744 R$ 15.62
10/1/2008 Fornecedor ABCD 7442 R$ 1,065.00
TOTAL R$ 52,490.38
Pg54/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Fornecedores
Fornecedores Diversos
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 AA5/1
AA5
Composição preparada pelo cliente.
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da nota fiscal, copia de cheque, comprovante de

deposito, ordem de pagamento e autorização de pagamento.
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da fatura conta, comprovante de pagamento

emitido via internet e autorização de pagamento.
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da nota fiscal, comprovante de pagamento emitido

via internet, ordem de pagamento e autorização de pagamento.
Pg55/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Fornecedores
Seguros a Pagar
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 AA5/2
SEGUROS A PAGAR
9/16/2008 Apólice 25315532 Itau Seguros – Seguro Viaturas 3,507.96
9/23/2008 1ª parcela Seguro Carros 876.99
Total 2,630.97
Confirmamos a liquidação subsequente da 2ª parcela do seguro no valor de R$ 876,99,

ficando 2 parcelas em aberto no valor de R$ 876,99 cada parcela.
Composição do saldo preparado pelo cliente.

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito PHT 15/12/2008
Fornecedores
Aluguel a Pagar
Revisado
Revisado
AA5/3
ALUGUEL A PAGAR
10/27/2008 NF 330 Locadora de Veículos 5,000.00
10/31/2008 Rec. 10/2008 - Dalaqua / Pacheco 500.00
10/31/2008 Rec. 10/2008 - Alves / Dr.Essio 915.00
10/31/2008 Rec .10/2008 Antonio F.Alexandre 576.00
10/31/2008 Rec. 10/2008 Escrit. Central 2,400.00
10/31/2008 Rec. 10/2008 - R.F. topografia 350.00
10/31/2008 Rec. 10/2008 ROGÉRIO Boeira - Carlos 352.00
Total 10,093.00
Conformamos a liquidação subsequente atraves do recibo de quitação, copia do cheque e

autorização de pagamento, porém no recibo de quitação o periodo foi descrito de forma
erronea, compreendendo o mês 09/2008, mas o pagamento se refere ao mês 10/2008.
Conformamos a liquidação subsequente atraves do recibo de quitação, copia do cheque e

autorização de pagamento, porém no recibo de quitação o periodo foi descrito de forma
erronea, compreendendo o mês 09/2008, mas o pagamento se refere ao mês 10/2008 e
não consta assinatura do locador dando quitação.
Conformamos a liquidação subsequente atraves da nota fiscal, copia do cheque, boleto

bancário, autorização de pagamento.
Valor conforme contrato de locação dentro do prazo de vigência.

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
PASSIVO CIRCULANTE
Obrigações Tributárias
Revisado
Revisado
AA6

23110100002 I.R.R.F - Serv. Prest. PJ N/A 1,925.77 0.00 1,925.77
23110100003 Pis 17,047.55 0.00 17,047.55
23110100004 Cofins 78,681.01 0.00 78,681.01
23110100005 Iss AA6/1 133,286.21 0.00 133,286.21
23110100006 Contribuicao Social N/A 187,734.81 0.00 187,734.81
23110100007 Irpj N/A 493,609.37 0.00 493,609.37
23110100009 INSS sob Notas Fiscais N/A 9,124.00 0.00 9,124.00
23110100012 Retencoes Lei 10833 N/A 3,761.09 0.00 3,761.09
TOTAIS 925,169.81 0.00 925,169.81

AA
N/A Não Auditado.

Conforme darf codigo 2172 e comprovante de pagamento emitido via internet.
Conforme darf codigo 8109 e comprovante de pagamento emitido via internet.
Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Iss
Revisado
Revisado
AA6/1
Praças de Pedágio Prefeitura % Arrecadação Valor Arrecadado Alíquota Valor ISS
%
PP1 - Divisa SP/MG (BR 116) - E -
PP2 - Itatiba - Campestre da Serra (B
Itatiba Praça PP1 69.63% 724,611.84 5.0% 36,230.59
Itatiba Praça PP2 69.63% 755,960.93 5.0% 37,798.05 74,028.64
Camp Praça PP1 30.37% 316,048.56 5.0% 15,802.43
Camp Praça PP2 30.37% 329,721.87 5.0% 16,486.09 32,288.52
TOTAL ARRECADAÇÃO das PRAÇAS DIVISA "PP1" E CAMPESTRE DA SERRA 2,126,343.20
PP3 - Itatiba - Campinas (BR 330)

Itatiba 24.20% 122,667.91 5.0% 6,133.40
Campinas 62.60% 317,314.52 5.0% 15,865.73
Itu 6.43% 32,593.17 5.0% 1,629.66

Jundiai 6.77% 34,316.60 5.0% 1,715.83
Total Arrecadação 506,892.20
TOTAL ISSQN À RECOLHER. 131,661.77

Total Arrecadado no Pólo em OUTUBRO / 2008 2,633,235.40
RECEITA PP1 = R$ 1,040,660.40
RECEITA PP2 = R$ 1,085,682.80
R$ 2,126,343.20 131,661.77
Nota Fiscal 3430 - Irio Stafnini & Cia Ltda, dt 15/10/08, R$ 54.147,20 1,624.42
RECEITA PP3 = R$ 506,892.20 133,286.19
R$ 2,633,235.40 AA6
Tributo pago através de depósito bancário, pois segundo informado o Municipio não fornece guia de recolhimento.
Cotejamos cópia de cheque e comprovante de depósito.
Conforme Guia de Recolhimento, nota fiscal e cópia de cheque.

Conforme Guia de Recolhimento autenticada.
Conforme Guia de Recolhimento, comprovante de pagamento e cópia de cheque.
Composição preparada pelo cliente
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito PHT 15/12/2008
PASSIVO CIRCULANTE
Serviços Prestados por Terceiros
Revisado
Revisado
AA7


25110100001 ABCR/ AGCR AA7/1 94,116.35 0.00 94,116.35
25110100002 Ambulancia / Guincho AA7/2 48,431.25 0.00 48,431.25
25110100003 Consultoria/Auditoria AA7/3 34,370.11 0.00 34,370.11
25110100004 Servicos Prestados Pessoa Juridica AA7/4 68,435.07 0.00 68,435.07
25110100006 DER / AGESP AA7/5 718,799.40 0.00 718,799.40
25110100007 Parcelamento Daer / AgerSP AA7/6 17,313.65 0.00 17,313.65
TOTAIS 981,465.83 0.00 981,465.83

AA
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito PHT 15/12/2008
ABCR/ AGCR
Revisado
Revisado
AA7/1
ABCR / AGCR
DATA DESCRIÇÃO DÉBITO CRÉDITO

30/09/00 Midia 09/00 8,169.11
30/09/00 Midia 10/00 7,993.77
31/10/00 Midia 11/00 5,107.02
30/11/00 Midia 12/00 4,351.09
02/01/01 AGCR/Mídia 6,535.78
22/12/99 Mensalidade ABCR ref. 02/01 1,000.00
18/01/01 Mensalidade AGCR ref. 02/01 1,500.00
31/01/01 Mídia - AGCR - ref. 02/01 3,577.99
02/03/01 Mídia - AGCR - ref. 03/01 3,685.74
19/04/01 Mídia - AGCR - ref. 04/01 3,369.92
30/04/01 Mídia - AGCR - ref. 05/01 3,529.50
31/05/01 Mídia - AGCR - ref. 06/01 3,778.61
03/01/03 Mensalidade AGCR 01/03 5,064.89 67,663.42
15/10/08 Mensalidade ABCR Novembro/2008 3,000.00
15/10/08 Midia 11/08 AGCR 6,715.42
15/10/08 Rateio 11/08 AGCR 7,324.84
15/10/08 Mensalidade ABCR Novembro/2008 2,000.00
15/10/08 Rateio 11/08 Midia 7,355.33
20/10/08 Rateio 11/08 Honorarios 57.34
TOTAL 0.00 94,116.35

AA7
Saldo pendente de longa data, segundo informado segue em discução o valor.

Recomendamos efetuar conciliação junto ao credor para esta se certificando
da divida pendente. PCI

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito PHT 15/12/2008
Ambulancia / Guincho
Revisado
Revisado
AA7/2
Ambulâncias e Guinchos

10/29/2008 NF 10 - S O S Ltda 48,431.25
TOTAL 48,431.25
AA7
Confirmamos a liquidação subsequente atraves do compravante de pagamento emitido

via internet, nota fiscal e autorização de pagamento.

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Consultoria/Auditoria
Revisado
Revisado
AA7/3
Consultoria / Auditoria
DATA
DESCRIÇÃO DÉBITO CRÉDITO
10/1/2008 NF 32 Caladier Consultoria 10,000.00 em aberto
10/2/2008 NF 2429 Burgscheid Engenharia Ltda 1,034.25
10/14/2008 NF 191 Peleplus 10,000.00 em aberto
10/16/2008 NF 33 Caladier Consultoria 10,000.00 em aberto
10/20/2008 NF 1521 Escritorio Advocacia 1,641.66
10/28/2008 NF 2068 CHG Consultoria Empresarial 1,694.20
TOTAL - 34,370.11
AA7
Confirmamos a liquidação subsequente atraves do comprovante de pagamento emitido via

internet, nota fiscal, boleto bancaria e autorização de pagamento.
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da cópia de cheque, comprovante de

deposito, nota fiscal e autorização de pagamento.

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Servicos Prestados Pessoa Juridica
Revisado
Revisado
AA7/4
Serviços Prestados - Pessoa Jurídica

01/08/06 NF 884 - CGtrans 1,800.00
02/09/06 NF 1011 - Cgtrans 1,800.00
27/10/08 NF 458 Barros Engenharia 64,835.08
TOTAL 68,435.08
AA7
Valor pendente de longa data, porém não tivemos informação sobre definição da liquidação
ou não dos valores PCI
64,835.08 Valor Total da nota fiscal

54,835.08 Pagamento efetuado em novembro de 2008
10,000.00 saldo pendente de liquidação
Confirmamos o pagamento atraves da copia do cheque e comprovante de depósito.

