MAPA DE RIESGOS Y ACCIONES DE

CONTINGENCIAS
COMIT MAPA DE RIESGOS:
SANDRA FUENTES
ROSA MARIA PADRON
SANDRA LUZ TRIANA
CATALINA ARANGO
EDGAR ALONSO FORERO C

COMITE COPASO
ESPERANZA CARREO
ADELA GORDILLO
YEBRAIL HERRERA

METODOLOGA DE IMPLEMENTACIN DEL MAPA DE RIESGO

Presentacin
La construccin del mapa de riesgos hace parte de todo el proceso de
administracin del riesgo. Entendido ste como todo aspecto o suceso que
afecte el buen cumplimiento de la misin de los procesos o procedimientos
de la institucin. El objetivo es elevar la capacidad y la calidad en el
funcionamiento de la institucin, garantizando la eficiencia y la eficacia de
los procesos.

Pasos para la identificacin de los riesgos.

1. Consolidar el comit de mapa de riesgos con los responsables de

coordinar con sus reas la identificacin de los riesgos o eventos
adversos inherentes a sus procesos y procedimientos.
Es muy importante el compromiso y respaldo de la alta direccin, de tal
manera que se nombre un comit en representacin de la entidad y se
fomente en l un alto grado de participacin en el proceso de
construccin del mapa de riesgos y exista
interaccin y
retroalimentacin con la Oficina de Control Interno.
2. Los integrantes del comit se deben capacitar en los conceptos bsicos
y en el manejo y diligenciamiento de formatos y en la recoleccin de
informacin.
Es vital la identificacin y Definicin de lo que es un riesgo, cual es su
probabilidad de ocurrencia y el impacto que puede generar en el caso
de materializarse o cual es la consecuencia de la ocurrencia de un
riesgo, qu es probabilidad de ocurrencia de un riesgo, impacto, anlisis
cuantitativo, anlisis cualitativo y de todos aquellos conceptos
fundamentales en el manejo de los riesgos a fin de unificar criterios.
3. Cada integrante del comit debe tener, como responsabilidad principal,
la de socializar los aspectos en los que se le capacite con todos los
integrantes de la dependencia de las que hacen parte, por tanto se les
denominar grupo coordinador y multiplicador del proceso de
construccin del mapa de riesgos institucional.
4. Es importante Establecer los temas y fechas de capacitacin frente a la
determinacin, valoracin y el manejo de los riesgos.
5.

Se debe establecer el tiempo para recolectar toda la informacin

concerniente a los riesgos.

6. Es importante definir los riesgos que afectan los procesos de las reas.
Clasificndolos en misionales, de soporte y de gestin basndose en el
mapa de procesos de la entidad.
Para ste efecto, el representante de cada rea debe encontrarse en
capacidad de leer y analizar los manuales de procesos y procedimientos
que le corresponden, as como validar los riesgos consolidados en ellos.

stos sern los primeros riesgos a establecer en el formato de

identificacin de riesgos formato No 1-. Una vez se tengan
validados y consolidados se debe establecer si en efecto son los nicos
riesgos que existen en el desarrollo de cada uno de los procesos, en
caso de no ser as, se deber realizar el inventario de los riesgos
adicionales y se consolidarn en el mismo formato.
De los manuales de procesos y procedimientos bsicamente se extrae la
siguiente informacin que satisface algunos aspectos del formato No 1:
Proceso y/o procedimiento en el que se encuentra el riesgo, el
representante del rea en el comit de mapa de riesgos es quien debe
tomar la decisin con el responsable del proceso o procedimiento si el
riesgo es de carcter interno o externo y los controles existentes al
respecto. Con relacin a los controles existentes, en algunos casos es
posible que stos no se encuentren establecidos en los procesos, lo cual
se debe indicar.
La descripcin del riesgo y las posibles consecuencias que trae a la
dependencia, a la institucin, al logro del resultado, al procedimiento o
al proceso deben ser resultado de la concertacin entre el integrante del
comit y el responsable del proceso o procedimiento.
El integrante del comit, bajo la asesora de la Oficina de Control
Interno, debe identificar los riesgos inherentes al desarrollo de las
actividades que rutinariamente son desarrolladas en dicha rea. Se
debe por tanto identificar los resultados que diariamente deben lograr
en cumplimiento de las actividades rutinarias y los riesgos que se
interponen para alcanzar esos resultados.
Con el total diligenciamiento del formato No 1 se puede decir que los
riesgos inherentes a los procesos se han identificado y establecido el
estado actual.
Una vez se tienen identificados todos los riesgos existentes en la
Supersolidaria por dependencia o rea - se debe pasar a su anlisis. Dentro
de los tiempos establecidos; las fases mencionadas a continuacin sern
objeto de trabajo durante el ao.

Anlisis del riesgo

El objetivo del anlisis es el de establecer una valoracin y priorizacin de

los riesgos con base en la informacin ofrecida por los mapas elaborados en
la etapa de identificacin, con el fin de clasificar los riesgos y proveer
informacin para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a
implementar. El anlisis del riesgo depender de la informacin sobre el
mismo, de su origen y la disponibilidad de los datos. Para adelantarlo es
necesario disear escalas que pueden ser cuantitativas o cualitativas o una
combinacin de las dos.
Se han establecido dos aspectos para realizar el anlisis de los riesgos
identificados:

Probabilidad: la posibilidad de ocurrencia del riesgo; esta puede ser

medida con criterios de frecuencia o teniendo en cuenta la presencia de
factores internos y externos que pueden propiciar el riesgo, aunque ste no
se haya presentado nunca.
Impacto: consecuencias que puede ocasionar
materializacin del riesgo en caso de sucederse.

la

entidad

la

A continuacin se presentan algunos ejemplos de las escalas que pueden

implementarse para analizar los riesgos.
Anlisis cualitativo: se refiere a la utilizacin de formas descriptivas para
presentar la magnitud de consecuencias potenciales y la posibilidad de
ocurrencia. Se disean escalas ajustadas a las circunstancias de acuerdo a
las necesidades particulares o el concepto particular del riesgo evaluado.
Escala de medida cualitativa de PROBABILIDAD: se deben establecer las
categoras a utilizar y la descripcin de cada una de ellas, con el fin de que
cada persona que aplique la escala mida a travs de ella los mismos tems,
por ejemplo:
ALTA: es muy factible que el hecho se presente.
MEDIA: es factible que el hecho se presente.
BAJA: es muy poco factible que el hecho se presente.
Ese mismo diseo puede aplicarse para la escala de medida cualitativa de
IMPACTO, estableciendo las categoras y la descripcin, por ejemplo:
ALTO: Si el hecho llegara a presentarse, tendra alto impacto o efecto sobre
la entidad
MEDIO: Si el hecho llegara a presentarse tendra medio impacto o efecto en
la entidad
BAJO: Si el hecho llegara a presentarse tendra bajo impacto o efecto en la
entidad
Anlisis cuantitativo: este anlisis contempla valores numricos; la
calidad depende de lo exactas y completas que estn las cifras utilizadas.
Bsicamente se refiere a la construccin de indicadores que reflejen tanto la
probabilidad de ocurrencia como el impacto que pueden causar. La forma en
la cual la probabilidad y el impacto son expresados y las formas por las
cuales ellos se combinan para proveer el nivel de riesgo puede variar de
acuerdo al tipo de riesgo.
Con base en los ejemplos anteriormente expuestos, el comit de mapa de
riesgos es el encargado de establecer la metodologa dentro de la cual se
establecern las probabilidades y los impactos a cada uno de los riesgos y la
escala de valoracin.
Con los planteamientos realizados hasta el momento se debe por tanto
establecer la informacin con la que se diligenciara el formato No 2.

