MANUAL DE PREENCHIMENTO DO PAGAMENTO

CENTRALIZADO DO COMERCIO EXTERIOR – PCCE

Sumário
Sumário....................................................................................................................................................1
MANUAL DE PREENCHIMENTO DO PAGAMENTO CENTRALIZADO DO COMERCIO EXTERIOR –
PCCE ........................................................................................................................................................ 2
1. Contas Bancárias Autorizadas via Duimp ................................................................................. 2
Passo 1: Cadastrar contas bancárias pré-autorizadas no banco .................................................. 2
Passo 2: Consultar contas bancárias ............................................................................................. 4
Passo 3: Consultar histórico de movimentações bancárias ......................................................... 5
2. Solicitação de Pagamento e Exoneração do ICMS................................................................... 7
2.1. IMCS para a Declaração de Importação (DI) ........................................................................ 7
Passo 1: Consulta e localização da DI a ser feito nova solicitação ............................................... 8
Passo 2: Preenchimento de nova solicitação de exoneração do ICMS ....................................... 9
Passo 3: Envio de documentos digitais ........................................................................................ 11
Passo 4: Envio para a Sefaz e respostas às exigências fiscais ....................................................15
Passo 5: Cancelamento uma Solicitação de Exoneração ............................................................ 17
Passo 6: Consultar uma Solicitação de Exoneração Encerrada ................................................. 18
2.2. Solicitações de pagamento/exoneração e Declaração de ICMS para a DUIMP ............... 20
2.3. Criar uma declaração de ICMS para a Duimp ..................................................................... 20
Passo 1: Consulta e localização da Duimp a ser feito nova declaração ..................................... 20
Passo 2: Criar a Declaração de Tributos Estaduais ..................................................................... 22
Passo 3: Criar uma solicitação com análise pela Sefaz para a Duimp ........................................ 24
Passo 4: Consultando uma declaração de ICMS na Duimp ........................................................ 25
Passo 5: Cancelando uma Declaração de ICMS na Duimp ......................................................... 25
MANUAL DE PREENCHIMENTO DO PAGAMENTO
CENTRALIZADO DO COMERCIO EXTERIOR – PCCE

1. Contas Bancárias Autorizadas via Duimp

O pagamento dos tributos federais declarados na Declaração Única de Importação – Duimp serão
pagos por meio de débito automático em contas previamente autorizadas na rede bancária pelo
responsável pela conta e depois de efetuado o seu cadastramento pelo representante da
empresa no Portal Único do Comercio Exterior - Menu “Pagamento Centralizado” >> “Contas
Bancárias Autorizadas”:

Todos os pagamentos poderão ser acompanhados por meio de consultas por empresa e por
representante. Em versões futuras do PCCE será possível se efetivar o pagamento também dos
tributos estaduais.

Passo 1: Cadastrar contas bancárias pré-autorizadas no banco

ALERTA: ao acessar a opção do menu acima, será necessário escolher o contexto das informações
a serem prestadas, para isto é preciso digitar o CPF ou o CNPJ do importador, pelo qual a conta
será vinculada:

Para o cadastro de contas e ordem de prioridade para efetuar débito automático

vinculadas ao CNPJ/CPF do Importador e CPF do usuário representante corrente, escolher
a opção “Incluir” no Menu “Pagamento Centralizado” >> “Contas Bancárias Autorizadas” >>
“Incluir”.

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 Preencher com dados bancários, incluindo o digito verificador da agência e da conta.

Pode ser cadastrado mais de uma conta por importador / usuário representantes. Alerta: não
será efetuado o registro da Duimp sem ao menos uma conta pré autorizada cadastrada no
PCCE.

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Pode ser cadastrado mais de uma conta por importador / usuário representantes. As contas
cadastradas podem ser priorizadas na ordem pelo qual serão realizados os débitos automáticos
para pagamento dos tributos federais no momento do registro da Duimp. Nas próximas versões
será possível também se debitar automaticamente para o pagamento do tributo estadual (ICMS)
e até encargos privados, cujas instituições tenham optado por a se integrar ao PCCE.