Conforme nota fiscal original

TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
DAER / AGERGS
Revisado
Revisado
AA7/5
Daer / Agergs
10/01/08 DER taxa fiscalizacao 2008 - 1/12 61,149.59

15/02/08 Pgto Taxa fiscalizacao 2008 - 01/12 61,149.59
12/03/08 Pgto Taxa fiscalizacao 2008 - 02/12 61,149.59
09/04/08 Pgto Taxa fiscalizacao 2008 – 03/12 61,149.59
Total 550,346.31 733,795.08
02/05/00 Der 05/00 33,000.00

30/06/00 Der 05/00 33,000.00
28/07/00 Der 05/00 33,000.00
22/08/00 Der 05/00 33,000.00
29/09/00 Der 05/00 33,000.00
13/10/00 Der 05/00 33,000.00
16/11/00 Der 05/00 33,000.00
31/12/00 Der 05/00 29,324.00
31/03/01 AGESP taxa fiscalizacao 2006 - 12/12 32,849.74
31/01/07 Atualizacao Der/AgeSP 5,951.78
10/01/08 Agesp taxa fiscalizacao 2008 - 1/12 23,992.17
10/01/08 Agesp taxa fiscalizacao 2008 - 1/12 23,992.14 287,905.71
11/02/08 Pgto Agesp Taxa Fiscalizacao 2008 - 01/12 23,992.17
Pg66/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
DAER / AGERGS
Revisado
Revisado
AA7/5
Total 215,929.29 751,279.93 215,929.29
Total Geral 766,275.60 1,485,075.01

Saldo a Pagar 0.00 718,799.41
718,799.41
Pagamento efetuado em 11/2008 (61,149.59)
Pagamento efetuado em 11/2008 (23,992.14)
Saldo novembro de 2008 633,657.68
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da copia de cheque e comprovante de

deposito.
Confirmamos a liquidação subsequente atraves do comprovante de pagamento emitido

via internet e boleto bancário.
Pg67/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Parcelamento Daer / Agergs
Revisado
Revisado
AA7/6
Daer / Agergs Parcelamento

31/03/05 Parcelamento Agesp 146,098.08
01/01/07 Atualização Agesp 3,292.08
20/04/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
23/05/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
24/06/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
23/07/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
24/08/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
22/09/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
21/10/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
18/11/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
20/12/05 1/48 parcela Agesp 3,043.71
20/01/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
20/02/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
20/03/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
20/04/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
22/05/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
20/06/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
11/07/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
11/08/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
21/09/06 1/48 parcela Agesp 3,222.66
25/10/06 1/48 parcela Agesp 3,043.71
16/11/06 1/48 parcela Agesp 3,043.71
18/12/06 1/48 parcela Agesp 3,043.71
19/01/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
16/02/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
14/03/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
17/04/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
02/06/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
22/06/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
18/07/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
17/08/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
18/09/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
17/10/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
20/11/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
11/12/07 1/48 parcela Agesp 3,318.05
18/01/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
31/01/08 1/48 parcela Agesp 7,895.85
14/02/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
14/03/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
11/04/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
12/05/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
12/06/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
12/07/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
12/08/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
12/09/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
14/10/08 1/48 parcela Agesp 3,462.73
139,972.36 157,286.01
Saldo a Pagar 17,313.65
Pg68/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
Parcelamento Daer / Agergs
Revisado
Revisado
AA7/6
17,313.65
Pagamento efetuado em 11/2008 3,462.73
Saldo novembro de 2008 20,776.38
Confirmamos a liquidação subsequente atraves da copia de cheque e guia de recolhimento

autenticada.
Pg69/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
PASSIVO CIRCULANTE
Fornecedores
Revisado
Revisado
AA8

Fornecedores
21110100001 Vendas Antecipadas 13,590.70 0.00 13,590.70
21110200001 Fornecedores Diversos AA8/1 150,488.45 0.00 150,488.45
21110200002 Seguros a Pagar 876.98 0.00 876.98
21110200003 Aluguel a Pagar 10,630.46 0.00 10,630.46
21110200005 Combustiveis / Lubrificantes 18,138.81 0.00 18,138.81
21110200004 Consorcio Construtor AA8/2 190,828.42 0.00 190,828.42
TOTAIS 384,553.82 0.00 384,553.82

AA
Composição:
Fornecedor Valor R$
Posto de Combustiveis R & Filhos Ltda 9,641.11
Abastecedora de Combustiveis FGH Ltda 6,788.70
Posto de combustiveis Irmãos Marconi Ltda 1,709.00
18,138.81
N/A Não Auditado.

Conforme relatório financeiro por fornecedor de despesas em aberto.
Somado.
TRR
A. B.: 31/12/2008
Fornecedores
Composição
DATA FORNECEDORES
NOME FORNECEDOR
11/21/2008 R Energia S/A
12/2/2008 Dell Computadores do Brasil Ltda
12/3/2008 ABC LTDA
12/3/2008 Rádio ERVAL Ltda
12/4/2008 Paulo Bastos
12/5/2008 Laseg Uniforme Profissional Ltda
12/6/2008 Irmãos Andreas Ltda
12/9/2008 Rádio ERVAL Ltda
12/10/2008 JFFM Comércio e Representações Ltda
12/11/2008 Rafael da Silva Abreu
12/11/2008 Universidade de Caxias do Sul
12/11/2008 Universidade de Caxias do Sul
12/12/2008 RGE - Rio Grande Energia S/A
12/14/2008 Companhia Brasileira Terceiros
12/15/2008 Sidnei Terra Teles
12/15/2008 Transportadora Rocha Ltda
12/16/2008 Irmãos Andreaza Ltda
12/16/2008 Bonella e Cia Ltda
12/17/2008 Sistemas Eletrônicos Ltda
12/17/2008 Fornecedor div
12/22/2008 Material Indústria e Comércio Ltda
TOTAL
100%
Testados 85%
Não Testados 15%
1-Selecionamos para teste de liquição subsequente os fornecedores com saldo acima de R$ 5.00
2-Vide teste provisões (eventos subsequentes) na cédula (AA81.1)
Verificamos a liquidação da data ao lado indicada

Somado
FEITO/ FHT/ 17.03.09 AA8/1
DOC.Nº VALOR R$
854906 R$ 15.83
941709 R$ 15.83
7826 R$ 14.00
7827 R$ 14.00
566548 R$ 456.53
771638 R$ 5,072.60 02.01.09
7828 R$ 68.00
19695 R$ 450.00
7830 R$ 68.00
7829 R$ 14.00
567801 R$ 913.06
775146 R$ 6,731.04 05.01.09
3999 R$ 843.35
188577 R$ 50.57
54791 R$ 13,417.84 05.01.09
7734 R$ 14.00
248390 R$ 215.62
336081 R$ 2,878.23
13559 R$ 1,600.00
19775 R$ 500.00
2763 R$ 295.00
473800 R$ 3,243.57
6325 R$ 266.95
2505 R$ 595.35
2506 R$ 551.25
542093 R$ 2,804.74
286286 R$ 39,374.08 06.01.09
6058 R$ 38.00
276619 R$ 481.95
55364 R$ 212.41
3546 R$ 30.00
548/02 R$ 13,155.54 05.01.09
19815 R$ 250.00
205488 R$ 119.79
785963 R$ 15.52
1267 R$ 37.00
1266 R$ 132.50
12302 R$ 525.50
3115 R$ 636.00
7832 R$ 68.00
Fat 12/08 R$ 1,103.58
23000 R$ 59.50
109066 R$ 50,000.00 21.01.09 17,000.00
18061 R$ 138.00 05.02.09 16,500.00
1001491 R$ 15.52 20.02.09 16,500.00
13685 R$ 10.00
7625 R$ 132.00 50,000.00
18823 R$ 425.00
19018 R$ 447.00
18970 R$ 500.00
3649 R$ 505.20
1234 R$ 65.00
7838 R$ 68.00
1125 R$ 276.00
2656 R$ 228.00
3121 R$ 330.00
R$ 150,488.45
AA8
150,488.45
127,751.10
22,737.35
ente os fornecedores com saldo acima de R$ 5.000,00

na cédula (AA81.1)
TRR
AB 31.12.08 FEITO FJT 18.03.09 AA8/2
FORNECEDORES
TESTE DE PROVISÃO
DATA NF HISTÓRICO VALOR CONTA PROVISIONADA

PAGTO
HSBC
03.01.09 13 SOS LTDA 48,431.25 Ambulancia/Guincho conta 245
05.01.09 54791 IRMÃOS ANDREAS LTDA 13,417.84 Fornecedores Diversos conta 232
05.01.09 775146 DELL COMP. BRASIL LTDA 6,731.04 Fornecedores Diversos conta 232
06.01.09 286286 CIA BRASIL TERCEIROS 39,374.08 Fornecedores Diversos conta 232
15.01.09 DVS PANELLA E FILHOS LTDA 9,484.69 Combustiveis/Lubrificante conta 534
15.01.09 838 PWB VIÁRIA LTDA 31,893.51 Serviços Prestados P. Juridica conta 247
15.01.09 284 CERIM A CIA LTDA 38,453.79 Serviços Prestados P. Juridica conta 247
16.01.09 150 SL ELETRO ELETRÔNICA LTDA 7,300.00 Fornecedores Diversos conta 232
19.01.09 5443 CROSSEGUR BRASIL S/A 6,087.72 Serviços Prestados P. Juridica conta 247
26.01.09 3423 ELDON DE VEÍCULOS 5,000.00 Aluguel a Pagar conta 398
BANCO DO BRASIL
08.01.09 3766 JVC GUINCHOS LTDA 38,306.92 Ambulancia/Guincho conta 245
14.01.09 DVS ABASTECEDORA COMBUSTIVEIS LTDA 6,706.54 Combustiveis/Lubrificante conta 534
14.01.09 202 HELENA BOVA 12,432.71 Aluguel a Pagar conta 398
BANCO ITAU
05.01.09 61 CONTANT ENGENHARIA 7,168.71 Consultoria/Auditoria conta 246
15.01.09 17 PETRONIO ALUGUEIS 8,352.00 Aluguel a Pagar conta 398
15.01.09 18 PETRONIO ALUGUEIS 3,768.00 Aluguel a Pagar conta 398
GELB IND. COM. LTDA 33,000.00 Fornecedores Diversos conta 232

Fonte: Razão auxiliar
Fonte: Fluxo de Caixa de Janeiro de 2009.

TRR
A.B.: 31/12/2008
RELAÇÃO DAS NOTAS FISCAIS SACADAS PELO CONSÓRCIO CONSTRUTOR VACARIA CONTRA A RODOSUL
Nº DA DATA DE COMPETÊNCIA MANUTENÇÃO CONSERVAÇÃO

NOTA FISCAL EMISSÃO DA MEDIÇÃO PAVIMENTAÇÃO SINALIZAÇÃO
197 1/31/2008 Jan-08 152,076.57 72,554.73

198 1/31/2008 Jan-08
199 1/31/2008 Jan-08
201 2/29/2008 Feb-08 383,721.55 105,730.88
203 2/29/2008 Feb-08
204 3/31/2008 Mar-08
205 3/31/2008 Mar-08 659,823.19
206 3/31/2008 Mar-08
207 3/31/2008 Mar-08 481,773.43
208 4/30/2008 Apr-08
209 4/30/2008 Apr-08 865,868.46 152,893.38
210 5/30/2008 May-08 674,823.20 92,835.65
211 5/30/2008 May-08
212 6/30/2008 Jun-08 778,784.28 34,097.11
213 7/31/2008 Jul-08 1,048,784.85 210,964.77
214 7/31/2008 Jul-08 932,065.33 130,260.04
215 8/29/2008 Aug-08
216 9/29/2008 Sep-08
219 9/29/2008 Sep-08 895,149.97 113,966.09
220 10/31/2008 Oct-08 650,082.02
221 10/31/2008 Oct-08
224 10/31/2008 Oct-08 101,144.00
228 11/30/2008 Nov-08 1,756,330.27 435,334.80
229 11/30/2008 Nov-08
236 12/31/2008 Dec-08 729,218.21 115,062.63
237 12/31/2008 Dec-08
TOTAIS 10,008,501.33 1,564,844.08
MOVIMENTAÇÃO DO SALDO DA CONTA COM O CONSÓRCIO EM 20
SALDO INICIAL EM 01/JANEIRO/2008
- VALORES FATURADOS PELO CONSÓRCIO CONSTRUTOR
- VALORES REPASSADOS
SALDO FINAL EM 31/DEZEMBRO/2008

OBTIVEMOS DAS RESPECTIVAS NOTAS FISCAIS EMITIDAS PELO CONSÓRCIO CIC
CONFORME RESPECTIVAS PLANILHAS DE MEDIÇÕES, ASSINADAS PELOS DIRETOR (DR. JOÃO MARIA) E PELO
FJT DATA REF.:
FEITO PHT 3/16/2008
REVISADO AA8/2
R VACARIA CONTRA A RODOSUL
CONSERVAÇÃO INVESTIMENTOS TOTAL DA

ROÇADA PISTA NOTA FISCAL
224,631.30
409,336.64 409,336.64
522,563.52 522,563.52
489,452.43
461,716.80 461,716.80
297,422.40 297,422.40
659,823.19
236,720.16 236,720.16
481,773.43
437,918.88 437,918.88
1,018,761.84
767,658.85
445,411.20 445,411.20
812,881.39
1,259,749.62
1,062,325.37
361,158.72 361,158.72
525,308.64 525,308.64
1,009,116.06
650,082.02
380,178.48 380,178.48
101,144.00
2,191,665.07
501,753.24 501,753.24
844,280.84
433,161.36 433,161.36
4,603,313.40 409,336.64 16,585,995.45
O DA CONTA COM O CONSÓRCIO EM 2008 R$
1,364,832.95
ELO CONSÓRCIO CONSTRUTOR 16,585,995.47
AA8/2.1 (17,760,000.00)
190,828.42
AA8
OS DIRETOR (DR. JOÃO MARIA) E PELO ENGENHEIRO RESPONSÁVEL (PEDRO)