Priorizacin de los riesgos

Una vez realizado el anlisis de los riesgos con base en los aspectos de
probabilidad e impacto, se recomienda utilizar la matriz de priorizacin que
permite determinar cuales requieren de un tratamiento inmediato.
Esta matriz se realiza en primera instancia al interior de cada una de las
dependencias los resultados que de aqu se deriven servirn para
socializarlos con el comit de mapa de riesgos.
Para su medicin, se desarrollaron las siguientes escalas:
ALTA: es muy factible que el hecho se presente.
MEDIA: es factible que el hecho se presente.
BAJA: es muy poco factible que el hecho se presente.
IMPACTO: Son las consecuencias internas y externas que pueden ocasionar
a Supersolidaria la materializacin del evento adverso, afectando el logro de
los objetivos propuestos.
Las escalas de medicin del impacto del evento adverso son las siguientes:
ALTO: Si el hecho llegara a presentarse, tendra alto impacto o
efecto sobre la entidad
MEDIO: Si el hecho llegara a presentarse tendra medio impacto o
efecto en la entidad
BAJO: Si el hecho llegara a presentarse tendra bajo impacto o
efecto en la entidad

MATRIZ

PROBABILIDAD

IMPACTO (Grafico X, Y )

ALTA

2) 8

3) 4,6,10,19,20,21,22

4)

5) 3,7,14,17

6) 1

MEDIA

PROBABILIDAD

1)

BAJA

7)

8) 15

BAJO

9) 2,9,11,12,13,16,9

MEDIO

ALTO

IMPACTO

EVALUACIN DEL RIESGO

Para realizar la evolucin del riesgo se debe tener en cuenta la
posicin del riesgo en la matriz, aplicando los siguientes criterios:
Riesgo inaceptable: (Cuadrante 3) Requiere acciones inmediatas
Riesgo aceptable: (Cuadrante 7) El riesgo se encuentra en un nivel
que se puede aceptar, sin necesidad de tomar otras medidas de
control diferentes a las que se poseen.
Si el riesgo se sita en cualquiera de las otras zonas (Riesgo
tolerable, moderado o importante) se deben tomar medidas par
llevar los riesgos a la zona Aceptable o Tolerable en lo posible.
Una vez se tienen las diferentes matrices de priorizacin, se deben extraer
todos los riesgos que se encuentren en el cuadrante 3 (Formato No 3) , las
cules por su impacto y probabilidad sern en un primer momento el
conjunto de riesgos sobre el que se deben emprender acciones
inmediatamente.

Determinacin del nivel del riesgo

La determinacin del nivel de riesgo es el resultado de confrontar el impacto

y la probabilidad con los controles existentes al interior de los diferentes
procesos y procedimientos que se realizan. Para adelantar esta etapa se
deben tener muy claros los puntos de control existentes en los diferentes
procesos, los cuales permiten obtener informacin para efectos de tomar
decisiones, estos niveles de riesgo pueden ser:
De la matriz de priorizacin, debe resultar el orden sistemtico de los
riesgos, enumerados de mayor a menor de acuerdo a su probabilidad vs.
impacto.
Ahora se deben determinar los controles que existen en la institucin para la
eliminacin o disminucin del riesgo. De donde se puede obtener que:

Manejo del riesgo

Cualquier esfuerzo que emprenda la entidad en torno a la valoracin del

riesgo llega a ser en vano, si no culmina en un adecuado manejo y control
de los mismos definiendo acciones factibles y efectivas, tales como la
implantacin de polticas, estndares, procedimientos y cambios fsicos
entre otros, que hagan parte de un plan de manejo.
Para el manejo del riesgo se pueden tener en cuenta alguna de las
siguientes opciones, las cuales pueden considerarse cada una de ellas
independientemente, interrelacionadas o en conjunto.
Evitar el riesgo: es siempre la primera alternativa a considerar. Se logra
cuando al interior de los procesos se genera cambios sustanciales de
mejoramiento, rediseo o eliminacin, resultado de unos adecuados
controles y acciones emprendidas. Un ejemplo de esto puede ser el control
de calidad, manejo de los insumos, mantenimiento preventivo de los
equipos, desarrollo tecnolgico, etc.
Reducir el riesgo: si el riesgo no puede ser evitado porque crea grandes
dificultades operacionales, el siguiente paso es reducirlo al ms bajo nivel
posible. La reduccin del riesgo es probablemente el mtodo ms sencillo y
econmico para superar las debilidades antes de aplicar medidas ms
costosas y difciles.
Se consigue mediante la optimizacin de los
procedimientos y la implementacin de controles. Ejemplo: Planes de
contingencia.
Dispersar y atomizar el riesgo: Se logra mediante la distribucin o
localizacin del riesgo en diversos lugares. Es as como por ejemplo, la
informacin de gran importancia se puede duplicar y almacenar en un lugar
distante y de ubicacin segura, en vez de dejarla concentrada en un solo
lugar.
Transferir el riesgo: Hace referencia a buscar respaldo y compartir con
otro parte del riesgo como por ejemplo tomar plizas de seguros; se
traslada el riesgo a otra parte o fsicamente se traslada a otro lugar. Esta
tcnica es usada para eliminar el riesgo de un lugar y pasarlo a otro o de un
grupo a otro. As mismo, el riesgo puede ser minimizado compartindolo
con otro grupo o dependencia.
Asumir el riesgo: Luego de que el riesgo ha sido reducido o transferido
puede quedar un riesgo residual que se mantiene, en este caso el dueo del
proceso simplemente acepta la prdida residual probable y elabora planes
de contingencia para su manejo.
Una vez establecidos cuales de los anteriores manejos del riesgo se van a
concretar, estos deben evaluarse con relacin al beneficio-costo para
definir, cuales son susceptibles de ser aplicadas y proceder a elaborar el
plan de manejo de riesgo, teniendo en cuenta, el anlisis elaborado para
cada uno de los riesgos de acuerdo con su impacto, probabilidad y nivel de
riesgo.

Posteriormente se definen los responsables de llevar a cabo las acciones

especificando el grado de participacin de las dependencias en el desarrollo
de cada una de ellas. As mismo, es importante construir indicadores,
entendidos como los elementos que permiten determinar de forma prctica
el comportamiento de las variables de riesgo, que van a permitir medir el
impacto de las acciones.

Plan de manejo de riesgos.

Para elaborar el plan de manejo de riesgos es necesario tener en cuenta si

las acciones propuestas reducen la materializacin del riesgo y hacer una
evaluacin jurdica, tcnica, institucional, financiera y econmica, es decir
considerar la viabilidad de su adopcin. La seleccin de las acciones ms
convenientes para la entidad se puede realizar con base en los siguientes
factores:
Nivel del riesgo
Balance entre el costo de la implementacin de cada accin contra el
beneficio de la misma.
Una vez realizada la seleccin de las acciones ms convenientes se debe
proceder a la preparacin e implementacin del plan, identificando
responsabilidades, programas, resultados esperados, medidas para verificar
el cumplimiento y las caractersticas del monitoreo.
El xito de la
implementacin del plan requiere de un sistema gerencial efectivo el cual
tenga claro el mtodo que se va a aplicar.

Elaboracin del mapa de riesgos

El mapa de riesgos puede ser entendido como la representacin o

descripcin de los distintos aspectos tenidos en cuenta en la valoracin de
los riesgos que permite visualizar todo el proceso de la valoracin del riesgo
y el plan de manejo de estos. El mapa de riesgos debe contener las
situaciones adversas que pueden afectar el plan estratgico institucional
2007-2010
SUPERVISION
INTEGRAL
DESARROLLO
PARA
TODOS
identificando y definiendo los riesgos internos y externos que afecten su
normal desarrollo, por cuanto el plan estratgico seala el camino que la
entidad orientara en el cuatrienio en desarrollo de su misin.

Monitoreo

Una vez diseado y validado el plan para administrar los riesgos, es

necesario monitorearlo permanentemente teniendo en cuenta que estos
nunca dejan de representar una amenaza para la organizacin, el monitoreo
es esencial para asegurar que dichos planes permanecen vigentes y que las
acciones estn siendo efectivas. Evaluando la eficiencia en la
implementacin y desarrollo de
las acciones de control, es esencial
adelantar revisiones sobre la marcha del plan de manejo de riesgos para

evidenciar todas aquellas situaciones o factores que pueden estar

influyendo en la aplicacin de las acciones preventivas.
El monitoreo debe estar a cargo de la Oficina de Control Interno y su
finalidad principal ser la de aplicar los correctivos y ajustes necesarios para
asegurar un efectivo manejo del riesgo. La Oficina de Control Interno dentro
de su funcin determinar conjuntamente con las diferentes dependencias
los aspectos que se encuentran dbiles en cuanto al manejo de los riesgos y
har sugerencias para el mejoramiento y tratamiento de los riesgos
detectados.

Autoevaluacin

La evaluacin del plan de manejo de riesgos se debe realizar con base en

los indicadores de gestin diseados para tal fin y los resultados de los
monitoreos aplicados en diferentes perodos. As mismo, se evaluar como
ha sido el comportamiento del riesgo y de qu manera a travs del tiempo
se van presentado nuevos riesgos que deban ser administrados.

Identificacin de Riesgos en los Procesos y Procedimientos

Formato #1

No

PROCESO

RIESGO
INTERNO

VIGILANCIA
FINANCIER
A

INSPECCI
N
FINANCIER
A

Inconsistencia
s
en
el
proceso
de
Supervisin in
situ por falta
de planeacin
del
funcionario.

RIESGO
EXTERNO

DESCRIPCION

Incumplimient
o
en
las
actividades de
supervisin
por problemas
en
la
plataforma
teconlgica

Retrasos
forzosos
en
las diferentes
actividades,
que impiden
el
cumplimiento
de la labores
asignadas

CAUSAS

1. Fallas en el
sistema Orfeo O
en la Fbrica de
reportes.
2. Fallas en los
servidores
3. Deficiencias
en los sistemas
que
ponen
lentos
los
computadores
Fallas en la
El
funcionario
supervisin en no
organiza
el proceso de adecuadamente
inspeccin por el tiempo que se
trabajo
tiene para la
superficial o
visita y se deje
inadecuado
sin
evaluar
del
temas que se
funcionario
tenan
designado
planeados
para tal efecto desarrollar.