ALERTA: a primeira conta bancária priorizada será aquela que será acionada para o débito
automático. Caso haja retorno do banco da impossibilidade de pagamento, seja por ausência de
saldo, por falta de autorização pelo responsável pela conta para efetuar o débito automático, ou
que o CPF do usuário declarante não foi autorizado pelo responsável pela conta, será comandado
novo pagamento utilizando-se a próxima conta priorizada. A autorização para realizar o
pagamento dos tributos relacionados com a Duimp deve ser feito na rede bancária. A qualquer
momento o representante pode alterar a ordem de débito das contas.

Passo 2: Consultar contas bancárias

Para consultar as contas já cadastradas escolher a opção “Consultar” conforme a figura abaixo.

Em seguida escolher o CNPJ/CPF do importador para o qual a conta foi cadastrada e clicar no botão
consultar.

Será exibido uma listagem com o resultado da consulta.

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Passo 3: Consultar histórico de movimentações bancárias

Os débitos em conta efetuados, eventuais estornos e erros de processamento do pagamento

poderão ser facilmente consultados por meio da consulta ao histórico de utilização da conta :

Os registros das movimentações podem ser consultados mediantes filtros:

Por padrão o campo CPF do Representante vem preenchido com o CPF do usuário
representante corrente. Pode ser visualizado relatórios para qualquer representante que
tenha cadastrado no PCCE e utilizado a mesma conta bancária para registrar Duimp deste
importador. É possível também se visualizar o relatório de movimentações bancárias da conta
de forma consolidada para o importador, basta excluir o valor do campo CPF do representante.
ALERTA: O Campo “Protocolo/Referência débito” deve ser preenchido com o código
identificador do débito na conta corrente utilizada para o pagamento.

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Caso tenha sido estornado ou erro, será possível acessar a mensagem de erro para verificação do
ocorrido e tomar medidas cabíveis.
ALERTA: Uma nova rotina de pagamento foi desenvolvida para o PCCE. Caso o banco já esteja
configurado para utilizar esse novo método, a coluna “Protocolo/Referência débito” exibirá o
número da Duimp ou parte dele.

Além disso, para os pagamentos realizados por meio dessa sistemática, será possível visualizar
“dados adicionais do débito” que exibirá além do número de referência, também o número do
DARF pago.

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2. Solicitação de Pagamento e Exoneração do ICMS

Os tipos de solicitação de pagamento e exoneração de ICMS que podem ser criados por
declaração serão previamente definidos por cada estado. O importador deve consultar as
instruções da Sefaz. São possíveis cinco tipos de solicitação de ICMS:
- Exoneração integral: deverá ser utilizado quando houver exoneração do ICMS de todos os
itens/adições da DI/Duimp;
- Pagamento integral: deverá ser utilizado quando houver pagamento integral de ICMS para
todos os itens/adições da DI/Duimp;
- Exoneração/Pagamento: deverá ser utilizado quando houver exoneração integral de parte
dos itens/adições e pagamento do ICMS dos demais itens/adições;
- Pagamento parcial: deverá ser utilizado quando houver algum tipo de redução (base de
cálculo do ICMS, diferimento de pagamento, etc...), sem a emissão de guias de exoneração.
Todas as adições/itens da DI/Duimp são tributadas, mas há um pagamento em valor inferior
ao estimado em pelo menos uma adição/item; ou
- Ação Judicial: deverá ser utilizado quando houver alguma decisão judicial em relação ao
ICMS determinando a entrega da mercadoria.

ALERTA: A diferença entre os tipos “Pagamento Parcial” e “Exoneração e Pagamento” é que no

“Pagamento Parcial” não existe exoneração de pagamento para uma ou mais Adições ou itens,
mas houve redução na base de cálculo. Já para o tipo “Exoneração/Pagamento parcial” parte das
adições ou itens foram exonerados, parte foram pagos.

