Monografia Empresa Educatica Solucion 2023

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL -
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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL - 2019
Visita https://pcgeperu.com/ y accede al PCGE desde cual
dispositivo
DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Fondos fijos
Efectivo y cheques en tránsito
Efectivo en tránsito
Cheques en tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Otros equivalentes de efectivo
Otro equivalentes de efectivo
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos en garantía
Fondos retenidos por mandato de la autoridad
Otros fondos sujetos a restricción
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociación
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por el sistema financiero
Costo
Valor Razonable
Valores emitidos por entidades
Costo
Valor Razonable
Otros títulos representativos de deuda
Costo
Valor Razonable
Participaciones en entidades
Costo
Valor Razonable
Otras inversiones financieras
Costo
Valor Razonable
Activos financieros – Acuerdo de compra
Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
Costo
Valor Razonable
Costo
Valor Razonable
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
Matrículas años anteriores
Pensiones años anteriores
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
No emitidas
En cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Otras cuentas por cobrar al personal
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Préstamos
Adelanto de dietas
Entregas a rendir cuenta
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Tributos
Otras
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Propiedades de inversión
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Activos por instrumentos financieros
Instrumentos financieros primarios
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros derivados
Costo
Valor razonable
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
Pagos a cuenta de ITAN
IGV por acreditar en compras
IGV por acreditar no domiciliados
Obras por impuestos
Otras cuentas por cobrar diversas
Entregas a rendir cuenta a terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Intereses
Regalías
Dividendos
Préstamos de instituciones financieras
Préstamos de instituciones no financieras
Depósitos en garantía por alquileres
Otros depósitos en garantía
Inversión mobiliaria
Intangibles
Activos biológicos
Otros activos inmovilizados
Costo
Valor razonable
Costo
Valor razonable
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Costos financieros
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
Publicidad
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Diversas
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Préstamos
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Valor razonable
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados
Costo
Costo de financiación
Valor razonable
Inventario de servicios terminados
Servicios terminados
Costo
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso
Costo
Inventario de servicios en proceso
Servicios en proceso
Costo
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Materias primas
Costo
Valor razonable
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Utiles de oficina
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costos de financiación
Valor razonable
Planta productora en producción
Costo
Revaluación
Valor razonable
Planta productora en desarrollo
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo
Revaluación
Unidades de transporte
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas, diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Otros activos intangibles
Costo
Revaluación
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Costo
Valor razonable
Activos biológicos en desarrollo
Costo
Valor razonable
Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
Costo
Revaluación
27604 Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinarias y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Amortización acumulada – Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada – Activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización acumulada
Propiedad de inversión
Terrenos
Edificaciones
Plantas productoras en producción
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Activos biológicos
INVENTARIOS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
Inventario de servicios terminados
Costo
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Costo
Inventario de servicios en proceso
Materias primas
Materias primas
Costo
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social – Comunes
Costo
Valor razonable
Participación patrimonial
Acciones representativas de capital social – Preferentes
Costo
Valor razonable
Acciones de inversión
Costo
Valor razonable
Otros títulos representativos de patrimonio
Costo
Valor razonable
Certificados de participación en fondos - Cuotas
Fondos de inversión
Costo
Valor razonable
Fondos mutuos
Costo
Valor razonable
Participaciones en acuerdos conjuntos
Operaciones conjuntas
Costo
Valor razonable
Negocios conjuntos
Costo
Valor razonable
Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
Acuerdo de compra
Costo
Valor razonable
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Urbanos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Rurales
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Construcciones en curso
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
ACTIVOS POR DERECHO DE USO
Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Valor razonable
Edificaciones
Costo
Revaluación
Valor razonable
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Maquinaria y equipo de explotación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
Costo
Revaluación
Terrenos
Costo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Planta productora
Costo
Revaluación
Valor razonable
Costo