TRR POR DATA REF.:
A.B.: 31/12/2008 FEITO MAS 3/19/2008
REVISÃO DOS REPASSES PROCEDIDOS AO CONSÓRCIO CIC REVISADO AA8/2.1
- REPASSES DIRETO CIC
- REPASSES DIRETO ACIONISTAS
ACIONISTA DATA VALOR BANCO PAGTO PAGAMENTO DAS FATURAS DA CCV DIRETAMENTE PARA OS ACIONISTAS TOTAL REPASSETOTAL REPASSE TOTAL GERAL
1/29/2008 R$ 322,700.00 BB COMPETÊNCIAS PORTO ENCALSO S/A TV SENPAR ACIONISTAS CONSÓRCIO DOS REPASSES
2/27/2008 R$ 322,700.00 BB
3/24/2008 R$ 322,700.00 HSBC JANEIRO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 1,000,000.00 1,700,000.00
4/29/2008 R$ 322,700.00 BB FEVEREIRO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 480,000.00 1,180,000.00
5/28/2008 R$ 322,700.00 BB MARÇO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 400,000.00 1,100,000.00
6/27/2008 R$ 875,900.00 BB ABRIL 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 800,000.00 1,500,000.00
PORTO SANTOS S/A
7/28/2008 R$ 322,700.00 BB MAIO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 720,000.00 1,420,000.00
8/27/2008 R$ 322,700.00 BB JUNHO 875,900.00 399,000.00 226,100.00 199,500.00 199,500.00 1,900,000.00 570,000.00 2,470,000.00
9/29/2008 R$ 322,700.00 BB JULHO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 520,000.00 1,220,000.00
10/29/2008 R$ 322,700.00 BB AGOSTO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 720,000.00 1,420,000.00
11/21/2008 R$ 599,300.00 BB SETEMBRO 322,700.00 147,000.00 83,300.00 73,500.00 73,500.00 700,000.00 800,000.00 1,500,000.00
12/12/2008 R$ 599,300.00 BB OUTUBRO - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
TOTAL REMESSAS PORTO DE CIMA CONCESSÕ R$ 4,978,800.00 NOVEMBRO - - - - - - 550,000.00 550,000.00
DEZEMBRO 599,300.00 273,000.00 154,700.00 136,500.00 136,500.00 1,300,000.00 1,400,000.00 2,700,000.00
1/29/2008 R$ 147,000.00 BB TOTAL 4,056,800.00 1,848,000.00 1,047,200.00 924,000.00 924,000.00 8,800,000.00 8,960,000.00 17,760,000.00
2/27/2008 R$ 147,000.00 BB 46% 21% 12% 11% 11% 100% AA8/2
3/24/2008 R$ 147,000.00 HSBC
4/29/2008 R$ 147,000.00 BB
5/28/2008 R$ 147,000.00 BB
6/27/2008 R$ 399,000.00 HSBC NOTA:
TWC CONSTRUÇÕES LTDA
7/28/2008 R$ 147,000.00 HSBC A QUITAÇÃO DE OBRIGAÇÕES POR CONTA DE NOTAS FISCAIS DO CIC EMITIDAS CONTRA A ROVEL SE DÁ COM REMESSAS EFETUADAS
8/27/2008 R$ 147,000.00 HSBC DIRETAMENTE PARA OS ACIONISTAS, MEDIANTE TRANSFERÊNCIA ELETRÔNICA DE FUNDOS. SUPORTANDO A BAIXA CONTÁBIL DA OBRIGAÇÃO
9/26/2008 R$ 147,000.00 HSBC COM O CONSÓRCIO NÃO HÁ UM RECIBO DISCRIMINANDO DE QUE FORMA FOI FEITO O PAGAMENTO, RECEBENDO A QUITAÇÃO DO CONSÓRCIO.
10/29/2008 R$ 147,000.00 HSBC POR EXEMPLO: NO MÊS DE DEZEMBRO O HISTÓRICO CONTÁBIL E OS DOCUMENTOS DE CAIXA INDICAM QUE OS VALORES SERIAM PARA
11/25/2008 R$ 273,000.00 PARANÁ BANCO PAGAMENTO ANTECIPADO DE DIVIDENDOS, TODAVIA, DE ÚLTIMA HORA, FORAM UTILIZADOS PARA REDUÇÃO DAS CONTAS A PAGAR.
12/11/2008 R$ 273,000.00 HSBC
TOTAL REMESSAS TWC CONSTRUÇÕES LTDA R$ 2,268,000.00
1/29/2008 R$ 83,300.00 HSBC

2/26/2008 R$ 83,300.00 HSBC
3/26/2008 R$ 83,300.00 ITAÚ EXAMINAMOS O COMPROVANTE BANCÁRIO DO REPASSE
4/29/2008 R$ 83,300.00 HSBC
5/27/2008 R$ 83,300.00 HSBC ELABORAMOS A PARTIR DA PLANILHA DE REPASSES NOS FORNECIDA PELO FINANCEIRO, CONJUNTAMENTE COM OS RAZÕES CONTÁBEIS DAS
6/27/2008 R$ 226,100.00 BB CONTAS DE ADIANTAMENTOS CIC E FORNECEDOR CIC
S/A CONSTRUÇÕES
7/28/2008 R$ 83,300.00 ITAÚ
8/27/2008 R$ 83,300.00 ITAÚ PLANILHA PREPARADA PELO CLIENTE
9/26/2008 R$ 83,300.00 HSBC
10/29/2008 R$ 83,300.00 HSBC
11/25/2008 R$ 154,700.00 PARANÁ BANCO
12/11/2008 R$ 154,700.00 HSBC
TOTAL REMESSAS S/A CONSTRUÇÕES R$ 1,285,200.00
1/29/2008 R$ 73,500.00 BB
2/26/2008 R$ 73,500.00 HSBC
3/26/2008 R$ 73,500.00 BB
4/29/2008 R$ 73,500.00 HSBC
5/28/2008 R$ 73,500.00 ITAÚ
6/27/2008 R$ 199,500.00 HSBC
VK CONSTRUÇÕES LTDA
7/28/2008 R$ 73,500.00 HSBC
8/27/2008 R$ 73,500.00 BB
9/26/2008 R$ 73,500.00 ITAÚ
10/29/2008 R$ 73,500.00 HSBC
11/25/2008 R$ 136,500.00 BB
12/12/2008 R$ 136,500.00 PARANÁ BANCO
TOTAL REMESSAS VK CONSTR. LTDA R$ 1,134,000.00
1/29/2008 R$ 73,500.00 BB
2/26/2008 R$ 73,500.00 HSBC
3/26/2008 R$ 73,500.00 BB
4/29/2008 R$ 73,500.00 HSBC
5/27/2008 R$ 73,500.00 HSBC
6/27/2008 R$ 199,500.00 HSBC
SELCIOR LTDA
7/28/2008 R$ 73,500.00 HSBC
8/27/2008 R$ 73,500.00 BB
9/29/2008 R$ 73,500.00 BB
10/29/2008 R$ 73,500.00 BB
11/25/2008 R$ 136,500.00 HSBC
12/12/2008 R$ 136,500.00 PARANÁ BANCO
TOTAL REMESSAS SELCIOR LTDA R$ 1,134,000.00
TOTAL GERAL REMESSA A 10,800,000.00

TOTAL DIVIDENDOS 2,000,000.00
REPASSE PAGAMENTO FA 8,800,000.00
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.09
PASSIVO CIRCULANTE
Revisado
Revisado
AA9

23110100002 I.R.R.F - Serv. Prest. PJ N/A 539.18 0.00 539.18
23110100003 Pis N/A 18,929.86 0.00 18,929.86
23110100004 Cofins 87,368.59 0.00 87,368.59
23110100005 Iss 147,502.00 0.00 147,502.00
23110100006 Contribuicao Social 107,418.30 0.00 107,418.30
23110100007 Irpj 278,564.22 0.00 278,564.22
23110100008 Outros Tributos N/A 2,402.00 0.00 2,402.00
23110100009 INSS sob Notas Fiscais N/A 8,090.29 0.00 8,090.29
23110100012 Retencoes Lei 10833 N/A 310.85 0.00 310.85
TOTAIS 651,125.29 0.00 651,125.29

AA
COMPOSIÇÃO ISS
Verificamos os pagamentos na competência janeiro/09
Verificamos o pagamento da darf (código 2172) em 20 de janeiro de 2009. 147,502.00
Fonte: Balancete de verificação. 146,182.52 RR1
Somado. 1,319.48
N/A Não Auditado.

A diferença refere-se a ISS sobre terceiros.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.08
PASSIVO CIRCULANTE
Revisado
Revisado
AA10


25110100001 ABCR/ ACCR AA10/1 70,720.76 0.00 70,720.76
25110100002 Ambulancia / Guincho N/A 48,431.25 0.00 48,431.25
25110100003 Consultoria/Auditoria N/A 11,034.25 0.00 11,034.25
25110100004 Servicos Prestados Pessoa Juridica N/A 19,909.67 0.00 19,909.67
25110100006 DER / AGESP AA10/2 548,515.94 0.00 548,515.94
25110100007 Parcelamento Der / Agesp N/A 10,388.19 0.00 10,388.19
TOTAIS 709,000.06 0.00 709,000.06

AA
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR
A. B.: 31/12/2008 FEITO/WON/17.03.08
ACR/ACR
ABCR / AGCR
12/22/1999 Mensalidade ACR ref. 02/01 1,000.00
9/30/2000 Midia 09/00 8,169.11
9/30/2000 Midia 10/00 7,993.77
10/31/2000 Midia 11/00 5,107.02
11/30/2000 Midia 12/00 4,351.09
1/2/2001 ACR/Mídia 6,535.78
1/31/2001 Mídia - ACR - ref. 02/01 3,577.99
3/2/2001 Mídia - ACR - ref. 03/01 3,685.74
4/19/2001 Mídia - ACR - ref. 04/01 3,369.92
4/30/2001 Mídia - ACR - ref. 05/01 3,529.50
5/31/2001 Mídia - ACR - ref. 06/01 3,778.61
1/3/2003 Mensalidade ACR 01/03 5,064.89
12/16/2008 Mensalidade ACR - ref.01/2009 3,000.00
12/17/2008 Rateio ACR - ref. Honorários 12/2008 57.34
TOTAL 0.00 70,720.76

AA10
Saldo em 31.10.2008 94,116.35
Midia 11/08 ACR (6,715.42)

Rateio 11/08 ACR (7,324.84)
Mensalidade ACR Novembro/2008 (2,000.00)
Rateio 11/08 Midia (7,355.33)
70,720.76
Confere com o comprovante de pagamento datado em 02.12.08

Verificamos o pagamento conforme cópia de cheque datada em 03.11.08
Somado
AA10/1
AA7/1
TRR
A. B.: 31/12/2008 FEITO/FJT/17.03.08
DER/AGESP
DAER/AGERGS
02/05/00 Der 05/00 33,000.00

30/06/00 Der 06/00 33,000.00
28/07/00 Der 07/00 33,000.00
22/08/00 Der 08/00 33,000.00
29/09/00 Der 09/00 33,000.00
13/10/00 Der 10/00 33,000.00
16/11/00 Der 11/00 33,000.00
31/12/00 Der 12/00 29,324.00
30/04/01 AGESP diferenca taxa fiscalizacao 2006 - 09/12 32,849.74
31/01/07 Atualizacao Der/Agesp 5,951.78
1/10/2008 Vlr ref documento 2008/12 Agesp 23,992.14
1/31/2008 Vlr ref documento 2008-12 DER 61,149.59
548,515.95
SALDO EM 31.10.08 803,941.13
10.10.08 PAGO NOTA FISCAL NR. 2008/09 AGENCIA EST. REGUL.

