O documento descreve os riscos enfrentados pelo Banco Santander no Brasil e sua abordagem para gerenciá-los. Os principais riscos são crédito, liquidez, tecnologia da informação e reputacional. É detalhada a estrutura de gerenciamento de riscos do banco para cada categoria de risco, alinhada com as melhores práticas internacionais. Entretanto, falta detalhar os procedimentos de gerenciamento de risco descritos no capítulo 2 de V&V.
O documento descreve os riscos enfrentados pelo Banco Santander no Brasil e sua abordagem para gerenciá-los. Os principais riscos são crédito, liquidez, tecnologia da informação e reputacional. É detalhada a estrutura de gerenciamento de riscos do banco para cada categoria de risco, alinhada com as melhores práticas internacionais. Entretanto, falta detalhar os procedimentos de gerenciamento de risco descritos no capítulo 2 de V&V.
O documento descreve os riscos enfrentados pelo Banco Santander no Brasil e sua abordagem para gerenciá-los. Os principais riscos são crédito, liquidez, tecnologia da informação e reputacional. É detalhada a estrutura de gerenciamento de riscos do banco para cada categoria de risco, alinhada com as melhores práticas internacionais. Entretanto, falta detalhar os procedimentos de gerenciamento de risco descritos no capítulo 2 de V&V.
O documento descreve os riscos enfrentados pelo Banco Santander no Brasil e sua abordagem para gerenciá-los. Os principais riscos são crédito, liquidez, tecnologia da informação e reputacional. É detalhada a estrutura de gerenciamento de riscos do banco para cada categoria de risco, alinhada com as melhores práticas internacionais. Entretanto, falta detalhar os procedimentos de gerenciamento de risco descritos no capítulo 2 de V&V.
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Banco Santander (Brasil) S.A.
Com base nos critérios definidos para elaboração do Exercício nº 04 da disciplina EAC0324, escolhemos o Banco Santander (banco com sede na Espanha, e terceiro maior banco privado, por ativos, operando no Brasil).
Como a empresa analisada é do setor financeiro quase todos os riscos abordados do capítulo 2 do V&V (2014) foram abordados. Nas Notas Explicativas consta um tópico denominado “Gerenciamento de Riscos, Capital e Análise de Sensibilidade”. O referido tópico segrega os riscos do banco nas seguintes modalidades: Risco de Crédito, Risco de Mercado, Risco Operacional e Controles Internos, Risco de Compliance e de Imagem e Risco Socioambiental.
O risco reputacional foi englobado junto ao risco de compliance, e o risco de liquidez, de
extrema importância, não tem um item em específico, mas está englobado no risco de mercado, onde é citado que dependendo de variáveis de mercado pode haver gap de liquidez. Não está explícito na seção de gerenciamento o risco estratégico.
Também constam duas modalidades, as quais, apesar de não trazerem explicitamente o nome “risco”, no entender do grupo, também representam modalidades específicas de risco, a saber: o risco operacional-tecnológico (“Os negócios do banco são altamente dependentes do correto funcionamento dos sistemas de tecnologia da informação”) e risco jurídico/legal (“Unidade de Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento ao Terrorismo”).
Alguns tópicos, como o do risco de crédito, foram bem detalhados e tem informações sobre o impacto da covid-19 nas operações de crédito da empresa, porém não há um tópico específico para o risco de liquidez, por ser de extrema importância para uma empresa do setor bancário, como também sua importância teórica mostrada no capítulo 2 do V&V (2014). A seção de compliance está bem resumida e não são bem claras quais são as diretrizes da empresa para tratar desse risco, principalmente a questão de imagem, dado que bancos tendem a ser bem criticados por alguns setores da sociedade.
Os riscos mais relevantes para a empresa são os de crédito, liquidez, tecnologia da informação e reputacional. Os riscos de crédito são evidentes, ainda mais agora nesse cenário recente da pandemia de covid-19, que ocasionou na falência de várias empresas e um aumento no número de pessoas desempregadas. Sempre há o risco de liquidez para qualquer empresa do setor bancário e teoricamente esse risco é elencado como um dos três riscos financeiros principais. Os riscos de tecnologia da informação são extremamente importantes, dado a transformação digital que estamos vivendo que foi acelerada pela pandemia, como também os riscos crescentes por ataques hackers a sistemas de informações que podem comprometer a operação do banco por tempo momentâneo, porém o impacto seria enorme. Por fim o risco reputacional, em específico para essa empresa que é uma das cinco maiores instituições bancárias do Brasil, que qualquer desconfiança por parte dos clientes pode causar grandes impactos nos negócios da empresa.