As operações que podem ser registradas por meio do PCCE constam do normativo (s) que lhe dão
suporte jurídico, o (s) qual (is) são alterados a cada nova evolução do sistema:

• Instrução Normativa RFB nº 680/2006 alterada pela IN RFB nº 1813/2018.

2.1.IMCS para a Declaração de Importação (DI)

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O pedido de pagamento/exoneração de ICMS poderá ser solicitado em tela com envio de
documentos digitais pelo declarante ou o próprio importador, por meio de consulta às DI(s)
registradas e será respondido pelas SEFAZ. Uma vez realizada a solicitação pelo PCCE será
bloqueado o envio da declaração do ICMS no Siscomex e não será necessária entrega documental
relativo à exoneração do ICMS ao terminal / depositário, que será informado da quitação do ICMS
pelos sistemas atuais de consulta a DI pelo Siscomex.

Apenas um estado responde por cada solicitação de exoneração realizada sobre uma DI.

ALERTA: Recomenda-se o uso do PCCE para solicitar uma exoneração do ICMS para os estados que
não tem sistemas próprios de controle de importação e operam por meio de autorizações via GLME
– Guia de Liberação de Mercadorias Estrangeiras carimbadas em papel; ou em situações
excepcionais em estados que possuem sistemas de controle de importação e vistos automáticos,
e por alguma razão necessite da entrega documental em papel.

Uma vez feito login no Portal Siscomex, o acesso à funcionalidade “Solicitar Novo
Pagamento/Exoneração” se dará acessando-se o Módulo “Importação” >> Menu “Pagamento
Centralizado” >> “ICMS”.

Passo 1: Consulta e localização da DI a ser feito nova solicitação

O sistema disponibilizar os filtros de campos a serem preenchidos:

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Informa tipo de declaração: DI. O tipo Duimp será explicado mais adiante neste manual. Informar
o CPF/CNPJ do importador pelo qual é representante; data do início e data do final do registro da
DI.

ALERTA: o período padrão de consulta são 30 dias, podendo ser alterado para um período de no
máximo 90 dias. Caso a Di tenha sido registrada antes de 30 dias é preciso alterar o filtro período
padrão ou não vão aparecer nenhum registro de DI.

Se desejar reduzir a lista de DI utilizar também valor inicial ou final CIF;

Caso o declarante já saiba o número da DI pode informar diretamente procurando declaração por
“Número da Declaração”. Clicar em “Consultar”.

Passo 2: Preenchimento de nova solicitação de exoneração do ICMS

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ALERTA: Caso a situação da DI seja “Com Pendência”, veja qual é pendência passando o ponteiro
do mouse sobre o campo, e aparecerá uma mensagem informando. A pendência pode ser falta de
vínculo da DI a um CE mercante (CARGA), ou falta da Declaração ou pagamento do AFRRM do CE
mercante vinculado.

Ao clicar no número da declaração se tem acesso à consulta inteira da declaração, também pode
se acessar de forma resumida as informações relevantes ao clicar no “+” ao lado do número:

Caso a situação seja “Aguardando solicitação”, prossiga para o preenchimento dos campos UF
favorecida, Importação para Terceiros e Tipo de Solicitação:

Caberá ao importador, à luz da legislação estadual, decidir qual será a unidade da federação
(estado) favorecido com o ICMS na importação. Caberá a este estado a análise e retorno da
solicitação – possíveis exigências, deferimento ou indeferimento da solicitação de
pagamento/exoneração.

O campo UF favorecido terá no máximo três opções extraídas da declaração de importação caso
seja distinta: UF de Despacho; UF do Importador; UF do Adquirente.

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Caberá também ao importador deixar claro se a importação é própria ou realizada para terceiros,
e neste caso indicar se é por conta e ordem ou por encomenda.

ALERTA: Na grande maioria dos estados, a UF favorecida do ICMS na importação é a UF do

Importador quando se tratar de importação própria ou importação para terceiros por encomenda;
ou a UF do Adquirente quando se tratar de importação para terceiros por conta de ordem.
Excepcionalmente alguns estados para determinadas situações a UF do favorecido deverá ser a UF
do local do Despacho onde se adentrou a mercadoria estrangeira no país. Caberá ao importador
interpretar a legislação estadual e se responsabilizar pela escolha.