POSIBLES
CONSECUENCIAS

CONTROL
EXISTENTES

1.
Incumplimiento
en
las
metas
propuestas por el
rea.
2.
Probable
incumplimiento en
los
plazos
establecidos para la
atencin oportuna
de trmites.

Este queda para

todos los procesos
y
en
infraestructura se
va a montar al
accin

1- Presentacin de
un informe de visita
deficiente.
2Prdida
de
recursos
de
la
entidad.
3Incumplimiento
en los objetivos y
metas
de
supervisin
4Prdida
de

El
Comit
de
evaluacin de las
visitas
el
cual
verifica
los
resultados
y
alcances de la
visita
integrado
por
Delegado,
intendente,
coordinadores
y
supervisor.

credibilidad
y
confianza
en
la
Superintendencia.

La
Superintende
ncia
asume
un riesgo en
el proceso de
intervencin
forzosa
administrativa
por la gestin
deficiente de
los
agentes
especiales o
liquidadores

CONTROL
FINANCIER
A

El proceso de
supervisin se
puede
ver
INTERACCI afectado
N
sensiblemente
CIUDADAN por la emisin
A
verbal
de
FINANCIER conceptos
A
errneos en la
atencin
personalizada
a los usuarios.

GESTIN
ASESORA
JURDICA

Seguimiento
inoportuno de
los procesos
judiciales

Informacin
incompleta o
tarda por
parte de la
firma
contratista
para el
seguimiento
de los
procesos
judiciales

Actuaciones
erradas
por
desconocimie
nto o apliacin
equivocada
de las normas
por parte del
agente
especial
o
liquidador

Interpretacin o
aplicacin
en
forma
inadecuada de
la
regulacin
aplicable a los
procesos
de
intervencin
forzosa
administrativa

En la atencin
telefnica
o
personalizada
los
funcionarios
pueden emitir
conceptos o
apreciaciones
que
contravienen
las
disposiciones
legales o las
posiciones
institucionales
de
la
Superintende
ncia
Informacin
sobre las
actuaciones
judiciales
fuera de
oportunidad

Atencin
de
personas
que
estn
en
pasantas
universitarias,
que no tienen el
conocimiento y
experticia para
emitir conceptos
o apreciaciones
verbales,
cuando
su
actividad es solo
de orientacin al
usuario en los
trmites ante la
Superintendenci
a.
No revisin del
estado de los
procesos
peridicamente

1. Expedicin de
actos
administrativos que
vulneran
los
derechos de los
asociados
o
acreedores dentro
del
proceso
2.
Posibles
demandas
a
la
Superintendencia

1. Desinformacin al
usuario
2.
Prdida
de
Credibilidad
y
confianza
en
la
Superintendencia.

Fallos contra la
entidad.

1Documento
gua (instructivo)
para el desarrollo
del
proceso.
2Seguimiento
oportuno a las
actuaciones de los
agentes
especiales
o
liquidadores
por
parte
de
la
misional
encargada. .

No hay

Contrato con la
firma litigar.com,
seguimiento por
parte del personal
especializado

10

Falta de
informacin
para ejercer la
debida
defensa de la
entidad

Publicaciones
y registro de
los contratos
en cabeza de
un solo
funcionario

Ausencia de
filtro
adecuado
para el
reparto de
consultas

CONTROL
INTERNO

1.
No
disponer
de
informacin
completa
y
oportuna por
parte
del
funcionario
responsable
para ejercer la
debida
Falta de apoyo
defensa de la
de las reas
entidad,
misionales en el
2.Falta de un suministro de la
informacin
grupo de
apoyo para
discutir
actuaciones
judiciales de
gran
trascendencia
y de riesgo
para la
entidad
El reporte al
SICE, al DUC
y a la Cmara
de Comercio
es realizado
de manera
exclusiva por
la Secretaria
Ejecutiva
A una misma
consulta
o
inquietud
puede drsele
mltiples
respuestas
diferentes
y
contrarias
Cambio en la Cambio
normatividad continuo en la
de los entes normatividad
de regulacin externa, lo
y control
que dificulta la
estandarizaci
n de un
modelo
permanente
de entrega de
reportes,
seguimientos
e informes y
genera
dificultad en el
seguimiento y
control que
sobre su

No dar respuesta
eficaz en las
distintas etapas
procesales.

Ante la ausencia de
la Secretaria
Ejecutiva no se
cumplira con ese
Responsabilidad
requisito, lo que
de la
generara
publicacin en
investigaciones
una sola
disciplinaria y
persona
fiscales
Emitir conceptos
contrarios o dobles
que puedan
confundir al usuario

No existe el filtro
Politicas del
La desactualizacin
gobierno
en el conocimiento
Nacional
de la normatividad
vigente, deriva en
requerimientos y
sanciones por envio
extemporaneo de la
informacin.

Solicitud de
informacin al
funcionario
competente

Conformacin de
Comit Jurdico

Solicitud de
capacitacin a
otros funcionarios

Verificar si existen
duplicidad de
solicitudes
Cronograma de
actividades que
incluye
seguimientos y
auditorias
ordenadas
cronologicamente;
revisin
permanente de
normatividad que
emitan los entes
de control
(Contralora,
Contadura, DAFP,
etc a travs del los
boletines del
noticiero oficial,

11

aplicacin
realiza la
Oficina de
Control
Interno.

No
presentacin
oportuna de
informes a los
entes de
control

10

No elaborar el
plan general
de auditoria
con vigencia
anual

12

13

GESTION DE INFRAESTRUCTURA

11

La
infraestructura
y/o plataforma
tecnolgica de
la entidad no
cuenta con los
Plataforma
requerimiento
tecnolgica no
s necesarios
satisface las
para
necesidades
satisfacer las
de la entidad
necesidades
de la entidad
o se
encuentra
desactualizad
a.
Mantenimient Las tareas o
o preventivo y actividades de
correctivo de mantenimient

No enviar los
informes que
se tienen que
realizar dentro
de las fechas
exigidas por
los
organismos
de control
La
normatividad
establecida
para la
implementaci
n del MECI,
exige la
presentacin
y aprobacin
del plan
general de
auditoria
No se
presentan
proyectos
para
desarrollo y
renovacin de
la plataforma
tecnolgica.

paginas de las
entidades
mencionadas,
etc).

Demora en la
remisin de la
informacin de
las reas
involucradas.

Eventual falta
de planeacin
por parte de la
OCI; no
celebracin de
Comit tcnico
de control
interno
Atraso
tecnolgico de
la entidad.
Desgaste
administrativo
por gestin
deficiente.
Inconformidad
de los usuarios

Falta de
presupuesto y
Lentitud en
recursos
procesamiento
escasos.
de informacin.
Falta de
personal
disponible y

Sanciones por los

entes de Control.

Formular e
implementar un
cronograma
especifico por
areas , con
responsables y
periodo de
presentacin

No aplicacin del
MECI

Cronograma y
plan de auditoria

Renovacin
tecnolgica descrita
en el Plan de
Inversin anual.
Proyectos de
adquisicin de
tecnologa.

Destinacin
presupuestal para la
adquisicin de
tecnologa.

Nmero elevado Cronograma de

de equipos
mantenimientos
daados.
preventivos.

12

o preventivo,
correctivo e
inclusive
predictivo, no
se realizan en
la plataforma
los diferentes
tecnolgica no
equipos de
se realiza.
sistemas que
componen la
plataforma
tecnolgica de
la entidad.

14

15

Defectos en
los
componentes,
dispositivos
y/o accesorios
fsicos, o de
Fallas en el
Sistema
Hardware y
Operativo,
Software de la
programas y
entidad.
aplicativos de
informtica
que impiden
el correcto
funcionamient
o.

Ataques de
Virus
informtico

Daos o
ataques a los
sistemas
informticos

capacitado en
estas labores.
No existe
disponibilidad
de
dispositivos
para
reemplazar.
Falta
celebracin
de contratos
para realizar
las labores de
mantenimient
o.
Falta de
mantenimient
o de la
infraestructura
de hardware y
software
Falta de
coordinacin y
seguimiento
entre los
encargados
de revisar el
estado del
hardware y
software y su
actualizacin
Accidentes
que daan los
equipos:
sobrecargas
elctricas,
caidas, mal
manejo de los
componentes
Falta de
divulgacin y
aplicacin de
las polticas
del uso de los
equipos de
computo.
Falta de
capacitacin
del personal
en el uso de
los aplicativos
y los equipos.
Falta de
controles en
el acceso a
pginas no

Prdidas
econmicas.
Inconformidad
de los usuarios.
Hojas de vida de
equipos.
Crecimiento
exponencial de
solicitud de
soportes
tcnicos.