Outro fator que pode afetar a empresa são as eleições, a qual pode impactar a empresa pelos riscos de mercado, dado que dependendo dos postulantes ao palácio do planalto pode haver variações em variáveis do mercado financeiro, impactando diretamente os investimentos e estratégias da empresa, mas não apenas isso, dependendo das políticas econômicas adotadas por um novo presidente a empresa pode ser afetada, por exemplo, caso houver uma mudança brusca na taxa de câmbio isso pode afetar as estratégias da empresa. No entendimento do grupo, em grande medida, a estrutura e o processo de gerenciamento de risco apresentado pelo banco possuem alinhamento com o arcabouço teórico do livro-texto (Fundamentals of Risk and Insurance). Isso pode ser demonstrado, conforme o trecho das Notas Explicativas abaixo reproduzido:
"Estrutura de Gerenciamento de Riscos: O Banco Santander segue o modelo baseado na
gestão prudencial de seus riscos. Possui estruturas especializadas na gestão de cada um dos riscos abaixo relacionados, bem como uma área que realiza a Gestão Integrada de Riscos do Grupo, faz a gestão da auto avaliação do Perfil de Risco e controla o Apetite de Riscos (RAS) - que é aprovado pelo Conselho de Administração, atendendo às exigências do regulador local e as boas práticas internacionais, visando proteger o capital e garantir a rentabilidade dos negócios. Os princípios fundamentais que regem o modelo de governança de riscos são:
• Todos os funcionários são responsáveis pela gestão do risco – Cultura Risk Pro;
• Envolvimento da Alta Administração incentivando a gestão e o controle consistente dos
riscos;
• Independência entre as funções de controle e gestão de riscos;
• A abordagem dos riscos é abrangente e prospectiva;
• A gestão e o controle dos riscos baseiam-se em informações oportunas, precisas e
suficientemente granulares."
Abaixo entre aspas estão os trechos onde são tratados os riscos na parte de gerenciamento de riscos no demonstrativo financeiro de 2021 da empresa:
“A. Risco de Crédito A gestão de Risco de Crédito se baseia em acompanhamentos de
indicadores da carteira de crédito e das novas operações. Levando-se em consideração o cenário econômico, são realizadas projeções de rentabilidade e inadimplência, que devem obedecer ao controle de Apetite de Riscos. Estas projeções são consideradas para redefinição das políticas de crédito, que afetam tanto a avaliação de crédito para um determinado cliente quanto para um determinado perfil de clientes com características similares. Outro aspecto relevante é a gestão preventiva de crédito, que tem papel fundamental na manutenção da qualidade da carteira do Banco Santander. O acompanhamento constante da base de clientes faz parte da rotina diária de toda a área comercial, sempre com o apoio das áreas centrais. Neste cenário desafiador imposto pela pandemia do COVID-19.....”
“B. Risco de Mercado A gestão do risco de mercado consiste no desenvolvimento, mensuração
e acompanhamento de limites previamente aprovados em comitês internos, pertinentes ao valor em risco das carteiras, as sensibilidades oriundas das oscilações dos dados de mercado (taxas de juros, índices, preços, câmbio, etc), os "gaps" de liquidez, dentre outros, que podem afetar as posições das carteiras do Banco Santander nos diversos mercados onde atua.”
“C. Risco Operacional e Controles Internos O modelo de gestão de riscos operacionais do
Santander está fundamentado nas melhores práticas e tem como premissa avaliar, monitorar, controlar, implementar melhorias para reduzir a exposição aos riscos e perdas, alinhado ao apetite de risco aprovado pelo Conselho de Administração e adotando a definição do Comitê da Basileia......” “D. Os negócios do Banco são altamente dependentes do correto funcionamento dos sistemas de tecnologia da informação Os negócios do Banco dependem em grande parte da habilidade dos sistemas de tecnologia da informação de processar de maneira correta um grande número de transações de forma eficiente e precisa, e da capacidade do Banco de confiar em tecnologias digitais, serviços de computador e e-mail, software e redes, bem como no processamento, armazenamento e transmissão seguros de informações confidenciais e outras informações nos sistemas de computador e de rede. O funcionamento adequado do controle financeiro, gestão de risco, contabilidade, serviço ao cliente e outros sistemas de processamento de dados do Banco é essencial para as atividades e sua habilidade de concorrer efetivamente.”
“E. Risco de Compliance e de Imagem O gerenciamento de risco de compliance tem caráter
preventivo e inclui o monitoramento, processos educativos, assessoria, avaliação de riscos e comunicação corporativa relacionada às normas e regulamentações aplicáveis a cada área de negócios do Banco.”
“F. Unidade de Prevenção à Lavagem de Dinheiro (PLD) e Combate ao Financiamento ao
Terrorismo (CFT) Área responsável por promover o desenvolvimento da prevenção à lavagem de dinheiro e combate ao financiamento ao terrorismo nas diferentes unidades de negócios. Também responsável pelas diretrizes da política de aceitação de clientes do Banco. Estabelece normativos, procedimentos e aculturamento relativos ao tema. Supervisiona e monitora os riscos inerentes nos produtos e transações realizadas.”
“G. Risco Socioambiental A Política de Responsabilidade Socioambiental (PRSA) do Banco
Santander, que segue as diretrizes da Resolução CMN nº 4.327/2014 e do Regulamento SARB Nº. 14 da Febraban, estabelece diretrizes e consolida políticas específicas para as práticas socioambientais nos negócios e no relacionamento com as partes interessadas. Essas práticas incluem o gerenciamento de riscos, impactos e oportunidades socioambientais relacionados a te......”
“H. Estrutura de Gerenciamento de Capital Para uma gestão efetiva de capital, o Santander adota uma governança robusta que suporta todos os processos relacionados ao tema visando: • Definir de forma clara e coerente as funções de cada equipe envolvida na gestão do capital; • Garantir que os limites das métricas de capital estabeleci.....”
Correção Mais do que os tipos de risco, o capítulo 2 de V&V enuncia uma série de procedimentos de gerenciamento de risco, que não estão expostos na resposta (1.Determination of objectives; 2. Identification of risks; 3. Evaluation of risks; 4. Consideration of alternatives and selection of the risk treatment device; 5. Implementation of the decision; 6. Evaluation and review). Faltou identificar esses pontos e relacioná-los com as transcrições.