Também deve preencher o campo tipo de solicitação, que poderá ser um dos exibidos acima, de
acordo com a determinação de cada estado.

O campo mês / ano de referência ao pagamento do ICMS não será preenchido nesta versão.

Após marcar solicitações e preencher seus campos, clicar em “Solicitar”. A partir deste momento
será criado uma solicitação de pagamento/exoneração do ICMS e poderá ser visualizada no menu
“Em Andamento”:

Passo 3: Envio de documentos digitais

Após solicitado nova exoneração, o representante deverá ir ao menu “ICMS” >> “Consultar
Solicitações em Andamento” e filtrar as solicitações enviadas:

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Alerta: O filtro padrão traz apenas as DI’s registradas nos últimos 30 dias. Caso precise listar DI mais
antigas alterar o filtro de Data inicial e Final. O período máximo de filtragem é de 90 dias.

Ao se visualizar a lista de DI’s também pode se usar o botão “Filtrar” para filtrar qualquer campo
visualizado na grade:

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Uma vez localizado a DI em andamento deve-se anexar os documentos necessários para solicitar
um pagamento/exoneração do ICMS, anexando um PDF preenchido da GLME – Guia de Liberação
de Mercadoria Estrangeira e/ou documentos comprobatórios que a instruem para análise do
auditor-fiscal da UF favorecida.

Ao clicar para anexar/visualizar documentos será mostrado tela com possíveis dossiês
documentais eventualmente já criados para esta DI (caso de situações em que tenha se caído em
canal diferente de verde pela RFB ou haja necessidade de envio de documentos para alguns órgãos
anuentes). Caso não se tenha nenhum dossiê criado anteriormente, criar “Novo Dossiê” ou então
clicar no número do dossiê existente para se visualizar os documentos já enviados ou anexar novos.

O representante pode permitir visualização de documentos já enviados para as SEFAZ, anexar

novos documentos.

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Após clicar no número do dossiê, clique no botão “Anexar Documentos” para incluir os
documentos comprobatórios:

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É necessário se informar o tipo de documento e se adicionar um a um, e depois se fazer o upload
dos arquivos. Cabe ao representante se informar junto a SEFAZ favorecida quais os documentos
que devem ser enviados em função tratamento tributário referente a exoneração solicitada.

Passo 4: Envio para a Sefaz e respostas às exigências fiscais

Para enviar a Solicitação de Pagamento/Exoneração para análise da Sefaz, o representante deve

ir na ação “Enviar para análise da Sefaz”. Ao clicar nessa ação, será disponibilizada uma tela para
que o representante digite algum comentário sobre os documentos a serem enviados ou mesmo
prestar informações diretamente.

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ALERTA: o status da solicitação de pagamento/exoneração será alterado apenas após se fazer
algum comentário e se apertar o botão “Enviar para Sefaz”. A partir deste momento a SEFAZ da
UF favorecida passará a analisar a solicitação.

Após tecer comentários aperta o botão “Enviar para Sefaz”, será exibido mensagem de sucesso e
a solicitação passaram para a situação “A Distribuir Sefaz”:

A Sefaz distribuirá a solicitação para algum auditor-fiscal e quando isto acontecer será alterado a
situação para “Distribuída – Em Análise Sefaz”.

O auditor-fiscal irá analisar os documentos enviados e deliberar sobre a exoneração ou caso

necessário solicitar outras informações ou documentos por meio de uma exigência que irá alterar
a situação da solicitação para “Aguardando Cumprimento de Exigência”. Para acessar qual foi a
exigência solicitada deve consultar o “Histórico das Situações”.