Crecimiento
exponencial de
solicitud de
soportes
tcnicos.

Prdida de
informacin.

Inconformidad
de los usuarios.

Formato de soporte
tcnico.

Mantenimientos
preventivos y
correctivos con
limite de tiempo

HelpDesk para
todos los usuarios
informticos

Plan de suministro
de repuestos bajo
demanda

Retraso en la
Garantas para los
ejecucin de las
contratos de
actividades de
suministro de
la entidad.
tecnologia.

Perdida de
informacin

Antivirus instalado y
actualizado
peridicamente en
todos los equipos.

13

Implementacin de
politicas de
comunicaciones y
autorizadas
navegacin en
de internet.
Internet.
Activacin de
Programas de Mal
Firewall en la red.
antivirus no
funcionamiento
Definicin de
instalados o
y lentitud en el
perfiles de
actualizados
procesamiento
navegacin en
en los
de datos a
equipos.
travs de la red. Internet mediante
software ISA Server
* Actitud no
proactiva del
auditor
interno.
* Poca
habilidad y
Mal diagnistico
* Capacitacin
competencia
del Sistema de
auditores
de los
gestin de
* procedimiento de
auditores
Calidad
auditoria
* Revisin de
indicadores Oficina
Mala
Medicin
Asesora de
formulacin
incorrecta de
Planeacin y
de
objetivos de
Sistemas.
indicadores
procesos
* Capacitacin
* Revisin, anlisis y
* Mala
ajustes de los
ejecucin del
diferentes planes
presupuesto
establecidos por
asignado y
parte del comit
aprobado
directivo.
para
* Seguimiento
cumplimiento
periodico a los
de metas de
*
diferentes planes.
los planes.
Requerimientos * Programacin
* Solicitud de y/o sanciones
presupuesto para
exclusion
por parte de los cumplimiento de
deliberada de entes de control. planes de la Oficina
las acciones
* Mala
Asesora de
por parte de
calificacin de la Planeacin y
las reas.
entidad.
Sistemas
Se presenta * La entidad
* Disminucin de la
afectacion del cuenta con un
productividad, *
clima laboral, nmero de
Desmotivacin entre
debido a la
funcionarios
los funcionarios; *
alta carga
insuficientes
Puede generar
laboral en la para el
tensin en las
institucin,
cumplimiento de relaciones
debido a : * sus funciones.
interpersonales
Contenido de
entre los
la tarea; *
funcioanarios. * Se
Organizacin
pueden
del tiempo de
potencializar los
trabajo; *
riesgos generadores
Gestin
de Enfermedad
Daos en el
hardware y/o
software

ocasionados
por
programas
elaborados
intencionada
mente por
terceros.
El resultado

16

MEJORAMI
ENTO
CONTINUO

Ineficacia en
las auditorias
Internas

de las
auditorias
internas no
reflejen la
realidad del
Sistema de
Gestin de
Calidad

Inadecuado
anlisis y
medicin de
indicadores

17

PLANIFICA
CIN

18

Incumplimient
o parcial de
metas
definidas en
los planes
institucionales
TODOS LOS
Que se
PROCESOS presente un
SALUD
clima laboral
OCUPACIO negativo en la
NAL
entidad
debida a la
carga laboral.

No
cumplimiento
de las metas
por parte de
las reas

Acompaamiento
de auditores
externos

Realizacin taller
teorico-prctico

Revisin de la alta
direccin
* Proyecto de
desarrollo de
ayudas
tcnolgicas. *
Proyecto de
ampliacin de la
planta de la
entidad

14

Administrativa
;*
Multiplicidad
de funciones

Que se
presenten
Enfermedade
s
Profesionales
y/o Accidentes
de Trabajo

19

20

TALENTO
HUMANO

Que la
formulacin
del Plan
Institucional
de Bienestar y
Capacitacin
no satisfaga
las
necesidades
y/o
expectativasd
e los
funcionarios

Traslado de
funcionarios
en comisin
de servicios
Que
se
presenten
Enfermedade
s
Profesionales
y/o Accidentes
de Trabajo en
los
funcionarios
de la entidad
Que
las
necesidades
de
capacitacin y
bienestar
planteadas no
respondan a
las
necesidades
de
aprendizaje
para
el
desempeo
en
sus
puestos
de
trabajo,
ni
aporten
al
bienestar
laboral para
los
funcionarios
de la entidad

Profesional
* Que no se
cuente con un
plan de salud
ocupacional y
bienestar que
contemple
acciones
preventivas y de
intervencin en
materia de salud
en el trabajo.
*Que no se
tomen las
acciones
(inspeccin,
informes,
cambios)
respectivas para
la ergonoma de
los funcionarios.
*Comportamient
o de
autocuidado por
parte de los
funcionarios*
* Falta de
participacin de
los funcionarios
y directivos para
sealar
necesidades de
capacitacion en
cada rea, con
fechas, temas
especficos y
teniendo en
cuenta las
sugerencias de
cada equipo de
trabajo. * Falta
de participacin
de los
funcionarios en
la sugerencia de
los programas
de bienestar
laboral

* Elaboracin y
ejecucin del plan
de bienestar; *
Cronograma de
actividades con la
* Ausentismo
ARP Colmena; *
laboral;
Dotacin de
*Incapacidades*; *
botiquines; *
Baja productividad; * Fortalecimiento
Afectacin del clima del equipo de
laboral*
brigadas

* Baja asistencia de
los funcionarios a
las
capacitacione
propuestas;
*
Desmotivacin ante
las capacitaciones
realizadas; * Baja
participacin en las
actividades
de
bienestar. * Clima
laboral negativo

* Invitacin a los
directivos
para
pariticpar en la
toma
de
decisiones
con
respecto a las
capacitaciones; *
Invitacin a los
funcionarios para
participar en la
propuesta
de
actividades
de
bienestar

15

21

Que el rubro
presupuestal
asignando a
viticos
no
corresponde a
lo
planeado
Inadecuada
para cubrir las *Lo planeado en
administracin
Limitaciones metas
comisiones no
del
presupuestale establecidas
se ajusta a lo
presupuesto
s legales
por
las
desarrollado
de viticos por
diferentes
durante el ao.
las reas.
reas de la
Entidad
en
cuanto
a
comisiones
PRESUPUE
locales
y
STO
nacionales.

No se cumplen las
metas consignadas
en el POA

16

Identificacin de Riesgos en los Procesos y Procedimientos

PROCESO
No

RIESGO
INTERNO

Vigilancia
Financiera

Inspeccin Inconsistenc
Financiera ias en el
proceso de
Supervisin
in situ por
falta
de
planeacin
del
funcionario.

RIESGO
EXTERNO

Incumplimie
nto en las
actividades
de
supervisin
por
problemas
en
la
plataforma
tecnolgica

DESCRIPCION

CAUSAS

Retrasos
forzosos
en
las diferentes
actividades,
que impiden
el
cumplimiento
de la labores
asignadas

1. Fallas en
el
sistema
Orfeo O en la
Fbrica
de
reportes.
2. Fallas en
los servidores
3.
Deficiencias
en
los
sistemas que
ponen lentos
los
computadores

Fallas en la
supervisin en
el proceso de
inspeccin por
trabajo
superficial o
inadecuado
del
funcionario
designado
para tal efecto

El funcionario
no
organiza
adecuadamen
te el tiempo
que se tiene
para la visita y
se deje sin
evaluar temas
que se tenan
planeados
desarrollar.

POSIBLES
CONSECUENCIA
S

1.
Incumplimient
o
en
las
metas
propuestas
por el rea.
2.
Probable
incumplimient
o
en
los
plazos
establecidos
para
la
atencin
oportuna de
trmites.
1Presentacin
de un informe
de
visita
deficiente.
2- Prdida de
recursos de la
entidad.
3Incumplimient
o
en
los
objetivos
y
metas
de
supervisin
4- Prdida de

CONTROL
EXISTENTES

PROBA
IMPA NIVE
BILIDA
CTO
L
D

Este queda
para todos
los
procesos y
en
Media Alto
infraestructu
ra se va a
montar
al
accin

El
Comit
de
evaluacin
de
las
visitas
el
cual verifica
los
resultados y
alcances de
la
visita
integrado
por
Delegado,
intendente,
coordinador

Formato No 2

Baja

Alto

PLAN ACCION
MANEJO
RIESGOS

RESPONSABL
ES

INDICAD
OR

CRONOGRA
MA

Oficina de
planeacin
y sistemas

Realizar una Delegatura

nueva
visita Financiera
por un grupo
de
la
delegatura en
dos das para
revisar
los
riesgos
que
no
fueron
evaluados con
la profundidad
requerida por
el inspector.