SERVIÇOS PUBLICOS DELEGADOS R TAXA DE FISCA-
LIZAÇÃO DE RODOVIA -23,992.14
14.10.08 PAGO NOTA FISCAL NR 2008-09 DEPARTAMENTO AUTO-

NOMO DE ESTRADAS DE RODAGEM TAXA DE FISCALI-
ZAÇÃO P/ O ANO DE 2008 -61,149.59
10.11.08 PAGO NOTA FISCAL NR. 2008-10 AGENCIA REGUL.

LIZAÇÃO DE RODOVIA -23,992.14
11.11.08 PAGO NOTA FISCAL NR.2008-10 DEPARTAMENTO AU-

TONOMO DE ESTRADAS DE RODAGEM TAXA DE FIS-
CALIZAÇÃO P/ O ANO DE 2008 -61,149.59
04.12.08 PAGO NOTA FISCAL NR. 2008-11 DEPARTAMENTO AU-

TONOMO DE ESTRADAS DE RODAGEM TAXA DE FIS-
CALIZAÇÃO P/O ANO DE 2008 -61,149.59
10.12.08 PAGO NOTA FISCAL NR. 2008/11 AGÊNCIA EST. REGUL.

LIZAÇÃO -23,992.14
548,515.94
Fonte: Razão analitico
Somado
AA10/2
12ª parcela de 2008 paga em janeiro de 2009

12ª parcela de 2008 paga em janeiro de 2009
AA10
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 16.03.08
PASSIVO CIRCULANTE Revisado
Revisado
AA11

Salários a Pagar 101,820.90 0.00 101,820.90

Férias a Pagar 0.00 0.00 0.00
13 Salário a Pagar 0.00 0.00 0.00
Inss s/ Salário 82,385.76 0.00 82,385.76
Inss s/ 13 Salário -36,460.47 0.00 -36,460.47
Fgts s/ Salário N/A 14,723.43 0.00 14,723.43
Fgts s/ 13º Salário 14,408.62 0.00 14,408.62
Rescisões/ Indenizações -26.02 0.00 -26.02
Irrf Funcionários N/A 2,338.70 0.00 2,338.70
Pensão Alimenticia N/A 228.25 0.00 228.25
Contribuiçoes -471.13 0.00 -471.13
Provisão de Férias 189,242.51 0.00 189,242.51
Provisão de 13 Salário 104,464.12 0.00 104,464.12
TOTAIS 472,654.67 0.00 472,654.67

AA
N/A Não Auditado.

Somado.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito PHT 15/12/2008
BALANÇO DE TRABALHO - PASSIVO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Revisado
Revisado
DD
DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

PATRIMÔNIO LÍQUIDO
- Capital Social 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00
- Reservas de Capital DD1 0.00 0.00 0.00
- Reservas de Lucros 736,218.62 0.00 736,218.62
- Lucros Acumulados 3,113,615.83 0.00 3,113,615.83
TOTAIS 8,849,834.45 0.00 8,849,834.45

BL BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira das contas para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados
de forma consistente em relação ao ano anterior, excetuando as eventuais mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as
quais não há comparabilidade.
Fonte: Balancete de Verificação

Somado
TRR
A.B.: 31/12/2008 FEITO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO REVISADO
MUTAÇÕES DO PERÍODO
CAPITAL RESERVAS DE LUCRO

DESCRIÇÃO SOCIAL LEGAL
SALDOS EM 31/12/2007 5,000,000.00 678,931.99
Pagamento de Dividendos
SALDO EM 31/12/2008 5,000,000.00 678,931.99
DIVIDENDOS DISTRIBUÍDOS EM 2008: Oct-08
S/A CONSTRUÇÕES E COMÉRCIO 83,300.00 12%

ABC CONSTRUÇÕES LTDA. 73,500.00 11%
PORTO S/A 322,700.00 46%
SELCIOR LTDA. 73,500.00 11%
ESTAPAR 147,000.00 21%
TOTAL 700,000.00
EXAMINAMOS COMPROVANTES BANCÁRIOS DE REPASSE
CONFORME RAZÃO CONTÁBIL

POR DATA REF.:
PHT 3/17/2009
DD1
RESERVAS DE LUCRO LUCROS

REST. ACIONISTAS ACUMULADOS TOTAL
57,286.63 5,113,615.83 10,849,834.45
(2,000,000.00) (2,000,000.00)
57,286.63 3,113,615.83 8,849,834.45
Nov-08 Total
154,700.00 12% 238,000.00 12%

136,500.00 11% 210,000.00 11%
599,300.00 46% 922,000.00 46%
136,500.00 11% 210,000.00 11%
273,000.00 21% 420,000.00 21%
1,300,000.00 2,000,000.00
TRR
A.B.: 31/12/2008
PLANO DE TRABALHO BALANÇO
IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS A SEREM ANALISADAS E PROCEDIMENTOS A SEREM APLICADOS
Saldo
DISCRIMINAÇÃO 12/31/2007 A,V 12/31/2008
31110100001 Receita - 22,206,371.38 76.38% 24,602,086.95

31110100002 Receita - Cupons Doacoes 3,828.35 0.01% 6,831.30
31110100003 Receita Vale- 6,863,853.48 23.61% 8,050,730.65
RECEITAS COM ATIVIDADE 29,074,053.21 100.00% 32,659,648.90
31210100001 Receita s/ Fundos de Renda Fixa 325,794.64 1.12% 277,704.77

31210200001 Outras Receitas 4,954.21 0.02% 1,851.95
31210300002 Descontos Recebidos 0.12 0.00% 310.85
31210500001 Receita sobre atualização tributária 24,212.64 0.08% -
31830100001 Recuperacao de Despesas 0.00% 557.66
33110100001 Receitas Nao Operacionais 0.05 0.00% 654,760.78
34110100001 (-)Descontos Concedidos (115,160.90) -0.40% (121,138.15)
41110100001 Aluguel (81,069.30) -0.28% (59,722.39)
41110100002 Luz (139,714.61) -0.48% (145,049.56)
41110100003 Agua (1,054.55) 0.00% (1,016.71)
41110100004 Telefone (40,555.64) -0.14% (37,670.42)
41110100005 Combustiveis/Lubrificantes (162,389.64) -0.56% (192,146.97)
41110100006 Seguros (359,615.70) -1.24% (274,541.97)
41110100007 Correio (1,800.27) -0.01% (1,446.45)
41110100009 Material de Expediente (55,502.74) -0.19% (56,499.79)
41110100010 Material de Limpeza / Cantina (37,554.49) -0.13% (40,668.58)
41110100011 Desp.c/ Refeicoes (3,085.93) -0.01% (8,679.61)
41110100012 Fretes (171.54) 0.00% (1,438.67)
41110100013 Outras (22,153.65) -0.08% (48,175.75)
41110100014 Fotocópias / Autenticações (249.30) 0.00%
41110100015 Despesas Judiciais (2,096.33) -0.01% (23,742.06)
41110200001 Servicos Prestados por Pessoa Fis (20,850.00) -0.07% (35,160.00)
41110200002 Ambulancias / Guinchos (979,670.00) -3.37% (1,069,339.20)
41110200010 Servicos prestados por Pessoa Jur (564,851.00) -1.94% (894,417.29)
41110200011 Loca鈬o de Veiculos/ Equipamentos (181,850.44) -0.63% (67,516.77)
41130100001 Salarios/Ordenados (1,221,532.26) -4.20% (1,355,308.59)
41130100002 Gratificacoes 0.00% (2,417.00)
41130100003 Provisao - 13 Salario (129,956.76) -0.45% (222,241.96)
41130100004 Provisao de Ferias (164,125.23) -0.56% (169,650.43)
41130100006 Rescisao/Indenizacoes (16,073.72) -0.06% (21,347.68)
41130100007 Vale Alimentacao (278,565.31) -0.96% (401,529.11)
41130100008 Despesas Medicas (34.30) 0.00% (1,667.33)
41130100009 Despesas com Estagiarios 0.00% (1,360.00)
41130100010 Despesas Cipa (31,239.82) -0.11% (49,187.11)
41130100011 (+)Recuperacao de Despesas Folha 57,028.99 0.20% 84,845.53
41130100012 Transporte de Funcionario 0.00% (150,984.40)
41130200001 Inss (356,017.58) -1.22% (428,313.52)
41130200002 Fgts (123,281.45) -0.42% (156,341.65)
41140100001 Brindes (23,889.28) -0.08% (45,059.64)
41140100002 Propagandas (25,000.00) -0.09%
41140100003 Publicidades (60,050.80) -0.21% (101,624.70)
41140100005 ACR / Midia (59,061.25) -0.20% (138,175.52)
41150100001 Manutencao de Veiculos/Equipamen (19,134.09) -0.07% (19,330.11)
41150100002 Manutencao-Instalacoes/Equipamen (26,739.41) -0.09% (54,875.38)
41150100003 Manutencao de Inform疸ica (11,261.60) -0.04% (8,592.55)
41150200001 Conservacao de Pista (3,770,258.75) -12.97% (6,048,923.40)
41160100001 Viagens / Estadias (42,874.47) -0.15% (40,936.70)
41210100001 Despesas com Pis (188,232.74) -0.65% (211,565.68)
41210100002 Despesas com Cofins (868,766.47) -2.99% (976,456.88)
41210100003 Despesas com Iss (1,442,699.62) -4.96% (1,632,976.13)
41210100006 Despesas com Cpmf (132,951.29) -0.46% (854.24)
41210100007 Despesas com Iof (418.43) 0.00% (6,566.45)
41210100008 Outras despesas Tributarias (4,156.86) -0.01% (9,782.33)
41310100004 Pavimentacao (9,505,935.39) -32.70% (10,728,285.82)
41310100005 Sinalizacao (1,060,340.03) -3.65% (1,303,389.08)
41310100007 Servicos Complementares (581,257.29) -2.00% (4,167.65)
41310100011 Despesas Diferidas (44,638.62) -0.15%
41310200001 Materiais (4,727.95) -0.02% (150.50)
41310200006 Outros 0.00% (585.47)
41410100001 Juros / Multas (3,772.90) -0.01% (437.49)
41410100002 Tarifas Bancarias (3,027.52) -0.01% (3,973.67)
41410100005 Taxa de Administracao (97,130.33) -0.33% (114,151.58)
41710100001 Bens Materiais (12,652.00) -0.04% (17,073.84)
41810100003 AGERGS (226,633.09) -0.78% (295,801.51)
41810100004 ACR (254,599.79) -0.88% (115,546.01)
41810100005 doacoes 0.00% (2,200.00)
41810100006 DER (760,341.60) -2.62% (733,795.08)
41810100007 ACR (21,118.78) -0.07% (35,540.19)
41810100008 Outras (282.45) 0.00%
41810100010 Diferenca/Perdas (33,947.38) -0.12% (3,183.98)
41910100001 Despesa de Depreciacao (91,281.72) -0.31% (104,435.58)
41920100001 Terraplanagem (19,353.44) -0.07% (23,223.84)
41920100002 Pavimentacao (3,298,779.04) -11.35% (2,888,892.77)
41920100003 Drenagem (12,390.66) -0.04% (27,553.56)
41920100004 Energia / Iluminação (2,536.17) -0.01%
41920100005 Servicos Complementares (41,716.02) -0.14% (38,829.57)
41920100006 Sinalizacao (293,041.24) -1.01% (353,061.27)
41920100007 Construcao Civil (59,817.86) -0.21% (72,466.18)
41920100008 Outras (47,206.32) -0.16% (103,353.62)
41920100009 Projetos (550.34) 0.00% (550.26)
41930100001 Despesas indedutíveis (1,185.00) 0.00%
41930100002 Patrocinio (9,693.00) -0.03% (7,200.00)
41930100003 Doacoes (37,900.00) -0.13% (3,500.00)
41930100004 Cupons - Doacoes (3,828.35) -0.01% (6,831.30)
44110100001 Despesas Diversas (903.44) 0.00% (2,005.74)
49110100002 IRPJ (267,043.05) -0.92% (278,564.22)
49110100003 CSLL (107,249.12) -0.37% (107,418.30)
0.00% -
TOTAL DO RESULTADO 815,446.45 2.80% 969,073.53
CÉDULA ANÁLISES VARIAÇÃO EM CÉDULA DE
DE EXAME A,V A,H REAIS EXAME
75.33% 10.79% 2,395,715.57