Revaluación
Valor razonable
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Costo
Revaluación
Instalaciones
Costo
Revaluación
Mejoras en locales arrendados.
Costo
Revaluación
Costo de Financiación
Costo
Revaluación
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Moviliario Escolar Inicial
Moviliario Escolar Primaria
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Equipo de medio ambiente
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Obras en curso
Adecuación de terrenos
Edificaciones en curso
Costo
Maquinaria en montaje
Costo
INTANGIBLES
Derechos por concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración
Costo
Revaluación
Costos de desarrollo
Costo
Revaluación
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Plusvalía mercantil
Costo
Revaluación
ACTIVOS BIOLÓGICOS
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorización de propiedades de inversión
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Construcciones en curso - edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Costo
Planta productora en producción - Revaluación
Planta productora en producción - Costo de financiación
Planta productora en producción - Valor razonable
Planta productora en desarrollo - Costo
Planta productora en desarrollo - Revaluación
Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
Planta productora en desarrollo - Valor razonable
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Instalaciones - Costo
Instalaciones - Revaluación
Instalaciones - Costo de financiación
Mejoras en locales arrendados - Costo
Mejoras en locales arrendados - Revaluación
Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Herramientas - Costo
Herramientas - Revaluación
Unidades de reemplazo - costo
Unidades de reemplazo - Revaluación
Obras en curso
Costo
Revaluación
Desvalorización de intangibles
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Desvalorización de activos biológicos
Costo
Costo
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Costo
Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
Costo
Costo
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
Otros
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Equipos diversos
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
Propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Muebles y enseres
Equipos diversos
Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
Plantas productoras
Amortización acumulada
Intangibles – Costo
Intangibles – Revaluación
Intangibles – Costos de financiación
Programas de computadora
Costos de exploración
Costos de desarrollo
Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
Activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos
TRIBUTOS, en producción Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Servicios prestados por no domiciliados
IGV
40116– Régimen de percepciones
IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
AFP INTEGRA
AFP PRIMA
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados
Letras por pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios
CUENTAS POR porPAGAR
pagar A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Otras entidades
Bonos emitidos
Bonos titulizados
Papeles comerciales
Otras obligaciones
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
Donaciones condicionadas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
Préstamos
Anticipos recibidos
Regalías
Dividendos
Depósitos recibidos en garantía
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Intangibles
Activos biológicos
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Provisión para garantías
Provisión por activos por derecho de uso
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
Impuesto a la renta diferido – Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
Subsidios recibidos diferidos
Ingresos diferidos
Costos diferidos
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
Ganancia
Pérdida
Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
Ganancia
Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
o venta convencional fecha de liquidación
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Adquisición directa
Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materias primas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Materias primas
Materias primas
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
Régimen
Seguro de pensiones - Aporte
complementario de empresa
de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
Participación en las utilidades
Participación corriente
Participación diferida
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto temporal a los activos netos
Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
Regalías mineras
Cánones
Otros
Gobierno regional
Gobierno local
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
Intangibles
Activos biológicos
Suministros
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Contratos de arrendamiento
Emisión y colocación financierorepresentativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Otras entidades
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Pérdida en instrumentos vendidos
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros
Participación
Participación en
en resultados de entidades
los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Edificaciones
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Edificaciones
Costo
Revaluación
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
Edificaciones
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Costo
Revaluación
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
Plantas productoras
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
Plantas productoras
Edificaciones
Depreciación de activos biológicos en producción
Depreciación de activos biológicos en producción - costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles – Costo
Amortización de intangibles – Revaluación