Realiza
cin de
las
nuevas
visitas /
visitas
donde
falt
profundi
zar

Cuando
se
presente
el caso.

17

Control
Financiera

La
Superintend
encia
asume
un
riesgo en el
proceso de
intervencin
forzosa
administrati
va por la
gestin
deficiente
de
los
agentes
especiales o
liquidadores

Actuaciones
erradas
por
desconocimie
nto o apliacin
equivocada
de las normas
por parte del
agente
especial
o
liquidador

Interpretacin
o
aplicacin
en
forma
inadecuada
de
la
regulacin
aplicable a los
procesos de
intervencin
forzosa
administrativa

credibilidad y
confianza en
es
y
la
supervisor.
Superintende
ncia.
1Documento
1. Expedicin gua
de
actos (instructivo)
administrativo para
el
s
que desarrollo
vulneran los del proceso.
derechos de 2los asociados Seguimiento
Med
o acreedores oportuno a Media
io
dentro
del las
proceso
actuaciones
2.
Posibles de
los
demandas a agentes
la
especiales o
Superintende liquidadores
ncia
por parte de
la misional
encargada. .

Reunin con
agentes
especiales o Alta
liquidadores
direccin y
para
la Delegaturas
socializacin
del manual

18

El proceso
de
supervisin
se
puede
ver afectado
sensibleme
Interaccin nte por la
ciudadana emisin
Financiera verbal
de
conceptos
errneos en
la atencin
personaliza
da a los
usuarios.

Gestin
Asesora
Jurdica

Seguimiento Informacin
inoportuno
incompleta
de los
o tarda por
procesos
parte de la
judiciales
firma
contratista
para el
seguimiento
de los

En la atencin
telefnica
o
personalizada
los
funcionarios
pueden emitir
conceptos o
apreciaciones
que
contravienen
las
disposiciones
legales o las
posiciones
institucionales
de
la
Superintende
ncia

Informacin
sobre las
actuaciones
judiciales
fuera de
oportunidad

Atencin
de
personas que
estn
en
pasantas
universitarias,
que no tienen
el
conocimiento
y
experticia
para
emitir
conceptos o
apreciaciones
verbales,
cuando
su
actividad
es
solo
de
orientacin al
usuario en los
trmites ante
la
Superintende
ncia.

No revisin
del estado de
los procesos
peridicament
e

1.
Desinformaci
n al usuario
2. Prdida de
Credibilidad y No hay
confianza en
la
Superintende
ncia.

Fallos contra
la entidad.

Alta

Alto

Contrato
Media Alto
con la firma
litigar.com,
seguimiento
por parte
del personal
especializad
o

1- Que las
consultas que
realicen
los
usuarios que
generan
posicin
institucional
sean
solicitadas por
escrito.
2- Precisar a
los
funcionarios
las
actividades de
orientacin
que se deben
desarrollar en
atencin
al
usuario.
3. Cuando el
tema
sea
especfico, se
atender por
el funcionario
y
la
delegatura
competente.

Alta
Direccin,
Delegaturas
y Secretara
General

Jefe Oficina
N de
Jurdica
proceso
s / No.
De
sentenci
as en
contra
de la
entidad.

19

procesos
judiciales

Falta de
informacin
para ejercer
la debida
defensa de
la entidad

Publicacion
es y registro
de los
contratos en
cabeza de
un solo
funcionario
Ausencia de
filtro
adecuado
para el
reparto de
consultas

1.
No
disponer
de
informacin
Falta de
completa
y
apoyo de las
oportuna por
reas
parte
del
misionales en
funcionario
el suministro
responsable
de la
para ejercer la
informacin
debida
defensa de la
entidad,

No dar
respuesta
eficaz en las
distintas
etapas
procesales.

Ante la
ausencia de la
El reporte al
Secretaria
SICE, al DUC
Ejecutiva no
y a la Cmara
se cumplira
de Comercio
con ese
es realizado Responsabilid
requisito, lo
de manera
ad de la
que generara
exclusiva por publicacin en investigacione
la Secretaria
una sola
s disciplinaria
Ejecutiva
persona
y fiscales
Emitir
A una misma
conceptos
consulta
o
contrarios o
inquietud
dobles que
puede drsele
puedan
mltiples
confundir al
respuestas
usuario
diferentes
y No existe el
contrarias
filtro

Alto

Alto

3
Lista de
chequeo para
verificacion de
la informacion

Media

Med
ia

Solicitud de
capacitacin
a otros
funcionarios

Verificar si
existen
duplicidad
de
solicitudes

Alta

Med
ia

Funcionario
s de las
reas
misionales

No. De
proceso
s / No.
De
proceso
s no
atendid
os por
falta de
informa
cin

Total de
Revision
reportes
aleatoria por
realizad
la jefe de la
os por
oficina o a
total de
quien designe
reportes
del adecuado
no
registro de los Jefe Oficina realizad
contratos
Jurdica
o
No. De
consulta
s / No.
De
Disear un
consulta
cuadro para Funcionario
s con
de control de
s Oficina
criterios
asignacion de
Asesora
encontr
consultas
Jurdica
ados

20

CONTROL
INTERNO

Cambio en
la
normativida
d de los
entes de
regulacin y
control

Cambio
Politicas del
continuo en la gobierno
normatividad Nacional
externa, lo
que dificulta la
estandarizaci
n de un
modelo
permanente
de entrega de
reportes,
seguimientos
e informes y
genera
dificultad en el
seguimiento y
control que
sobre su
aplicacin
realiza la
Oficina de
Control
Interno.

La
desactualizaci
n en el
conocimiento
de la
normatividad
vigente, deriva
en
requerimiento
s y sanciones
por envio
extemporaneo
de la
informacin.

Baja
Cronograma
de
actividades
que incluye
seguimiento
sy
auditorias
ordenadas
cronologica
mente;
revisin
permanente
de
normativida
d que
emitan los
entes de
control
(Contralora,
Contadura,
DAFP, etc a
travs del
los boletines
del noticiero
oficial,
paginas de
las
entidades
mencionada
s, etc).

Alto

Revisin de la Oficina de
OCI
Control
Interno

Total
normati
vidad
difundid
ay
aplicada
en la
entidad
/ Total
normati
vidad
emitida
de
aplicaci
n en la
entidad.

21

No
presentaci
n oportuna
de informes
a los entes
de control

Formular e
implementar
No enviar los
un
informes que
cronograma
se tienen que Demora en la
especifico
realizar dentro remisin de la Sanciones por
por areas ,
de las fechas
informacin los entes de
con
exigidas por
de las reas Control.
responsable
los
involucradas.
s y periodo
organismos
de
de control
presentaci
n

11

No elaborar
el plan
general de
auditoria
con vigencia
anual

La
normatividad
establecida
para la
implementaci
n del MECI,
exige la
presentacin
y aprobacin
del plan
general de
auditoria

Eventual falta
de planeacin
por parte de la
OCI; no
No aplicacin
celebracin
del MECI
de Comit
tcnico de
control interno

12

La
infraestructu
Plataforma
ra y/o
tecnolgica
plataforma
no satisface
tecnolgica
las
de la
necesidade
entidad no
s de la
cuenta con
entidad
los
requerimient

No se
presentan
proyectos
para
desarrollo y
renovacin de
la plataforma
tecnolgica.
Falta de
presupuesto y

Atraso
Renovacin
tecnolgico de tecnolgica
la entidad.
descrita en el
Plan de
Desgaste
Inversin
administrativo
anual.
por gestin
deficiente.
Proyectos de
adquisicin de
Inconformidad
tecnologa.
de los

GESTION DE
INFRAESTRUCTURA

10

Alta

Alto

Cronograma
y plan de
auditoria

Oficina
Seguimiento a
Asesora del
los informes y
Control
cronograma
Interno.

Plan de
auditoria

Baja

Baja

Oficina
Asesora del
Control
Interno.

No de
informe
s
present
ados
oportun
amente
/ No de
informe
s que
debe
present
ar la
entidad
No de
auditori
as
realizad
as / No
de
auditori
as
program
adas

Alto

Alto

Nmero
de
proyect
Oficina
os de
Asesora de desarrol
Planeacin
lo y/o
y Sistemas renovaci
n de la
platafor
ma

22

usuarios

13

os
necesarios
para
satisfacer
las
necesidade
s de la
entidad o se
encuentra
Mantenimie Las tareas o
nto
actividades
preventivo y de
correctivo
mantenimie
de la
nto
plataforma
preventivo,
tecnolgica correctivo e
no se
inclusive
realiza.
predictivo,
no se
realizan en
los
diferentes
equipos de
sistemas
que
componen
la
plataforma

recursos
escasos.

Falta de
personal
disponible y
capacitado en
estas labores.
No existe
disponibilidad
de
dispositivos
para
reemplazar.
Falta
celebracin
de contratos
para realizar
las labores de
mantenimient
o.