0.02% 78.44% 3,002.95
24.65% 17.29% 1,186,877.17
-
RR1 100.00% 12.33% 3,585,595.69
-
0.85% -14.76% (48,089.87)
0.01% -62.62% (3,102.26)
0.00% 258941.67% 310.73
0.00% -100.00% (24,212.64)
0.00% #DIV/0! 557.66
DRE 2.00% ### 654,760.73 DRE
-0.37% 5.19% (5,977.25)
-0.18% -26.33% 21,346.91
-0.44% 3.82% (5,334.95)
0.00% -3.59% 37.84
-0.12% -7.11% 2,885.22
-0.59% 18.32% (29,757.33)
-0.84% -23.66% 85,073.73
0.00% -19.65% 353.82
-0.17% 1.80% (997.05)
-0.12% 8.29% (3,114.09)
-0.03% 181.26% (5,593.68)
0.00% 738.68% (1,267.13)
-0.15% 117.46% (26,022.10)
0.00% -100.00% 249.30
-0.07% 1032.55% (21,645.73)
-0.11% 68.63% (14,310.00)
RD2/14 -3.27% 9.15% (89,669.20)
RD2/15 -2.74% 58.35% (329,566.29)
-0.21% -62.87% 114,333.67
-4.15% 10.95% (133,776.33)
-0.01% #DIV/0! (2,417.00)
-0.68% 71.01% (92,285.20)
-0.52% 3.37% (5,525.20)
-0.07% 32.81% (5,273.96)
-1.23% 44.14% (122,963.80)
-0.01% 4761.02% (1,633.03)
0.00% #DIV/0! (1,360.00)
-0.15% 57.45% (17,947.29)
0.26% 48.78% 27,816.54
-0.46% #DIV/0! (150,984.40)
-1.31% 20.31% (72,295.94)
-0.48% 26.82% (33,060.20)
-0.14% 88.62% (21,170.36)
0.00% -100.00% 25,000.00
-0.31% 69.23% (41,573.90)
-0.42% 133.95% (79,114.27)
-0.06% 1.02% (196.02)
-0.17% 105.22% (28,135.97)
-0.03% -23.70% 2,669.05
RD2/13 -18.52% 60.44% (2,278,664.65)
-0.13% -4.52% 1,937.77
-0.65% 12.40% (23,332.94)
-2.99% 12.40% (107,690.41)
RR1 -5.00% 13.19% (190,276.51)
0.00% -99.36% 132,097.05
-0.02% 1469.31% (6,148.02)
-0.03% 135.33% (5,625.47)
RD2/11 -32.85% 12.86% (1,222,350.43)
RD2/12 -3.99% 22.92% (243,049.05)
-0.01% -99.28% 577,089.64
0.00% -100.00% 44,638.62
0.00% -96.82% 4,577.45
0.00% #DIV/0! (585.47)
0.00% -88.40% 3,335.41
-0.01% 31.25% (946.15)
-0.35% 17.52% (17,021.25)
-0.05% 34.95% (4,421.84)
-0.91% 30.52% (69,168.42)
-0.35% -54.62% 139,053.78
-0.01% #DIV/0! (2,200.00)
-2.25% -3.49% 26,546.52
-0.11% 68.29% (14,421.41)
0.00% -100.00% 282.45
-0.01% -90.62% 30,763.40
F3 -0.32% 14.41% (13,153.86)
F4 -0.07% 20.00% (3,870.40)
F4 -8.85% -12.43% 409,886.27
F4 -0.08% 122.37% (15,162.90)
0.00% -100.00% 2,536.17
F4 -0.12% -6.92% 2,886.45
F4 -1.08% 20.48% (60,020.03)
F4 -0.22% 21.14% (12,648.32)
F4 -0.32% 118.94% (56,147.30)
F4 0.00% -0.01% 0.08
0.00% -100.00% 1,185.00
-0.02% -25.72% 2,493.00
-0.01% -90.77% 34,400.00
-0.02% 78.44% (3,002.95)
-0.01% 122.01% (1,102.30)
-0.85% 4.31% (11,521.17)
-0.33% 0.16% (169.18)
-
153,627.08
PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA A APLICAR
CONCESSIONÁRIA DE RODOVIAS RODOSUL S/A
A.B.: 31/12/2008
REVISÃO TRIBUTÁRIA
APURAÇÃO E RECOLHIMENTO DO ISS
MUNICÍPIO CAMPESTRE DA SERRA MUNICÍPIO LAGOA VERMELHA

RECEITA PP1 PP2 PP3 PP1
JANEIRO 369,549.39 327,808.89 - -

FEVEREIRO 377,165.91 325,505.08 - -
MARÇO 332,192.80 332,164.77 - -
ABRIL 314,305.66 328,799.01 - -
MAIO 335,364.10 353,902.61 - -
JUNHO 286,223.07 304,969.53 - -
JULHO 319,103.48 335,684.62 - -
AGOSTO 303,679.99 311,703.56 - -
SETEMBRO 294,457.38 305,252.12 - -
OUTUBRO 316,048.56 329,721.87 - -
NOVEMBRO 397,332.78 403,814.25 - -
DEZEMBRO 351,117.44 358,105.64 - -
TOTAIS 3,996,540.56 4,017,431.95 - -
MUNICÍPIO CAMPESTRE DA SERRA MUNICÍPIO LAGOA VERMELHA

IMPOSTO PP1 PP2 PP3 PP1
JANEIRO 18,477.47 16,390.44 0 -

FEVEREIRO 18,858.30 16,275.25 0 -
MARÇO 16,609.64 16,608.24 0 -
ABRIL 15,715.28 16,439.95 0 -
MAIO 16,768.21 17,695.13 0 -
JUNHO 14,311.15 15,248.48 0 -
JULHO 15,955.17 16,784.23 0 -
AGOSTO 15,184.00 15,585.18 0 -
SETEMBRO 14,722.87 15,262.61 0 -
OUTUBRO 15,802.43 16,486.09 0 -
NOVEMBRO 19,866.64 20,190.71 0 -
DEZEMBRO 17,555.87 17,905.28 0 -
TOTAIS 199,827.03 200,871.60 - -
MUNICÍPIO LAGOA VERMELHA MUNICÍPIO MUITOS CAPÕES
PP2 PP3 PP1 PP2 PP3
- 42,288.55 - - 411,704.90
- 39,887.51 - - 388,329.46
- 33,229.39 - - 323,508.54
- 32,040.28 - - 311,931.79
- 34,186.21 - - 332,823.79
- 27,805.62 - - 270,704.81
- 31,195.88 - - 303,711.04
- 30,351.34 - - 295,488.90
- 29,418.39 - - 286,406.14
- 32,593.17 - - 317,314.52
- 32,443.49 - - 315,857.31
- 37,832.46 - - 368,322.25
- 403,272.29 - - 3,926,103.45
MUNICÍPIO LAGOA VERMELHA MUNICÍPIO MUITOS CAPÕES

PP2 PP3 PP1 PP2 PP3
- 2,114.43 - - 20,585.25
- 1,994.38 - - 19,416.47
- 1,661.47 - - 16,175.43
- 1,602.01 - - 15,596.59
- 1,709.31 - - 16,641.19
- 1,390.28 - - 13,535.24
- 1,559.79 - - 15,185.55
- 1,517.57 - - 14,774.45
- 1,470.92 - - 14,320.31
- 1,629.66 - - 15,865.73
- 1,622.17 - - 15,792.87
- 1,891.62 - - 18,416.11
- 20,163.61 - - 196,305.17
MUNICÍPIO SUL MUNICÍPIO DE ITATIBA
PP1 PP2 PP3 PP1 PP2
- - 44,524.64 847,274.41 751,575.01

- - 41,996.65 864,736.99 746,293.02
- - 34,986.47 761,626.10 761,561.83
- - 33,734.48 720,615.84 753,845.09
- - 35,993.88 768,897.00 811,400.69
- - 29,275.90 656,230.23 699,210.67
- - 32,845.43 731,615.92 769,631.88
- - 31,956.23 696,254.11 714,649.94
- - 30,973.96 675,109.22 699,858.58
- - 34,316.60 724,611.84 755,960.93
- - 34,159.01 910,974.02 925,834.25
- - 39,832.93 805,016.06 821,037.06
- - 424,596.18 9,162,961.74 9,210,858.95
MUNICÍPIO SUL MUNICÍPIO DE ITATIBA

PP1 PP2 PP1 PP2
- - 2,226.23 42,363.72 37,578.75

- - 2,099.83 43,236.85 37,314.65
- - 1,749.32 38,081.31 38,078.09
- - 1,686.72 36,030.79 37,692.25
- - 1,799.69 38,444.85 40,570.03
- - 1,463.80 32,811.51 34,960.53
- - 1,642.27 36,580.80 38,481.59
- - 1,597.81 34,812.71 35,732.50
- - 1,548.70 33,755.46 34,992.93
- - 1,715.83 36,230.59 37,798.05
- - 1,707.95 45,548.70 46,291.71
- - 1,991.65 40,250.80 41,051.85
- - 21,229.81 458,148.09 460,542.95
POR DATA REF.:
FEITO PHT 1/18/2009
REVISADO
REVISADO RR1
PIO DE ITATIBA CONSOLIDADO RODONAVE TOTAL

PP3 PP1 PP2 PP3 CONSOLIDADO
159,157.52 1,216,823.80 1,079,383.90 657,675.61 2,953,883.31

150,120.97 1,241,902.90 1,071,798.10 620,334.59 2,934,035.59
125,062.41 1,093,818.90 1,093,726.60 516,786.81 2,704,332.31
120,587.05 1,034,921.50 1,082,644.10 498,293.60 2,615,859.20
128,663.51 1,104,261.10 1,165,303.30 531,667.39 2,801,231.79
104,649.46 942,453.30 1,004,180.20 432,435.79 2,379,069.29
117,409.06 1,050,719.40 1,105,316.50 485,161.41 2,641,197.31
114,230.53 999,934.10 1,026,353.50 472,027.00 2,498,314.60
110,719.31 969,566.60 1,005,110.70 457,517.80 2,432,195.10
122,667.91 1,040,660.40 1,085,682.80 506,892.20 2,633,235.40
122,104.58 1,308,306.80 1,329,648.50 504,564.39 3,142,519.69
142,386.56 1,156,133.50 1,179,142.70 588,374.20 2,923,650.40
1,517,758.87 13,159,502.30 13,228,290.90 6,271,730.79 32,659,523.99
RECEITA CONTABILIZADA>>>>>>>>>>>>>>>>>> 32,659,648.90 RE
DIFERENÇA CONSTATADA>>>>>>>>>>>>>>>>> 124.91 irrelevante
PIO DE ITATIBA CONSOLIDADO RODONAVE TOTAL