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O histórico da situação se consulta todo o diálogo entre a SEFAZ e o importador, quais foram as
exigências feitas e os comentários de respostas e documentos enviados:

No Histórico das situações se consulta todo o diálogo entre a SEFAZ e o importador, quais foram
as exigências feitas e os comentários de respostas e documentos enviados. Para acessar o
comentário realizado, é preciso clicar no ícone disponível na coluna “Comentário/Justificativa”.

Passo 5: Cancelamento uma Solicitação de Exoneração

Enquanto não houver deferimento pela Sefaz, uma solicitação de pagamento / exoneração pode
ser cancelada, e ela pode ser novamente refeita consultando a DI na tela de nova solicitação de
exoneração.

Alerta: uma solicitação cancelada restaura a situação inicial da DI e permite se fazer nova
solicitação pelo PCCE ou prosseguir pela forma antiga por meio da Declaração do ICMS no
Siscomex e com entrega documental em papel dos comprovantes de quitação do ICMS (Guia de
Exoneração de Mercadoria Estrangeira carimbada pela SEFAZ e/ou comprovantes de Pagamento).
Após o deferimento pela SEFAZ, a solicitação de pagamento/exoneração não poderá ser mais
cancelada. Caso ocorra algum erro no deferimento, será necessário criar uma DI retificadora. O
Auditor-fiscal da SEFAZ poderá inserir um novo documento informando o motivo da necessidade
de retificação da DI.

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Alerta: Importante observar que o deferimento da SEFAZ, com a consequente liberação da
mercadoria ou bem, não tem efeito homologatório, sujeitando-se o importador, adquirente ou o
responsável solidário ao pagamento do imposto, das penalidades e dos acréscimos legais,
quando cabíveis.

Caso seja enviado uma DI retificadora, a solicitação será automaticamente cancelada, neste caso
será necessário se refazer nova solicitação com base na DI / versão atual.

Uma vez cancelada uma solicitação por DI retificadora ela poderá ser consulta na tela de
“Encerradas”.

Passo 6: Consultar uma Solicitação de Exoneração Encerrada

As solicitações de exonerações Deferidas (Autorizadas), indeferidas e canceladas por importador

ou por retificação de DI poderão ser visualizadas na tela Menu “Pagamento Centralizado” >>
“ICMS >> Consultar Solicitações Encerradas”:

Nesta Tela poderá se filtrar e visualizar todas as solicitações encerradas em todas as unidades da
federação. Caso haja entrega da carga por um terminal ou depositário a situação da solicitação
passará para “Carga Entregue”, com acesso ao CPF de quem entregou a carga e de quem recebeu
na tela do Histórico das Situações.

Alerta: Todas as operações encerradas serão visualizadas pelas SEFAZ de todos os estados
nacionalmente. Assim caso a escolha da UF favorecida não seja a correta o estado preterido poderá
instaurar um procedimento fiscal junto ao importador.

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 2.2. Solicitações de pagamento/exoneração e Declaração
de ICMS para a DUIMP

Para a Duimp, é possível dois tratamentos para o ICMS Importação:

1 – Declaratório: Nesse modo, o representante apenas declara o tipo de ICMS de acordo com o
que for orientado por cada estado e os valores, caso existam. Por essa modalidade, é necessário
apresentar comprovantes de quitação do ICMS ao terminal/depositário no momento da retirada
da mercadora.

2 – Solicitações de pagamento/exoneração: Da mesma forma que foi explicado acima para a

Declaração de Importação, por essa modalidade, o importador anexa documentos e/ou
comentários diretamente para análise de um auditor-fiscal da Sefaz escolhida como favorecida
pela ICMS. A solicitação será analisada e, se deferida, não é necessário apresentar documentos
para retirar a mercadora.

2.3. Criar uma declaração de ICMS para a Duimp

A criação de uma Declaração de ICMS para a Duimp deverá ser realizada em tela com a declaração
do valor do ICMS devido na importação, pelo declarante ou o próprio importador, por meio de
consulta às Duimp(s) registradas. Uma vez declarado o ICMS importação da Duimp pelo PCCE, o
Recinto Alfandegado poderá entregar a Carga ao importador, pelo módulo CCT do PUCOMEX.