Lentitud en
procesamient
o de
informacin.

Nmero
elevado de
equipos
daados.
Prdidas
econmicas.
Inconformidad
de los
usuarios.
Crecimiento
exponencial
de solicitud de
soportes
tcnicos.

Destinacin
presupuestal
para la
adquisicin de
tecnologa.

Cronograma
de
mantenimient
os
preventivos.

Hojas de vida
de equipos.
Formato de
soporte
tcnico.

Baja

Alto

tecnolg
ica
Realiza
dos /
Nmero
de
proyect
os de
dsarroll
Oficina
Nmero
Asesora de
de
Planeacin manteni
y Sistemas mientos
de la
platafor
ma
tecnolg
ica
Realiza
dos /
Nmero
de
manteni
mientos
de la
platafor
ma
tecnolg

23

14

tecnolgica
de la
Fallas en el Defectos en
Hardware y los
Software de componente
la entidad.
s,
dispositivos
y/o
accesorios
fsicos, o de
Sistema
Operativo,
programas y
aplicativos
de
informtica
que impiden
el correcto
funcionamie
nto.

Falta de
mantenimient
o de la
infraestructura
de hardware y
software
Falta de
coordinacin y
seguimiento
entre los
encargados
de revisar el
estado del
hardware y
software y su
actualizacin
Accidentes
que daan los
equipos:
sobrecargas
elctricas,
caidas, mal
manejo de los
componentes
Falta de
divulgacin y
aplicacin de
las polticas
del uso de los
equipos de
computo.
Falta de
capacitacin

Crecimiento
exponencial
de solicitud de
soportes
tcnicos.

Prdida de
informacin.

Mantenimient
os preventivos
y correctivos
con limite de
tiempo

HelpDesk
para todos los
usuarios
informticos

Media Med
io

Secretara
General

ica
Progra
Nmero
de fallas
en la
platafor
ma
tecnolg
ica
Ocurrid
as /
Nmero
de fallas
en la
platafor
ma
tecnolg
ica
proyect
adas

Inconformidad Plan de
de los
suministro de
usuarios.
repuestos
bajo demanda
Retraso en la
ejecucin de
las
actividades de
la entidad.

Garantas
para los
contratos de
suministro de
tecnologia.

24

del personal
en el uso de
los aplicativos
y los equipos.

15

Ataques de
Virus
informtico

16 Mejoramien Ineficacia
to
en las
Continuo auditorias
Internas

Antivirus
instalado y
Perdida de
actualizado
informacin
peridicament
Falta de
e en todos los
controles en
equipos.
el acceso a
Implementaci
Daos o
pginas no
n de politicas
ataques a
autorizadas
Daos en el
de
los sistemas de internet.
hardware y/o comunicacion
informticos
software
es y
ocasionado
navegacin
s por
en Internet.
programas
elaborados
Activacin de
intencionad
Firewall en la
Mal
amente por Programas de funcionamient red.
terceros.
antivirus no
o y lentitud en Definicin de
instalados o
el
perfiles de
actualizados
procesamient navegacin
en los
o de datos a
en Internet
equipos.
travs de la
mediante
red.
software ISA
Server
El resultado * Actitud no
Mal
* Capacitacin
de las
proactiva del
diagnistico del auditores
auditorias
auditor
Sistema de
*
internas no interno.
gestin de
procedimiento
reflejen la
* Poca
Calidad
de auditoria
realidad del habilidad y
Sistema de competencia
Gestin de de los
Calidad
auditores

Oficina
Asesora de
Planeacin
y Sistemas
todas las
areas
Baja

Acompaa
miento de
auditores
externos

Baja

Med
io

Alto

Revisin del
plan de
auditoria
presentados
por los
auditores

Todas las
reas

Nmero
de
ataques
por
virus
informt
icos
Controla
dos /
Nmero
de
ataques
por
virus
informt
icos
Detecta
dos
Auditor
interno
calificad
o con
un %
mayor
al
70% /
Nmero
total de

25

auditore
s
capacita
dos

17

18

Inadecuado
anlisis y
medicin de
indicadores

Planificaci
n

Incumplimie
nto parcial
de metas
definidas en
los planes
institucional
es

* Revisin de
indicadores
Oficina
Mala
Medicin
Asesora de
formulacin
incorrecta de Planeacin y
de
objetivos de
Sistemas.
indicadores
procesos
* Capacitacin
* Revisin,
anlisis y
ajustes de los
diferentes
planes
establecidos
por parte del
* Mala
comit
ejecucin del
directivo.
presupuesto
* Seguimiento
asignado y
peridico a los
aprobado
diferentes
para
*
planes.
cumplimiento Requerimient *Programaci
de metas de
os y/o
n presupuesto
los planes.
sanciones
para
No
* Solicitud de por parte de
cumplimiento
cumplimient exclusion
los entes de
de planes de
o de las
deliberada de control.
la Oficina
metas por las acciones
* Mala
Asesora de
parte de las por parte de
calificacin de Planeacin y
reas
las reas.
la entidad.
Sistemas

Realizacin
taller
teoricoprctico

Med
Medio io

Baja

Revisin de
la alta
direccin

Ajuste de
indicadores
cuando sus
resultados no
son los
programados

Revision del
estado de
cumplimiento
de las meta
cuando se
realicen los
seguimientos
en los
diferentes
planes

* Oficina
Asesora de
Planeacin
y Sistemas
* Todas las
reas

Alto

Oficina
Asesora de
Planeacin
y Sistemas

No. De
seguimi
entos
efectua
dos /
No. De
seguimi
entos
program
ados

26

TODOS
LOS
PROCESO
S SALUD
OCUPACIO
NAL

19

20

* Disminucin
de la
productividad,
Se presenta
*
afectacion del
Desmotivaci
clima laboral,
n entre los
debido a la
funcionarios;
alta carga
* Puede
laboral en la
generar
institucin,
tensin en las
debido a : *
relaciones
Contenido de
interpersonale
Que se
la tarea; *
* La entidad
s entre los
presente un
Organizacin cuenta con un funcioanarios.
clima
del tiempo de nmero de
* Se pueden
laboral
trabajo; *
funcionarios
potencializar
negativo en
Gestin
insuficientes
los riesgos
la entidad
Administrativa para el
generadores
debida a la
;*
cumplimiento de
carga
Multiplicidad de sus
Enfermedad
laboral.
de funciones funciones.
Profesional
Que se
Traslado de Que
se * Que no se
* Ausentismo
presenten funcionarios presenten
cuente con un laboral;
Enfermedad en comisin Enfermedade plan de salud *Incapacidade
es
de servicios s
ocupacional y s*; * Baja
Profesionale
Profesionales bienestar que productividad;
s y/o
y/o Accidentes contemple
* Afectacin
Accidentes
de Trabajo en acciones
del clima
de Trabajo
los
preventivas y laboral*
funcionarios
de
de la entidad intervencin
en materia de
salud en el
trabajo. *Que
no se tomen
las acciones
(inspeccin,

* Proyecto
de
desarrollo
de ayudas
tcnolgicas
. *
Proyecto de
ampliacin
de la planta
de la
entidad
*
Elaboracin
y ejecucin
del plan de
bienestar; *
Cronograma
de
actividades
con la ARP
Colmena; *
Dotacin de
botiquines; *
Fortalecimie
nto del
equipo de
brigadas

Alta

Alta

Alto

Alto

Aumento de la
planta de
personal,
implantacin
herramientas
de trabajo y/o
diseo de
planes de
contingencia
para evacuar Alta
tareas
direccin
Secretara
General

Prueba
de
medici
n de
clima
laboral
anual
No de
Enferme
dades
Profesio
nales y
Acciden
tes de
Trabajo
present
adas en
el ao

en
ejecucin
en
ejecucin

27

21

TALENTO
HUMANO

Que la
formulacin
del Plan
Institucional
de
Bienestar y
Capacitaci
n no
satisfaga las
necesidade
s y/o
expectativas
de los
funcionarios

Que
las
necesidades
de
capacitacin y
bienestar
planteadas no
respondan a
las
necesidades
de
aprendizaje
para
el
desempeo
en
sus
puestos
de
trabajo,
ni
aporten
al
bienestar
laboral
para
los
funcionarios
de la entidad

informes,
cambios)
respectivas
para la
ergonoma de
los
funcionarios.
*Comportamie
nto de
autocuidado
por parte de
los
funcionarios*
* Falta de
participacin
de los
funcionarios y
directivos
para sealar
necesidades
de
capacitacin
en cada rea,
con fechas,
temas
especficos y
teniendo en
cuenta las
sugerencias
de cada
equipo de
trabajo. *
Falta de
participacin
de los
funcionarios

*
Baja
asistencia de
los
funcionarios a
las
capacitacin
propuestas; *
Desmotivaci
n ante las
capacitacione
s realizadas; *
Baja
participacin
en
las
actividades de
bienestar.
*
Clima laboral
negativo

* Invitacin
a
los
directivos
para
participar en
la toma de
decisiones
con
respecto a
las
capacitacion
es;
*
Invitacin a
los
funcionarios
para
participar en
la propuesta
de
actividades
de bienestar

Alta

Alto

3 Socializacin
del Plan de
Capacitacin
y Bienestar

Directivas
cada rea.
Secretara
General.