PP3 PP1 PP2 PP3 CONSOLIDADO
7,957.88 60,841.19 53,969.20 32,883.78 147,694.17

7,506.05 62,095.15 53,589.91 31,016.73 146,701.78
6,253.12 54,690.95 54,686.33 25,839.34 135,216.62
6,029.35 51,746.08 54,132.21 24,914.68 130,792.96
6,433.18 55,213.06 58,265.17 26,583.37 140,061.59
5,232.47 47,122.67 50,209.01 21,621.79 118,953.46
5,870.45 52,535.97 55,265.83 24,258.07 132,059.87
5,711.53 49,996.71 51,317.68 23,601.35 124,915.73
5,535.97 48,478.33 50,255.54 22,875.89 121,609.76
6,133.40 52,033.02 54,284.14 25,344.61 131,661.77
6,105.23 65,415.34 66,482.43 25,228.22 157,125.98
7,119.33 57,806.68 58,957.14 29,418.71 146,182.52
75,887.94 657,975.12 661,414.55 313,586.54 1,632,976.20
IMPOSTO CONTABILIZADO>>>>>>>>>>>>>>>>> 1,632,976.13 RE
DIFERENÇA CONSTATADA>>>>>>>>>>>>>>>>> (0.07)
irrelevante
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008
BALANÇO DE TRABALHO - RESULTADO
CUSTOS/DESPESAS/RESULTADO NÃO OPERACIONAL
Revisado
Revisado
PHT 19/03/09
RD

31/12/2007 31/12/2008 D/C AJUSTADO
CUSTOS/DESPESAS/RESULTADO NÃO OPERACIONAL

- Despesas de Funcionamento (905,095.00) (890,798.93) 0.00 (890,798.93) E
- Despesas de Serviços Prest p/ Terceiros (1,747,221.00) (2,066,433.26) 0.00 (2,066,433.26)
- Despesas com Pessoal (1,784,498.00) (2,290,848.08) 0.00 (2,290,848.08)
- Encargos Sociais (479,299.00) (584,655.17) 0.00 (584,655.17)
- Despesas de Promoções e Propaganda (168,001.00) (284,859.86) 0.00 (284,859.86)
- Manutenção (57,135.00) (82,798.04) 0.00 (82,798.04)
- Conservação de Pista (3,770,259.00) (6,048,923.40) 0.00 (6,048,923.40)
- Viagens/Estadias (42,874.00) (40,936.70) 0.00 (40,936.70)
- Despesas Tributarias (2,637,225.00) (2,838,201.71) 0.00 (2,838,201.71)
- Manutenção do Polo Rodoviário (11,196,899.00) (12,035,842.55) 0.00 (12,035,842.55)
- Custo de Materiais 0.00 (735.97) 0.00 (735.97)
- Despesas Financeiras (103,931.00) (118,562.74) 0.00 (118,562.74)
- Indenizações (12,652.00) (17,073.84) 0.00 (17,073.84)
- Outras Despesas (1,262,693.00) (1,186,066.77) 0.00 (1,186,066.77)
- Despesa de Depreciação (91,282.00) (104,435.58) 0.00 (104,435.58)
- Despesas de Amortização - Rodovias (3,775,391.00) (3,507,931.07) 0.00 (3,507,931.07)
- Despesas Indedutiveis (52,606.00) (17,531.30) 0.00 (17,531.30)
- Despesas não Operacionais (35,133.00) (2,005.74) 0.00 (2,005.74)
- Apuração de Resultado (358,495.00) (385,982.52) 0.00 (385,982.52)
TOTAIS (28,480,689.00) (32,504,623.23) 0.00 (32,504,623.23)

BL BL
Em minha opinião, os saldos apresentados nos subgrupos representam adequadamente, em seus aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
das contas para a data do balanço, sobretudo é relação aos critérios de avaliação, aplicados de forma consistente em relação ao ano anterior,
excetuando as eventuais mudanças introduzidas pela lei 11.638/07 para as quais não há comparabilidade.
Custos de Manutenção da praça: 8,628,848.83

Testes nas Despesas/ Custos 4,361,857.87
Não Testados 4,266,990.96
Os testes estão demonstrados a partir de RD1/1
Vide Evolução das Contas de Resultado do período de janeiro a maio de 2008 no PTA RD1
Vide Evolução das Contas de Despesa do período de junho a outubro de 2008 no PTA RD2
Vide Evolução das Contas de Resultado do período de junho a outubro de 2008 no PTA DRE

Somado
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/17/2008
RESULTADO
TESTE NOS COMPROVANTES DE DESPESA
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 RD2
SALDO ITENS PERCENTUAL

CONTA CONTÁBIL REF.: CONTÁBIL SELECIONADOS DA
31/10/2008 R$ NA AMOSTRA AMOSTRA %
41110100002 LUZ RD2/1 124,575.88 4,904.33 3.94%

41110100005 COMBUSTÍVEIS/LUBRIFICANTES RD2/2 156,010.96 4,904.33 3.14%
41110100009 MATERIAL DE EXPEDIENTE RD2/3 50,133.73 2,380.00 4.75%
41110200010 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA RD2/4 884,699.20 176,587.88 19.96%
41110200002 AMBULÂNCIAS/GUINCHOS RD2/5 787,374.92 220,090.00 27.95%
41110200011 LOCAÇÃO DE VEÍCULOS / EQUIPAMENTOS RD2/6 57,516.77 5,438.67 9.46%
41150100002 MANUTENÇÃO INSTALAÇÕES E EQUIPAMENTOS RD2/7 41,441.93 3,864.35 9.32%
41150200001 CONSERVAÇÃO DE PISTA RD2/8 4,699,084.84 941,804.58 20.04%
41310100004 CUSTO PAVIMENTAÇÃO RD2/9 8,127,674.71 4,473,999.67 55.05%
41310100005 CUSTO SINALIZAÇÃO RD2/10 818,054.28 282,495.62 34.53%
OUTRAS CONTAS NÃO SELECIONADAS NA AMOSTRA 10,239,229.50
25,985,796.72 6,116,469.43 23.54%

RD
OUTRAS CONTAS NÃO SELECIONADAS NA AMOSTRA
41110100001 Aluguel 48,791.70

41110100003 Agua 871.99
41110100004 Telefone 30,451.69
41110100006 Seguros 226,806.97
41110100007 Correio 1,051.95
41110100010 Material de Limpeza / Cantina 33,569.72
41110100011 Desp.c/ Refeicoes 2,903.30
41110100012 Fretes 1,438.67
41110100013 Outras 24,994.46
41110100015 Despesas Judiciais 2,684.74
41110200001 Servicos Prestados por Pessoa Fis 35,160.00
41130100001 Salarios/Ordenados 1,117,793.96
41130100003 Provisao - 13 Salario 118,872.74
41130100004 Provisao de Ferias 147,338.20
41130100006 Rescisao/Indenizacoes 17,442.20
41130100007 Vale Alimentacao 276,096.86
41130100008 Despesas Medicas 815.33
41130100009 Despesas com Estagiarios 986.00
41130100010 Despesas Cipa 45,248.91
41130100011 (+)Recuperacao de Despesas Folha (67,989.30)
41130100012 Transporte de Funcionario 123,700.00
41130200001 Inss 329,679.74
41130200002 Fgts 123,262.84
41140100001 Brindes 4,860.39
41140100003 Publicidades 90,838.75
41140100005 ACR / Midia 100,126.62
41150100001 Manutencao de Veiculos/Equipamento 18,138.34
41150100003 Manutencao de Informática 7,704.50
41160100001 Viagens / Estadias 36,571.37
41210100001 Despesas com Pis 172,281.17
41210100002 Despesas com Cofins 795,143.89
41210100003 Despesas com Iss 1,329,667.69
41210100006 Despesas com Cpmf 854.24
41210100007 Despesas com Iof 2,799.96
41210100008 Outras despesas Tributarias 7,380.33
41310100007 Servicos Complementares 1,063.80
41310200001 Materiais 150.50
41310200006 Outros 585.47
41410100001 Juros / Multas 390.00
41410100002 Tarifas Bancarias 3,298.80
41410100005 Taxa de Administracao 92,692.26
41710100001 Bens Materiais 15,283.17
41810100003 AGESP 295,801.51
41810100004 ACR 107,896.15
41810100005 doacoes 2,200.00
41810100006 DER 733,795.08
41810100007 ACR 29,173.72
41810100010 Diferenca/Perdas 3,163.38
Depreciação/amortização 3,049,147.42
41930100002 Patrocinio 7,000.00
41930100003 Doacoes 300.00
41930100004 Cupons - Doacoes 5,598.40
44110100001 Despesas Diversas 2,005.74
49110100002 IRPJ 493,609.37
49110100003 CSLL 187,734.81
Total 10,239,229.50

Somado
Estes valores serão testados na visita de auditoria do balanço final.
Adicionalmente ao teste documental realizado, analizando os lançamentos do razão da conta, identificamos um valor cujo lançamento
correto deveria ter ocorrido em conta de depósito judicial, por se tratar de um depósito recursal, conforme o documento que solicitamos
e obtivemos. Trata-se do valor de R$ 10.000 repassado à Advogados Associados em 17/jun./2008, referentes ao processo n.° 00589-
2006-461-04-00-0, movido por César Sanchez. A contabilidade irá reclassificar o lançamento no mês de nov./2008.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/9/2008
41110100002 LUZ
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 RD2/1
LANÇAMENTO CONTÁBIL COMPROVANTE QUESITOS O
Filial Data Histórico Valor R$ Emissão Documento Fornecedor/Prestador Descrição Valor R$ 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 B
S
1 Sede 7/15/2008 Vlr ref documento 482 R Energia S. A Fornecimento de Energia Mes 07/08 4,904.33 15/07/08 482151 R ENERGIA S/A Energia elétrica ref mês 07/2008 4,904.33 S S S N/A N/A S S S N/A N/A
4,904.33 RD2
Tiques utilizados:
Fonte: Razão contábil de jun a out./2008.
Dados obtidos do comprovante de despesa.
Somado
Base e critério de seleção:

Através do razão contábil do período de 01/jun./2008 a 31/out./2008, selecionamos 1 lançamento, de forma aleatória.
Resposta aos quesitos:

S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
1) O documento apresentado é hábil do ponto de vista fiscal (está adequado)?
2) O comprovante está devidamente emitido em nome da entidade? Foi identificada a unidade?
3) A descrição apresentada no comprovante e anexos contribuem para o esclarecimento gasto efetuado?
4) Caso o documento apresentado for fotocópia: esta foi emitida com o cuidado de ser uma cópia legível? (Especificar as razões da não apresentação do comprovante original)
5) No caso de prestação de serviços: os valores apresentados no comprovante condizem com os estabelecidos em contrato de prestação de serviços?
6) Caso a formação do preço/faturamento dependa de medição: esta foi devidamente preparada, esclarecendo a etapa realizada, informando os valores devidos e aprovada por representante da entidade?
7) O lançamento contábil foi efetuado corretamente (Filial/Data/Classificação/Valor)?
8) O histórico do lançamento está adequado? Contempla informações que esclarecem a operação realizada? Possui identificação para localização do comprovante no arquivo?
9) Foram efetuadas as retenções tributárias necessárias?
10) Os impostos e contribuições retidos, conforme verificado no quesito "9", foram devidamente recolhidos, dentro do prazo estabelecido na legislação em vigor?
Observações:
Pg111/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/17/2008
41110100005 COMBUSTÍVEIS / LUBRIFICANTES
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 RD2/2
S
Vlr ref documento 121903 Posto de Comb. & Filhos Ltda. Abasteciemento ref.
2 Sede 9/5/2008 09/08 443.43 a a a a a N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A N/A
443.43 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
a Não apresentado o documento, apenas uma listagem emitida pelo sistema financeiro onde consta o valor da despesa. Adicionalmente, foi apresentado o
comprovante de liquidação.
Pg112/133
ASSOCIAÇÃO I TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/17/2008
41110100009 MATERIAL DE EXPEDIENTE
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 RD2/3
S
3 Sede 6/28/2008 Vlr ref documento 12274 ITETTI Aquisicao de Formularios p/ Pracas 2,380.00 28/06/08 12274 IATETTTI Formulários e envelopes 2,380.00 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
2,380.00 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
Pg113/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/17/2008
41110100009 SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 RD2/4
S
CONSULT E
Vlr ref documento 0022 Consultoria e Gerenciamento de Obras Ltda GERENCIAMENTO DE Gerenciamento das obras realizadas
4 Sede 6/16/2008 Gerenciamento de Obras Realiizadas 11,800.00 16/06/08 22 OBRAS LTDA no Polo Rodoviários de Vacaria 11,800.00 S S S N/A N b S S S S S
Vlr ref documento 2314 Engenharia Ltda. Parcela Ref. Acoes sistemicas Polo Ações sistêmicas no polo rodoviário no
5 Sede 7/3/2008 Jun/08 12,250.00 03/07/08 2314 B ENGENHARIA LTDA mês de jun/2008 12,250.00 S S S N/A S N/A S S S S
Levantamento e projetos de
Vlr ref documento 123 - Estudos Técnicos Ltda . Projetos de Recuperacao do Pav. recuperação do pavimento e da
6 Sede 8/1/2008 Conf. Aditivo e Medicao Anexos 80,454.15 01/08/08 123 - ESTUDOS TÉCNICOS LTDA drenagem nas rodovias 80,454.15 S S S N/A S S S S S
Consultoria técnica no mês de
7 Sede 10/17/2008 Vlr ref documento 065 - Engenharia Ltda Consultoria Tecnica Ref. Out/08 3,000.00 10/17/2008 65 - ENGENHARIA LTDA outubro de 2008 3,000.00 S S S N/A S a N/A S S S S
8 Vlr ref documento 0458 Engenharia S/C Ltda Avaliacao e Plano de Investimentos de Avaliação e Plano de Investimentos
Sede 10/27/2008 Pavimentos 69,083.73 10/27/2008 458 ENGENHARIA S/S LTDA e pavimentos 69,083.73 S S S N/A S N/A S S S S
176,587.88 RD2
Tiques utilizados:
Somado

Através do razão contábil do período de 01/jun./2008 a 31/out./2008, selecionamos 5 lançamentos, de forma aleatória.

S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
a Obtivemos somente a minuta do contrato, sem assinatura.
b Até a conclusão dos nossos trabalhos não recebemos o contrato firmado entre as partes.
Pg114/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 12/17/2008
41110200002 AMBULÂNCIAS / GUINCHOS
Revisado
Revisado
PHT 3/19/2009 RD2/5
S
Vlr ref documento 3754 Guinchos Ltda Aluguel de Caminhoes com Equipamentos Aluguel de 3 caminhões com
9 Sede 6/5/2008 cfe Contrato 22,470.00 05/06/08 3754 GUINCHOS LTDA equipamentos 22,470.00 S S S N/A S N/A S S N/A N/A
Prestação de serviço cfe base de
10 Sede 6/5/2008 Vlr ref documento 375 Guinchos Ltda Prestacao de Servico de Guincho 14,980.00 05/06/08 3755 GUINCHOS LTDA cálculo 40% 14,980.00 S S S N/A S N/A S S S S
Vlr ref documento 004 Sul Ltda Servicos Prestados de Remocao e Resgate Mes Serviços prestados no período de
11 Sede 6/26/2008 06/2008 51,250.00 6/26/2008 4 SUL LTDA 01/06/2008 a 30/06/2008 51,250.00 S S S N/A S N/A S S S S
Serviços prestados no período de
12 Sede 7/31/2008 Vlr ref documento 6 . Sul Ltda Servicos de Resgate Medico Jul/08 51,250.00 7/31/2008 6 SUL LTDA 01/07/2008 a 31/07/2008 51,250.00 S S S N/A S N/A S S S S
Aluguel de 3 caminhões com
equipamentos + Prestação de
13 Sede 9/3/2008 Vlr ref documento 3762 Guinchos Ltda Servicos de Guincho Ref. Ago/08 40,070.00 9/3/2008 3762 GUINCHOS LTDA serviços 40,070.00 S S S N/A S N/A S S S S
14 Aluguel de 3 caminhões com
equipamentos + Prestação de
Sede 10/3/2008 Vlr ref documento 3763 Guinchos Ltda Servicos de Guincho Ref. Set/08 40,070.00 10/3/2008 3763 GUINCHOS LTDA serviços 40,070.00 S S S N/A S N/A S S S S
220,090.00 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
Pg115/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/17/2008
41110200011 LOCAÇÃO DE VEÍCULOS / EQUIPAMENTOS
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 RD2/6
S
LOCADORA DE VEÍCULOS Locação de veículo no período de

15 Sede 9/4/2008 Vlr ref documento 3213Locadora de Veiculos S/A. Locacao Veiculo Palio APL 1348 438.67 04/09/08 3213 S/A 20/08 a 03/09/2008 438.67 S S S N/A N/A N/A S N N/A N/A
LOCADORA DE VEÍCULOS Locação de 3 veículos no período de
16 Sede 10/27/2008 Vlr ref documento 3307 Locadora de Veiculos S/A. Locacao de Veiculos Out/08 5,000.00 27/10/08 3307 S/A 26/09 a 26/10/2008 5,000.00 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
5,438.67 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
Pg116/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/17/2008
41150100002 MANUTENÇÃO - INSTALAÇÕES E EQUIPAMENTOS
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 RD2/7
S
Serviços de instalações elétricas em

17 Sede 7/20/2008 Vlr ref documento 152Servicos Eletricos nas Pracas de Pedagio 2,795.00 20/07/08 152 SERVIÇOS ELETRICOS praça de pedágio 2,795.00 S S S N/A N/A N/A S N S S
Vlr ref documento 79 Comercio de Materiais Eletricos Ltda Concerto Parte eletrica COMÉRCIO DE MATERIAIS
18 Sede 8/5/2008 Pracas Pedagio 811.35 05/08/08 79 ELÉTRICOS LTDA Materiais elétricos 811.35 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
19 Sede 10/1/2008 Vlr ref documento 124326 Cia. Ltda. Aquisicao Cabo p/ PP2 258.00 01/10/08 124326 & CIA LTDA Cabo silicone 258.00 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
3,864.35 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
Pg117/133
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/17/2008
41150200001 CONSERVAÇÃO DE PISTA
Revisado
Revisado
RD2/8
S
Serviços de frete com caminhões

20 Sede 6/2/2008 Vlr ref documento 194 Locacao de Caminhao p/ Frete 05/08 12,635.00 02/06/08 194 LOCAÇÃO CAMINHAO caçamba 12,635.00 S S S N/A S S S S S S
DISTRIBUIDORA DE Asfalto diluído de petróleo de cura
21 Sede 7/9/2008 Vlr ref documento 032865 Distribuidora de Asfaltos Ltda. Aquisicao CM-30 p/ TV 42,248.42 07/07/08 32865 ASFALTOS LTDA média 42,248.42 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
Vlr ref documento 215 Conservacao Realizada no Polo Rodoviario de Vacaria Conf. Conservação realizada no polo
22 Sede 8/27/2008 Medicoes 361,158.72 29/08/08 215 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 361,158.72 S S S S N a S S S N/A N/A
Vlr Nota Fiscal 216 Vacaria, ref. servicos Conservacao realizada no polo Rodoviario Conservação realizada no polo
23 Sede 9/29/2008 de Vacaria 525,308.64 29/09/08 216 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 525,308.64 S S S S N a S S S N/A N/A
Vlr ref documento 3162 Mercado da Construcao Ltda. Aquisicao Materiais p/ MERCADO DA
24 Sede 10/10/2008 Construcao de Canaletas 453.80 10/10/08 3162 CONSTRUÇÃO LTDA Cal hidratada 453.80 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
941,804.58 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
a O contrato apresentado é do ano de 1998, não sendo possível confirmar os valores atualmente cobrados e apresentados nas medições, que estão devidamente
aprovadas pela engenharia e diretoria. Em contato com o engenheiro responsável, ele nos informou que os
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/17/2008
41310100004 CUSTO PAVIMENTAÇÃO
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 RD2/9
S
DISTRIBUIDORA DE
25 Sede 6/14/2008 Vlr ref documento 32387 Distribuidora de Asfaltos Ltda. Aquisicao CAP 50/70 p/ TV 27,159.37 14/06/08 32387 ASFALTOS LTDA Cimento asfáltico de petróleo 27,159.37 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
Vlr ref documento 32466 Distribuidora de Asfaltos Ltda. Aquisicao de Cimento DISTRIBUIDORA DE
26 Sede 6/18/2008 Asfaltico de Petroleo CAP 50/70 28,007.76 18/06/08 32466 ASFALTOS LTDA Cimento asfáltico de petróleo 28,007.76 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
Vlr ref documento 212 Construtor Vacaria - CCV Servicos Realizados Polo Manutenção realizada no polo
27 Sede 6/27/2008 Rodoviario de Vacaria 778,784.28 30/06/08 212 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 812,881.39 S S S S N/A N/A N b S N/A N/A
28 Sede 7/31/2008 Rodoviario de Vacaria 1,048,784.85 31/07/08 213 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 1,259,749.64 S S S S N/A N/A N b S N/A N/A
Vlr ref documento 214 Construtor Vacaria - CCV Manutencao realizada no Polo Manutenção realizada no polo
29 Sede 8/27/2008 Rodoviario de Vacaria, cfe. Medicoes 932,065.33 29/08/08 214 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 1,062,325.37 S S S S N/A N/A N b S N/A N/A
Vlr Nota Fiscal 219 Construtor Vacaria, ref. servicos Manutencao realizada no polo Manutenção realizada no polo
30 Sede 9/29/2008 Rodoviario de Vacaria 1,009,116.06 29/09/08 219 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 1,009,116.06 S S S N/A N/A N/A N b S N/A N/A
Vlr ref documento 220 Construtor Vacaria - CCV Manutencao Realizada no Polo Manutenção realizada no polo
31 Sede 10/31/2008 Rodoviario de acaria Conf. Medicao 650,082.02 c 220 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 650,082.02 S S S N/A N/A N/A N b S N/A N/A
4,473,999.67 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
b O contrato apresentado é do ano de 1998, não sendo possível confirmar os valores atualmente cobrados e apresentados nas medições, que estão devidamente
c O documento não informa a data de emissão.