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
Cuentas
Cuentas por
por cobrar
cobrar comerciales
al personal, a– los
Relacionadas
accionistas (socios) y
directores
Cuentas por cobrar diversas – Terceros
Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones
Instrumentosa ser mantenidas
financieros hasta el vencimiento
representativos de derecho
patrimonial
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de propiedad de inversión
Edificaciones
Construcciones en curso
Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de propiedad, planta y equipo
Terrenos
Edificaciones
Muebles y enseres
Equipos diversos
Desvalorización de intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios – Costo
Provisión para litigios – Actualización financiera
Provisión por
Provisión por desmantelamiento,
desmantelamiento,retiro
retirooorehabilitación
rehabilitacióndel
delinmovilizado
inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
inmovilizado – Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión
Provisión para protección yy remediación
para protección remediación del
del medio
medio ambiente
ambiente –
Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
Actualización financiera
Provisión para garantías
Provisión para garantías – Costo
Provisión para garantías – Actualización financiera
Provisión
Provisión por activos por
por activos por derecho
derecho de
de uso
uso arrendamiento
operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
operativo - actualización financiera
Otras provisiones
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Mercaderías - exportación
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Envases
Embalajes
Variación de inventarios de servicios
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Edificaciones
Planta productora
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Muebles y enseres
Equipos diversos
Intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación – Propiedades de inversión
Plantas productoras en desarrollo
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Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
Plantas productoras en desarrollo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
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Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
Recuperación de deterioro de intangibles
Recuperación de deterioro de activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Intangibles
Activos biológicos
Activo inmovilizado
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
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Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otras inversiones
Otras
Participación en
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los resultados relacionadas
de subsidiarias y asociadas bajo el método
del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Impuesto a las ganancias – Diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
COSTO DE PRODUCCION
COSTO SERVICIO DE ENSEÑANZA
Nivel Inicial
Personal Docente y auxiliar
Sud Director Inicial
Docente Inicial
Auxiliar Educación
Materiales y Utiles de enseñanza
Materiales de Enseñanza
Utiles de enseñanza
Mantenimiento Infraestructura y Mobiliario
Infraestructura
Mobiliario escolar
Servicios Publicos
Luz
Agua
Intenet
Cable
Provisiones
Terrenos
Edificaciones
Mobiliario Escolar
Computadoras
Libros Biblioteca
Licencia Software
CTS
Nivel Primaria
Personal Docente y auxiliar
Sud Director Primaria
Docente Primaria
Auxiliar Educación
Materiales y Utiles de enseñanza
Materiales de Enseñanza
Utiles de enseñanza
Mantenimiento Infraestructura y Mobiliario
Infraestructura
Mobiliario escolar
Servicios Publicos
Luz
Agua
Intenet
Cable
Depreciación y CTS
Depreciación
Edificaciones
Mobiliario Escolar
Computadoras
Libros Biblioteca
Licencia Software
CTS
COSTO POR DISTRIBUIR
GASTOS DE ADMINISTRACION
Dirección
Finanzas
Contabilidad
Utiles de Oficina
Mantenimiento
Depreciación y CTS
Depreciación
CTS
GASTOS DE VENTAS
Marketing
PCGE ONLINE
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: 2021
RUC: 20473852143
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓNNÚMER
SOCIAL:
O
N° COORR
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
COR CÓDI ELATIV
R FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA GO O DEL
NÚMERO DEL
DEL OPERACIÓN OPERACIÓN DEL REGIST
DOCUMENTO
REGI LIBRO RO O CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORI
STRO O CODIGO
O
REGIS O
TRO CODIGO
Vienen del Folio N° DE LA
001 1/2/2023 Apertura OPERA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CIÓN
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 195,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1213 En cobranza
12132 Pensiones años anteriores S/ 100,000.00
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos S/ 200,000.00
332 Edificaciones
3321 Edificaciones S/ 300,000.00
335 Muebles y enseres
33511 Costo
335111 Moviliario Escolar Inicial S/ 30,000.00
335112 Moviliario Escolar Primaria S/ 20,000.00
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información S/ 10,000.00
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
39521 Edificaciones S/ 15,000.00
39526 Muebles y enseres S/ 5,000.00
Van al Folio N° 003 SUBTOTALES
PERÍODO: ENERO 2021
RUC: 20606322446
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
N° REFERENCIA
CÓDI ELATIVDE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
COR GO O DEL
R FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA NÚMERO DEL
DEL REGIST
DEL OPERACIÓN OPERACIÓN DOCUMENTO
LIBRO RO O CÓDIGO DENOMINACIÓN
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
Vienen del Folio N° 0010
39527 TRIBUTOS,
Equipos diversos S/DE
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO 2,500.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD S/ 5,000.00
4032 ONP S/ 6,000.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 22,500.00
417 Administradoras de fondos de pensiones