Consoli en
dado
ejecucin
encuest
a
individu
al y
consolid
ado
encuest
a por
reas
de
capacita
cin y
bienesta
r

28

en la
sugerencia de
los programas
de bienestar
laboral

22

Que el rubro
presupuestal
asignando a
Inadecuada
viticos
no *Lo planeado
administraci
corresponde a en comisiones
n del
Limitaciones lo
planeado no se ajusta a
presupuesto presupuesta para cubrir las
lo
de viticos
les legales metas
desarrollado
por las
establecidas
durante el
reas.
por
las
ao.
diferentes
reas de la
Entidad
en
cuanto
a
comisiones
locales
y
nacionales.

No se
cumplen las
metas
consignadas
en el POA

Alto

Alto

*Que
cada
rea elabore
un
cronograma
de acuerdo a
sus
necesidades y
este
debe
seguirse
rigurosamente
durante
el
transcurso del
ao.
*Que
cada
area
elabore
y
administre su
presupuesto
de
viticos,
priorizando
sus
actividades.

Ejecuci
n
presupu
estal
por rea
frente a
cronogr
ama de
Delegados, comisio
intendentes. nes
Secretaria
establec en
General
ido.
ejecucin

29

PROCESO

RIESGO
INTERNO

RIESGO
EXTERNO

DESCRIPCION

CAUSAS

POSIBLES
CONSECUE
NCIAS

Emisin de
informes
equivocados
que contienen
anlisis
financieros mal
efectuados

Mala
interpretaci
n de la
informacin
financiera
enviada por
las
entidades
supervisada
s o por la
inadecuada
utilizacin de
la
herramienta
Fbrica de
Reportes.

- Toma de
decisiones
equivocada
- Prdida de
Credibilidad
y confianza
en la
Superintend
encia

VIGILANCI
A

23

24

25

Emitir
conceptos
errneos al
hacer un mal
anlisis
financiero

No ejercer la
funcin de
vigilancia al
omitir la
utilizacin del
Extra-Situ
como
herramienta de
deteccin de
alertas
tempranas

Omitir la
utilizacin del
Extra-Situ

Omisin o
reporte no
fidedigno de
informacin
financiera y
administrativ
a por parte
de las
supervisada
s

No reporte de
informacin
financiera y/o
jurdica, o
reporte de
informacin
que no es fiel
copia de los
libros

CONTROL
EXISTENTE
S

- Matriz de
puntos de
Control

Imposibilidad
de conocer
la situacin
financiera y
legal de las
Inadecuada
organizacion - Definicin y
utilizacin de
es solidarias seguimiento
la
al
herramienta
Imposibilidad cumplimient
Fbrica de
de prevenir
o de metas
Reportes
riesgos al no
detectar
alertas
tempranas.
-Crisis del
sector
Inters de
- Cruce de
las
Desconocimi
base de
supervisada
ento de la
datos y
s de no
situacin
requerimient
permitir la
real de las
os por no
funcin de
supervisada
reporte de
supervisin
s
informacin
-Vulneracin
- Controles
de los
legales
derechos de
- Visitas inlos
situ ante la

PROBABILID
AD

Baja

IMPACTO

Alto

PLAN ACCION MANEJO

RIESGOS

RESPONSABLES

INDICADOR

- Continuar con el proceso de

capacitacin a los funcionarios
sobre interpretacin y anlisis
Delegatura Asociativa
de estados financieros,
indicadores y herramientas
tecnolgicas

No. de evaluaciones
extrasitu mal enfocadas /
Muestra representativa
(10%)

- Continuar con el proceso de

capacitacin a los funcionarios
sobre interpretacin y anlisis
Delegatura Asociativa
de estados financieros,
indicadores y herramientas
tecnolgicas

No. de evaluaciones
extrasitu mal enfocadas /
Muestra representativa
(10%)

Baja

Alto

Media

Alto

No de requerimiento por
no reporte de informacin
financiera / No
organizaciones
supervisadas en base de
datos

30

26

No efectuar de
manera
oportuna o
adecuada a la
documentacin
que las
organizaciones
solidarias
envan para tal
fin

Inoportunidad
en los
controles de
legalidad o
efectuarlos en
forma
superficial

asociados
- Vulneracin
de la
naturaleza
jurdica de
las
organizacion
es solidarias
Incumplimie
nto de
Desconocimi
funciones
ento de la
- Generacin
normatividad
de
que rige el
responsabili
sector
dades
administrativ
as

27
Actuaciones
erradas de
liquidadores
de
organizacion
es en
liquidacin
voluntaria

28 INSPECCI
N

No deteccin
de riesgos en
la entidades
supervisadas
sujetas a
visitas in-situ o
descentralizad
as

Ejecucin
errada de la
labor del
agente
liquidador

Desconocimi
ento de la
normatividad
que rige el
sector

No efectuar
con la debida
profundidad las
visitas in-situ o
descentralizad
a

No
planeacin o
planeacin
inadecuada
de las visitas
a desarrollar

- Violacin
de los
derechos de
los
asociados y
acreedores
dentro del
proceso de
liquidacin
voluntaria

- Prdida de
tiempo de
los
funcionarios
-Prdida de
los recursos
de la entidad
- Prdida de
credibilidad
o confianza
en la
Superintend
encia

evidencia de
informacin
no fidedigna

- Matriz de
puntos de
control
- Colgar
estatutos
gua en la
pgina web
Seguimiento
a la
liquidacin
voluntaria en
temas
centrales
como
antigedad
de la
liquidacin y
evolucin de
la realizacin
de activos y
pagos de
acreencias
- Comit de
verificacin
de
resultados y
alcances de
la visita

Alta

Alto

Media

Medio

Baja

Alto

- Propiciar el autocontrol por

parte de las supervisadas

Delegatura Asociativa

No de controles de
legalidad mal enfocados /
Muestra representativa
(20%)

No evaluaciones a
liquidaciones voluntarias
con por lo menos un
hallazgo / No total de
evaluaciones a
liquidaciones voluntarias

- Base de datos y comparativo Delegatura Asociativa

de comportamiento de
indicadores

No actas mal enfocadas /

Muestra representativa
del total de las visitas
realizadas (20%)

31

Prdida de la
informacin
obtenida en las
visitas, por
virus
informticos o
prdida o hurto
de los equipos

29

30
No seguimiento
a las visitas
descentralizad
as

CONTROL
31
Inadecuada
fundamentaci
n de las causas
de las
investigaciones
administrativas

32

- Iniciacin
tarda de la
investigacin
administrativa

- Prdida de
tiempo de
No contar
los
con los
funcionarios
equipos de
-Prdida de
cmputo
los recursos
necesarios de la entidad
para llevar a - Prdida de
cabo las
credibilidad
visitas de
o confianza
inspeccin
en la
Superintend
encia
- Prdida de
tiempo de
Prdida de la
los
magnitud que
funcionarios
alcanzan las
-Prdida de
visitas
los recursos
descentralizad
de la entidad
as al no
- Prdida de
realizar el
credibilidad
adecuado
o confianza
seguimiento
en la
Superintend
encia
- Caducidad,
nulidad y
revocatoria
Inadecuado Incumplimie
No precisin de
planteamient
nto de
las causas que
o de los
funciones
generan las
pliegos de
- Generacin
investigaciones
cargos
de
responsabili
dades
administrativ
as
Inoportunidad
No
- Caducidad,
en la apertura planeacin o
nulidad y
de
planeacin
revocatoria
investigaciones inadecuada
administrativas
de las
Incumplimie
actividades a
nto de
desarrollar
funciones
- Generacin
Debido a virus
informticos en
los
computadores
que prestan las
organizaciones
solidarias
sujetas a visita
es posible una
prdida de
informacin

Baja

- Comit de
verificacin
de
resultados y
alcances de
la visita

- Matriz de
puntos de
control

- Matriz de
puntos de
control

Baja

Alto

Medio

Informacin perdida /
Informacin disponible en
la visita

Alta

Alto

Alta

Medio

- Base de datos y comparativo

de comportamiento de
Delegatura Asociativa
indicadores

- Soporte por parte del rea

jurdica

- Soporte por parte del rea

jurdica

Delegatura Asociativa

Delegatura Asociativa

Informacin
desacutalizada / Total
informacin en base de
datos de herramienta
tecnolgica de
seguimiento