ALERTA: Observe que a declaração do ICMS da DUIMP pelo PCCE é obrigatória.

Uma vez feito login no Portal Siscomex, o acesso à funcionalidade “Solicitar Novo
Pagamento/Exoneração” se dará acessando-se o Módulo “Importação” >> Menu “Pagamento
Centralizado” >> “ICMS”.

Passo 1: Consulta e localização da Duimp a ser feito nova declaração

Seguir conforme explicado em 'Passo 1: Consulta e localização da DI a ser feito nova solicitação',
mas trocando a opção DI por Duimp. Conforme imagens abaixo, as consultas poderão ser
realizadas utilizando filtros ou o número da Duimp.

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Uma página com o resultado da consulta será exibida:

Passo 2: Criar a Declaração de Tributos Estaduais

O importador deverá clicar na ação 'Criar Declaração de Tributos Estaduais', que exibirá a seguinte
tela:

Alerta: Os campos com asteriscos em vermelho (*) são de preenchimento obrigatório.

Em seguida, o importador deverá escolher a UF Favorecida. Após a escolha da UF, o sistema irá
carregar os tipos de declaração configurados para esse estado e as opções de tratamento do ICMS
disponíveis, declaratório ou solicitação para análise Sefaz.

Para a criação de uma declaração de ICMS, sem análise Sefaz, o importado não deve marcar a
opção “Solicitar análise Sefaz- anexar comprovantes”. De acordo com a configuração de cada UF,

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pode ser que o estado não tenha configurado o modo declaratório, assim será necessário anexar
comprovantes e enviar a solicitação para análise Sefaz.

Caso existam mais despesas aduaneiras, além do ICMS, o importador deverá preencher o campo
'Valor das demais despesas aduaneiras' e descrever essas despesas no campo 'Descrição das
demais despesas aduaneiras'. Caso não existam mais despesas, basta clicar na opção 'Não há
demais despesas aduaneiras':

Após o preenchimento dos campos acima, o importador deve informar o valor declarado:

Em seguida, caso exista alguma informação complementar, deve ser informada no campo seguinte.
Observe a restrição de 400 caracteres.

Após clicar em “Criar” uma mensagem de confirmação será exibida e o Status da solicitação será
exibido para o importador.

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Passo 3: Criar uma solicitação com análise pela Sefaz para a Duimp

O importador deve proceder da mesma maneira que fez para criar uma Declaração de ICMS para
a Duimp. A diferença será que para solicitar análise da Sefaz, deverá marcar a opção “Solicitar
análise Sefaz – Anexar comprovantes”.

Após preencher os campos obrigatórios e clicar em criar, uma mensagem de confirmação será
exibida e aba Documentos ficará disponível para edição.

Nesse momento, o importador poderá clicar na aba Documentos, anexar os comprovantes ou já

fazer um comentário diretamente para análise Sefaz. Na aba Documentos, já será possível enviar
a solicitação para análise Sefaz, caso clique no botão “Enviar para a Sefaz”. Se o importador clicar
em voltar, ele poderá consultar essa solicitação nas solicitações em andamento.

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Passo 4: Consultando uma declaração de ICMS na Duimp

O importador deve realizar a consulta da Duimp, como informado acima. Abaixo a tela com o
resultado da consulta:

A coluna 'Consultas', acima, irá exibir a opção 'Consultar declaração de tributos estaduais', o
importador deverá clicar nessa opção:

Ao clicar, uma nova tela será exibida, com os detalhes da declaração. Clicando no botão fechar, a
tela será encerrada.

Passo 5: Cancelando uma Declaração de ICMS na Duimp

Após consultar a Duimp, na barra de resultados, o importador deve ir em ações e clicar na opção,
cancelar declaração ICMS:

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 2. Uma mensagem de confirmação será exibida para o importador, que deve confirmar o
cancelamento:

A seguinte mensagem de confirmação será exibida:

Alerta: Os dados acima são fictícios.

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