4171 AFP INTEGRA S/ 4,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones S/ 600,000.00
58 RESERVAS
582 Legal
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas S/ 150,000.00
02 1/2/2023 Por registro publicidad del año 2023 8.1 001 F/E001-334 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
189 Otros gastos contratados por anticipado
1891 Publicidad S/ 7,080.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas S/ 7,080.00
RUC: 20606322446

N° REFERENCIA
COR GO O DEL
DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
Por el pago con cheque, publicida

03 1/2/2023 1.2 001 ch/200-00143 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas S/ 7,080.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Por compra utiles de oficina para
004 1/2/2023 primer timestre 8.1 002 F/E001-0010 60 COMPRAS
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6032 Suministros S/ 708.00
4212 Emitidas S/ 708.00
005 1/2/2023 Para ingreso de utiles al almacén 13.1 001 F/E001-0010 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
252 Suministros
2524 Otros suministros
25241 Utiles de oficina S/ 708.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
6132 Suministros S/ 708.00
Por pago con ch/ compra utiles de
006 1/2/2023 oficina 1.2 001 ch/200-00143 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas S/ 708.00
RUC: 20606322446

N° REFERENCIA
COR GO O DEL
DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 708.00
007 1/10/2023 Por provición de pintado total infr 8.1 002 F/E001-0025 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 Mantenimiento y reparaciones
6343 Propiedad, planta y equipo S/ 49,560.00
4212 Emitidas S/ 49,560.00
Por transferencia de pintado de

infraestructura a costo de
008 enseñanza y G.Adm 91 COSTO DE SERVICIO DE ENSEÑANZA
911 Nivel Inicial
9113 Mantenimiento de infraestructura y moviliario
91131 Infraestructura
912 Nivel Primaria
9123 Mantenimiento de infraestructura y moviliario
91231 Infraestructura
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
945 Mantenimiento
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por pagocon ch/el pintado de
infraestructura 1.2 3 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Emitidas S/ 49,560.00

RUC: 20606322446 NÚMER
O
COORR
N° REFERENCIA
COR GO O DEL
DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
Vienen del Folio N° 0012 DE LA
OPERA #N/A
CIÓN
#N/A
#N/A
#N/A
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RUC: 20606322446 NÚMER
O
COORR
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DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
OPERA #N/A
CIÓN
#N/A
#N/A
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#N/A
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PERÍODO:
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NÚMER
O
COORR
N° REFERENCIA
COR GO O DEL
DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
OPERA
CIÓN #N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
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NÚMER
O
COORR
N° REFERENCIA
COR GO O DEL
DEL REGIST
REGI SUSTENTATORI
O CODIGO
STRO O
REGIS O
TRO CODIGO
OPERA #N/A
CIÓN
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
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#N/A
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#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
002
MOVIMIENTO
DEBE HABER
S/ 200,000.00
S/ 5,000.00
S/ 195,000.00
S/ 100,000.00
S/ 100,000.00
S/ 560,000.00
S/ 200,000.00
S/ 300,000.00
S/ 50,000.00
S/ 10,000.00
S/ 22,500.00
S/ 22,500.00
S/ 860,000.00 S/ 22,500.00
560000.00
011
DEBE HABER
S/ 860,000.00 S/ 22,500.00
S/ 11,000.00
S/ 11,000.00
S/ 26,500.00
S/ 22,500.00
S/ 4,000.00
S/ 600,000.00
S/ 600,000.00
S/ 50,000.00
S/ 50,000.00
S/ 150,000.00
S/ 150,000.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 867,080.00 S/ 867,080.00
012
DEBE HABER
S/ 867,080.00 S/ 867,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 7,080.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 708.00
S/ 876,284.00 S/ 876,284.00
013
DEBE HABER
S/ 876,284.00 S/ 876,284.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 44,604.00
S/ 26,762.40
S/ 17,841.60
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 49,560.00
S/ 1,069,568.00 S/ 1,024,964.00
014
DEBE HABER
1069568.00 1024964.00
1069568.00 1024964.00
016
DEBE HABER
1069568.00 1024964.00
1069568.00 1024964.00
017
DEBE HABER
1069568.00 1024964.00
1069568.00 1024964.00
018
DEBE HABER
1069568.00 1024964.00
1069568.00 1024964.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOM CTA CONTABLE
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO
001 1/2/2023