Valor referente ao rateio da NF 214 entre os custos de pavimentação e sinalização.
TRR Por Data Ref
A. B.: 31/12/2008 Feito SGK 12/17/2008
41310100005 CUSTO SINALIZAÇÃO
Revisado
Revisado
MAS 3/19/2009 RD2/10
S
Adesivo capô saveiro e sinalização

32 Sede 6/2/2008 Vlr ref documento 2295 EGR Aquisicao de Cavaletes p/ sinalizacao 5,243.50 02/06/08 2295 EGR com cavaletes 5,243.50 S S S S N/A N/A S S N/A N/A
Areia, cimento, martelo , colher de
33 Sede 6/16/2008 Vlr ref documento 10038 Sma Aquisicao de Materiais p/ Uso no Trecho 104.20 16/06/08 10038 SMA pedreiro e silicone 104.20 S S S N/A N/A N/A S S N/A N/A
34 Sede 7/31/2008 Rodoviario de Vacaria 161,464.88 31/07/08 213 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 161,464.88 S S S N/A N/A N/A N a S N/A N/A
35 Sede 8/27/2008 Rodoviario de Vacaria, cfe medições 115,683.04 29/08/08 214 CONSTRUTOR VACARIA rodoviário de Vacaria 115,683.04 S S S S N/A N/A N a S N/A N/A
282,495.62 RD2
Tiques utilizados:
Somado


S - Sim
N - Não
N/A - Não Aplicado
Quesitos:
Observações:
a O contrato apresentado é do ano de 1998, não sendo possível confirmar os valores atualmente cobrados e apresentados nas medições, que estão devidamente

TRR
A.B.: 31/12/2008 FEITO
REVISADO
ANÁLISE DOS GASTOS COM PAVIMENTAÇÃO
DESCRIÇÃO REF.: R$
CIC AA8/2 10,008,501.33
- DISTRIBUIDORA DE ASFALTOS LTDA. 490,755.77
- OUTROS EMPREITEIROS -
TOTAL GERAL 10,499,257.10

RE
POR DATA REF.:
PHT 3/17/2009
RD2/11
TRR
A.B.: 31/12/2008 FEITO
REVISADO
ANÁLISE DOS GASTOS COM SINALIZAÇÃO
- CONSÓRCIO CIC AA8/2 1,564,844.08
- INDÚSTRIA E COMÉRCIO LTDA. 50,000.00
- OUTROS FORNECEDORES 18,717.70

RE
POR DATA REF.:
PHT 3/17/2009
RD2/12
TRR
A.B.: 31/12/2008 FEITO
REVISADO
ANÁLISE DOS GASTOS COM MANUTENÇÃO/CONSERVAÇÃO
ACUMULADO
DESCRIÇÃO REF.: 2008 - R$
- CONSÓRCIO CIC AA8/2 4,603,313.40
- DISTRIBUIDORA DE ASFALTO LTDA. 992,811.61
- MARIA 113,715.00
- CONSTRUTORA LTDA. 36,225.00
- T.M - LTDA. 140,578.48
- TRANSPORTES LTDA. 120,448.04
- OUTROS 41,831.87

RE
POR DATA REF.:
PHT 3/17/2009
RD2/13
DESCRIÇÃO DO OBJETO
MEDIÇÕES OBRAS NO TRECHO CONCESSIONADO
FORNECIMENTO BETUME
FORNECIMENTO DE TRÊS CAMINHÕES COM MOTORISTA PARA

SERVIÇOS DE PISTA
LOCAÇÃO DE CAMINHÕES/VEÍCULOS PARA SERVIÇOS DE PISTA PARA

A MOVIMENTAÇÃO DE MATERIAIS E LOCOMOÇÃO DE FUNCIONÁRIOS
PARA AS OBRAS DE TRECHO.
MEDIÇÕES OBRAS REPARO NO TRECHO CONCESSIONADO
LOCAÇÃO DE CAMINHÕES PARA TRABALHO DE PISTA. TITULAR DA

EMPRESA JOANA DARC LIMA (JOANA DARC)
TRR
A.B.: 31/12/2008 FEITO
REVISADO
ANÁLISE DOS GASTOS COM AMBULÂNCIA/GUINCHO
GUINCHOS LTDA. 465,120.00
RESGATE MÉDICO LTDA. 140,969.20
SUL LTDA. 461,250.00
OUTROS 2,000.00

RE
PAGAMENTOS MENSAIS GUINCHOS LTDA. (OPTANTE SIMPLES)

TESTE: NF 3765 - 03/12/2008
- ALUGUÉL DE 03 CAMINHÕES COM EQUIPAMENTO 24,042.00
- PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS - MÃO-DE-OBRA 16,028.00
- INSS RETIDO (1,763.08)
LÍQUIDO PAGO NA ÚLTIMA FATURA 38,306.92
PAGAMENTOS MENSAIS SUL LTDA. (NÃO OPTANTE SIMPLES)

TESTE: NF 13 - 30/12/2008
- PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 51,250.00
- RETENÇÃO INSS (2,818.75)
LÍQUIDO PAGO NA FATURA 48,431.25
ASSUNTO: Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - Cofins
EMENTA: SERVIÇOS PROFISSIONAIS DE MEDICINA. PESSOA JURÍDICA. RETENÇÃO NA FONTE.
A remuneração de serviços médicos, em emergência ou não, independentemente do local onde são prestados
(via pública, residência, local de trabalho ou de lazer), correspondente ao exercício de atividade intelectual, de
natureza científica, do profissional envolvido e que poderia ser prestada pelo próprio profissional, está sujeita à
retenção na fonte prevista no art. 30 da Lei 10.833, de 2003, e no art. 647 do RIR 1999.
A remuneração de serviços pré-hospitalares, na área de urgência, realizados por meio de UTI móvel, instaladas
em ambulâncias de suporte avançado (Tipo “D”) ou em aeronave de suporte médico (Tipo “E”), ou de
emergências médicas, realizados por meio de UTI móvel, instaladas em ambulâncias classificadas nos Tipos “A”,
“B”, “C” e “F”, que possuam médicos e equipamentos que possibilitem oferecer ao paciente suporte avançado de
vida, não está sujeita à retenção na fonte prevista no art. 30 da Lei 10.833, de 2003, e no art. 647 do RIR 1999.
DISPOSITIVOS LEGAIS: Lei nº 10.833, de 2003, art. 30; RIR 1999 (Decreto 3.000, de 1999), art. 647, § 1º; IN 23,
de 1986; IN SRF nº 459, de 2004, art. 1º, § 2º, IV; IN SRF nº 480, de 2004, arts. 27 e 32; IN SRF nº 539, de 2005,
art. 1º; e Parecer Normativo CST nº 8, de 1986.
OBTIVEMOS A PARTIR DO RAZÃO CONTÁBIL
CONFORME NOTAS FISCAIS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS

POR DATA REF.:
PHT 3/17/2009
RD2/14
SERVIÇOS DE REMOÇÃO COM VEÍCULOS E EQUIPAMENTOS

DE GUINCHO, COM MOTORISTAS E OPERADORES, PELO
PERÍODO DE 24 HORAS DIÁRIAS, DURANTE OS 07 DIAS DA
SEMANA, COBRINDO OS TRECHOS DO PÓLO DE CONCESSÃO
DE VACARIA (RS).
ENCERRADO. LOCAÇÃO DE TRêS VEÍCULOS AMBULÂNCIAS

COM EQUIPAMENTOS PARA RESGATE MÉDICO, COM
MOTORISTAS E OPERADORES, PELO PERÍODO DE 24 HORAS
DIÁRIAS, DURANTE OS 7 DIAS DA SEMANA, COBRINDO OS
TRECHOS DO PÓLO DE CONCESSÃO DE VACARIA (RS)
VIGENTE. LOCAÇÃO DE TRÊS VEÍCULOS AMBULÂNCIAS COM

EQUIPAMENTOS PARA RESGATE MÉDICO COM MOTORISTAS
E OPERADORES, PELO PERÍODO DE 24 HORAS DIÁRIAS,
DURANTE OS 7 DIAS DA SEMANA, COBRINDO O POLO DE
CONCESSÃO DE VACARIA (RS).
NTE.
ão prestados
telectual, de
está sujeita à
vel, instaladas
de
s nos Tipos “A”,
e avançado de
do RIR 1999.
647, § 1º; IN 23,

º 539, de 2005,
TRR
A.B.: 31/12/2008
REVISÃO DESPESAS
ACUMULADO
SERVIÇOS DE TERCEIROS 2008
Auditores Independentes SS 14,114.52

Engenharia Ltda. 28,608.00
Construtora Ltda. 12,075.00
#NAME? 80,454.15
Consultores Associados SS 43,839.00
Maria 37,905.00
Engenharia e Consultoria SS 91,048.80
Paulo 19,999.92
Engenharia S/C Ltda 69,083.73
Assessoria 212,870.15
Engenharia e Consultoria 14,467.25
Prosegur Brasil S/A 57,641.61
Consultoria e Gerencia 165,000.00
Advogados Associados SS 16,074.60
Outros 31,235.56
Total Serviços de Terceiros 894,417.29

POR DATA
FEITO PHT 3/17/2009
REVISADO
Serviços de auditoria contábil independente

Não apresentado
Locação de caminhões/veículos para serviços de pista para a

movimentação de materiais e locomoção de funcionários para as
obras de trecho.
Levantamento e Projetos Recuperação do Pavimento e da Drenagem
Serviços contábeis
Locação de caminhões/veículos para serviços de pista
Prestação de serviços de assessoria e consultoria na área de

Engenharia Civil, no pólo de Concessão Rodoviária de Vacaria -
RS.
Assessoria jurídica ações cobrança pedágio

Avaliação e Plano de Investimentos de pavimentos (projetos)
Terceiros. Contrato não apresentado
Não apresentado
Coleta e transporte de valores das praças
Terceiros. Assessoria Técnica no Gerenciamento de Obras
(representante: Silva).
Contrato com Dr. , o qual substabelece poderes de representação
para o escritório.
REF.:

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TTRR Por Data Ref

A. B.: 31/12/2008 Feito FJT 15/12/2008

DESCRIÇÃO SALDO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 13,057,827.00 12,066,733.39 0.00 12,066,733.39

TOTAIS #REF! 11,097,950.08 0.00 11,097,950.08

TOTAIS (28,480,689.00) 968,783.31 0.00 968,783.31

Fonte: Balancete de verificação

DESCRIÇÃO SALDO REF. REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 774,608.00 1,253,870.00 0.00 1,253,870.00

Fonte: Balancete de verificação

CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 127,847.82 0.00 127,847.82

Conforme boletim de caixa, assinado

Saldo Anterior 1,145.48

Fonte: Razão Contábil com movimentação do mês de outubro de 2008.

TOTAIS 66,175.88 0.00 0.00 66,175.88 57,320.66 8,855.22

Conforme extrato bancário oficial.

Lançamento Data Complemento Debito Credito

Composição da Conta Contábil

Lançamento Data Complemento Debito Credito

3079 10/14/2008 Aplicação P Banco S/A Resgate Aplicação 150,000.00

Composição da Conta Contábil

Lançamento Data Complemento Debito Credito

Composição da Conta Contábil

Lançamento Data Complemento Debito Credito

1359 10/14/2008 Resgate Aplicacao 402,292.76

Composição da Conta Contábil

TOTAIS 2,134,106.07 0.00 0.00 2,134,106.07 2,139,156.44 (5,050.37)

Cotejamos extrato bancário emitido via internet. PCI

Vide comentário na linea do PTA A2

Conforme extrato bancário oficial.

12102000001 Santander FDI Plus

TOTAIS 1,039,085.60 0.00 0.00 1,038,181.18 2,139,156.44 (1,100,975.26)

Cotejamos extrato bancário emitido via internet. PCI

Vide comentário na linea do PTA A2

Conforme extrato bancário oficial.

POSIÇÃO CONTÁBIL EM 31/DEZ./2008 POSIÇÃO

12110100001 Aplicacoes BB - FRF 366,722.89 0.00 0.00 366,722.89 366,722.89

TOTAIS 1,039,085.60 0.00 0.00 1,039,085.60 997,718.42

RECEITA S/ FUNDOS DE RENDA FIXA (RESULTADO) SALDO ANTERIOR 31.11.08 280,350.59

somado igual R$ 4.027,46

Confere com circularização enviada em 03.fev.09 data base 31.12.08.

CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 183,288.42 0.00 183,288.42

N/A Não auditado

Conforme boletim de caixa, assinado

11120100162 Itau 454545-0 10,550.79 N/A 0.00 10,550.79 10,550.79

TOTAIS 31,495.98 0.00 0.00 31,495.98 0.00 31,495.98

N/A Não auditado

DESCRIÇÃO SALDO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 216,880.00 615,189.16 0.00 615,189.16

Fonte: Balancete de verificação

CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 527,712.62 0.00 527,712.62

N/A Não Auditado.

CÓDIGO DESCRIÇÃO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO

TOTAIS 615,189.16 0.00 615,189.16

N/A Não Auditado.

DESCRIÇÃO SALDO REF. SALDO AJUSTES/RECL. SALDO