No investigaciones mal
enfocadas / Muestra
representativa del total de
investigaciones
adelantadas (20%)

No investigaciones
prescritas / No de
investigaciones
adelantadas

32

33
Ineficacia en
las
notificaciones

Direcciones y/o
destinatarios
errados para
las
notificaciones

Atencin
inadecuada de
las quejas y
derechos de
peticin

Insatisfaccin
de los usuarios
que interponen
quejas y
derechos de
peticin

34

INTERACCI
ON
CIUDADAN
A

de
responsabili
dades
administrativ
as
- Violacin al
No
debido
actualizacin
proceso
de las bases - Caducidad,
de datos en
nulidad y
cuanto a
revocatoria
direcios y
- Prdida de
domicilios de credibilidad y
las
confianza en
supervisada
la
s
Superintend
encia
Falta de
profundidad
o
- Posibles
inoportunida acciones de
d en la
tutela y
atencin de administrativ
las quejas y
as
derechos de
peticin

Actualizaci
n de las
bases de
datos

- Matriz de
puntos de
control

Baja

Alta

Alto

Alto

- Recordar la obligacin de las

supervisadas de informar
Delegatura Asociativa
cambios de direccin y de
rganos de direccin y control

- Contestar de fondo la
peticin del usuario incluso
cuando se corra traslado a la
entidad

Delegatura Asociativa

No de resoluciones
revocadas o nulas por
inadecuada notificacin /
Total resoluciones
proferidas

No quejas contra la
Superintendencia por
indebida atencin de
quejas y peticiones / No
total de quejas y
peticiones

33

Formato No3 (RIESGOS INACEPTABLES)

Riesgo inaceptable: Los riesgos o eventos adversos cuya probabilidad e impacto los ubican en el cuadrante numero tres (probabilidad Vs impacto
alto riesgo inaceptable ) requieren de acciones inmediatas y efectivas que permitan que estos riesgos se controlen de manera tal que permitan
bajar su probabilidad de ocurrencia e impacto en el caso de sucederse, por tal razn las acciones que se formulen deben permitir el control de
riesgo ubicndolo en la matriz probabilidad impacto en un cuadrante de Riesgo tolerable, moderado o importante. El indicador establecido
para estos riesgos debe permitir medir su comportamiento una vez se formulen las acciones tendientes a disminuir su probabilidad de ocurrencia e
impacto.

No

PROCESO

INTERACCIN
CIUDADANA
FINANCIERA

GESTION
ASESORIA
JURIDICA

RIESGO
INTERNO

RIESGO
EXTERNO

DESCRIPCION

El proceso de
supervisin se
puede
ver
afectado
sensiblemente
por la emisin
verbal
de
conceptos
errneos en la
atencin
personalizada
a los usuarios.

En la atencin
telefnica
o
personalizada los
funcionarios
pueden
emitir
conceptos
o
apreciaciones que
contravienen las
disposiciones
legales
o
las
posiciones
institucionales de
la
Superintendencia

Falta de
informacin
para ejercer la
debida
defensa de la
entidad

1. No disponer de
informacin
completa
y
oportuna por parte
del
funcionario
responsable para

CAUSAS

Atencin
de
personas
que
estn
en
pasantas
universitarias, que
no
tienen
el
conocimiento
y
experticia
para
emitir conceptos o
apreciaciones
verbales, cuando
su actividad es
solo
de
orientacin
al
usuario en los
trmites ante la
Superintendencia.
Falta de apoyo de
las reas
misionales en el
suministro de la
informacin

POSIBLES
CONSECUENCIAS

CONTROL
EXISTENTES

1. Desinformacin
al
usuario
2. Prdida de
No hay
Credibilidad
y
confianza en la
Superintendencia.

No dar respuesta
eficaz en las
distintas etapas
procesales.

PROBABI
LIDAD

IMPAC
TO

NIVEL

Alta

Alto

Alto

Alto

PLAN ACCION
MANEJO RIESGOS

Lista de chequeo
para verificacin
de la informacin

34

ejercer la debida
defensa de la
entidad,
No enviar los
No
informes que se
Demora en la
presentacin
tienen que realizar
remisin de la
CONTROL
oportuna de
dentro de las
Sanciones por los
10
informacin de las
INTERNO
informes a los
fechas exigidas
entes de Control.
reas
entes de
por los
involucradas.
control
organismos de
control
TODOS LOS
* Disminucin de
PROCESOS
la productividad, *
SALUD
Desmotivacin
OCUPACIONAL
Se presenta
entre los
afectacion del
funcionarios; *
clima laboral,
Puede generar
debido a la alta
tensin en las
carga laboral en la
relaciones
institucin, debido
interpersonales
a : * Contenido
entre los
Que se
de la tarea; *
* La entidad
funcionarios. * Se
presente un
Organizacin del
cuenta con un
pueden
clima laboral
tiempo de trabajo; nmero de
potencializar los
negativo en la
* Gestin
funcionarios
riesgos
entidad
Administrativa; *
insuficientes para generadores de
debida a la
Multiplicidad de
el cumplimiento
Enfermedad
19
carga laboral.
funciones
de sus funciones. Profesional
20
Que se
Traslado de
Que se presenten * Que no se
* Ausentismo
presenten
funcionarios en Enfermedades
cuente con un
laboral;
Enfermedades
comisin de
Profesionales y/o plan de salud
*Incapacidades*; *
Profesionales
servicios
Accidentes
de ocupacional y
Baja
y/o Accidentes
Trabajo en los bienestar que
productividad; *
de Trabajo
funcionarios de la contemple
Afectacin del
entidad
acciones
clima laboral*
preventivas y de
intervencin en
materia de salud

Formular e
implementar un
cronograma
especifico por
reas , con
responsables y
periodo de
presentacin

* Proyecto de
desarrollo de
ayudas
tecnolgicas. *
Proyecto de
ampliacin de
la planta de la
entidad
* Elaboracin y
ejecucin del
plan de
bienestar; *
Cronograma de
actividades con
la ARP
Colmena; *
Dotacin de
botiquines; *

Seguimiento a los
informes y
cronograma

Alta

Alto

Alta

Alto

Alta

Alto

Aumento de la
planta de
personal,
implantacin
herramientas de
trabajo y/o diseo
de planes de
contingencia para
evacuar tareas

35

21

22

Que
las
necesidades
de
Que la
capacitacin
y
formulacin
bienestar
TALENTO
del Plan
planteadas
no
HUMANO
Institucional
respondan a las
de Bienestar y
necesidades
de
Capacitacin
aprendizaje para
no satisfaga
el desempeo en
las
sus puestos de
necesidades
trabajo, ni aporten
y/o
al
bienestar
expectativas
laboral para los
de los
funcionarios de la
funcionarios
entidad
PRESUPUESTO Inadecuada
Limitaciones
Que
el
rubro
administracin presupuestales presupuestal
del
legales
asignando
a
presupuesto
viticos
no

en el trabajo.
*Que no se tomen
las acciones
(inspeccin,
informes,
cambios)
respectivas para
la ergonoma de
los funcionarios.
*Comportamiento
de autocuidado
por parte de los
funcionarios*
* Falta de
participacin de
los funcionarios y
directivos para
sealar
necesidades de
capacitacin en
cada rea, con
fechas, temas
especficos y
teniendo en
cuenta las
sugerencias de
cada equipo de
trabajo. * Falta
de participacin
de los
funcionarios en la
sugerencia de los
programas de
bienestar laboral
*Lo planeado en
comisiones no se
ajusta a lo
desarrollado

Fortalecimiento
del equipo de
brigadas

* Baja asistencia
de
los
funcionarios a las
capacitacin
propuestas;
*
Desmotivacin
ante
las
capacitaciones
realizadas; * Baja
participacin
en
las actividades de
bienestar. * Clima
laboral negativo
No se cumplen las
metas
consignadas en el
POA

* Invitacin a
los
directivos
para participar
en la toma de
decisiones con
respecto a las
capacitaciones;
* Invitacin a
los funcionarios
para participar
en la propuesta
de actividades
de bienestar

Alta

Alto

Alto

Alto

Socializacin del
Plan de
Capacitacin y
3 Bienestar
*Que cada rea
elabore
un
cronograma
de
acuerdo a sus

Delegado
s,
intendente
s.

36

Eje
pre
tal
re

de viticos por
las reas.

corresponde a lo
planeado
para
cubrir las metas
establecidas por
las
diferentes
reas
de
la
Entidad en cuanto
a
comisiones
locales
y
nacionales.

durante el ao.

necesidades
y
este
debe
seguirse
rigurosamente
durante
el
transcurso
del
ao. *Que cada
fren
area elabore y
cro
administre
su
ma
presupuesto
de
com
viticos,
s
priorizando
sus Secretaria est
actividades.
General
o.

37