PERÍODO:
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OPERACIÓN DIARIO

RUC: 20488049420

OPERACIÓN DIARIO
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OPERACIÓN DIARIO
OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO
OPERACIÓN DIARIO
12/30/1899

PERÍODO:
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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

OPERACIÓN DIARIO
OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

RUC: 20488049420

OPERACIÓN DIARIO
PERÍODO:
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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

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OPERACIÓN DIARIO

PERÍODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

OPERACIÓN DIARIO
N SOCIAL:
101 Caja
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Apertura 5000.00
5000.00 0.00
003
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
004
N SOCIAL: CREACIONES D'CAROL S.A.C.

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
005
N SOCIAL:
201 Mercaderias
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
006
N SOCIAL:
335 Muebles y enseres
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
007
N SOCIAL:
336 Equipos diversos
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
008
N SOCIAL:
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
009
N SOCIAL:
4011 IGV
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
010
N SOCIAL:
403 Instituciones públicas
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
011
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
012
N SOCIAL:
501 Capital social
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
013
N SOCIAL:
591 Utilidades no distribuidas
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
014
N SOCIAL:
469 Otras cuentas por pagar diversas
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
015
N SOCIAL:
165 Venta de activo inmovilizado
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
016
N SOCIAL:
756 Enajenación de activos inmovilizados
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
017
N SOCIAL:
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
019
N SOCIAL:
954 Otros gastos de gestión
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
020
N SOCIAL:
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
021
N SOCIAL:
189 Otros gastos contratados por anticipado
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
022
N SOCIAL:
601 Mercaderias
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
023
N SOCIAL:
611 Mercaderias
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
024
N SOCIAL:
373 Intereses diferidos
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
025
N SOCIAL:
423 Letras por pagar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
026
N SOCIAL:
701 Mercaderías
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
027
N SOCIAL:
123 Letras por cobrar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
028
N SOCIAL:
493 Intereses diferidos
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
029
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
030
N SOCIAL:
251 Materiales auxiliares
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
031
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
032
N SOCIAL:
944 Otros gastos de gestión
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
032
N SOCIAL:
636 Servicios básicos
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
033
N SOCIAL:
942 Gastos de servicios prestados por terceros
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
034
N SOCIAL:
952 Gastos de servicios prestados por terceros
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
035

632 Asesoria y consultoria
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
036

424 Honorarios por pagar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
037
N SOCIAL:
621 Remuneraciones
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
038
N SOCIAL:
622 Otras remuneraciones
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
039
N SOCIAL:
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
040
N SOCIAL:
411 Remuneraciones por pagar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
041
N SOCIAL:
417 AFP
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
042
N SOCIAL:
941 Gastos de personal y directores
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
043
N SOCIAL:
951 Gastos de personal y directores
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
044
N SOCIAL:
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
045
N SOCIAL:
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
046
N SOCIAL:
946 Valuación y deterioro de activos y provisiones
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
047
N SOCIAL:
956 Valuación y deterioro de activos y provisiones
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
048
N SOCIAL:
629 Beneficios sociales de los trabajadores
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
049
N SOCIAL:
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
050
N SOCIAL:
691 Mercaderias
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
051
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
052
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
N SOCIAL:
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
LIAM CONFECCIONES SAC
DEUDOR ACREEDOR
0.00 0.00
5000.00 0.00
5000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5000.00
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
SUMAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
UTILIDAD/PERDIDA 0.00 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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Por transferencia de pintado de

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